バークレイズ・バンク・ピーエルシー 訂正発行登録書

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                                              バークレイズ・バンク・ピーエルシー(E05982)
                                                           訂正発行登録書
     【表紙】

     【提出書類】                     訂正発行登録書

     【提出先】                     関東財務局長

     【提出日】                     令和6年3月28日

     【会社名】                     バークレイズ・バンク・ピーエルシー

                         (Barclays      Bank   PLC)
     【代表者の役職氏名】                     最高財務責任者

                         (Chief    Financial      Officer)
                         スティーブン・ユワート
                         (Steven     Ewart)
     【本店の所在の場所】                     英国   ロンドン市      E14  5HP  チャーチル・プレイス            1

                         (1  Churchill      Place,    London    E14  5HP,   United    Kingdom)
     【代理人の氏名又は名称】                     弁護士　　樋　口　　航

     【代理人の住所又は所在地】                     東京都千代田区大手町一丁目1番1号

                         大手町パークビルディング
                         アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                     (03)6775-1000

     【事務連絡者氏名】                     弁護士　　松　本　　　健

                          同　　　隈　　　大　希
                          同　　　岡　　　勇　輝
                          同　　　白　井　翔　真
     【連絡場所】                     東京都千代田区大手町一丁目1番1号

                         大手町パークビルディング
                         アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                     (03)6775-1000

     【発行登録の対象とした売出有価証                     社債

     券の種類】
     【発行登録書の内容】

      提出日                   令和5年7月28日
      効力発生日                   令和5年8月5日
      有効期限                   令和7年8月4日
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                                                           訂正発行登録書
      発行登録番号                   5-外1
      発行予定額又は発行残高の上限                   発行予定額　15,000億円
      発行可能額                   1,429,183,654,160円
     【効力停止期間】                     この訂正発行登録書は、発行登録追補書類提出日以後申込みが確定す

                         るときまでの間に提出されているため、発行登録の効力は停止しな
                         い。
     【提出理由】                     発行登録書に一定の記載事項を追加するため、本訂正発行登録書を提
                         出するものである（訂正内容については、以下を参照のこと。）。
     【縦覧に供する場所】                     該当なし。
     注）本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の用語は下記の意味を有する。

       「発行会社」、「当行」又は
       「計算代理人」　　　　　　　　　　　バークレイズ・バンク・ピーエルシー
       「バークレイズ・グループ」　　　　　バークレイズ・ピーエルシー及びその子会社
       「英国」又は「連合王国」　　　　　　グレート・ブリテン及び北部アイルランド連合王国
       「円」又は「日本円」　　　　　　　　日本の法定通貨
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                                                           訂正発行登録書
    【訂正内容】
    第一部【証券情報】
    （以下の記載が、発行登録書の「第一部                     証券情報」の見出しと「第１　募集要項」の見出しの間に追加・挿入
    される。）
    [バークレイズ・バンク・ピーエルシー                    2029年4月26日満期          円建て社債（日経平均株価連動満期時ボーナス
     クーポン条項付）に関する情報]
    第１【募集要項】
     該当なし。
    第２【売出要項】

     以下に記載するもの以外については、本社債に関する「訂正発行登録書」又は「発行登録追補書類」に記載する。本書中
    の未定の事項は2024年4月中旬頃に決定する。
    １【売出有価証券】

    【売出社債（短期社債を除く。）】
                  バークレイズ・バンク・ピーエルシー                  2029年4月26日満期         円建て社債（日経平均株価連動

          銘柄
                  満期時ボーナスクーポン条項付）（以下「本社債」という。）(注1)
     売出券面額の総額又は売出
                     （未定）(注2)              売出価額の総額               （未定）(注2)
       振替社債の総額
       記名・無記名の別                無記名式             各社債の金額                100万円
                  2029年4月26日（ロンドン時間）（以下「満期日」という。）（修正翌営業日調整（以下に
         償還期限         定義される。）により調整される。かかる満期日の調整に関し、発行会社により利息その他
                  の追加額が支払われることはない。）
                  額面金額に対して
                   (1)　固定利率
                     2024年4月26日（その日を含む。）から2028年4月26日（その日を含まない。）まで：
                     （未定）(注2)
                   (2)　条件付利率
                     2028年4月26日（その日を含む。）から満期日（その日を含まない。）まで：
          利率
                    (a)　利率判定日（以下に定義される。）において観察された日経平均株価終値が利率判
                      定水準（以下に定義される。）と等しいかそれを上回る場合：
                      （未定）(注2)(注3)
                    (b)　利率判定日において観察された日経平均株価終値が利率判定水準を下回る場合：
                      （未定）(注2)(注3)
                  利息は、毎月30日の12ヶ月で構成される1年360日を基準として計算される。
       売出しに係る社債
                      ぐんぎん証券株式会社
      の所有者の住所及び                                   群馬県前橋市本町二丁目2番11号
                     （以下「売出人」という。）
        氏名又は名称
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                  (1)　利払日
                    利息は（本社債が下記「2            売出しの条件、       社債の要項の概要        」に規定されるとおり期限
                    前に償還されない限り）2024年4月26日（以下「利息開始日」という。）（その日を含
                    む。）から満期日（その日を含まない。）までの期間、本書に記載される適用利率でこ
                    れを付し、2025年4月26日を初回として、満期日（その日を含む。）までの期間、毎年4
                    月26日（ロンドン時間）（以下「利払日」という。）に、利息開始日（その日を含
                    む。）又は（場合により）直前の利払日（その日を含む。）から翌利払日（その日を含
                    まない。）までの期間（以下「利息期間」という。）について、1年分を日本円で後払
                    いする。利払日が営業日（以下に定義される。）でない場合には、当該利払日は修正翌
                    営業日調整により調整される。但し、かかる調整の結果、社債権者に対して支払われる
                    べき金額が増額又は減額されることはない。
                  (2)　信用格付

                    本社債に関し、金融商品取引法第66条の27に基づく登録を受けた信用格付業者から提供
                    され、又は閲覧に供される信用格付はない。
                    なお、発行会社の長期債務には、本書日付現在、ムーディーズ・インベスターズ・サー
                    ビス（以下「ムーディーズ」という。）によりA1の格付が、S&Pグローバル・レーティ
                    ング（以下「S&P」という。）によりA+の格付が、それぞれ付与されているが、これら
                    の格付は直ちに発行会社により発行される個別の社債に適用されるものではない。
          摘要
                    ムーディーズ及びS&Pは、信用格付事業を行っているが、ムーディーズ及びS&Pは、本書
                    日付現在、金融商品取引法第66条の27に基づく信用格付業者として登録されていない。
                    無登録格付業者は、金融庁の監督及び信用格付業者が受ける情報開示義務等の規制を受
                    けておらず、金融商品取引業等に関する内閣府令第313条第3項第3号に掲げる事項に係
                    る情報の公表も義務付けられていない。
                    ムーディーズ及びS&Pについては、それぞれのグループ内に、金融商品取引法第66条の
                    27に基づく信用格付業者としてムーディーズ・ジャパン株式会社(登録番号：金融庁長
                    官（格付）第2号）及びS＆Pグローバル・レーティング・ジャパン株式会社(登録番号：
                    金融庁長官（格付）第5号）が登録されており、各信用格付の前提、意義及び限界は、
                    インターネット上で公表されているムーディーズ・ジャパン株式会社のウェブサイト
                    （https://ratings.moodys.com/japan/ratings-news）の「規制関連」のタブ下にある
                    「開示」をクリックした後に表示されるページの「無登録格付説明関連」の欄に掲載さ
                    れている「信用格付の前提、意義及び限界」及びS＆Pグローバル・レーティング・ジャ
                    パン株式会社のホームページ（http://www.spglobal.co.jp/ratings）の「ライブラ
                    リ・規制関連」の「無登録格付け情報」（http://www.spglobal.co.jp/unregistered）
                    に掲載されている「格付の前提・意義・限界」において、それぞれ公表されている。
                  (3)　その他

                    その他の本社債の条件については、下記「2                    売出しの条件」を参照のこと。
    （注１）本社債は、バークレイズ・バンク・ピーエルシーにより、発行会社の2019年6月20日付グローバル・ストラクチャード・セキュリ
       ティーズ・プログラム及び下記（注４）に記載のマスター代理人契約に基づき、2024年4月25日に発行される予定である。本社債が
       証券取引所に上場される予定はない。
    （注２）本社債に関する未定の発行条件は、本社債の需要状況を勘案した上で、2024年4月中旬頃に決定される予定である。
    （注３）利率判定日において観察された日経平均株価終値が利率判定水準と等しいかそれを上回る場合の条件付利率は、固定利率の値に
       2.00％を加えた値とし、利率判定日において観察された日経平均株価終値が利率判定水準を下回る場合の条件付利率は、固定利率
       の値と同一とする。
    （注４）本社債は、発行会社、計算代理人兼フレンチ・クリアードIPAとしてのバークレイズ・バンク・ピーエルシー、発行・支払代理人
       兼名義書換代理人兼交換代理人としてのザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン（発行・支払代理人兼名義書換代理人兼交換代
       理人としてのザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンを以下「発行・支払代理人」、「名義書換代理人」又は「交換代理人」と
       いい、文脈上必要な場合は、ルクセンブルク代理人（以下に定義される。）、フランクフルト代理人（以下に定義される。）、CMU
       ロッジング・支払代理人及び発行会社により任命されることのある追加の支払代理人と併せて「支払代理人」といい、また文脈上
       必要な場合は、ニューヨーク代理人（以下に定義される。）、CMU名義書換代理人及び発行会社により任命されることのある追加の
       名義書換代理人と併せて「名義書換代理人」という。）、ニューヨークにおける登録機関（以下「ニューヨーク登録機関」とい
       う。）兼ニューヨーク市における代理人（以下「ニューヨーク代理人」という。）としてのザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メ
       ロン、フランクフルトにおける代理人（以下「フランクフルト代理人」という。）としてのザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メ
       ロン、ルクセンブルクにおける代理人（以下「ルクセンブルク代理人」という。）兼ルクセンブルクにおける登録機関（以下「ル
       クセンブルク登録機関」といい、ニューヨーク登録機関及びCMU登録機関と併せて、また個別に「登録機関」という。）としての
       ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・エスエー／エヌブイ（ルクセンブルク支店）、計算代理人としてのバークレイズ・
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       キャピタル・セキュリティーズ・リミテッド、フランスIPAとしてのビーエヌピー・パリバ・エス・エー、スイスIPAとしてのビー
       エヌピー・パリバ、パリ、チューリッヒ支社、スウェーデンIPAとしてのスカンディナビスカ・エンスキルダ・バンケンＡＢ
       （publ）、     フィンランドIPAとしてのスカンディナビスカ・エンスキルダ・バンケンＡＢ（publ）、ノルウェーIPAとしてのスカン
       ディナビスカ・エンスキルダ・バンケンＡＢ（publ）、デンマークIPAとしてのスカンディナビスカ・エンスキルダ・バンケンＡＢ
       （publ）、CREST代理人としてのコンピューターシェア・インベスター・サービシズ・ピーエルシー、並びにCMUロッジング・支払
       代理人兼CMU登録機関兼CMU名義書換代理人としてのザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン（香港支店）の間において2023年4月
       12日付で締結されたマスター代理人契約（以下「マスター代理人契約」という。この用語には、随時補足及び／又は変更及び／又
       は修正再表示及び／又は置換されるマスター代理人契約を含む。）に従い、マスター代理人契約の利益を享受して発行される社債
       券（以下「本社債券」といい、この用語は、(ⅰ)包括形式により表章される本社債券（以下「包括社債券」又は「包括社債」とい
       う。）に関して、当該本社債券の指定通貨における最低の指定券面額の単位（適用ある条件決定補足書に規定する。）、(ⅱ)包括
       社債券との交換（又は一部交換）により発行される確定社債券、及び(ⅲ)包括社債券を意味する。）のシリーズの1つである。
        本社債券の所持人（以下「本社債権者」という。）及び利付無記名式確定社債券に付された利息の支払のための利札（以下「利
       札」という。）の所持人（以下「利札所持人」という。）は、マスター代理人契約及び適用ある条件決定補足書の諸条項の全てに
       ついて通知を受けているものとみなされ、それらの利益を享受し、それらに拘束されるものである。下記「２                                             売出しの条件、      社債
       の要項の概要     」における記載の一部は、マスター代理人契約の詳細な条項の概要であり、その詳細な条項に基づくものである。
        本社債権者及び利札所持人は、2023年4月12日付で発行会社により発行された約款（Deed                                    of Covenant）（本社債の発行日までに
       なされた補足及び／又は変更及び／又は修正再表示及び／又は置換を含む。）の利益を享受する権利を有する。
    ２【売出しの条件】

                        額面100万円

                                                   2024年4月18日から
         売出価格              につき100万円                 申込期間
                                                   2024年4月25日まで
                         (注1)
                       額面300万円以上
         申込単位                              申込証拠金              なし
                       額面100万円単位
                         売出人の
                                                    2024年4月26日
        申込受付場所            日本における本店及び各支店                    受渡期日
                                                    （日本時間）
                         （注2）
     売出しの委託を受けた者の
                         該当なし            売出しの委託契約の内容                該当なし
      住所及び氏名又は名称
    （注１）本社債の申込人は、受渡期日に売出価格を日本円にて支払う。
    （注２）本社債の申込み及び払込みは、売出人の定める「外国証券取引口座約款」（以下「約款」という。）に従ってなされる。各申込
       人は、売出人からあらかじめ約款の交付を受け、約款に基づく取引口座の設定を申し込む旨記載した申込書を提出する必要があ
       る。売出人との間に開設した外国証券取引口座を通じて本社債を取得する場合、約款の規定に従い本社債の券面の交付は行わな
       い。
    （注３）本社債は、1933年合衆国証券法（その後の改正を含み、以下「合衆国証券法」という。）に基づき登録されておらず、今後登録
       される予定もない。本社債は、合衆国税法の適用を受ける。合衆国証券法の登録義務を免除された一定の取引による場合を除き、
       合衆国内において、又は米国人（U.S.                Person）に対し、米国人の計算で、若しくは米国人のために、本社債の募集、売出し又は販
       売を行ってはならない。この（注３）において使用された用語は、合衆国証券法に基づくレギュレーションＳにより定義された意
       味を有する。
    （注４）本社債は、欧州経済領域（EEA）又は英国のリテール投資家に対し、募集、売出し、販売又はその他の方法で入手可能にすること
       が意図されたものではなく、また、募集、売出し、販売又はその他の方法で入手可能にされてはならない。ここでいう「リテール
       投資家」とは、(i)指令2014/65/EU（その後の改正を含む。以下「MiFID                              II」という。）第4(1)条(11)に定義されたリテール顧客、
       (ii)指令（EU）2016/97（保険販売業務指令）の定義に該当する顧客（但し、MiFID                                  II第4(1)条(10)に定義されたプロフェッショナ
       ル顧客としての資格を有しない者をいう。）又は(iii)規制2017/1129/EUで定義された適格投資家に当たらない者のいずれか（又は
       その複数）に該当する者をいう。このため、リテール投資家に対して本社債を募集、売出し、販売又はその他の方法で入手可能に
       する際に規制（EU）No          1286/2014（その後の改正を含む。以下「PRIIPs規制」という。）上要求される重要情報書類は作成されて
       おらず、リテール投資家に対する本社債の募集、売出し、販売又はその他の方法により入手可能にすることは、PRIIPs規制違反と
       なる可能性がある。
    （注５）一定の事情により本書の記載を訂正すべきこととなった場合には、申込期間、受渡期日、発行日及び満期日のいずれか又は全て
       を概ね1週間程度の範囲で繰り下げることがある。
     社債の要項の概要

     １．利息
     (1)　本社債には、2024年4月26日（その日を含む。）から満期日（その日を含まない。）までの期間について、本社債が
        （以下に規定されるとおり）期限前に償還されない限り、額面金額に対して利息が付され、2025年4月26日（その日
        を含む。）から満期日（その日を含む。）までの毎年4月26日（ロンドン時間）に、利息開始日（その日を含む。）
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        又は（場合により）直前の利払日（その日を含む。）から翌利払日（その日を含まない。）までの期間について１
        年ごとに日本円で後払いされる。
        利払日が営業日でない場合には、当該利払日は修正翌営業日調整により調整される。但し、かかる調整の結果、社
        債権者に対して支払われるべき金額が増額又は減額されることはない。
     (2)　あらゆる期間（利息期間であるか否かを問わない。以下「計算期間」という。）における本社債の利息額の計算に
        関しては、1年360日を基準とし、支払がなされる計算期間内の暦日数を360で除した数は、以下の算式により計算さ
        れる。
                     ［360×（Y2-Y1）］＋［30×（M2-M1）］＋（D2-D1）

