株式会社あおぞら銀行 有価証券報告書 第90期(2022/04/01－2023/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年６月23日
     【事業年度】                   第90期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
     【会社名】                   株式会社あおぞら銀行
     【英訳名】                   Aozora    Bank,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　谷川　啓
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区麹町六丁目１番地１
     【電話番号】                   03(6752)1111（大代表）
     【事務連絡者氏名】                   経理部担当部長　　田島　由紀恵
     【最寄りの連絡場所】                   東京都千代田区麹町六丁目１番地１
     【電話番号】                   03(6752)1111（大代表）
     【事務連絡者氏名】                   経理部担当部長　　田島　由紀恵
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         株式会社あおぞら銀行　関西支店
                         （大阪市北区梅田一丁目12番12号）
                         株式会社あおぞら銀行　名古屋支店
                         （名古屋市中村区名駅三丁目28番12号）
                         株式会社あおぞら銀行　横浜支店
                         （横浜市西区南幸一丁目１番１号）
                         株式会社あおぞら銀行　千葉支店
                         （千葉市中央区富士見二丁目15番11号）
                                  1/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       （１）当連結会計年度の前４連結会計年度及び当連結会計年度に係る次に掲げる主要な経営指標等の推移
                          2018年度       2019年度       2020年度       2021年度       2022年度

                         (自2018年       (自2019年       (自2020年       (自2021年       (自2022年

                          ４月１日       ４月１日       ４月１日       ４月１日       ４月１日
                          至2019年       至2020年       至2021年       至2022年       至2023年
                         ３月31日)       ３月31日)       ３月31日)       ３月31日)       ３月31日)
                           160,136       184,406       155,755       134,737       183,292
       連結経常収益              百万円
                             372       462       386       444       377
        うち連結信託報酬             百万円
                            47,796       43,330       38,982       46,294        7,356
       連結経常利益              百万円
       親会社株主に帰属する当期
                            36,130       28,142       28,972       35,004        8,719
                     百万円
       純利益
                            30,923              79,781       13,611
       連結包括利益              百万円              △ 6,437                    △ 38,507
                           448,710       424,758       490,006       487,265       431,119
       連結純資産額              百万円
                          5,255,048       5,299,815       5,916,866       6,728,653       7,184,070
       連結総資産額              百万円
                           3,844.08       3,659.84       4,233.53       4,222.79       3,751.95
       １株当たり純資産額               円
                            309.67       241.18       248.27       299.81        74.67
       １株当たり当期純利益               円
       潜在株式調整後１株当たり
                            309.42       240.92       247.90       299.38        74.54
                      円
       当期純利益
                             8.5       8.1       8.4       7.3       6.0
       自己資本比率               ％
                             8.17       6.42       6.29       7.09       1.87
       連結自己資本利益率               ％
                             8.83       8.54       10.20        8.63       32.12
       連結株価収益率               倍
       営業活動によるキャッ
                           147,285              728,732       253,900
                     百万円             △ 286,284                     △ 61,382
       シュ・フロー
       投資活動によるキャッ
                                  121,823                     213,939
                     百万円      △ 55,862             △ 223,529       △ 23,830
       シュ・フロー
       財務活動によるキャッ
                     百万円      △ 19,710      △ 17,871      △ 14,882      △ 16,059      △ 18,068
       シュ・フロー
       現金及び現金同等物の期末
                           539,743       357,411       847,732      1,061,743       1,196,230
                     百万円
       残高
                            2,193       2,268       2,332       2,382       2,442
       従業員数
                      人
       [外、平均臨時従業員数]                      [ 197  ]     [ 165  ]     [ 145  ]     [ 143  ]     [ 177  ]
                           797,320       835,481       730,209       879,535       871,414
       信託財産額              百万円
      （注）１．自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末新株予約権－期末非支配株主持分）を期末資産の部の合計

