グローム・ホールディングス株式会社 内部統制報告書 第31期(2022/04/01-2023/03/31)
提出書類 | 内部統制報告書-第31期(2022/04/01-2023/03/31) |
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提出者 | グローム・ホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
グローム・ホールディングス株式会社(E04034)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年6月29日
【会社名】 グローム・ホールディングス株式会社
【英訳名】 GLOME Holdings, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 菅原 正純
【最高財務責任者の役職氏名】 該当なし
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂一丁目12番32号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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グローム・ホールディングス株式会社(E04034)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社の代表取締役社長 菅原 正純は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という)の財務報告に係る内
部統制の整備及び運用に責任を有しております。
当社グループは、企業会計審議会が公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係
る内部統制の評価及び監査に関する実務基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに
準拠して、財務報告に係る内部統制を整備し運用しています。
但し、財務報告に係る内部統制には、統制担当者の判断の誤りや不注意、複数の担当者による共謀など固有の限界
があり、財務報告の虚偽記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社グループは、当連結会計年度の末日である2023年3月31日を基準日として、一般に公正妥当と認められる財務
報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施しました。評価にあたっては、
当該評価範囲における全社的な内部統制の整備及び運用状況を評価し、その評価結果を踏まえて決定された業務プロ
セスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす虚偽記載リスクとそれを合理的なレベルまで低減する
統制上の要点を識別し、内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価しました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲につきましては、当社及び連結子会社5社について、財務報告の信頼性に及
ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。
当該評価範囲を決定しました手順、方法等としましては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮
し、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
業務プロセスの評価範囲につきましては、連結売上高を指標として、その2/3に達するまで事業拠点を重要な事
業拠点として選定しました。当該重要な事業拠点におきまして、事業目的に大きく関わる勘定科目である「売上
高」、「売掛金」、「貸付金」及び「出資金」に至る業務プロセスを評価対象としました。さらに選定した重要な事
業拠点に係らず財務報告への金額的及び質的影響を勘案して、重要性が高いと判断された特定の業務プロセスについ
ても評価対象として追加しました。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、2023年3月31日時点におきまして当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断
しました。
4【付記事項】
該当事項はありません。
5【特記事項】
2022年3月期の内部統制報告書において記載しました開示すべき重要な不備につきましては、特別調査委員会から
提言を受けました再発防止策を踏まえて、是正措置を実施し、ガバナンス体制と内部統制の強化等に取り組みました
結果、2023年3月31日時点における財務報告に係る内部統制の状況は改善されたため、有効であると判断していま
す。
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