                                360
        「Y1」とは、計算期間の初日を含む年を数字で表記したものをいう。
        「Y2」とは、計算期間に含まれる最終日の翌日を含む年を数字で表記したものをいう。
        「M1」とは、計算期間の初日を含む暦月を数字で表記したものをいう。
        「M2」とは、計算期間に含まれる最終日の翌日を含む暦月を数字で表記したものをいう。
        「D1」とは、計算期間の最初の暦日を数字で表記したものをいう。但し、当該数字が31である場合には、30とす
        る。
        「D2」とは、計算期間に含まれる最終日の翌日の暦日を数字で表記したものをいう。但し、当該数字が31であり、
        かつD1が29より大きい場合には、30とする。
     (3)　各利息期間に支払われる額面金額当たりの利息額は、1円未満を四捨五入する。利息は本要項第3項の規定に従って
        支払われる。利息の発生は、本社債が償還される日（期限前に償還される日を含む。）に停止する。但し、各本社
        債の適式な呈示に対し、元本の支払が不当に留保又は拒否された場合はこの限りでない。
     適用利率の決定
       本社債の利率は以下に従って決定される。
     (1)　2024年4月26日（その日を含む。）から2028年4月26日（その日を含まない。）に終了する各利息期間につき、年
        （未定）％とし、各利払日に支払われる額面金額当たりの利息額は、（未定）円とする。
     (2)　2028年4月26日（その日を含む。）から満期日（その日を含まない。）までの利息期間につき、以下のとおり決定さ
        れる。
        (i)　利率判定日において観察された日経平均株価終値が利率判定水準と等しいかそれを上回る場合、（未定）％と
           し、利払日に支払われる額面金額当たりの利息額は、当該利息期間について、（未定）円とする。
        (ii)   利率判定日において観察された日経平均株価終値が利率判定水準を下回る場合、年（未定）％とし、利払日に
           支払われる額面金額当たりの利息額は、当該利息期間について、（未定）円とする。
     ２．償還及び買入れ
     (1)　満期償還
        下記の規定に従い期限前に償還、買入れ又は消却される場合を除き、本社債は、発行会社によって、満期日に額面
        金額の100％（以下「満期償還額」という。）の支払により償還される。
     (2)　発行会社課税事由、通貨障害事由、法の変更、ヘッジ障害、異常な市場障害及び日経平均株価調整事由の発生後の
        期限前償還及び／又は調整
        発行会社は、発行会社課税事由（以下に定義される。）及び／又は通貨障害事由（以下に定義される。）及び／又
        は法の変更（以下に定義される。）及び／又はヘッジ障害（以下に定義される。）及び／又は異常な市場障害（以
        下に定義される。）及び／又は日経平均株価調整事由（以下に定義される。但し、計算代理人が下記「日経平均株
        価の概略及び調整事由等、(5)　日経平均株価調整事由」に従い日経平均株価の計算が不可能又は継続することがで
        きないと判断し、上記事由に該当するとみなした場合に限る。）（以下「追加障害事由」という。）が発生した場
        合には、以下の規定に従う。
        (i)　発行会社は、計算代理人に、かかる追加障害事由が本社債に及ぼす経済的効果であって商業上合理的な結果を
          もたらすものを考慮するため、また当該本社債を保有することによる社債権者に対する経済的効果を実質的に
          維持するために本要項及び／又は本社債に関連するその他の規定に対して適当な調整を行うことの可否を判断
          するよう要請することができる。計算代理人が、適当な調整が可能であると判断した場合、発行会社はかかる
          調整の発効日を決定し、かかる調整について本社債権者に通知し、かかる調整を実施するために必要な手続を
          とる。計算代理人が、商業上合理的な結果をもたらし、かつ当該本社債を保有することによる社債権者に対す
          る経済的効果を実質的に維持することができるような調整を行うことが不可能と判断した場合には、計算代理
          人はその旨発行会社に通知し、いかなる調整も行われない。
        (ii)　発行会社は、本社債権者に対し10営業日前までに（かかる通知期間を以下「期限前償還通知期間」とい
          う。）取消不能の通知を行った上で、期限前償還通知期間の最終日（かかる日を以下「期限前現金償還日」と
          いう。）において当該シリーズの本社債の全てを償還し、各本社債権者に対し、当該本社債権者の保有する各
          本社債について、当該期限前現金償還日において期限前償還額（以下に定義される。）に相当する金額を支払
                                 6/32

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          うことができる（この場合、発行会社は、かかる償還に先立って、（本社債の償還と併せて考えた場合に）か
          かる追加障害事由が本社債に及ぼす効果を考慮する上で適当と思われる調整を、本要項又は本社債に関連する
          そ の他の規定に対して行うこともできる。）。
     (3)　買入れ及び消却
        発行会社又はそのいずれかの子会社は随時、公開市場その他において、いかなる価格においても本社債（但し、当
        該社債に関する満期が到来していない一切の利札が当該社債券に添付されており、又は当該社債券とともに提出さ
        れることを条件とする。）を買入れることができる。
        上記のとおり発行会社若しくはそのいずれかの子会社により又は発行会社若しくはそのいずれかの子会社に代わっ
        て買入れが行われた本社債は全て、これを満期が到来していない一切の利札とともに発行・支払代理人に提出する
        ことにより消却のために提出することができ（但し、これは義務ではない。）、そのように提出された場合、発行
        会社により償還された全ての本社債とともに、直ちに（当該社債券に添付された、又は当該社債券とともに提出さ
        れた、満期が到来していない一切の利札とともに）消却される。上記のとおり消却のために提出されたあらゆる社
        債は、再発行又は再販売することはできず、かかる社債に関する発行会社の義務は免除される。
     (4)　違法性及び実行不能性
        発行会社が、誠実に、かつ合理的な方法で、(i)財政的、政治的若しくは経済的状況の変化、若しくは為替レートの
        変動の結果、又は(ⅱ)発行会社若しくは関連する子会社若しくは関連会社が、政府、行政若しくは司法関係の当局
        若しくは権限を有する機関の適用する現行若しくは将来の法律、規程、規則、判決、命令若しくは指令若しくはそ
        れらの解釈を誠実に遵守した結果として、本社債に基づく発行会社の義務の全部又は一部の履行が、違法若しくは
        実行不能となったか又は違法若しくは実行不能となることが相当程度見込まれると判断した場合には、発行会社は
        その裁量により、社債権者に通知した上で、本社債を償還又は消却することができる。
        発行会社が本「(4)　違法性及び実行不能性」に従って本社債を償還又は消却することを決定した場合、各本社債は
        期限前償還額にて支払期日が到来する。支払は本要項に従い、社債権者に通知される方法で行われる。
     日経平均株価の概略及び調整事由等

     (1)　免責
        日経平均株価（日経225）は、株式会社日本経済新聞社（以下「日経新聞社」という。）の知的財産権である。「日
        経」、「日経平均株価」及び「日経225」は、日経新聞社のサービスマークである。日経新聞社は、日経平均株価に
        関する一切の権利（著作権を含む。）を留保する。本社債はいかなる方法によっても日経新聞社により後援、推奨
        又は販売促進されるものではない。日経新聞社は、日経平均株価を使用することにより生じる結果又は特定の日に
        おける日経平均株価の数値その他につき、明示又は黙示を問わずいかなる保証又は表明も行わない。日経平均株価
        は、専ら日経新聞社により集計及び計算されるものである。しかしながら、日経新聞社は日経平均株価における誤
        りについていかなる者に対しても責任を負わないものとし、またいかなる者（本社債の購入者又は販売者を含
        む。）に対してもかかる誤りを通知する義務を負わないものとする。さらに、日経新聞社は、日経平均株価の計算
        に際して用いられる計算方法の修正又は変更に関していかなる保証も行わず、また日経平均株価の計算及び公表を
        継続して行う義務を負わないものとする。
     (2)　日経平均株価の概略
        別段の定めのない限り、日経平均株価に関する本書の記載は、公表文書に基づくものである。かかる公表文書は、
        当該文書に記載の日付現在における日経新聞社の方針を反映するものである。かかる方針は日経新聞社により任意
        に変更されることがある。
        日経平均株価は、選択された日本株式銘柄の複合価格の推移を示すために、日経新聞社が計算し公表する株価指数
        である。日経平均株価は、現在、東京証券取引所プライム市場に上場する225の株式銘柄によって構成されており、
        広範な日本の業種を反映している。東京証券取引所プライム市場に上場する株式銘柄は、同取引所で最も活発に取
        引が行われている。
        スポンサーは、日経平均株価の計算に際し下記の計算方法を用いるが、本社債に関連する支払額に影響を与え得る
        かかる計算方法を、修正又は変更しない保証はない。
        日経平均株価は、修正平均株価加重指数であり（すなわち、日経平均株価における各構成銘柄の加重値は当該発行
        者の株式の時価総額ではなく1株当りの株価に基づいている。）、その計算方法は、（ⅰ）各構成銘柄の1株当りの
        株価を、当該構成銘柄に対応する加重関数で乗じ、（ⅱ）その積を合計し、（ⅲ）その数値を除数で除したもので
        ある。除数は当初1949年に設定されたときは225であったが、2024年3月25日現在30.02932509となり、下記のとおり
        調整される。各加重関数は、50円を日経新聞社の設定する構成銘柄のみなし額面価格で除して計算され、各構成銘
        柄の株価に加重関数を乗じた額がみなし額面価格を一律50円とした場合の株価に相当するように設定されている。
        単位株制度は2001年10月1日をもって廃止され、各構成銘柄の現在のみなし額面価格は、その後発生する以下の調整
        に服するものとするが、2001年10月1日の日本株の額面株式廃止直前の額面金額に基づいている。日経平均株価の計
        算に用いられる株価は、東京証券取引所において報告されている株価である。日経平均株価の値は、東京証券取引
        所の取引時間中5秒毎に計算されている。
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        構成銘柄に影響する市場外の要因、例えば構成銘柄の追加、削除、入れ替え、又は株式分割などの一定の変化が生
        じた場合には、日経平均株価の値が継続的に維持されるように、日経平均株価を計算するための除数又は（場合に
        よ り）関連ある構成銘柄のみなし額面価格は、日経平均株価の値が整合性を欠くような形で変更され継続性を欠く
        ことのないよう修正されている。別の変更が生じた結果さらに修正が必要となるまで、除数は一定値に維持されて
        いる。構成銘柄に影響する各変更の結果、除数は、当該変更の発生した直後の株価に加重関数を乗じたものの合計
        を新たな除数で除した値（すなわち、当該変更直後の日経平均株価の値）がその変更の生じる直前の日経平均株価
        の値に等しくなるよう修正される。
        構成銘柄は、日経新聞社により除外又は追加される。構成銘柄は、日経新聞社の設定する定期見直し基準に従い、
        原則として毎年1回、10月の第一営業日に見直される。定期見直しによる入れ替え銘柄数には上限が設けられていな
        い。また、定期見直しとは別に、次のいずれかの事由に該当するものは、構成銘柄から除外される。
        (ⅰ)　整理銘柄又は特設注意市場銘柄への指定
        (ⅱ)　被合併、株式移転、株式交換など企業再編に伴う上場廃止
        (ⅲ)　東京証券取引所プライム市場以外の市場への異動
        監理銘柄については、指定時点では原則除外対象とはしない。但し、将来の上場廃止の可能性がきわめて高いと認
        められる場合など、当該銘柄の採用を維持することが著しく不適当と認められるに至った場合には、後日、事前に
        発表したうえで除外することがある。構成銘柄からある株式を除外した場合には、日経新聞社は、自ら設定する基
        準に従い、その補充銘柄を選択する。銘柄の入れ替えは同一日に除外・採用銘柄数を同数として、225銘柄を維持す
        ることを原則とする。但し、特殊な状況下においては、該当銘柄を除外してから代替の銘柄を採用するまでの一定
        短期間、225銘柄に満たない銘柄を対象として日経平均株価を計算することがある。この間にあっては、銘柄又は銘
        柄数を変更する都度、除数を変更することにより、指数としての継続性を維持する。
     (3)　日経平均株価の過去の推移
        下記の表は、1980年から2023年までの各年末の最終取引日における日経平均株価の終値を表したものである。これ
        は、様々な経済状況の下で日経平均株価がどのように推移するかの参考のために記載するものであり、この日経平
        均株価の過去の推移は将来の動向を示唆するものではない。
                         日経平均株価の年末の終値

                                             （単位：円）
             年      終値       年      終値       年      終値
             1980      7,116.38        1995     19,868.15        2010     10,228.92
             1981      7,681.84        1996     19,361.35        2011      8,455.35
             1982      8,016.67        1997     15,258.74        2012     10,395.18
             1983      9,893.82        1998     13,842.17        2013     16,291.31
             1984     11,542.60        1999     18,934.34        2014     17,450.77
             1985     13,113.32        2000     13,785.69        2015     19,033.71
             1986     18,701.30        2001     10,542.62        2016     19,114.37
             1987     21,564.00        2002      8,578.95        2017     22,764.94
             1988     30,159.00        2003     10,676.64        2018     20,014.77
             1989     38,915.87        2004     11,488.76        2019     23,656.62
             1990     23,848.71        2005     16,111.43        2020     27,444.17
             1991     22,983.77        2006     17,225.83        2021     28,791.71
             1992     16,924.95        2007     15,307.78        2022     26,094.50
             1993     17,417.24        2008      8,859.56        2023     33,464.17
             1994     19,723.06        2009     10,546.44
        下記の表は、2017年1月から2024年2月までの各月末の日経平均株価の終値を表したものである。これは、様々な経
        済状況の下で日経平均株価がどのように推移するかの参考のために記載するものであり、この日経平均株価の過去
        の推移は日経平均株価の将来の動向を示唆するものではなく、本社債の時価の動向を示すものでもない。過去の下
        記の期間において日経平均株価が下記のように変動したことによって、日経平均株価及び本社債の時価が本社債の
        償還まで同様に推移することを示唆するものではない。
                          日経平均株価の月末の終値

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                                                      （単位：円）
            2017      2018      2019      2020      2021      2022      2023       2024
       1月     19,041.34      23,098.29      20,773.49      23,205.18      27,663.39      27,001.98      27,327.11       36,286.71
       2月     19,118.99      22,068.24      21,385.16      21,142.96      28,966.01      26,526.82      27,445.56       39,166.19
       3月     18,909.26      21,454.30      21,205.81      18,917.01      29,178.80      27,821.43      28,041.48
       4月     19,196.74      22,467.87      22,258.73      20,193.69      28,812.63      26,847.90      28,856.44
       5月     19,650.57      22,201.82      20,601.19      21,877.89      28,860.08      27,279.80      30,887.88
       6月     20,033.43      22,304.51      21,275.92      22,288.14      28,791.53      26,393.04      33,189.04
       7月     19,925.18      22,553.72      21,521.53      21,710.00      27,283.59      27,801.64      33,172.22
       8月     19,646.24      22,865.15      20,704.37      23,139.76      28,089.54      28,091.53      32,619.34
       9月     20,356.28      24,120.04      21,755.84      23,185.12      29,452.66      25,937.21      31,857.62
      10月     22,011.61      21,920.46      22,927.04      22,977.13      28,892.69      27,587.46      30,858.85
      11月     22,724.96      22,351.06      23,293.91      26,433.62      27,821.76      27,968.99      33,486.89
      12月     22,764.94      20,014.77      23,656.62      27,444.17      28,791.71      26,094.50      33,464.17
         2024年3月15日現在、日経平均株価の終値は、38,707.64円であった。