           で除して算出しております。
          ２．連結自己資本利益率は、親会社株主に帰属する当期純利益を、新株予約権及び非支配株主持分控除後の期
           中平均連結純資産額で除して算出しております。
          ３．従業員数は、執行役員及び海外の現地採用者を含み、当行及び連結子会社から他社への出向者を含んでお
           りません。
          ４．信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係る信託財産額を記載
           しております。なお、連結会社のうち、該当する信託業務を営む会社は、2018年９月30日以前はGMOあおぞ
           らネット銀行株式会社１社、2018年10月１日以降は当行１社です。
                                  2/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （２）当行の当事業年度の前４事業年度及び当事業年度に係る主要な経営指標等の推移
               回次            第86期       第87期       第88期       第89期       第90期

              決算年月            2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

                            156,829       176,858       149,454       119,899       164,564
       経常収益              百万円
                              189       462       386       444       379
        うち信託報酬             百万円
                            51,335       45,342       41,473       41,014        3,180
       経常利益              百万円
       当期純利益又は当期純損失
                            38,043       28,669       29,526       29,854
                     百万円                                  △ 8,127
       (△)
                            100,000       100,000       100,000       100,000       100,000
       資本金              百万円
       発行済株式総数
                      千株
                            118,289       118,289       118,289       118,289       118,289
        普通株式
                            443,611       424,309       489,440       480,047       405,177
       純資産額              百万円
                           5,205,876       5,212,668       5,735,238       6,446,916       6,767,805
       総資産額              百万円
                           3,068,732       3,278,749       3,821,140       4,564,081       5,081,374
       預金残高              百万円
                            51,360       44,660
       債券残高              百万円                       －       －       －
                           2,782,131       2,937,508       2,918,317       3,230,905       3,710,072
       貸出金残高              百万円
                           1,314,968       1,151,561       1,445,782       1,494,578       1,319,450
       有価証券残高              百万円
                           3,798.95       3,632.56       4,189.77       4,107.62       3,465.23
       １株当たり純資産額               円
       普通株式
                            154.00       156.00       124.00       149.00       154.00
        １株当たり配当額              円
         （第１四半期末）            （円）       ( 40.00   )    ( 39.00   )    ( 30.00   )    ( 32.00   )    ( 38.00   )
         （第２四半期末）            （円）       ( 40.00   )    ( 39.00   )    ( 30.00   )    ( 32.00   )    ( 38.00   )
         （第３四半期末）            （円）       ( 40.00   )    ( 39.00   )    ( 30.00   )    ( 40.00   )    ( 38.00   )
         （期末）            （円）       ( 34.00   )    ( 39.00   )    ( 34.00   )    ( 45.00   )    ( 40.00   )
       １株当たり当期純利益又は
                            326.06       245.70       253.01       255.69
                      円                                 △ 69.60
       １株当たり当期純損失(△)
       潜在株式調整後１株当たり
                            325.80       245.43       252.65       255.33
                      円                                    －
       当期純利益
                              8.5       8.1       8.5       7.4       6.0
       自己資本比率               ％
                             8.72       6.61       6.46       6.16
       自己資本利益率               ％                                  △ 1.83
                             8.39       8.39      10.02       10.13
       株価収益率               倍                                 △ 34.47
                             47.23       63.49       49.00       58.27
       配当性向               ％                                 △ 221.26
                             1,878       1,928       1,933       1,966       1,980
       従業員数
                      人
       [外、平均臨時従業員数]                      [ 177  ]     [ 142  ]     [ 125  ]     [ 117  ]     [ 127  ]
                            797,320       835,481       730,209       879,535       871,414
       信託財産額              百万円
                             40,981       43,312       28,116       38,790       35,642
       信託勘定貸出金残高              百万円
                            175,292       163,390       176,573       184,418       173,256
       信託勘定有価証券残高              百万円
                                  3/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
               回次            第86期       第87期       第88期       第89期       第90期

              決算年月            2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月       2023年３月

                             68.2       56.0       70.1       74.9       74.0
       株主総利回り
                      ％
       （比較指標：配当込みTOPIX
                             ( 84.9  )    ( 65.7  )    ( 93.1  )    ( 103.7   )    ( 128.4   )
       銀行業）
       最高株価               円       4,495       3,110       2,723       2,852       2,825
       最低株価               円       2,735       1,866       1,687       2,276       2,302

      （注）１．第90期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純
           損失であるため記載しておりません。
          ２．自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末新株予約権）を期末資産の部の合計で除して算出しており
           ます。
          ３．自己資本利益率は、当期純利益を新株予約権控除後の期中平均純資産額で除して算出しております。
          ４．従業員数は、執行役員及び海外の現地採用者を含み、当行から他社への出向者を含んでおりません。
          ５．当行は、2018年10月１日付でGMOあおぞらネット銀行株式会社が取り扱う信託業務を継承いたしました。
           信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係る信託財産額を記載し
           ております。
          ６．最高株価及び最低株価は、第90期より東京証券取引所プライム市場におけるものであり、それ以前につい
           ては東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
          ７．第90期は、当行連結子会社であるGMOあおぞらネット銀行株式会社の株式について、関係会社株式評価損
           として11,018百万円を特別損失に計上したことに伴い、当期純損失となっております。
                                  4/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２【沿革】
           1957年４月       長期信用銀行法に基づき日本不動産銀行として設立（資本金10億円）
           1964年７月       外国為替公認銀行として外国為替業務開始
              ９月    東京証券取引所へ株式上場
           1970年２月       大阪証券取引所へ株式上場
           1977年10月       行名を日本債券信用銀行に変更
           1994年２月       日債銀信託銀行株式会社（現GMOあおぞらネット銀行株式会社）設立
           1998年12月       特別公的管理開始、東京証券取引所・大阪証券取引所への株式上場廃止
           1999年９月       日債銀債権回収（現あおぞら債権回収）株式会社　サービサー営業開始
           2000年９月       特別公的管理終了
           2001年１月       行名をあおぞら銀行に変更
           2005年６月       香港に子会社Aozora          Asia   Pacific    Finance    Limitedを設立
              ７月    ニューヨーク駐在員事務所を開設
           2006年４月       普通銀行に転換
                 あおぞら証券株式会社設立
              11月    東京証券取引所市場第一部へ株式上場
           2007年５月       上海駐在員事務所を開設
           2009年４月       インターネット支店（現BANK支店）を開設、インターネットバンキング業務開始
           2012年８月       資本再構成プラン発表
           2013年３月       あおぞらキャッシュカード・プラス（Visaデビット）取扱開始
                 あおぞら地域総研株式会社設立
           2014年２月       あおぞら投信株式会社設立
              ５月    シンガポール駐在員事務所を開設
           2015年１月       あおぞら不動産投資顧問株式会社設立
              ６月    公的資金を完済
              12月    ロンドンに子会社Aozora            Europe    Limitedを設立
           2016年５月       新勘定系システムへの移行完了
           2017年５月       本店移転
                 ABNアドバイザーズ株式会社設立
           2018年４月       あおぞら企業投資株式会社設立
              ７月    GMOあおぞらネット銀行株式会社がインターネット銀行事業を開始
              10月    GMOあおぞらネット銀行株式会社より信託業務を承継し、信託業務の兼営を開始
           2020年６月       ベトナムの商業銀行Orient             Commercial      Joint   Stock   Bankに出資（当行関連会社となる）
              ９月
                 ニューヨークにて子会社Aozora               North   America,     Inc.が金融業務を開始
           2022年４月
                 東京証券取引所市場区分見直しに伴い、プライム市場へ移行
             （2023年３月末日現在　　国内本支店20、海外駐在員事務所３）