     (4)　東京証券取引所の概略
        東京証券取引所は、市場規模の観点で世界最大級の証券市場の1つである。取引時間は通常、月曜日から金曜日まで
        の東京時間の午前9時から午前11時30分まで及び東京時間の午後0時30分から午後3時00分までである。
        東京証券取引所は、売買注文の不均衡により生じる異常な短期価格変動の防止を企図した方策を講じている。かか
        る方策には個別株価の異常な変動を防止するための毎日の上限及び下限を含む。原則として、東京証券取引所に上
        場されている銘柄は、制限値幅を超えて取引することはできない。この値幅はパーセントではなく日本円の絶対額
        で表示され、前取引日の終値に基づいて設定されている。さらに、上場株式につき大幅な売買注文の不均衡が生じ
        た場合には、反対注文を促して株式の需給関係の均衡を保つため、当該株式の「特別買気配」や「特別売気配」を
        当該株式の直近の売買価格より高く又は低く設定することがある。東京証券取引所は、一定の限定的な異常な事態
        が発生した場合（例えば、当該株式に関する異常な取引）には、個別株式の取引を中止することがあることに留意
        しなければならない。その結果、日経平均株価の変動は、日経平均株価を構成する個別株式の価格の値幅制限又は
        取引中止により制限され、一定の状況において本社債の時価に影響を及ぼすことがある。
     (5)　日経平均株価調整事由
        (a)　本社債に関して日経平均株価の水準が計算されることとなっている日（判定日を含むがこれに限らない。）
          （以下「決定日」という。）以前に、関連するスポンサーが、かかる日経平均株価の計算式若しくは計算方法
          の重大変更を行うことを公表し、若しくは別の方法で日経平均株価の重大変更を行う場合（構成銘柄及び株式
          資本の変化並びに他の日常的な事由についてかかる日経平均株価を調整するために当該計算式若しくは計算方
          式に規定されている修正を除く。）（以下「日経平均株価の修正」という。）、若しくはかかる日経平均株価
          の算定を永久的に中止し、日経平均株価の代替指数が存在しない場合（以下「日経平均株価の算定中止」とい
          う。）、又は
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        (b)　本社債に関する決定日においてスポンサーが、日経平均株価の計算及び公表を怠った場合（以下「日経平均株
          価の中断」といい、日経平均株価の修正及び日経平均株価の算定中止と併せて、以下「日経平均株価調整事
          由」  という。）、
        計算代理人は、各関連決定日に、当該日経平均株価調整事由が本社債に重大な影響を及ぼすかどうか判断し、及ぼ
        す場合には、かかる公表された日経平均株価の代わりに、当該日経平均株価調整事由が発生する直前に有効であっ
        た日経平均株価の計算式及び計算方法に従い計算代理人が決定するところに従い、当該決定日現在の日経平均株価
        の水準を用いて（但し、当該日経平均株価調整事由直前の当該日経平均株価を構成していた証券（当該日経平均株
        価調整事由発生以降、関連する取引所に上場されなくなった証券を除く。）のみを用いる。）、当該日経平均株価
        の水準を計算する。
        計算代理人は、日経平均株価の計算が不可能又は継続することができないと判断した場合には、本要項第2項(2)を
        準用し、本要項第2項(2)に基づき、本社債につき調整、償還、消却及び／又はその他の必要な措置を行うことを選
        択することができる。
     (6)　スポンサー承継人又は日経平均株価と実質的に同一の計算式への置替え
        日経平均株価が、(ⅰ)スポンサーにより計算され公表されなかったものの計算代理人の認めるスポンサーの承継人
        （以下「スポンサー承継人」という。）により計算され公表される場合、又は(ⅱ)計算代理人の決定により、かか
        る日経平均株価の計算に使用されるのと同一若しくは実質的に同一の計算式及び計算方法を使用したもの（以下
        「承継日経平均株価」という。）に置き替えられた場合、(1)スポンサー承継人により計算され公表された指数、又
        は(2)承継日経平均株価が日経平均株価とみなされる。
     (7)　日経平均株価の訂正
        決定日に公表され、計算代理人が当該日経平均株価の決定に用いた又は用いる日経平均株価の水準が、その後修正
        され、その修正が、参照指数の水準を参照する又は参照指数の水準から算出される支払が次に発行会社によって行
        われるべき日の2取引所営業日前までにスポンサー又はスポンサー承継人により公表された場合には、計算代理人
        は、当該日経平均株価の修正後の水準を用いて、償還金額又はその他の関連金額（適宜）を再計算し、かかる修正
        を考慮するために必要な範囲で本社債の関連する条項を調整する。(ⅰ)かかる修正、(ⅱ)同修正により支払われる
        べき又は交付されるべき金額（もしあれば）及び（iii）行われた調整について、計算代理人は発行会社に、発行・
        支払代理人は本社債権者に、それぞれ通知する。
     (8)　日経平均株価の計算の明白な誤り
        本書における別段の記載にかかわらず、特定の決定日において、スポンサーによる日経平均株価の計算（スポン
        サーにより公表された日経平均株価の水準に示される。）に明白な誤りがあると計算代理人が合理的に判断した場
        合には、計算代理人は、スポンサーが当該日において公表した水準を使用するかわりに、当該日のかかる日経平均
        株価の水準を計算することができる。かかる計算は、明白な誤りが発生する直前に有効であった、スポンサーが使
        用していた日経平均株価の計算方法及び計算式に従って行われる。計算代理人が本項(8)に従って日経平均株価の水
        準を計算した場合、計算代理人は、当該決定日から10営業日以内にそのように計算された日経平均株価の水準を書
        面で本社債権者に通知する。
        スポンサーが3予定取引所営業日を超えて明白な誤りがある状態で日経平均株価の計算を続けた場合には、計算代理
        人は、本社債の条件に対して、調整（当該日経平均株価の代わりに使用する代替の日経平均株価を選択すること、
        並びに／又は当該日経平均株価の構成銘柄のレプリケーションを行うこと、並びに／又は明白な誤りが発生する直
        前に有効であった、スポンサーが使用していた日経平均株価の計算方法及び計算式に従い日経平均株価の計算を継
        続すること、並びに／又は日経平均株価の構成銘柄及び組入率を調整することを含むがこれらに限らない。）を行
        うことができる。計算代理人が本項(8)に従って調整を行った場合、計算代理人はかかる調整を行った後、合理的な
        範囲で可及的速やかに、かかる調整について書面で本社債権者に通知する。
        疑義を避けるために付言すれば、計算代理人が本項(8)に従って日経平均株価の水準を計算した後に、本項(7)に記
        載のとおりスポンサーにより日経平均株価の水準に対する修正が公表された場合には、計算代理人は、かかる計算
        にかかわらず、当該日経平均株価の修正後の水準を用いて、関連する償還金額又はその他の関連金額（適宜）を再
        計算することができる。計算代理人は、日経平均株価の水準に対する修正がスポンサーにより公表されてから10営
        業日以内に、かかる再計算につき書面で本社債権者に通知する。
        かかる修正が、計算代理人が本項(8)に従って本社債の条件を調整した後に公表された場合には、上記本項(7)は適
        用されず、本項(8)に従った調整の条件が優先される。
     (9)　障害日の帰結
        計算代理人の意見において、判定日が障害日である場合には、判定日は、その直後の障害日でない予定取引所営業
        日とする。但し、障害日を生じさせる事由が発生していなければ判定日であったはずの当初の日の直後の8予定取引
        所営業日のいずれかの日が障害日でない場合に限る。当該直後の8予定取引所営業日の全ての日が障害日である場
        合、(ⅰ)当該8予定取引所営業日後の日は、かかる日が障害日であることにかかわらず判定日とみなされ、また、
        (ⅱ)計算代理人は、条件決定補足書に記載の方法により日経平均株価の水準を決定し、記載が無い場合又は実行不
        能な場合には、日経平均株価に含まれる各証券の当該8予定取引所営業日後の日の評価時刻時点の当該取引所の取引
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        価格又は市場相場価格（以下「取引価格」という。）を用いて、最初の障害日が発生する直前に有効であった日経
        平均株価の計算式及び計算方法に従い当該8予定取引所営業日後の日の評価時刻時点の日経平均株価の水準を決定す
        る （障害日を発生させた事由が、当該8予定取引所営業日後の日において、関連する証券につき発生した場合には、
        当該8予定取引所営業日後の日の評価時刻時点の関連する証券の取引価格につき商業的に合理的な方法により決定さ
        れる。）。
     (10)　調整
        発行会社が、適切な調整が本要項第2項(3)に従い行われ得るか否かを計算代理人が決定することを要求した場合、
        発行会社は、自己が適切と考えない調整を行う義務を負わず、計算代理人、発行会社又はその他の当事者のいずれ
        も、発行会社が当該調整を行い又は行わないことにつき責任を負わない。
        特に、本要項に定める規定により、日経平均株価又はスポンサーに影響を与える事由に関して調整が要求されてい
        るということにかかわらず、発行会社は、当該規定に従い調整が行われる際に、日経平均株価に関するオプション
        又は先物が、先物又はオプション取引所において取引され、当該事由に関して取引オプション又は先物に基づく権
        利に対し先物又はオプション取引所による調整が行われない場合、当該調整を行わない権利を留保する。
        発行会社は、可及的速やかに、調整及び当該調整が実施される日について通知し又は通知がなされるようにする。
     (11)　調整の通知
        計算代理人による本要項に基づく全ての決定は、明白な誤りがある場合を除き、最終的なものであり、本社債権
        者、発行・支払代理人及び発行会社を拘束する。発行会社は、可及的速やかに調整及び当該調整が実施される日に
        ついて通知し又は通知がなされるようにしなければならない。但し、係る通知の懈怠又は未受領は調整の有効性及
        び拘束力に影響を及ぼさない。
     ３．支払
        本社債に関する元利金の支払は、以下の規定に従い、米国外に所在する支払代理人の指定事務取扱店舗において
       （元本の支払の場合及び償還後の利息の場合には）関連する社債券又は（償還後の利息以外の利息の場合には）関連
       する利札（適宜）を呈示及び提出すること（又は、支払われるべき金額の一部の支払の場合には、それらに裏書する
       こと）と引き換えに、また決済条件に従うことを条件として行われ、(a)支払の場合は、（該当する場合には、非米国
       実質所有の証明を行うことを条件として）口座開設銀行宛てに振り出される、関連通貨で支払われる小切手により、
       又は（所持人の選択により）口座開設銀行における当該通貨建ての口座（日本の非居住者に対する日本円での支払の
       場合、非居住者口座とする。）への振込みにより、また(b)交付の場合には、社債権者に通知される方法により行われ
       る。
        無記名式の本社債の所持人は、本項に従ってなされる振込みが支払期日後に当該所持人の口座に到達したことによ
       りかかる社債につき支払われるべき金額の受領が遅れたことについて、利息その他の支払を受ける権利を有さない。
        本社債券には、発行・支払代理人により又は発行・支払代理人に代わって、当該社債券についてなされた各支払及
       び交付が記録され、かかる記録はその支払又は交付がなされたことの明白な証拠となる。
        無記名式確定社債券への交換が不当に留保又は拒否された場合を除いて、いかなる無記名式包括社債券に関して
       も、交換日後に期限が到来する支払又は交付は、なされないものとする。
        本社債又は利札に関して特定の金額が支払われるべきものと明示されている、又はその他の方法で支払われるべき
       ものと決定されているその日が、(i)営業日、且つ(ii)（確定社債券の場合に限り）社債券又は利札の呈示場所におい
       て、商業銀行及び外国為替市場が支払の決済を行い、通常の業務（外国為替及び外貨預金取引を含む。）を営んでい
       る土日以外の日でない場合には、その支払は(i)営業日、且つ(ii)（確定社債の場合に限り）社債券又は利札の呈示場
       所において、商業銀行及び外国為替市場が支払の決済を行い、通常の業務（外国為替及び外貨預金取引を含む。）を
       営んでいる土日以外の日に該当する直後の日まで行われず、かかる社債券又は利札の所持人は、かかる支払遅延につ
       いて追加の支払を受ける権利を有さない。
        本要項において、「交換日」とは、交換を要求する通知がなされた日から60暦日以上経過した日で、発行・支払代
       理人の指定事務取扱店舗が所在する都市及び（該当する場合には）関連決済システムが所在する都市において銀行が
       営業している日をいう。
        なお、当初の発行・支払代理人の名称及びその指定事務取扱店舗は以下に記載するとおりである。
                            発行・支払代理人
          ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
          (The   Bank   of  New  York   Mellon)
          英国　ロンドン　E14　5AL　ワン・カナダ・スクエア
          (One   Canada    Square,    London    E14  5AL,   United    Kingdom)
     ４．本社債の地位
        本社債及びそれに関する利札は発行会社の無担保かつ非劣後の債務を構成し、本社債間において同順位である。本
       社債及びそれに関する利札に基づく発行会社の支払義務は、発行会社のその他の現在及び将来の無担保・非劣後の債
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       務（強制的かつ一般的に適用される法律の規定により優先権が認められる債務を除く。）と同順位である。本社債
       は、発行会社の預金を証明するものではなく、いかなる政府又は政府機関によっても保証されていない。
     ５．課税
        発行会社が租税に関する源泉徴収又は控除を行うことが法律により要求される場合その他本要項に開示されている
       場合を除き、社債権者は、利息の支払、利息額、若しくは本社債の所有、譲渡、売却、償還、権利執行若しくは消
       却、又は決済金額及び／若しくは本社債に関するその他の支払（適宜）に起因し、或いはそれらに関連して支払われ
       るべき一切の租税を支払わなければならない。発行会社は、社債権者が負担するかかる租税について責任を負わず、
       その他の方法でかかる租税に関する金額を支払う義務を負わない。
        本社債に関する支払は全て、英国（又は英国の、若しくは英国内に所在する、課税権限を有する当局若しくは行政
       下部機関（それぞれを「税務当局」という。））により賦課、徴収、回収、源泉徴収又は査定されるあらゆる性質の
       現在又は将来の租税に関する源泉徴収又は控除のない状態で、かかる源泉徴収又は控除を行うことなく、支払われ
       る。但し、かかる源泉徴収又は控除が法律上要求される場合はこの限りではない。
        税務当局が源泉徴収又は控除を要求する場合、発行会社は、かかる源泉徴収又は控除の後で社債権者が受領できる
       純額を、かかる源泉徴収又は控除が存在しなければかかる社債権者が受領しえた金額と等しくするために必要な追加
       額（以下「追加額」という。）を支払う。上記にかかわらず、以下のいずれかに該当する場合は、本社債について追
       加額は支払われない。
      (a)　社債権者が単に本社債又は利札を保有するという事実以外に英国と特定の関係を有することによりかかる社債に
        ついて租税の支払義務を負う場合、かかる社債権者又はその代理を務める第三者に対しては、追加額は支払われな
        い。
      (b)　社債権者が、法律上の要件を遵守し若しくはかかる要件を第三者に遵守させることにより、又は、関連する本社
        債若しくは利札が支払を受けるために呈示された場所において非居住者である旨の申告その他同様の非課税の申請
        を課税当局に対して行い又はかかる申告を第三者に行わせることによりかかる控除又は源泉徴収を合法的に回避し
        えたにもかかわらずそのように回避していない場合、かかる社債権者又はその代理を務める第三者に対しては、追
        加額は支払われない。
      (c)　FATCA又は1986年米国内国歳入法の規定（その後の改正を含み、配当、配当相当支払金（同法第871条(m)に基づく
        ものを含むが、これに限定されない。）、又は米国不動産に対する一定の直接・間接の利息の譲渡により認識され
        る金額に関する規定を含むが、これらに限定されない。）により、かかる源泉徴収又は控除が要求される場合。本
        項において、FATCAとは、米国内国歳入法第1471条乃至第1474条、これらの条項に関する最終の現在若しくは将来
        の規制若しくはその公的解釈、米国内国歳入法第1471条(b)に基づき締結された契約、又は米国内国歳入法のこれ
        らの条項の施行に関連して締結された政府間協定に基づき採択された米国若しくは非米国の財政若しくは規制法
        令、規則若しくは実務をいう。
      (d)　社債券が、かかる支払の最初の支払期日（発行・支払代理人が支払われるべき金員の全額をかかる支払期日以前
        に適式に受領していない場合には、かかる金員の全額が適式に受領された日）から30暦日を過ぎてから支払を受け
        るために呈示された場合。但し、社債権者が当該社債券をかかる30日間の最終日に支払を受けるために呈示した場
        合に追加額を受ける権利を有していたと思われる場合を除く。
      (e)　社債券又は利札が、かかる源泉徴収又は控除が適用されない別の支払代理人に当該社債券又は利札を呈示するこ
        とによりかかる源泉徴収又は控除を回避しえた社債権者により、或いはかかる社債権者の代理人により、支払を受
        けるために呈示された場合。
      (f)　無記名式確定社債券に関して、社債券又は利札の呈示を受ける発行・支払代理人又は支払代理人が満足できる限
        度で、かかる社債権者が適用ある証明、身分証明又は報告要件を充足することにより、或いは非居住者である旨の
        申告その他同様の非課税の申請を関連する課税当局に対して行うことによりかかる源泉徴収又は控除を回避するこ
        とができない旨が証明されていない場合。
        本要項において(Ⅰ)「元本」は本社債に関して支払われるべきあらゆるプレミアム、決済金額及び本要項第2項に
       従って支払われるべき元本の性質を有するその他一切の金額を含むものとみなされ、(Ⅱ)「利息」は一切の利息額及
       び本要項第2項（又はこれに対する変更若しくは補足）に従って支払われるべきその他一切の金額を含むものとみなさ
       れ、(Ⅲ)「元本」及び／又は「利息」は本項に基づいて支払われるべきあらゆる追加額を含むものとみなされる。
     ６．債務不履行事由
        以下のいずれかの事由（それぞれを「債務不履行事由」という。）が発生し継続している場合、発行・支払代理人
       又は発行会社（適宜）が本社債権者からの下記の通知を受領する前に、当該債務不履行事由が発行会社によって是正
       されるか又は本社債権者によって宥恕されない限り、本社債権者は、かかる社債が期限前償還額にて償還されるべき
       旨を発行会社及び発行・支払代理人に対して通知することができ、かかる社債は全ての場合において直ちに償還期限
       が到来する。
      (a)　発行会社が期限前償還額、満期償還額又は本社債に関するその他の支払額（利息を除く。）を支払期日までに支
        払わず、かかる不履行が30暦日にわたり継続した場合。
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      (b)　利息が支払期日から14暦日以内に支払われていない場合。但し、発行会社は、かかる金額が強制的な法律、規則
        又は正当な管轄権を有する裁判所の命令を遵守するために支払われなかった場合には、債務不履行とはみなされ
        ない。かかる法律、規則又は命令の有効性又は適用性について疑義が存在する場合、発行会社は、かかる14暦日
        の 間に独立した法律顧問から発行会社に与えられた助言に従って行為した場合には、債務不履行とはみなされな
        い。
      (c)　発行会社が本社債のその他の条項に違反した場合で、かかる違反が本社債権者の利益を実質的に損なう方法によ
        るものであり、且つ当該違反が、発行済みの本社債の額面金額又は数（適宜）の少なくとも4分の1を保有し、違
        反の治癒を要請する本社債権者から発行会社が違反の通知を受領してから30暦日以内に治癒されない場合。
      (d)　発行会社を清算する旨の命令がなされた場合又はその旨の有効な決議が可決された場合（再建、合併又は吸収合
        併の計画に関連する場合を除く。）。
        債務不履行事由の発生後のいずれかの時点で期限前償還額を計算する際、計算代理人は、かかる債務不履行事由が
       本社債の時価に及ぼす影響を無視するものとする。
     ７．時効
        発行会社に対する、本社債及び／又は利札（本項においては利札引換券は含まれない。）にかかる支払に関する請
       求は、それらについての適切な支払日から10年（元本の場合）又は5年（利息の場合）以内に行われない限り、時効消
       滅し、無効となる。
     ８．社債券の交換
        社債券又は利札が紛失、盗失、毀損、汚損又は破損した場合、かかる社債券又は利札は、適用される一切の法令及
       び関連証券取引所又はその他の関連当局の規制要件に従って、発行・支払代理人、又は発行会社が随時かかる目的の
       ために指定し、その指定につき社債権者に通知するその他の支払代理人若しくは名義書換代理人の指定事務取扱店舗
       において、交換に関して発生する料金、経費及び租税を請求者が支払った上で、また発行会社が要求する証拠、担保
       及び補償その他の条件に従って、交換することができる。本社債券又は利札が毀損又は汚損した場合には、代わりの
       社債券又は利札が発行される前に当該社債券又は利札を提出しなければならない。
     ９．追加の発行
        発行会社は随時その自由裁量で、社債権者又は利札所持人の同意を得ることなく、本社債と同様の条件が適用され
       るあらゆるシリーズの追加の社債を設定及び発行することができ、かかる社債は当該シリーズの社債に統合され、そ
       れらとともに一つのシリーズを構成する。
     10．通知