                                  5/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ３【事業の内容】
        　当行グループは、2023年３月末日現在、当行、連結子会社25社及び持分法適用関連会社１社で構成され、銀行業
        務を中心に、金融商品取引業務、信託業務、投資運用業務、投資助言業務、M&Aアドバイザリー業務、ベンチャー
        キャピタル業務等の金融サービスに係る事業や債権管理回収業務を行っております。
        　当行グループの事業に係る位置づけは次のとおりであります。なお事業の区分は「第５　経理の状況　１（１）
        連結財務諸表　注記事項」において掲げるセグメント区分のとおりですが、「第２　事業の状況」以外の箇所にお
        いては、従来と同様に「銀行業」及び「その他事業」の区分としております。
        [銀行業］
        ・当行の本店及び支店において、預金業務、貸出業務、有価証券投資業務、内国為替業務及び外国為替業務等の銀
         行業務を行っております。
        ・GMOあおぞらネット銀行株式会社においてインターネット銀行事業を、Orient                                     Commercial      Joint   Stock   Bankで
         銀行業務を行っているほか、あおぞら地域総研株式会社において経営相談業務を、海外子会社において貸出業務
         及び有価証券投資業務を行っております。
        ・当連結会計年度において、金銭債権取得業務を営むAozora                            APF  (Ireland)     Limited（住所：アイルランド共和国
         ダブリン市）を設立し、連結子会社としております。また、特定子会社である投融資業務を営むAozora
         Investments      LLC（住所：米国デラウェア州）を清算し、連結子会社から除外しております。
       ［その他事業］
        ・当行の本店及び支店において信託業務を、各子会社において債権管理回収業務、金融商品取引業務、投資運用業
         務、投資助言業務、M&Aアドバイザリー業務及びベンチャーキャピタル業務等を行っております。
        　以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

                  主要な関係会社

                                       ○：連結子会社　◇：持分法適用関連会社
                    銀行業

                          ○  GMOあおぞらネット銀行株式会社
                                              （銀行業務）
                          ○  あおぞら地域総研株式会社
                                              （経営相談業務）
                          ○  Aozora    Asia   Pacific    Finance    Limited
                                              （金融業務）
                          ○  Aozora    Europe    Limited
                                              （金融業務）
                          ○  Aozora    North   America,     Inc.
                                              （金融業務）
                          ○  Aozora    GMAC   Investment      Limited
                                              （投融資業務）
       あおぞら銀行
                          ○  AZB  Funding　他12社
                                              （金銭債権取得業務）
                          ◇  Orient    Commercial      Joint   Stock   Bank
                                              （銀行業務）
     （銀行業務・信託業務）
                   その他事業


                          ○  あおぞら債権回収株式会社
                                              （債権管理回収業務）
                          ○  あおぞら証券株式会社
                                              （金融商品取引業務）
                          ○  あおぞら投信株式会社
                                              （投資運用業務）
                          ○  あおぞら不動産投資顧問株式会社
                                              （投資助言業務）
                          ○  ABNアドバイザーズ株式会社
                                              （M&Aアドバイザリー業務）
                          ○  あおぞら企業投資株式会社
                                              （ベンチャーキャピタル業務）
      （注）（　）内には、当行、連結子会社及び持分法適用関連会社が営んでいる主要な業務を記載しております。

                                  6/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ４【関係会社の状況】
                                議決権
                                            当行との関係内容
                                の所有
                       資本金
                                （又は
                       又は    主要な事
                                    役員
         名称         住所              被所
                       出資金     業の内容
                                       資金           設備の      業務
                                    の兼       営業上
                                有）割
                      (百万円)
                                    任等       の取引
                                       援助           賃貸借      提携
                                合
                                    （人）
                                （％）
     （連結子会社）
     GMOあおぞらネット銀行            東京都      21,629    銀行業務     85.1    2   －  預金取引関係       当行より       －
     株式会社            渋谷区                (－)   (1)      保証取引関係       建物の一
                                 [－]                部賃借
     あおぞら債権回収            東京都        500   債権管理     67.6    6   －  預金取引関係         －     －

     株式会社            千代田区          回収業務      (－)   (0)      有価証券取引
                                 [－]         関係
                                          業務委託関係
     あおぞら証券株式会社            東京都       3,000    金融商品      100    4   －  預金取引関係       当行より     金融商品
                 千代田区          取引業務      (－)   (0)      金融商品仲介       建物の一     仲介業務等
                                 [－]                部賃借
     あおぞら地域総研            東京都        10  経営相談      100    4   －  預金取引関係         －     －
     株式会社            千代田区          業務      (－)   (0)      業務委託関係
                                 [－]
     あおぞら投信株式会社            東京都        450   投資運用      100    7   －  預金取引関係       当行より       －