     (1)　社債権者に対する通知
        社債権者に対するあらゆる通知は、以下のいずれかに従ってなされた場合に、適式になされ効力を有するものとみ
        なされる。
      (a)　英国で一般に刊行されている日刊新聞（「フィナンシャル・タイムズ」となる予定）において公告された場合。
        この場合、最初に公告された日において通知がなされたものとみなされる。
      (b)　（本社債が関連証券取引所に上場されており、又は関連当局により取引を認められている場合は）当該証券取引
        所又はその他の関連当局の規則及び規制に従って通知がなされた場合。この場合、かかる規則及び規制に従って
        最初に送信又は公告がなされた日に通知がなされたものとみなされる。
      (c)　上記で要求されている公告又は郵送に代えて、社債権者に対する通知を関連決済システムに対して送付すること
        ができるが、適用ある場合には、上記(b)に従って要求される公告その他の要件も遵守することを条件とする。こ
        の場合、（その後の公告又は郵送にかかわらず、）該当する関連決済システムに転送されるよう発行・支払代理
        人に対して最初に送信された日において通知がなされたものとみなされる。
        上記(a)又は(b)に従って要求される公告を行うことができない場合、通知は、欧州で刊行されているその他の主
        要な英文の日刊新聞において公告された場合に、その最初の公告日において有効に行われたものとみなされる。
        利札の所持人は、あらゆる目的上、本項に従って社債権者に送付された通知の内容について通知を受けたものと
        みなされる。
     (2)　発行会社及び代理人に対する通知
        あらゆるシリーズについて、発行会社及び／又は代理人に対する一切の通知は、マスター代理人契約に規定された
        住所に宛てて、又は本項に従って社債権者に送付される通知により発行会社及び／又は代理人が指定するその他の
        者又は場所に宛てて送付されるものとする。
     (3)　通知の有効性
        いずれかの通知が有効であり又は適式に完成され、適切な様式でなされているか否かについての判断は、発行会社
        及び関連決済システムにより、発行・支払代理人と相談の上でなされ、かかる判断は発行会社、諸代理人及び社債
        権者に対して決定的かつ拘束力を有するものである。
        無効、不完全及び／又は適切な様式でないと判断された通知は、発行会社及び関連決済システム（該当する場合）
        がそれぞれ別途合意しない限り、無効となる。本規定は、新たな又は訂正された通知を交付するために通知を交付
        する者の権利を損なうものではない。
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                                                           訂正発行登録書
        発行会社、支払代理人、登録機関又は名義書換代理人は、かかる通知が無効、不完全及び／又は適切な様式でない
        と判断された場合には、当該通知を提出した社債権者に迅速にその旨を通知するべく、一切の合理的な努力を尽く
        す。  自身の側に過失又は故意の不正行為がない場合には、発行会社、関連決済システム又は代理人（適宜）のいず
        れも、通知が無効、不完全若しくは適切な様式でない旨の社債権者に対する通知又は判断に関連して自身が行った
        行為又は不作為につきいかなる者に対しても責任を負わない。
        本要項の他の規定にかかわらず、本要項に従うことを条件として、発行会社又は計算代理人が本要項により必要と
        される通知を行わないことは、発行会社又は計算代理人が本要項に基づき行う行為（本要項の調整又は本社債の期
        限前償還若しくは消却を含む。）の有効性又は拘束力に影響を与えない。
     11．変更及び集会
     (1)　本要項の変更
        発行会社は、社債権者の同意を得ることなく、本要項に対して、発行会社の単独の意見において社債権者の利益を
        実質的に損なわない変更、或いは形式的、軽微若しくは技術的な性質の変更、又は明白な誤りを訂正するため若し
        くは発行会社が設立された法域における強制的な法律の規定を遵守するため若しくは本要項中に含まれる瑕疵ある
        規定を是正、訂正若しくは補足するための変更を行うことができる。
        かかる変更の一切は社債権者に対して拘束力を有し、かかる変更の一切は、その後可及的速やかに社債権者に通知
        される。かかる通知を送付しなかった或いはかかる通知を受領しなかったとしても、それらはかかる変更の有効性
        に影響しない。
     (2)　社債権者集会
        マスター代理人契約には、特別決議（以下に定義される。）による本要項又はマスター代理人契約の変更の承認を
        含め、社債権者の利益に影響する事項を審議するための社債権者の集会の招集に関する規定が含まれている。社債
        権者には、少なくとも21暦日（通知が送付された日及び集会が開催されることとなっている日を除く。）前に、集
        会の日時及び場所を明記した通知が送付される。
        かかる集会は、発行会社又は当該時点において発行済みの本社債の額面金額の10％以上を保有する社債権者によ
        り、招集することができる。社債権者集会の定足数（特別決議を可決するための集会の場合を除く。）は、本社債
        の過半数（保有又は代表される本社債の額面金額又は数量を基準として）を保有又は代表する2名以上の者とす
        る。但し、かかる集会の議事に（とりわけ）下記(i)乃至(ⅶ)の議案の審議が含まれる場合には、定足数は当該時
        点において発行済みの本社債の額面金額の75％以上又は（延会の場合は）25％以上を保有又は代表する2名以上の
        者とする。(i)本社債の満期日若しくは償還日、本社債の行使日若しくは失効日、或いは本社債に関する利息若し
        くは利息額の支払日を変更すること、(ⅱ)本社債の額面金額若しくは本社債の償還若しくは行使につき支払われる
        べきプレミアムを減額若しくは消却すること、(ⅲ)本社債に関する利率を引き下げ、若しくは本社債に関する利率
        若しくは利息の金額を算定する方法若しくは基準、若しくは本社債に関する利息額を算定する基準を変更するこ
        と、(ⅳ)条件決定補足書に、利率の上限及び／若しくは下限、若しくは取引可能金額若しくは受領可能資産の上限
        及び／若しくは下限が定められている場合には、かかる上限及び／若しくは下限を引き下げること、(ⅴ)決済金額
        若しくは受領可能資産を算定する方法若しくは基準を変更すること（要項に定められている変更を除く。）(ⅵ)本
        社債の支払通貨若しくは表示通貨を変更すること、又は(ⅶ)社債権者集会に必要な定足数若しくは特別決議の可決
        に必要な過半数に関する規定を変更すること。マスター代理人契約には、発行済みの本社債の額面金額の90％以上
        を保有する所持人により、又はかかる所持人に代わって署名された書面による決議は、あらゆる目的上、適式に招
        集及び開催された社債権者集会において可決された特別決議と同様に効力を有するものとみなされる旨規定されて
        いる。かかる書面による決議は一つの文書として作成することも、同じ形式の複数の文書として作成することもで
        き、各文書は1名又は複数名の社債権者により又はかかる社債権者に代わって署名されるものとする。
        マスター代理人契約の条件に従い適式に招集及び開催された集会において、かかる集会で投じられた票の75％以上
        の過半数により可決された決議を特別決議とする。かかる集会において適式に可決された特別決議は、自身が集会
        に出席していたか否かにかかわらず、全ての社債権者に対して拘束力を有する。
     12．諸代理人
     (1)　諸代理人の任命
        発行・支払代理人、支払代理人、CMUロッジング・支払代理人、CMU登録機関、登録機関、名義書換代理人及び計算
        代理人は、発行会社の代理人としてのみ行為するものであり、社債権者（又は所持人）に対していかなる義務も負
        わず、また社債権者（又は所持人）のために或いは社債権者（又は所持人）との間で、代理人又は信託の関係を有
        さない。発行・支払代理人、支払代理人、CMUロッジング・支払代理人、CMU登録機関、登録機関、名義書換代理
        人、計算代理人又は発行会社のいずれも、発行・支払代理人、支払代理人、CMUロッジング・支払代理人、CMU登録
        機関、登録機関、名義書換代理人、計算代理人又は発行会社としての自身の義務及び職務につき、社債権者（又は
        所持人）の受託者又は顧問として行為するものではない。発行会社は随時、既に任命した発行・支払代理人、その
        他の支払代理人、CMUロッジング・支払代理人、CMU登録機関、登録機関、名義書換代理人又は計算代理人を変更又
        は解任し、追加の又は別の支払代理人又は名義書換代理人を任命する権利を有する。但し、発行会社が常に、(a)
        発行・支払代理人1名、(b)（記名式社債券に関しては）登録機関1名、(c)（記名式社債券に関しては）名義書換代
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        理人1名、(d)（本要項により要求される場合には）1名又は複数の計算代理人、(e)欧州の主要都市2つ以上に指定
        事務取扱店舗を有する支払代理人、及び(f)本社債が上場されるその他の証券取引所により要求されるその他の代
        理 人を擁していることを条件とする。代理人の解任及び代理人の指定事務取扱店舗の変更に関する通知は社債権者
        に送付される。
     (2)　マスター代理人契約の変更
        発行会社は、それが社債権者の利益を実質的に損なうものでないと発行会社が判断した場合、又はかかる変更が形
        式的、軽微若しくは技術的な性質のものであるか、明白な誤りを訂正するため、適用法の強制的な規定を遵守する
        ため、或いはマスター代理人契約に含まれる瑕疵ある規定を是正、訂正若しくは補足するために変更が行われる場
        合に限り、マスター代理人契約の変更を認め、又は同契約に対する違反若しくは違反の予定、若しくは同契約の不
        遵守を宥恕若しくは承認することができる。
        かかる変更は社債権者に対して拘束力を有し、変更後可及的速やかに社債権者に通知される。但し、かかる通知が
        送付されなかった又は社債権者により受領されなかった場合でも、かかる変更の有効性又は拘束力に影響を及ぼす
        ものではない。
     (3)　発行会社及び諸代理人の責任
        発行会社又は諸代理人のいずれも、（国内外の）法律の制定、（国内外の）公共機関の介入、戦争、ストライキ、
        封鎖、ボイコット又はロックアウトその他同様の事象又は状況に起因する損失又は損害につき、責任を負わない。
        ストライキ、封鎖、ボイコット及びロックアウトに関する責任の制限は、当事者のいずれかがかかる措置を講じた
        場合又はそれらの対象となった場合にも適用されるものとする。発行会社又は諸代理人のいずれかが、かかる事由
        の発生により支払又は交付の実施を妨げられる場合、当該事象又は状況が解消されるまでの間、かかる支払又は交
        付を延期できるものとし、この場合、かかる延期につき追加額の支払又は交付を行う義務は生じない。
     (4)　計算代理人による決定
        別段の定めのない限り、本要項における決定、検討、判断、選択及び計算は全て、計算代理人がこれを行う。かか
        る決定、検討、判断、選択及び計算のそれぞれに、本項(4)が適用される。かかる決定、検討、判断、選択及び計
        算に際し、計算代理人は、発行会社によるヘッジ契約の影響を考慮に入れる。全ての場合において、計算代理人は
        誠実に、また商業上合理的な方法でその裁量を行使し、かかる決定及び計算を行うものとし、（明白な又は証明さ
        れた誤謬がある場合を除いて）かかる決定及び計算は、最終的なものであり、発行会社、諸代理人及び社債権者に
        対して法的拘束力を有する。
     (5)　発行会社による決定
        発行会社は、本要項に従ってその裁量を行使し、一定の決定、検討、判断、選択及び計算を行うことを要求される
        場合がある。全ての場合において、発行会社は誠実に、また商業上合理的な方法でその裁量を行使し、かかる決定
        及び計算を行うものとし、（明白な又は証明された誤謬がある場合を除いて）かかる決定及び計算は、最終的なも
        のであり、諸代理人及び社債権者に対して法的拘束力を有する。
     (6)　計算代理人及び発行会社によるベンチマーク規制に違反した決定又はその他の行為の履行の宥恕
        本要項の他の規定にかかわらず、本社債について、(i)あらゆる時点において、ベンチマーク規制に違反し、若し
        くは違反することになるか、又は(ii)計算代理人及び発行会社（適用ある場合）が、本要項に基づき義務付けられ
        た決定又はその他の行為を履行することにより、いずれの場合においても、適用のあるライセンス要件に違反する
        ことになる場合、計算代理人及び発行会社（適用ある場合）は、かかる決定又は行為を履行する義務を負わず、社
        債権者に対して何らの責任も負うことなく、それらの履行を免除される。
     13．1999年（第三者の権利に関する）契約法
        いかなる者も、1999年（第三者の権利に関する）契約法に基づいて本社債の条件を実施する権利を有さない。
     14．準拠法及び管轄
       (a)　本要項に従うことを条件として、本社債、利札、領収書、約款及びマスター代理人契約、並びにそれらに起因又
         は関連して生じる一切の契約外の義務は、イングランド法に準拠し、同法に従って解釈される。
       (b)　本要項に従うことを条件として、本社債、利札、領収書、約款及び／又はマスター代理人契約に起因又は関連し
         て生じる一切の紛争については、イングランドの裁判所がその専属的管轄権を有し、したがってそれらに起因又
         は関連して生じるあらゆる訴訟又は法的手続はかかる裁判所に提起される。
     15．様式、額面、所有権及び譲渡
     (1)　様式、額面
        本社債は、各本社債の額面100万円の無記名式で発行され、記名式社債券に交換することはできない。
        本社債は当初、包括様式により発行され、特定の事由が生じた場合に限り確定様式の本社債券に交換することがで
        き、包括様式の社債券は当該包括社債券の要項に従って確定社債券に交換される。かかる事由が生じた場合、発行
        会社は迅速に社債権者に通知する。
     (2)　所有権
        社債券及び利札の所有権はマスター代理人契約の規定に従って交付により移転する。
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        発行会社及び関連する諸代理人は、（法律により別途要求されるか、又は正当な管轄権を有する裁判所により別途
        命令を受けた場合を除き）あらゆる無記名式社債券又は利札の所持人（以下に定義される。）を、あらゆる目的上
        （かかる社債券の支払期日超過の有無を問わず、また所有権、信託若しくはかかる社債券に対する持分に関する通
        知、  かかる社債券面上（又はそれを表章する包括社債券面上）の書き込み、又はかかる社債券の盗失若しくは紛失
        にかかわらず）その完全な所有者とみなし、そのように扱い、いかなる者も所持人をそのように扱うことにつき責
        任を負わない。
        本要項において、「社債権者」とは、無記名式社債券の持参人又は記名式社債券がその名義において登録されてい
        る者をいい、「所持人」とは、無記名式社債券又は利札に関しては当該無記名式社債券又は利札の持参人をいい、
        記名式社債券に関しては記名式社債券がその名義において登録されている者をいう。
     (3)　無記名式社債券の譲渡
        上記の規定に従うことを条件として、無記名式本社債券及び利札の所有権は、交付により移転する。
     16．アドミニストレーター・ベンチマーク事由
        本社債について、アドミニストレーター・ベンチマーク事由が発生した場合、これらの条項のために、追加障害事
       由が発生したものとみなされ、計算代理人は、本要項第2項に従い、調整、償還、消却及び／又はその他必要な措置を
       講じるものとする。
     17．定義
                             本社債及び関連ベンチマークに関して、計算代理人の決定により、
       「アドミニストレーター・ベンチマーク事
                             当該関連ベンチマークに関して以下の事由のうちいずれかが発生又
       由」とは、
                             は存在していることをいう。
                             (a)「非承認事由」：いずれの場合においても、発行会社又は計算
                               代理人が、ベンチマーク規制に従って本社債に係る自己の義務を
                               履行するために要求されるものである、(i)関連ベンチマーク若
                               しくは関連ベンチマークのアドミニストレーター若しくはスポン
                               サーに関する授権、登録、認識、是認、同等の決定若しくは承認
                               が得られていないこと、(ii)関連ベンチマーク若しくは関連ベン
                               チマークのアドミニストレーター若しくはスポンサーの公的登録
                               への組入れが行われていないこと、又は(iii)関連ベンチマーク
                               若しくは関連ベンチマークのアドミニストレーター若しくはスポ
                               ンサーが、本社債若しくは関連ベンチマークに適用されるその他
                               の法律上若しくは規則上の要件を満たしていないことのいずれか
                               をいう。疑義を避けるために付言すると、非承認事由は、関連ベ
                               ンチマーク又は関連ベンチマークのアドミニストレーター若しく
                               はスポンサーが、それに関する授権、登録、認識、是認、同等の
                               決定又は承認が停止されたため公的登録に組み入れられていない
                               ものの、当該停止の時点で、当該停止期間中の本社債に関する関
                               連ベンチマークの提供及び使用の継続が、ベンチマーク規制に基
                               づき認められている場合には発生しないものとする。
                             (b)「棄却事由」：いずれの場合においても、関連ベンチマーク又
                               は関連ベンチマークのアドミニストレーター若しくはスポンサー
                               に関して発行会社又は計算代理人がベンチマーク規制に従って本
                               社債に係る自己の義務を履行するために要求されるものである、
                               授権、登録、認識、是認、同等の決定、承認又は公的登録への組
                               入れの申請を、管轄当局又はその他の関連する公的機関が棄却又
                               は拒絶することをいう。
                             (c)「停止／撤回事由」：(i)発行会社若しくは計算代理人がベンチ
                               マーク規制に従って本社債に係る自己の義務を履行するために要
                               求される、関連ベンチマーク若しくは関連ベンチマークのアドミ
                               ニストレーター若しくはスポンサーに関する授権、登録、認識、
                               是認、同等の決定若しくは承認を、管轄当局若しくはその他の関
                               連する公的機関が停止若しくは撤回すること、又は(ii)発行会社
                               若しくは計算代理人がベンチマーク規制に従って本社債に係る自
                               己の義務を履行するために、関連ベンチマーク若しくは関連ベン
                               チマークのアドミニストレーター若しくはスポンサーの公的登録
                               への組入れが求められる場合において、かかる公的登録からそれ
                               らが除去されることのいずれかをいう。疑義を避けるために付言
                               すると、停止／撤回事由は、かかる授権、登録、認識、是認、同
                               等の決定若しくは承認が停止され、又は公的登録への組入れが撤
                               回されたものの、当該停止又は撤回の時点で、当該停止又は撤回
                               の期間中の本社債に関する関連ベンチマークの提供及び使用の継
                               続が、ベンチマーク規制に基づき認められている場合には発生し
                               ないものとする。
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       「異常な市場障害」とは、                      本社債の約定日（2024年4月16日（予定））以降における、本社債
                             に基づく発行会社の義務の全部又は一部の履行を妨げたと発行会社
                             が決定する、異常な事象又は状況（（国内外の）法律の制定、（国
                             内外の）公共機関の介入、自然災害、戦争、ストライキ、封鎖、ボ
                             イコット又はロックアウトその他同様の事象又は状況を含むがこれ
                             らに限らない。）をいう。
       「営業日」とは、                      (a)ロンドン及び東京において商業銀行及び外国為替市場が支払の

                             決済を行い、通常の業務（外国為替及び外貨預金取引を含む。）を
                             営んでいる日及び(b)関連決済システムに係る決済システム営業日
                             をいう。
       「株式等」とは、                      本社債が関連する株式、受益権、預託証券、持分又はエクイティ・

                             ユニットをいう。
       「関係取引所」とは、                      大阪取引所、若しくはその承継者、又は日経平均株価に関する先物

                             及びオプション契約の取引が臨時に場所を移して行われている代替
                             の取引所若しくは相場表示システム（但し、計算代理人が、かかる
                             臨時の代替取引所又は相場表示システムにおいて日経平均株価に関
                             する先物及びオプション契約に関して元の関係取引所における場合
                             に匹敵する程の流動性がある旨決定することを条件とする。）をい
                             う。
       「関連会社」とは、                      ある法人（以下「当該法人」という。）に関して、当該法人によっ

                             て直接的若しくは間接的に支配されている法人、当該法人を直接的
                             若しくは間接的に支配している法人又は当該法人と直接的若しくは
                             間接的に共通の支配下にある法人をいう。「支配」とは、ある法人
                             の議決権の過半数を保有することをいう。
       「関連決済システム」とは、                      ユーロクリア・バンク・エスエー／エヌブイ及びその承継人、並び

                             にクリアストリーム・バンキング・ソシエテ・アノニム及びその承
                             継人をいう。
       「関連ベンチマーク」とは、                      本社債に関し、利息及び／若しくは元本及び／若しくはその他の本

                             社債に基づき支払われる金額又は交付される資産を決定するために
                             用いられる、1つ若しくは複数の参照資産若しくはその他の指数に
                             関する比率、水準、価格、価値又はその他の数値であって、いずれ
                             の場合においても、計算代理人によって、ベンチマーク規制におけ
                             る「ベンチマーク」として決定されたものをいう。
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       「期限前償還額」とは、                      本社債の期限前償還又は消却に関して、期限前償還又は消却を発生
                             させた事由の発生後の本社債の市場価値の比例按分額として計算代
                             理人により決定される、決済通貨建ての額面金額（適用ある場合、
                             発生した利息額を含む。）をいう。かかる金額は、本社債の期限前
                             償還又は消却を発生させた事由の発生後、合理的に可能な限り早期
                             に、計算代理人が適当と判断する要素を参照して計算代理人により
                             決定される。かかる要素には、①当該時点における、参照資産の市
                             場価格又は価値及びその他の関連する経済変数（金利、また適用あ
                             る場合には外国為替レート等）、②本社債が予定満期日若しくは失
                             効日及び／又は予定期限前償還日若しくは行使日まで償還されな
                             かったと仮定した場合の本社債の残存期間、③本社債が予定満期日
                             若しくは失効日及び／又は予定期限前償還日若しくは行使日まで償
                             還されなければ支払われたと思われる、当該時点における最低償還
                             又は消却の価額、④内部の価格決定モデル、並びに⑤その他の市場
                             参加者が本社債と同様の証券の買値として提示し得る価格が含まれ
                             るが、これらに限らない。計算代理人は、上記の市場価値を決定す
                             る際、ヘッジ・ポジション及び／又は関連する資金調達関連の取決
                             めの解約に関連して発行会社又はその関連会社が負担し又は負担す
                             ることとなる、一切の費用、料金、手数料、発生額、損失、源泉徴
                             収額及び経費に関する控除を反映するために当該金額を調整するこ
                             とができる。疑義を避けるために付言すれば、当該金額に対する調
                             整額を決定する際、計算代理人は、①発行会社又は（場合により）
                             その関連会社がヘッジ・ポジションに基づき受けることとなる支払
                             又は交付の金額及び時期、②ヘッジ・ポジションが流動性若しくは
                             市場性の無い資産（評価額がゼロとなる可能性があるもの）又はシ
                             ンセティック・ヘッジ（時価評価がゼロとなり又はヘッジ・ポジ
                             ションの取引相手にとってイン・ザ・マネーとなる可能性がある場
                             合）を含むか否か、並びに③発行会社又はその関連会社が偶発債務
                             （分配金の返金その他の方法で支払を行う義務を含む。）を負うこ
                             ととなるか否か（但し、上記の要素に限らない。）を考慮に入れる
                             ことができる。
       「決済システム営業日」とは、                      関連決済システムが決済指図の受理及び執行のために営業している

                             日（又は、受渡障害事由が発生していなければそのように営業して
                             いたと思われる日）をいう。
       「決済通貨」とは、                      日本円をいう。

       「構成銘柄」とは、                      日経平均株価の構成銘柄となっている株式等をいう。

       「先物又はオプション取引所」とは、                      日経平均株価に関するオプション契約又は先物契約における関連す

                             る取引所をいう。
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       「市場障害事由」とは、                      以下の事由が発生又は存在していることをいう。
                             ①  当該評価時刻に終了する1時間においていつでも、計算代理人が
                               重大であると決定する取引障害
                             ②  当該評価時刻に終了する1時間においていつでも、計算代理人が
                               重大であると決定する取引所障害
                             ③  計算代理人が重大であると決定する早期終了
                             ④  日経平均株価に関する先物、オプション契約若しくはデリバ
                               ティブ契約の取引を実行し、又はその時価を取得する発行会社
                               又は市場参加者の機能を失い、又は毀損する事由であって、計
                               算代理人が重要であると決定する事由
                             ⑤  日経平均株価に関する先物又はオプション契約について、かか
                               る先物又はオプション契約に関する(ⅰ)取引障害、(ⅱ)取引所
                               障害（(ⅰ)及び(ⅱ)のいずれの場合においても、関係取引所の
                               評価時刻に終了する1時間中に発生又は存在しており、計算代理
                               人が重要であると決定したもの。）又は(ⅲ)早期終了
                             ある時点における日経平均株価に関する市場障害事由の有無の判定
                             において、当該日経平均株価を構成する銘柄に関して市場障害事由
                             が発生したと判定された場合には、日経平均株価の構成銘柄全体に
                             対する当該構成銘柄の寄与部分の割合は、かかる市場障害事由の発
                             生の直前の日経平均株価の構成銘柄全体に占める当該構成銘柄の構
                             成比率と日経平均株価全体の水準を比較することで算定される。
       「修正翌営業日調整」とは、                      当該日が営業日でない場合に、翌営業日が当該日となる（但し、そ

                             れにより翌暦月にずれ込む場合には、当該日は直前の営業日に繰り
                             上げられる。）調整方法をいう。
       「障害日」とは、                      取引所又は関係取引所がその通常取引セッションの間に取引を行う

                             ことができない、又は市場障害事由が生じている予定取引所営業日
                             をいう。
       「条件決定日」とは、                      2024年4月26日をいう。

       「スポンサー」とは、                      株式会社日本経済新聞社をいう。

       「早期終了」とは、                      日経平均株価の20％以上を構成する構成銘柄に関する取引所又は関

                             係取引所が、予定終了時前に終了することをいう。但し、取引所又
                             は関係取引所が、①当該取引所営業日における取引所又は関係取引
                             所の通常取引セッションにおける実際の終了時刻及び②当該取引所
                             営業日の評価時刻における取引実行のために取引所又は関係取引所
                             のシステムに入力されるべき注文の提出期限のいずれか早い時間の
                             1時間前までに、当該早期終了時刻のアナウンスをした場合を除
                             く。
       「通貨障害事由」とは、                      任意のシリーズに関して、一つ又は複数の通貨に影響を及ぼす事象

                             の発生又はかかる事象の公的な宣言で、決済通貨に関する義務を履
                             行し又はその他の方法でかかるシリーズの支払・決済又はヘッジを
                             行う発行会社の能力が著しく阻害され又は損なわれると発行会社が
                             その裁量により判断するものをいう。
       「当初価格」とは、                      条件決定日時点の日経平均株価終値をいう。

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       「取引所」とは、                      東京証券取引所若しくはその承継者、又は日経平均株価の構成銘柄
                             の取引が臨時に場所を移して行われている代替の取引所若しくは相
                             場表示システム（但し、計算代理人が、かかる臨時の代替取引所若
                             しくは相場表示システムにおいて日経平均株価の構成銘柄に関して
                             元の取引所における場合に匹敵する程の流動性がある旨決定するこ
                             とを条件とする。）をいう。
       「取引障害」とは、                      ①日経平均株価の20％以上を構成する構成銘柄に関する取引所にお

                             ける、又は②関係取引所における日経平均株価に関連する先物若し
                             くはオプション契約に関する、取引所又は関係取引所の値幅制限を
                             超える株価変動その他を理由とする取引所又は関係取引所による取
                             引の停止若しくは毀損若しくは当該取引に課せられた制限をいう。
                             疑義を避けるために付言すれば、①当該取引所の値幅制限を超える
                             株価変動、②注文の不均衡、又は③買い呼び値と売り呼び値の不一
                             致は、取引障害の趣旨において取引の停止又は制限とみなされる。
       「取引所営業日」とは、                      取引所及び関係取引所における取引が予定終了時よりも早く終了す

                             る日を含み、取引所及び関係取引所においてその通常取引セッショ
                             ンの間に取引が行われる予定取引所営業日をいう。
       「取引所障害」とは、                      市場参加者が一般に①日経平均株価の20％以上を構成する構成銘柄

                             に関連する取引所において株式等の取引を実行し若しくはその時価
                             を取得し、又は②関係取引所において構成銘柄若しくは日経平均株
                             価に関連する先物及びオプション契約の取引を実行し若しくはその
                             時価を取得する機能を失い、又は毀損する事由（但し、早期終了に
                             かかる事由を除く。）をいう。
       「日経平均株価」又は「参照資産」とは、                      日経平均株価（日経225）をいう（ブルームバーグ銘柄コード：

                             NKY）。
       「日経平均株価終値」とは、                      ある判定日において、当該判定日の評価時刻時点の日経平均株価の

                             水準をいう。
       「発行会社課税事由」とは、                      英国（又は英国の、若しくは英国内に所在する、課税権限を有する

                             当局若しくは行政下部機関）における法律若しくは規則の変更若し
                             くは改正、かかる法律若しくは規則の適用若しくは公的解釈に関す
                             る変更、又は課税当局による決定、確認若しくは勧告であって、約
                             定日（2024年4月16日（予定））以降に効力が生じるものにより、
                             発行会社が本要項第5項に基づき追加額の支払を義務付けられる
                             か、又はかかる支払を義務付けられることが相当程度見込まれるこ
                             とをいう。
       「判定日」とは、                      ①当初価格の決定に関しては、条件決定日、また②条件付利率の決

                             定に関しては、利率判定日をいう。
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       「評価時刻」とは、                      (ⅰ)市場障害事由が発生しているか否かを決定する目的において
                             は、関連する取引所の予定終了時をいう。当該取引所が予定終了時
                             より早く終了し、特定の評価時刻が通常取引セッションの実際の終
                             了時刻の後である場合には、評価時刻は、当該実際の終了時刻とす
                             る。(ⅱ)その他のあらゆる状況においては、関連するスポンサーに
                             よって日経平均株価の公式の終値が計算され、公表される時刻をい
                             う。
       「ヘッジ障害」とは、                      発行会社及び／又はそのいずれかの関連会社が、商業的に合理的な

                             努力を尽くした上で、①関連するシリーズに関する発行及び自身の
                             債務の履行に係る価格リスクをヘッジするために発行会社が必要と
                             判断する取引若しくは資産の取得、設定、再設定、代替、維持、解
                             約若しくは処分を行うことができない場合、又は②かかる取引若し
                             くは資産による利益を換価、回収、受領、還流、移転若しくは送金
                             することができない事態をいう。
       「ヘッジ・ポジション」とは、                      発行会社又はその関連会社が個別に又はポートフォリオ・ベースで

                             本社債に関する発行会社の義務をヘッジするために購入、売却、加
                             入又は継続する一つ又はそれ以上の①証券、オプション、先物、デ
                             リバティブ若しくは外国為替に関するポジション若しくは契約、②
                             株式貸借契約、又は③その他の商品若しくは合意をいう。
       「ベンチマーク規制」とは、                      金融商品及び金融契約においてベンチマークとして使用され、又は