                 千代田区          業務      (－)   (0)             建物の一
                                 [－]                部賃借
     あおぞら不動産投資顧問            東京都        150   投資助言      100    7   －  預金取引関係       当行より       －
     株式会社            千代田区          業務      (－)   (0)             建物の一
                                 [－]                部賃借
     ABNアドバイザーズ            東京都        200   M&Aアド      100    4   －  預金取引関係         －    M&A等
     株式会社            千代田区          バイザ      (－)   (0)      金銭貸借関係            相互協力
                           リー業務      [－]
     あおぞら企業投資            東京都        15  ベン      100    4   －  預金取引関係       当行より       －
     株式会社            千代田区          チャー      (－)   (0)             建物の一
                           キャピタ      [－]                部賃借
                           ル業務
     Aozora    Asia   Pacific      中華人民     千米ドル     金融業務      100    4   －  預金取引関係         －     －
                 共和国      100,000           (－)   (0)      金銭貸借関係
     Finance    Limited
                 香港特別                [－]         業務委託関係
                 行政区
     Aozora    Europe    Limited     英国       千英   金融業務      100    3   －  預金取引関係         －     －
                 ロンドン      ポンド          (－)   (0)      業務委託関係
                 市       1,000          [－]
     Aozora    North   America,     米国     千米ドル     金融業務      100    2   －  預金取引関係         －     －
                 ニュー        411         (－)   (0)
     Inc.
                 ヨーク州                [－]
     Aozora    GMAC   Investment      英国     千米ドル     投融資      100    2   －  預金取引関係         －     －
                 ロンドン      30,070    業務      (－)   (0)      業務委託関係
     Limited
                 市                [－]
                                  7/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                議決権
                                            当行との関係内容
                                の所有
                       資本金
                                （又は
                       又は    主要な事
                                    役員
         名称         住所              被所
                       出資金     業の内容
                                       資金           設備の      業務
                                    の兼       営業上
                                有）割
                      (百万円)
                                    任等       の取引
                                       援助           賃貸借      提携
                                合
                                    （人）
                                （％）
     AZB  Funding          英国領     千米ドル     金銭債権      －   0   －  業務委託関係         －     －
                 ケイマン         0  取得業務      (－)   (0)      金銭貸借関係
                 諸島                [－]
     他12社             －     －     －     －    －   －     －      －     －
     （持分法適用関連会社）
     Orient    Commercial        ベトナム     十億ベト     銀行業務     15.0    1   －     －      －   投資銀行
                 ホーチミ     ナムドン           (－)   (0)                  業務等の
     Joint   Stock   Bank
                 ン市      15,401          [－]                     協業・推進
      （注）１．上記関係会社のうち、特定子会社に該当するのはGMOあおぞらネット銀行株式会社及びAozora                                                Asia
           Pacific    Finance    Limitedであります。
          ２．上記関係会社のうち、有価証券報告書又は有価証券届出書を提出している会社はありません。
          ３．「議決権の所有（又は被所有）割合」欄の（　）内は子会社による間接所有の割合（内書き）、[　]内
           は、「自己と出資、人事、資金、技術、取引等において緊密な関係にあることにより自己の意思と同一の内
           容の議決権を行使すると認められる者」又は「自己の意思と同一の内容の議決権を行使することに同意して
           いる者」による所有割合（外書き）であります。
          ４．「当行との関係内容」の「役員の兼任等」欄の（　）内は、当行の役員（内書き）であります。
          ５．AZB    Funding並びに他12社は、海外貸出資産を取得し、管理することを目的として設立された特別目的会
           社であり、実質的に当行が支配していると認められることから、連結子会社としたものであります。
      ５【従業員の状況】

      （１）連結会社における従業員数
                                                  2023年３月31日現在
         セグメントの名称                銀行業            その他事業               合計