                             投資ファンドのパフォーマンスを測定するための指数に関する欧州
                             議会及び理事会の2016年6月8日付規制（EU）No                      2016/1011並びに改
                             正指令2008/48/EC及び2014/17/EU並びに規制（EU）No                         596/2014
                             （その後の改正を含む。）（これらの下位の法律又は規則及び規制
                             並びに関連するガイダンスを含む。）をいう。
       「法の変更」とは、                      本社債の約定日（2024年4月16日（予定））以降、①適用される法

                             律、規則、規程、命令、判決若しくは手続（税法、並びに適用ある
                             規制当局、税務当局及び／又は取引所の規則、規程、命令、判決又
                             は手続を含むがこれらに限らない。）の採択若しくは公布若しくは
                             変更、又は②正当な管轄権を有する裁判所、法廷若しくは規制当局
                             （米国商品先物取引委員会又は関連する取引所若しくは取引施設を
                             含むがこれらに限らない。）による適用される法律若しくは規則の
                             公式又は非公式の解釈の公表、変更若しくは公示（税務当局が講じ
                             たあらゆる措置を含む。）により、発行会社が、(a)約定日におい
                             て関連するヘッジ当事者が想定していた方法での発行会社及び／若
                             しくはその関連会社による本社債に関連するヘッジ・ポジション、
                             若しくは本社債に係る証券、オプション、先物、デリバティブ若し
                             くは外国為替に関する契約の保有、取得、取引、若しくは処分が、
                             違法となるか、若しくは違法となることが相当程度見込まれるか、
                             若しくは違法となったか、又は(b)発行会社若しくはそのいずれか
                             の関連会社が(x)本社債に基づく自身の義務の履行において（租税
                             債務の増加、税制上の優遇措置の減少、その他の当該会社の課税状
                             況に対する不利な影響による場合を含むがこれらに限らない。）、
                             若しくは(y)本社債に関連するヘッジ・ポジション、若しくは本社
                             債に係る証券、オプション、先物、デリバティブ若しくは外国為替
                             に関する契約の取得、設定、再設定、代替、維持、解約若しくは処
                             分において、負担する費用が著しく増加することになると判断した
                             場合をいう。
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       「予定終了時刻」とは、                      取引所又は関係取引所及び予定取引所営業日に関し、当該予定取引
                             所営業日における当該取引所又は関係取引所の週日の予定された終
                             了時刻をいう。時間外又は通常取引セッション外の他の取引は考慮
                             しない。
       「予定取引所営業日」とは、                      取引所及び各関係取引所がその通常取引セッションのために取引を

                             行う予定の日をいう。
       「利率判定日」とは、                      満期日の10予定取引所営業日前の日をいう。

       「利率判定水準」とは、                      日経平均株価につき、当初価格の80.00％（小数第3位を四捨五入し

                             て第2位まで求める。）をいう。
     課税上の取扱い

        課税一般について
         以下に記載された情報は、現在本社債について適用される税法及び慣行の完全な要約ではない。本社債に関する
        取引（購入、譲渡及び／又は償還を含む）、本社債に対する金利又はプレミアムの発生又は受領及び本社債の所持
        人の死亡は、投資家に税務上の影響を与える可能性がある。税務上の影響は、とりわけ見込み投資家の税務上の居
        住地及び／又は地位によって異なり得る。それゆえ投資家は、本社債に関する取引により生ずる税務上の取扱い、
        又は各自が税務上居住者とされる、若しくは納税の義務を負っている法域における税法上の影響について、各自の
        税務顧問に助言を求めるべきである。とりわけ、関係課税当局が本社債に基づく支払をどのように特徴付けるかに
        ついては、いかなる表明もなされない。
         本社債の買主及び／又は売主は、本社債の発行価格又は購入価格（異なる場合）に加えて、印紙税及びその他の
        税の支払を要求される可能性がある。
         以下に定義される用語は、関連する項目のみを目的として定義される。
     1.　英国の租税

         以下は、英国の現行の税法及び英国歳入税関庁の公表済みの実務に基づく一般的な記載であり、英国の課税に関
        する特定の側面のみに関連して、発行会社が英国の現行の法律及び実務につき理解している事項を要約したもので
        ある。下記は、全ての事項を網羅したものではない。また、本社債の実質的所有者のみに関するものであり、特別
        規則の適用対象となる、特定のクラスの納税者（本社債の取引を業とする者、特定のプロ投資家及び発行会社と関
        係を有する者）に対しては適用されない。
         投資家で、英国以外の法域で課税される可能性のある者又は課税状況について確信が持てない者は、各自で専門
        家の助言を受けるべきである。
     (1)　源泉徴収税
        (a)　発行会社のみによる利息の支払
          発行会社は、発行会社が2007年所得税法（以下「本件法」という。）の第991条に定義される銀行である限
         り、かつ、本社債に対する利息が本件法第878条に定義される通常の業務過程において支払われる限り、英国の
         租税に関して源泉徴収又は控除を行うことなく利息を支払うことができる。
        (b)　特定の本社債権者への利息の支払
          本社債の利息は、その支払が行われる時点において発行会社が以下のいずれかに該当すると合理的に確信でき
         る場合にも、英国の租税に関して源泉徴収又は控除を行うことなくこれを支払うことができる。
         (ⅰ)　本社債につき支払われる利息を実質的に受ける権利を有する者が、かかる利息の支払に関して英国法人税
         の課税対象となっていること。
         (ⅱ)　支払が本件法第936条に記載の課税が免除される団体又は者の区分の一つに対してなされること。
          但し、英国歳入税関庁が、（かかる利息の支払が、支払が行われる時点において「除外される支払」に該当し
         ないと同庁が確信する合理的な根拠を有する場合において）税金を控除した上で利息を支払うよう指示した場合
         はこの限りではない。
        (c)　適格私募
          さらに、非上場の本社債の一定の所持人は、当該非上場本社債につき支払われる利息に関して英国の租税が一
         切源泉徴収されないことを確保するための、英国の適格私募に関する制度による恩恵を受けることができる可能
         性がある（但し、関連する全ての条件を満たしていることを前提とする。）。
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        (d)　その他の源泉徴収
          その他の場合には、他の非課税規定（上記の非課税規定とは異なるもの）若しくは免除規定を利用できる場
         合、又はかかる免除について適用される二重課税防止条約により英国歳入税関庁から別途の指示を受けた場合を
         除いて、基準税率により、本社債の利息の支払から英国の所得税に関して一定の額の源泉徴収を行うことを要す
         る場合がある。
          さらに、他の非課税若しくは免除規定を利用できる場合、又はかかる免除について適用される二重課税防止条
         約により英国歳入税関庁から別途の指示を受けた場合を除いて、英国の課税上、かかる支払が利息に該当しない
         ものの、年次の支払又は（現物決済が可能な社債券の場合は）「マニュファクチャード・ペイメント」のいずれ
         かに該当する場合には、基準税率により、本社債の支払から英国の所得税に関して一定の額の源泉徴収を行うこ
         とを要する場合がある。
        (e)　解釈
          上記において言及される「利息」とは、英国の税法上の「利息」をいい、特に、プレミアム付きで償還される
         本社債の償還額のプレミアム要素は、上述した源泉徴収税に関する規定の対象となる利息の支払を構成する場合
         がある。特定の場合においては、本社債が割引で発行される際の割引額についても同様である。なお、上記の内
         容は、他の法律上有効であるか、又は本社債若しくはその関連文書の条件により設けられることのある、「利
         息」又は「元本」の別段の定義を考慮していない。
     (2)　英国の印紙税及び印紙税保留税
        (a)　発行
           一般に、本社債の発行に対して英国の印紙税又は印紙税保留税（以下「SDRT」という。）は課されない。但
         し、下記(ⅰ)、(ii)及び(iii)の全ての条件が満たされる場合には、本社債の発行に対して1.5％の税率による
         SDRTが課される場合がある。
         (ⅰ)　本社債が「免除される借入資本」（下記参照）に該当しないこと。
         (ii)　本社債が、資本税指令（理事会指令2008/7/EC）第5条(2)の範囲に含まれていないこと（EU離脱法によ
         り、英国国内法の一部を構成する場合に限る。）。
         (iii)　本社債が、預託証券の発行者又はクリアランス・サービス（又はそれらのノミニー）に対して発行され
         るものであること。
           本社債は、それが「借入資本」（1986年財政法第78条に定義）に該当し、かつ、下記の4つの権利のうちいず
         れも付されてない（また、下記(ii)乃至(iv)の場合には、いずれも付されたことがない）場合に、「免除される
         借入資本」に該当することとなる。
         (ⅰ)　有価証券の所持人のための、有価証券を株式若しくはその他の有価証券に転換することを選択する権利、
         又は株式若しくはその他の有価証券（同じ内容の借入資本を含む。）を取得する権利。
         (ii)　その金額が、資本の名目金額に対する合理的な商業リターンを上回る利息に対する権利。
         (iii)   その金額が、程度を問わず、事業若しくはその一部の業績、又はいずれかの資産の価値を参照して決定さ
         れるものであり又はそのように決定されることとなった、利息に対する権利。
         (iv)　払戻しに関して、資本の名目金額を上回り、かつロンドン証券取引所のオフィシャル・リストに掲載され
         ている借入資本の発行条件に基づいて一般的に（同等の資本の名目金額に対して）払い戻される金額に合理的に
         相当しない金額に対する権利。
        (b)　本社債の譲渡
           クリアランス・サービスを介して保有される本社債に対する権利の譲渡は、第97条Aに基づく選択を行ってい
         ない限り、英国の印紙税又はSDRTを発生させるものではない。
           本社債が、免除される借入資本に該当せず、かつクリアランス・サービスを介して保有されていない場合に
         は、かかる本社債を譲渡する合意がなされた場合、課税対象となる対価に対して0.5％の税率でSDRTが課される
         可能性がある。また、免除される借入資本に該当しない本社債を譲渡するためのあらゆる書類について、0.5％
         の印紙税が課される可能性がある。
           但し、印紙税に関する債務が、SDRTに関する債務が発生してから6年以内に支払われた場合には、SDRTに関す
         る債務は取り消され、又は（場合によっては）払い戻される。
        (c)　本社債の償還又は決済
           特定の場合においては、本社債の現物決済に対して0.5％の印紙税又はSDRTが課される可能性がある。かかる
         印紙税又はSDRTが課される場合において、預託証書システム若しくはクリアランス・サービスに対して本社債を
         譲渡するための書類、又はかかる譲渡に関する契約に関しては、印紙税は1.5％とより高い税率で課される可能
         性がある。
        (d)　クリアランス・サービス
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           上記において、ユーロクリア・バンク及びクリアストリーム・ルクセンブルクが運営する決済システムは
         「クリアランス・サービス」に該当するが、ユーロクリア・ユーケー・アンド・アイルランドが運営するCREST
         システムは「クリアランス・サービス」に該当しない。
     2.　日本国の租税

        以下は本社債に関する日本国の租税上の取扱いの概略を述べたにすぎず、本社債に投資しようとする投資家は、各
       投資家の状況に応じて、本社債に投資することによるリスクや本社債に投資することが適当か否かについて各自の会
       計・税務顧問に相談する必要がある。
        日本国の租税に関する現行法令（以下「日本の税法」という。）上、本社債は公社債として取り扱われるべきもの
       と考えられるが、その取扱いが確定しているわけではない。仮に日本の税法上、本社債が公社債として取り扱われな
       かった場合には、本社債に対して投資した者に対する課税上の取扱いは、以下に述べるものと著しく異なる可能性が
       ある。
        さらに、日本の税法上、本社債のように支払が不確定である社債に関して、その取扱いを明確に規定したものはな
       い。日本の国税庁は、先物・先渡・オプション取引のようなデリバティブ取引の要素を含んだ社債については、ある
       特定の条件下においては、当該社債を保有する法人では、その社債を当該構成要素別に区分し、処理を行うことを認
       める見解を採用している。しかし、全く疑義無しとはされないものの、本社債にはかかる原則的な取扱いの適用はな
       いものと解されている。将来、日本の税務当局が、支払が不確定である社債に関する取扱いを新たに取り決め、ある
       いは日本の税務当局が日本の税法について異なる解釈をし、その結果本社債に対して投資した者の課税上の取扱い
       が、以下に述べるものと著しく異なる可能性がある。
       (ⅰ)本社債は、特定口座を取り扱う金融商品取引業者の特定口座において取り扱うことができる。
       (ⅱ)本社債の利息は、一般的に利息として取扱われるものと考えられる。日本国の居住者が支払を受ける本社債の利
         息は、それが国内における支払の取扱者を通じて支払われる場合には、日本の税法上20.315％(所得税、復興特
         別所得税及び地方税の合計)の源泉所得税を課される。さらに、日本国の居住者は、申告不要制度又は申告分離
         課税を選択することができ、申告分離課税を選択した場合、20.315％（所得税、復興特別所得税及び地方税の合
         計）の税率が適用される。日本国の内国法人が支払を受ける本社債の利息は、それが国内における支払の取扱者
         を通じて支払われる場合には、日本の税法上15.315％（所得税及び復興特別所得税の合計）の源泉所得税を課さ
         れる。当該利息は当該法人の課税所得に含められ、日本国の所得に関する租税の課税対象となる。但し、当該法
         人は当該源泉所得税額を、一定の制限の下で、日本国の所得に関する租税から控除することができる。
       (ⅲ)本社債の譲渡又は償還による損益のうち、日本国の居住者に帰属する譲渡益又は償還差益は、20.315％（所得
         税、復興特別所得税及び地方税の合計）の税率による申告分離課税の対象となる。但し、特定口座のうち当該口
         座内で生じる所得に対する源泉徴収を日本国の居住者が選択したもの（源泉徴収選択口座）における本社債の譲
         渡又は償還による所得は、確定申告を不要とすることができ、その場合の源泉徴収税率は、申告分離課税におけ
         る税率と同じである。また、内国法人に帰属する譲渡損益又は償還差損益は当該法人のその事業年度の日本国の
         租税の課税対象となる所得の金額を構成する。
       (ⅳ)日本国の居住者は、本社債の利息、譲渡損益及び償還差損益について、一定の条件で、他の社債や上場株式等の
         譲渡所得、利子所得及び配当所得と損益通算及び繰越控除を行うことができる。
       (ⅴ)外国法人の発行する社債から生ずる利息及び償還差益は、日本国に源泉のある所得として取り扱われない。した
         がって、本社債に係る利息及び償還差益で、日本国に恒久的施設を持たない日本国の非居住者及び外国法人に帰
         属するものは、通常日本国の所得に関する租税は課されない。同様に、本社債の譲渡により生ずる所得で日本国
         に恒久的施設を持たない日本国の非居住者及び外国法人に帰属するものは、日本国の所得に関する租税は課され
         ない。
     本社債に関するリスク要因

       本社債への投資には一定のリスクが伴う。各投資家は、本社債へ投資することが適切か否か判断するにあたり、以下
      に記載されるリスク要因及びその他のリスク要因を検討すべきである。但し、以下の記載は本社債に関連する全てのリ
      スクを完全に網羅することを意図したものではない。
      本社債の流通市場は存在しない

       本社債を途中売却するための流通市場が形成されると想定することはできず、流通市場が形成された場合でも、かか
      る流通市場に流動性があるという保証はない。発行会社、売出人及びそれらの関連会社は現在、本社債を流通市場に流
      通させることは意図していない。また、たとえ流動性があったとしても、本社債の所持人は、日経平均株価の水準、円
      金利市場及び発行会社の信用状況の変動等、数多くの要因により、満期日前に本社債を売却することにより大幅な損失
      を被る可能性がある。したがって、本社債に投資することを予定している投資家は、満期日まで本社債を保有する意図
      で、かつそれを実行できる場合にのみ、本社債に投資されたい。
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      利率変動リスク
       本社債の利率は、2024年4月26日（その日を含む。）から2028年4月26日（その日を含まない。）までに終了する利息
      期間の各利払日に支払われる利息については固定利率が適用されるが、満期日について不確実であり、日経平均株価の
      水準により適用される利率が変動する。
      投資利回りが同じ程度の期間の普通社債の投資利回りより低くなるリスク（機会費用損失リスク）

       本社債の満期日までの利回りは、他の投資の利回りより低いことがありえる。貨幣の時間的価値という観点からみる
      と、本社債に対する投資は、その機会費用に見合わないことがある。
      発行会社の経営・財務状況の変化及び信用格付けの変動が本社債の価値及び投資家が償還時に受取る金額に影響を与え

      るリスク
       本社債の価値は、発行会社の経営・財務状況の変化、並びに発行会社の信用に対する投資家一般の評価、及びS&Pグ
      ローバル・レーティング、ムーディーズ・インベスターズ・サービス、及びフィッチ・レーティングスなどの統計的格
      付機関による発行会社発行の債券に対する信用格付けの実際の又は予想される動向などによって影響を受けることがあ
      る。さらに、発行会社の経営・財務状況及び発行会社発行の債券に対する信用格付けに反映されることのある発行会社
      の信用状況における重大な変化が、本社債に関する支払を含め、発行会社の債務の支払能力に影響を及ぼすことがあ
      る。
      本社債の価格に影響を与える市場活動

       発行会社、売出人、計算代理人又はそれらの関連会社は、通常業務の一環として、ディーラーとして、また、顧客の
      代理人として、その業務遂行上あるいは発行会社の本社債にもとづく支払債務をヘッジする目的で、自己勘定で日経平
      均株価の各構成銘柄及び日経平均株価先物・オプションの売買を随時行うことがある。このような取引、ヘッジ活動及
      びヘッジの解消は、本社債の条件決定時、判定日における日経平均株価に影響し、結果的に本社債の所持人に不利な影
      響を及ぼす可能性がある。
      中途売却価格に影響する要因

       上記「本社債の流通市場の不存在」において記述したように、本社債の償還前の売却はできない場合がある。また、
      売却できる場合も、その価格は、次のような要因の影響を受ける。
       本社債の満期償還額は本書記載の条件により決定されるが、満期日前の本社債の価格は、様々な要因に影響され、あ
      る要因が他の要因を打ち消す場合も、あるいは相乗効果をもたらす場合もあり、複雑に影響する。以下に、他の要因が
      一定の場合に、ある要因だけが変動したと仮定した場合に予想される本社債の価格への影響を例示した。
      ①　日経平均株価
      本社債の利率は日経平均株価に連動あるいは基づいて変動する。一般的に、日経平均株価が上昇した場合の本社債の価
      格は上昇し、日経平均株価が下落した場合の本社債の価格は下落することが予想される。
      ②　日経平均株価の予想変動率
      予想変動率とは、ある期間に予想される価格変動の幅と頻度を表わす。一般的に日経平均株価の予想変動率の上昇は本
      社債の価格を下げる方向に作用し、逆に予想変動率の下落は本社債の価格を上げる方向に作用する。但し、本社債の価
      格への影響は日経平均株価の水準や判定日までの期間などによって変動する。
      ③　配当利回りと保有コスト
      一般的に、日経平均株価の構成銘柄の配当利回りの上昇、あるいは日経平均株価並びに日経平均株価先物の保有コスト
      の下落は、本社債の価格を下落させる方向に作用し、逆に日経平均株価の構成銘柄の配当利回りの下落、あるいは日経
      平均株価並びに日経平均株価先物の保有コストの上昇は本社債の価格を上昇させる方向に作用すると予想される。
      ④　金利
      円金利が下落すると本社債の価格が上昇し、円金利が上昇すると本社債の価格が下落する傾向があると予想されるが、
      日経平均株価、円金利水準、日経平均株価の予想変動率によってはかかる傾向が変化するため、以上の傾向が逆転する
      可能性もある。
      ⑤　発行会社の格付け
      一般的に発行会社の格上げが行われると本社債の価格は上昇し、格下げが行われると本社債の価格は下落すると予想さ
      れる。
      租税上の取扱い

       日本の税務当局は本社債についての日本の課税上の取扱いについて明確にしていない。上記「課税上の取扱い」「2.
      日本国の租税」を参照のこと。本社債に投資しようとする投資家は、各投資家の状況に応じて、本社債に投資すること
      によるリスクや本社債に投資することが適当か否かについて各自の会計・税務顧問に相談する必要がある。
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     潜在的利益相反
       本社債については、発行会社であるバークレイズ・バンク・ピーエルシーが計算代理人を務める。場合によっては、
      発行会社としての立場と、本社債の計算代理人としての立場の利害が相反することがありうる。計算代理人としての
      バークレイズ・バンク・ピーエルシーは、計算代理人としての職務を忠実に遂行し、合理的な判断を下す義務を負って
      いるが、このような潜在的な利益相反が起こりうることに留意する必要がある。
    【募集又は売出しに関する特別記載事項】

      バークレイズ・グループの銀行又は投資会社が破綻する又はその可能性がある場合における規制措置（破綻処理当局に
      よる各種法定の破綻処理権限の行使を含む。）が、本社債の価値に重大な悪影響を与える可能性がある。
      当行及びバークレイズ・グループは、実質的な破綻処理権限に服する。
         2009年銀行法（その後の改正を含む。）（以下「銀行法」という。）に基づき、イングランド銀行（又は一定の
        状況においては英国財務省）には、英国健全性監督機構（以下「PRA」という。）、FCA及び英国財務省と適宜協議
        の上、特別破綻処理制度（以下「SRR」という。）の一環として、実質的な権限が付与されている。これらの権限に
        より、イングランド銀行又はその承継人若しくは後任者及び／又は当行に関する英国ベイルイン権限を行使するこ
        とができる英国のその他の機関（以下「破綻処理当局」という。）は、英国の銀行又は投資会社及びこれらの一定
        の関連会社（本書の日付現在、当行も含まれている。）（それぞれを、以下「該当する事業体」という。）に関し
        て、該当する破綻処理の条件が満たされると破綻処理当局が確信する状況において、様々な破綻処理措置及び安定
        化に関するオプション（ベイルイン・ツールを含むがこれに限定されない。）を実行することができる。
         SRRは、5つの安定化オプション、すなわち（a）該当する事業体の事業又は株式の全部又は一部の民間部門におけ
        る譲渡、（b）該当する事業体の事業の全部又は一部のイングランド銀行が設立した「ブリッジバンク」への譲渡、
        （c）英国財務省又はイングランド銀行が完全に又は部分的に所有する資産管理ビークルへの譲渡、（d）ベイルイ
        ン・ツール（以下に記載される。）、及び（e）一時的な公有（国有化）により構成される。
         銀行法はまた、関連する事業体のための追加的な破産手続及び行政手続、並びに一定の状況において契約上の取
        決めを修正する権限（これには本社債の条件の変更が含まれる場合がある。）、支払の一時停止を課す権限、破綻
        処理権限の行使により生じ得る執行権限又は終了権限を停止する権限、及び銀行法に基づく諸権限を効果的に行使
        できるよう英国の法令を（場合により遡及的効力をもって）適用除外又は修正する破綻処理当局の権限をはじめと
        する一定の付随的権限を定めている。
         本社債の保有者においては、破綻処理が行われる場合、該当する事業体への公的財政支援は、関連する破綻処理
        当局によってベイルイン・ツールを含む破綻処理ツールが可能な限り最大限検討され、利用された後に、最後の手
        段としてのみ利用可能となるものと捉えるべきである。
         破綻処理権限が行使された場合、又は行使することが示唆された場合、いかなる本社債の価値にも重大な悪影響
        が及び、本社債の保有者が本社債に対する投資の価値の一部又は全額を失うことにつながる可能性がある。
         「英国ベイルイン権限」とは、英国において有効に設立された銀行、銀行グループ会社、信用機関及び／又は投
        資機関の破綻に関連し、また、英国において発行会社又はその子会社に適用される法令、規則、規定又は要件（銀
        行法第１部に基づく英国破綻処理制度等に関連して、施行され、採択され若しくは制定される法令、規則、規定若
        しくは要件も含むが、これらに限らない。）に基づき随時認められる、法定の償却及び／又は転換権限（これらに
        基づいて、銀行、銀行グループ会社、信用機関若しくは投資機関又はその関連会社の債務が、削減され、取り消さ
        れ、及び／若しくは発行会社又はその他の者の株式、その他の有価証券又は債務に転換される可能性がある。）を
        いう。
      破産手続前の段階で発動された破綻処理権限は、予測することができない可能性があり、不服を申し立てる保有者の権

      利は、制限される可能性がある。
         SRRにより付与された破綻処理権限は、該当する事業体に関する破産手続が開始される前の段階で行使されること
        が想定されたものである。破綻処理権限の目的は、該当する事業体の事業の全部又は一部が幅広い公共の利益に関
        して懸念を生じさせるような財政難に陥る又はその可能性が高い場合において、かかる状況に対応することにあ
        る。
         銀行法は破綻処理権限の行使に関して特定の条件を設けているが、破綻処理当局が、当行及び／又はバークレイ
        ズ・グループのその他のメンバーに影響を及ぼす破産手続前の特定の状況において、また破綻処理権限を行使する
        か否かを決定するにあたって、かかる条件についていかにして判断するかは、不明確である。
         破綻処理当局はまた、破綻処理権限の行使の決定について、本社債の保有者に事前に通知する義務を負わない。
        そのため本社債の保有者は、かかる権限の潜在的行使について、またその行使の結果、当行、バークレイズ・グ
        ループ及び本社債に及ぶ潜在的影響について予測できない可能性がある。
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         さらに、本社債の保有者は、破綻処理当局が破綻処理権限（ベイルイン・ツールを含む。）を行使することを決
        定した場合に、その決定に対し、不服を申し立てる権利、停止を求める権利又は司法手続若しくは行政手続等によ
        る見直しを求める権利を制限される可能性がある。
      保証された預金はベイルイン・ツールの対象から除外されており、その他優先預金（及び保証された預金）は、当行が

      発行する社債よりも優先順位が高いため、かかる社債は、当行の（その他優先預金のような）その他の一定の非劣後債
      務よりもベイルインの対象となる可能性が高い。
         英国の関連法令（1986年英国倒産法を含む。）は、特定の預金に係る破産手続における優先順位に関して法定の
        序列を定めている。
         第一に、英国金融サービス補償機構に基づき保証されている預金（以下「保証された預金」という。）は、「通
        常の」優先債権として既存の優先債権と同順位とし、第二に、英国の銀行における個人及び零細企業、中小企業の
        その他全ての預金（以下「その他優先預金」という。）は、「通常の」優先債権の次の「第2順位」の優先債権とす
        る。また、英国におけるEU預金保険指令の実施は、法人預金（預金者が公共部門機関又は金融機関である場合を除
        く。）や一時的な大口預金を含めて広い範囲の預金を対象とするため、2015年7月から保証された預金の種類及び額
        を拡大した。これらの変更によって、優先債権者の種類の規模が拡大されることとなる。これらの優先預金は、本
        社債の保有者を含む当行のその他の無担保優先債権者よりも破産手続における優先順位が高い。さらに、保証され
        た預金は、ベイルイン・ツールの対象から除外される。その結果、ベイルイン・ツールが破綻処理当局によって行
        使された場合、本社債は、当行のその他優先預金等のその他の非劣後債務と比較して、ベイルインの対象となる可
        能性が高くなる。
         英国ベイルイン権限は、本社債の保有者が、本社債に対する投資の価値の全部若しくは一部を失い、又は本社債
        の価値を大きく下回り、通常債券に与えられる保護よりもはるかに小さい保護しか受けられない可能性のある異な
        る担保を本社債から受ける方法で行使され得る。さらに、関連する破綻処理当局は、本社債の保有者に事前通知を
        行うことなく又は本社債の保有者の同意を得ることなく、英国ベイルイン権限を行使し得る。
         また、本社債の条件に基づいて、本社債に関する関連する破綻処理当局による英国ベイルイン権限の行使は、債
        務不履行事由には該当しない。上記「                 バークレイズ・グループの銀行又は投資会社が破綻する又はその可能性があ
        る場合における規制措置（破綻処理当局による各種法定の破綻処理権限の行使を含む。）が、本社債の価値に重大
        な悪影響を与える可能性がある。               」も参照のこと。
      信用格付機関による当行の信用格付の引き下げは、本社債の流動性又は時価に悪影響を及ぼす可能性がある。信用格付

      の引き下げは、とりわけ、信用格付機関が使用する格付方法の変更を要因として生じ得る。
         当行に付与された格付は、信用格付機関が格付の根拠に関する状況によって正当化されると判断した場合には、
        信用格付機関により完全に撤回され、保留され、又は引き下げられる可能性がある。格付は時間と共に変化し得る
        数多くの要因の影響を受け得るものである。かかる要因には、当行の戦略及び経営能力、当行の財務状態（資本、
        資金調達及び流動性に関するものを含む。）、当行の主要市場における競争及び経済の状況、当行が事業を営む業
        界への政治的支援の水準、並びに当行の法的構造、事業活動及び債権者の権利に影響を及ぼす法律上及び規制上の
        枠組みのそれぞれに対する信用格付機関の評価が含まれる。信用格付機関は特定の業界又は政治的若しくは経済的
        地域に属する発行者に適用する格付方法を修正する可能性もある。発行者の信用格付に影響を及ぼす要因が悪化
        （適用する格付方法の変更による場合を含む。）したと信用格付機関が判断する場合、信用格付機関は発行者及
        び／又は発行者の証券に付与された格付を引き下げ、保留し、又は撤回する可能性がある。将来、信用格付機関に
        よる格付方法の修正及び当行の格付に対するアクションが発生する可能性がある。
         当行が1つ又は複数の格付を維持しないと決定した場合、或いは信用格付機関が当行の信用格付を撤回し、保留
        し、又は引き下げた場合、或いはかかる撤回、保留又は引き下げが見込まれる場合（或いは信用格付機関が引き下
        げ、保留又は撤回を意図して当行の信用格付を「クレジット・ウォッチ」に指定した場合）、かかる事由は、上記
        の要因の結果として発生したかその他により発生したかにかかわらず（また、かかる事由に先立って本社債が格付
        を付与されていたか否かにかかわらず）、本社債の流動性又は時価に悪影響を及ぼし得る。
         さらに、EU      CRA規制により、本社債の格付を付与する格付機関の状況に変化が生じた場合又は格付がEU                                          CRA規制
        に基づく登録信用格付機関によって承認されない場合には、欧州の規制対象投資家は、規制上の目的において当該
        格付を利用することができなくなる可能性がある。同様に英国CRA規制により、本社債の格付を付与する格付機関の
        状況に変化が生じた場合又は格付が英国CRA規制に基づく登録信用格付機関によって承認されない場合には、英国の
        規制対象投資家は、規制上の目的において当該格付を利用することができなくなる可能性がある。いずれの場合
        も、かかる変更により、本社債の規制上の取扱いが変化する可能性がある。その結果、場合によっては欧州の規制
        対象投資家又は英国の規制対象投資家が本社債を売却する可能性があり、ひいては本社債の価値及び流通市場に影
        響が及ぶ可能性がある。
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      「ベンチマーク」連動型社債に関するリスク
         「ベンチマーク」とみなされる金利又はその他の種類のレート及び指標については、国内外の規制当局によるレ
        ビュー及び改革が継続的に行われており、更なる変化が予想されている。これらの改革により、英ポンドロンドン
        銀行間取引金利（以下「LIBOR」という。）、日本円LIBOR及び米ドルLIBORを含む一部のベンチマークの休止が生じ
        ており、その他のベンチマークも完全に撤廃される若しくは代表的でないと宣言される可能性がある。これらの改
        革により、ベンチマークが過去と異なる動きを示す、ベンチマークが完全に撤廃される若しくは代表的でないと宣
        言される、又は予期できないその他の結果が生じる可能性がある。こうした結果はいずれも、かかるベンチマーク
        連動型社債に対して、米国における税務上の不利な影響を含む重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
         EUベンチマーク規制及び英国ベンチマーク規制は、それぞれEU域内及び英国内におけるベンチマークの提供、ベ
        ンチマークへのインプットデータの提供及びベンチマークの使用に適用される。これらの規制は、特にその要件を
        遵守するためにベンチマークのメソドロジー又はその他の条件が変更された場合には、ベンチマークに連動する又
        はベンチマークを参照する社債に対して重大な影響を及ぼす可能性がある。かかる変更は、それぞれの場合におい
        て、とりわけベンチマークの利率若しくは水準を引き上げる若しくは引き下げる効果を有し、又は公表されたベン
        チマークの利率若しくは水準のボラティリティに影響を及ぼす可能性がある。
         より一般的には、国内外の各改革や、規制当局によるベンチマークに対する監視の全般的な増加は、ベンチマー
        クの管理、ベンチマークの設定への参加、及び規制又は要件の遵守に係る費用及びリスクを増大させる可能性があ
        る。これらの要因は、市場参加者において引き続き特定のベンチマークを管理する又はこれに貢献する意欲を削ぐ
        効果を有し、特定のベンチマークに使用されるルール若しくはメソドロジーの変更を生じさせ、又は特定のベンチ
        マークの廃止若しくは提示利率の入手不能につながる可能性がある。
         影響を受けるベンチマークを参照する社債に関して、代替的参照利率の性質及び当該ベンチマークの潜在的な変
        更又はその他の改革に関する不確実性は、当該社債の有効期間中の当該ベンチマーク利率、並びに当該社債の利益
        率、価値及び取引市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
         本社債の条件に従い、影響を受けるベンチマークを参照する社債に関し、関連するベンチマークが消滅する可能
        性がある、関連するベンチマークの管理機関による承認又は登録を取得できない、ベンチマークの管理方法が変更
        される、又は後継若しくは代替的ベンチマークを利用可能であるといった特定の状況において、金利条項の調整が
        行われる場合がある。かかる調整の引き金となる状況は発行者の支配の及ばないものである。また、以後代替的ベ
        ンチマークが使用されることにより、本社債の条件の変更（これは広範囲に及ぶ可能性がある。）、及び／又は現
        在の形態のベンチマークを引き続き利用できたならば当該社債について支払われたであろう利息の額を下回る利払
        い、若しくは長期的に見てかかる額と相関しない利払いが生じる可能性がある。
         本社債の条件に従い、かかる代替的ベンチマークに対しては、ベンチマークの代替により生じる投資家の経済的
        不利益又は利益（該当するもの）を、その状況において合理的に実行可能な限り軽減又は排除するためのスプレッ
        ド調整を適用することができる。但し、かかる調整を社債に適用することにより、その目的が達成されるとは限ら
        ない。かかる変更により、社債の実績は、当初のベンチマークが引き続き適用された場合とは異なるもの（これに
        は、支払われる利率の低下が含まれる可能性がある。）となることがある。代替的ベンチマークの特性が、影響を
        受けるベンチマークのそれと同様であるという保証はなく、代替的ベンチマークが影響を受けるベンチマークと同
        等の経済的価値をもたらすという保証も、影響を受けたベンチマークを適切に代替するという保証もない。代替的
        ベンチマークの選択は不確実なものであり、リスクフリーレート（かかるレートの使用に関するリスクについては
        下記「   社債の参照利率となり得るリスクフリーレート（翌日物金利を含む。）に近い金利に関する市場は発展し続
        けている。     」を参照のこと。）が使用される可能性や、代替的ベンチマークの利用又は決定が不可能となる可能性
        がある。
         特定の状況においては、特定の利息期間又はリセット期間に係る金利の最終的なフォールバックの結果、直前の
        利息期間又はリセット期間に係る利率が、場合に応じて使用される場合がある。これは、（i）関連スクリーンペー
        ジ上で最後に確認された利率若しくは当初利率に基づく変動利付債に対する固定利率の効果的な適用、又は（ii）
        場合に応じて、直前のリセット期間の利率若しくは当初利率に基づくリセット社債に対する固定利率の効果的な適
        用につながる可能性がある。さらに、発行者が社債の条件に定められた手続を行うことができないと判断した場合
        又は当該手続を行うことが（i）シニア債の適格債としての適格性若しくは（ii）Tier2キャピタル・ノートのTier2
        キャピタルとしての適格性若しくは適格債としての適格性を損なう若しくは特定の状況において損なうことが合理
        的に予想されると判断した場合、関連するフォールバック条項が、当該時点において意図されたとおりに機能しな
        い可能性がある。こうした結果は、社債の取引市場、社債の流動性並びに／又は社債の価値及び利益率に重大な悪
        影響を及ぼす可能性がある。
         本社債の条件により、発行者、その被指名人又は独立した顧問が場合に応じて裁量権を行使することや、本社債
        の保有者の同意を得ることなく潜在的に主観的な判断（本社債の条件の変更が必要となり得る事由の発生の有無に
        ついての判断を含む。）を行うこと及び／又は本社債の条件の変更を行うことが求められる場合がある。かかる判
        断又は変更を行う際の発行者、その被指名人又は独立した顧問（該当するもの）の利益は、保有者の利益と相反す
        る可能性がある。
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         さらに、上記の事項、又は当該参照利率の設定若しくは存在に対するその他の重大な変更は、発行者がベンチ
        マーク連動型社債に基づく自らの義務を果たす能力に影響を及ぼす可能性があり、又は当該社債の市場価値若しく
        は 流動性及び当該社債に基づき支払われるべき金額に対し、重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
         投資家が該当する社債に関して投資判断を下す際には、これらの事項を考慮すべきである。投資家はまた、EUベ
        ンチマーク規制、英国ベンチマーク規制及びベンチマークに関するその他の規制に伴う潜在的なリスク、並びに／
        又は特定の参照利率の停止若しくは改革の可能性から生じるリスクについて、自らの独立した顧問に相談し、独自
        に評価を行うべきである。
      社債の参照利率となり得るリスクフリーレート（翌日物金利を含む。）に近い金利に関する市場は発展し続けている。