                          2,238              204            2,442
          従業員数（人）
                         ［169］              ［8］
                                                    ［ 177  ］
      （注）１．従業員数は、海外の現地採用者を含み、臨時従業員183人を含んでおりません。
          ２．臨時従業員数は、［　］内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
      （２）当行の従業員数

                                                  2023年３月31日現在
          従業員数（人）             平均年齢（歳）            平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
            1,980
                          43.8             15.7             8,696
            ［ 127  ］
      （注）１．従業員数は、海外の現地採用者を含み、臨時従業員122人を含んでおりません。
          ２．当行の従業員はすべて銀行業のセグメントに属しております。
          ３．臨時従業員数は、［　］内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
          ４．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
          ５．当行の従業員組合は、あおぞら銀行従業員組合と称し、組合員数は1,292人であります。労使間において
           は特記すべき事項はありません。
                                  8/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （３）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
      当行および連結子会社
                                                   2023年３月31日現在
                          当事業年度
                                 労働者の男女の賃金の差異（％）
                管理職に
                      男性労働者の
                                       （注）３
                占める女性
                                                      補足説明
                       育児休業
         名称       労働者の
                      取得率（％）
                                     うち正規雇用        うちパート・
                割合（％）
                               全労働者
                       （注）２
                                      労働者       有期労働者
                （注）１
         当行          13.3         91      66.6       66.1         53.4     （注）４

       (連結子会社）

       GMOあおぞらネット
                   13.6         －       －       －         －     －
       銀行株式会社
      （注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）（以下、女性活躍推進法）
           の規定に基づき算出したものであります。管理職は部長相当職と課長相当職の合計、労働者数には当行か
           ら他社への出向者を除き、他社から当行への出向者を含んでおります。
         ２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の
           規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」
           （平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものでありま
           す。男性の育児休業取得率は以下の方法で算出しております。
         　　　育児休業等取得率＝2022年度中に育児休業を取得した男性従業員の数（ａ）÷2022年度中に配偶者が出
           産した男性従業員の数（ｂ）但し、小数点１位以下切捨て。なお、上記（ａ）には2021年度以前に子が生
           まれたものの2022年度に新たに育児休業を取得した従業員が含まれるため、取得率が100％を超えることが
           あります。
         ３．女性活躍推進法の規定に基づき、以下の方法で算出しております。
            男女の賃金差異＝女性の平均年間賃金÷男性の平均年間賃金、平均年間賃金＝総賃金÷人員数
         ４．男女の賃金の差異の要因等については、「第２　事業の状況　２                                サステナビリティに関する考え方及び取
           組」（参考）      ② 「人的資本・多様性」に関する「戦略」及び「指標と目標」（25頁)をご参照ください。
         ５．GMOあおぞらネット銀行株式会社については、従業員が300人以下であり、女性活躍推進法の規定による公
           表を行っていない項目については、記載を省略しております。
                                  9/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        当行グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は以下の通りです。なお、文中の将来に関する事項は、

      当連結会計年度末現在において当行が判断したものであります。その内容にはリスク、不確実性、仮定が含まれてお
      り、将来の業績等を保証し又は約束するものではありません。
      （１）経営理念

        あおぞらミッション（存在意義）

        ・新たな金融の付加価値を創造し、社会の発展に貢献する
        あおぞらビジョン（目指す姿）

        ・時代の変化に機動的に対応し、常に信頼され親しまれるスペシャリティー高い金融グループであり続ける
        あおぞらアクション（行動指針）

        ・ユニークで専門性の高い金融サービスを提供する
        ・迅速に行動し、粘り強く丁寧に対応する
        ・チームワークを重視し、みんなで楽しく仕事をする
        ・仲間の多様な生き方、考え方、働き方を尊重し、仲間の成長を支援する
        ・過去を理解し未来志向で今日の課題に取り組む
        ・創意工夫で新規領域にチャレンジする
        ・社会のサステナブルな発展に積極的に貢献する
        （２）経営環境