         投資家は、ポンド債、米ドル債、ユーロ債、シンガポールドル債、カナダドル債及び日本円債のそれぞれの資本
        市場における参照利率としてのポンド翌日物平均金利（以下「SONIA」という。）、担保付翌日物調達金利（以下
        「SOFR」という。）、ユーロ短期金利（以下「                     € STR」という。）、シンガポール翌日物金利平均（以下「SORA」と
        いう。）、カナダ翌日物金利平均（以下「CORRA」という。）及び無担保コール翌日物金利（以下「TONA」とい
        う。）等のリスクフリーレート、並びに関連する銀行間取引金利の代替としてのかかるリスクフリーレートの採用
        に関し、市場が発展し続けていることに注意すべきである。このことは、算出の実体及び、当該レートを参照する
        債券の発行及び取引のための市場インフラの開発及び採用に関連するだけでなく、これらのレート及びメソドロ
        ジーがどの程度広く採用される可能性があるかにも関連する。
         また、市場参加者や関連する作業部会は、特定のリスクフリーレートのタームバージョン（これらの参照利率が
        翌日物金利であるため、その指定された期間における平均値に関する市場の将来の期待値を測定しようとするも
        の）やリスクフリーレートの様々な基準を適用することを含め、リスクフリーレートに基づく代替的な参照利率の
        形成に共に取り組んでいる。市場又はその大部分が、本社債の条件に記載され、本プログラムの下で発行されるリ
        スクフリーレート参照型の社債に関して用いられるリスクフリーレートの適用方法とは大きく異なるリスクフリー
        レートの適用方法を採用する可能性がある。関連するリスクフリーレートが本社債などの証券に広く使用されるよ
        うにならない場合、当該リスクフリーレートに連動する社債の取引価格は、より広く使用されている指標を参照す
        る社債の取引価格を下回る可能性がある。また、発行者は将来、SONIA、SONIA複合指数、SOFR、SOFR複合指数、                                                   €
        STR、SORA、CORRA又はTONAを参照する社債であって、本プログラムの下で過去に発行されたSONIA、SONIA複合指
        数、SOFR、SOFR複合指数、            € STR、SORA、CORRA又はTONAを参照する社債と比べると金利の決定に関して重要な差異の
        あるものを発行する可能性がある。ユーロ債市場のためのリスクフリーレートの開発は、流動性の低下又はボラ
        ティリティの上昇をもたらす可能性や、本プログラムの下で随時発行されるリスクフリーレートを参照する社債の
        市場価格にその他の影響を及ぼす可能性がある。
         また、ユーロ債市場におけるリスクフリーレートの採用又は適用の方法は、デリバティブ市場、ローン市場等の
        他の市場におけるそれとは大きく異なる可能性がある。投資家は、債券市場、ローン市場及びデリバティブ市場の
        間におけるかかる参照利率の採用に係る不一致が、リスクフリーレートを参照する社債の取得、保有又は処分に関
        連して投資家が行うヘッジ又はその他の財務上の取決めにどのような影響を及ぼすかを慎重に検討すべきである。
         投資家はとりわけ、現在までに発行された当該リスクフリーレートに連動する社債には複数の異なるメソドロ
        ジーが用いられており、本社債の条件に含まれる複利計算式をはじめとする特定のメソドロジーが広く市場に受け
        入れられる保証はないことを認識すべきである。さらに、特定の社債に関する金利の決定に用いる翌日物金利指数
        を決定するためのメソドロジーは、当該社債の残存期間中に変更される可能性がある。
         また、リスクフリーレートを参照する社債は、発行された時点において確立された取引市場が存在しない可能性
        があり、取引市場が今後確立されない可能性や、確立されたとしても流動性に乏しい可能性もある。リスクフリー
        レートを参照する債券に係る市場条件（金利条項に反映される指標のスプレッド等）は経時的に変化する可能性が
        あり、その結果、かかる社債の取引価格は、後に発行される指標連動債の取引価格を下回る可能性がある。かかる
        社債の投資家は、社債を全く売却することができない可能性や、発達した流通市場を有する同様の投資商品と同等
        の利回りを得られる価格で社債を売却することができない可能性があり、その結果、価格のボラティリティ及び市
        場リスクの増大による影響を被る可能性がある。
         一部のリスクフリーレートの管理者は、仮定上及び実際の過去のパフォーマンスデータを公表している。仮定上
        のデータには、本質的に仮定、見積及び概算が含まれており、実際の過去のパフォーマンスデータは、一部のリス
        クフリーレートについては限定的なものとなる可能性がある。投資家は、当該リスクフリーレートの将来のパ
        フォーマンスの指標として仮定上又は実際の過去のパフォーマンスデータに依拠すべきではない。
         投資家がSONIA、SONIA複合指数、SOFR、SOFR複合指数、                          € STR、SORA、CORRA又はTONAを参照する社債に関して投資
        判断を下す際には、これらの事項を考慮すべきである。
      リスクフリーレートは、銀行間取引金利とは多くの重要な点において異なる。

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         リスクフリーレートは、銀行間取引金利とは多くの重要な点において異なる可能性がある。例えば、これらの銀
        行間取引金利が一般的に、将来志向的（forward-looking）なターム物として提示され、無担保であり、銀行間貸付
        におけるリスク要素を含むものであるのに対し、リスクフリーレートはほとんどの場合、過去志向的（backwards-
        looking）     で、複利又は加重平均ベースで計算されるリスクフリーの翌日物金利であり、かつSOFRの場合には担保付
        きである点が挙げられる（但し、これに限定されない。）。したがって、投資家は、銀行間取引金利とリスクフ
        リーレートが、社債の参照利率として大きく異なる働きをする可能性があることに注意すべきである。さらに、
        SOFRは担保付翌日物調達取引を代表する担保付き利率であり、したがって、無担保利率とは徐々に異なる動きをす
        る。例えば、2018年4月3日にSOFRの公表が開始されて以来、SOFRにおける日々の変動は時折、比較可能なベンチ
        マークやその他の市場金利における日々の変動よりも激しいものとなっている。
         また、銀行間取引金利の代替として提供されるリスクフリーレートは、過去の実績が限定的である。そのため、
        その限られた過去のパフォーマンスに基づいて当該レートの将来のパフォーマンスを予測することが困難な場合が
        ある。本社債の期間中における当該レートの水準は、過去の水準とはほとんど又は全く関連性のないものとなる可
        能性がある。市場変数の挙動や、市場変数とレートの相関関係等の関連性について過去に観察されたパターンがあ
        るとしても、それらは将来的に変化する可能性がある。投資家は、当該リスクフリーレートの将来のパフォーマン
        スの指標として過去のパフォーマンスデータに依拠すべきではなく、また、仮定上のデータに依拠すべきでもな
        い。
         さらに、過去志向的なリスクフリーレートを参照する社債の利息は、関連する利払日の直前まで決定することが
        できない。かかるリスクフリーレートを参照する社債の投資家にとって、当該社債について支払われる利息の額を
        確実に見積もることが困難となる可能性があり、また、一部の投資家は、自身のITシステムを変更しない限り、当
        該社債を取引することができないか又は取引することを望まない可能性があり、これらはいずれも当該社債の流動
        性に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、銀行間取引金利連動型の社債とは対照的に、過去志向的なSONIA、
        SOFR、   € STR、SORA、CORRA又はTONAを参照する社債について債務不履行事由の条件に基づき支払期日が到来するか、
        又はそれ以外の方法により利払日ではない日に期限前償還が行われる場合、当該社債に関して最終的に支払われる
        べき利息は、社債の支払期日の直前又は償還予定日の直前までの短縮された期間を参照して決定される。
      SONIA、SOFR、       € STR、SORA     、CORRA又はTONA        の管理者はそれぞれ、SONIA、SOFR、                 € STR、SORA     、CORRA又はTONA        の値を変動

      させる可能性のある変更を行い、又はSONIA、SOFR、                        € STR、SORA     、CORRA若しくはTONA          を廃止する可能性がある。
         イングランド銀行、ニューヨーク連邦準備銀行、欧州中央銀行、シンガポール金融管理局、カナダ銀行又は日本
        銀行（又はそれぞれの承継人）はそれぞれ、SONIA（及びSONIA複合指数）、SOFR（及びSOFR複合指数）、                                                € STR、
        SORA、CORRA又はTONAの管理者として、当該リスクフリーレート及び／又は指数の値を変動させる可能性のあるメソ
        ドロジーの変更その他の変更を行う可能性がある。これには、当該レート及び／若しくは指数の計算方法、当該
        レート及び／若しくは指数を計算するために取引に適用される適格基準、又はSONIA、SONIA複合指数、SOFR、SOFR
        複合指数、     € STR、SORA、CORRA若しくはTONAの公表に係る時期に関する変更が含まれる。また、管理者は、SONIA、
        SONIA複合指数、SOFR、SOFR複合指数、                  € STR、SORA、CORRA又はTONAの計算又は発信を変更、廃止又は停止する可能
        性がある。その場合には、本社債の条件に従い、社債の利率を決定するためのフォールバック方式が適用される
        （「  「ベンチマーク」連動型社債に関するリスク                    」を参照のこと。）。管理者は、当該リスクフリーレートの計
        算、調整、転換、変更又は廃止にあたり、社債権者の利益を考慮する義務を負わない。
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    第３【その他の記載事項】

     目論見書の表紙には、発行会社の名称及びロゴ、本社債の名称並びに売出人の名称を記載する。また、目論見書の表紙裏
    に以下の記述を記載する。
     「（注）発行会社は、令和6年2月27日付で「バークレイズ・バンク・ピーエルシー                                      2027年3月25日満期         円建て    固定利
     付コーラブル社債」の売出しについて、令和6年2月27日付で「バークレイズ・バンク・ピーエルシー                                               2029年3月29日満
     期  円建て    固定利付コーラブル社債」の売出しについて、令和6年2月27日付で「バークレイズ・バンク・ピーエルシー
     2031年3月28日満期         円建て    固定利付コーラブル社債」の売出しについて、令和6年2月27日付で「バークレイズ・バン
     ク・ピーエルシー         2029年3月29日満期         円建て社債」の売出しについて、令和6年2月27日付で「バークレイズ・バンク・
     ピーエルシー       2027年3月25日満期         米ドル建て社債」の売出しについて、令和6年3月18日付で「バークレイズ・バンク・
     ピーエルシー       2029年4月17日満期         日米2指数参照       期限前償還条項付         日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債」の売出しについて、令和6年3月28日付で「バークレイズ・バンク・ピーエルシー                                          2027年4月26日満期         円建て
     固定利付コーラブル社債」の売出しについて、令和6年3月28日付で「バークレイズ・バンク・ピーエルシー                                                  2029年4月
     26日満期     円建て    固定利付コーラブル社債」の売出しについて、令和6年3月28日付で「バークレイズ・バンク・ピーエ
     ルシー    2031年4月25日満期         円建て    固定利付コーラブル社債」の売出しについて、また、令和6年3月28日付で「バーク
     レイズ・バンク・ピーエルシー               2027年4月26日満期         米ドル建て      固定利付コーラブル社債」の売出しについて、それぞ
     れ訂正発行登録書を関東財務局長に提出しております。当該各社債の売出しに係る目論見書は、この発行登録目論見書
     とは別に作成及び交付されますので、当該各社債の内容はこの発行登録目論見書には記載されておりません。
      本社債は、1933年合衆国証券法（その後の改正を含み、以下「合衆国証券法」といいます。）に基づき登録されておら
     ず、今後登録される予定もありません。合衆国証券法の登録義務を免除された一定の取引による場合を除き、合衆国内に
     おいて、又は米国人に対し、米国人の計算で、若しくは米国人のために、本社債の募集、売出し又は販売を行ってはなり
     ません。本段落において使用された用語は、合衆国証券法に基づくレギュレーションSにより定義された意味を有してお
     ります。
      The  Notes   have   not  been   and  will   not  be  registered      under   the  United    States    Securities      Act  of  1933,   as
     amended    (the   “Securities       Act”),    and  may  not  be  offered    or  sold   within    the  United    States    or  to,  or  for  the
     account    or  benefit    of,  U.S.   persons    except    in  certain    transactions       exempt    from   the  registration       requirements
     of  the  Securities      Act.    Terms    used   in  this   paragraph     have   the  meanings     given   to  them   by  Regulation      S under
     the  Securities      Act.」
                                31/32











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                                              バークレイズ・バンク・ピーエルシー(E05982)
                                                           訂正発行登録書
    [上記の社債以外の社債に関する情報]

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