        　欧米では金融引き締めが継続される中、インフレは鈍化の兆しを見せているものの、経済も減速の傾向にあり
        ます。米地銀の経営破綻に端を発した金融不安も収まったとは言い切れない状況にあります。また、長期化する
        ロシアのウクライナ侵攻や米中対立による地政学的緊張、経済のデカップリングなどの懸念もあり、先行き不透
        明な経済環境となっております。日本においては欧米比で遅れたコロナ禍からの経済回復が見込める反面、イン
        フレのさらなる進行や長期化懸念、日銀の金融政策転換も予想され、経済の先行き不透明感が払拭できない状況
        にあります。
        　こうした中、中期的なリスクとして、インフレ再燃による更なる金利引き上げとマクロ経済の後退、一連の米
        銀破綻のような金融不安の再燃や金融規制強化によって銀行経営の自由度が制限されるリスクがあげられます。
        また、地政学リスクの高まりに対応するサプライチェーン再編を伴う経済ブロック化、インフレの長期化やドル
        金利の上昇をうけた新興国の経済環境の悪化、それに起因するグローバル経済の低迷があります。銀行業界にお
        いては、新型コロナ禍を経た経済の回復過程における産業構造の不可逆的な変化への対応とともに、脱炭素への
        取り組みの一環として脱炭素社会の実現に向けた企業の取組を支援するサステナブル・ファイナンス推進が求め
        られるなど、行動様式の変化が求められると考えています。
                                 10/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （３）経営計画
        　当行グループは、2023年度から2025年度までの３年間を計画期間とする、中期経営計画「AOZORA2025」（以
        下、「AOZORA2025」）を策定し、５月17日に公表いたしました。以下は、公表資料「2022年度決算および新中期
        経営計画（2023～2025年度）」からの抜粋です。
                                 11/199



















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        １．あおぞら型投資銀行ビジネス
         　あおぞら銀行グループが強みを発揮する「３つの場面（育てる、変わる、再生する）」におい
         て、デットからエクイティに至る投融資を通じてお客さまへの長期的な関与（エンゲージメント
                                               ＊
         活動）を行うとともに、お客さまと連携して「あおぞらエコシステム」                                       を構築し、ともに成長
         する
         １－①　あおぞらエコシステム








                                 12/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         １－②　あおぞらエコシステムを実践するビジネスグループ
         １－②　ビジネスグループ別中期目標






                                 13/199














                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         １－②　法人営業グループ
         １－②　ストラクチャードファイナンスグループ









                                 14/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         １－②　インターナショナルビジネスグループ









         １－②　マーケットグループ





                                 15/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ２．あおぞら型プラットフォームビジネス
         　あおぞら銀行グループおよび外部パートナーとの連携による高度な金融/非金融サービス・ノ
         ウハウを個人のお客さまと地域金融機関のお客さまの特性・ニーズに合わせて適切に提供
         ２－①　カスタマーリレーショングループ








                                 16/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ３．人的資本への投資
         　チャレンジする人材への十分な報酬とスキルアップの機会の提供、および外部専門人材を登用
         する原資として３年後の人件費を約20億円増加させ、あおぞら銀行グループの働き方における
         「育てる」「変わる」「再生する」を実現する
        ４．デジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）の推進







         　多様な情報資産（データ）やデジタル技術を用いて、業務（商品・サービス）や企業文化を変
         革することであおぞら銀行グループの競争優位性を確保し、企業価値の向上を実現する
                                 17/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ５．あおぞらサステナビリティの推進
                                 18/199




















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        中期財務目標
        資本政策









         「健全性の維持」          を念頭に置きつつ、           「安定的な株主還元」            、 「戦略的な資本活用」            ともバラン
         スがとれた資本政策を維持する
                                 19/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
      　当行グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当行グループが判断したものであります。その
      内容にはリスク、不確実性、仮定が含まれており、将来の業績等を保証し又は約束するものではありません。
      　当行グループは、サステナビリティの推進を経営戦略と一体として捉え、ビジネス及び事業者としての活動に「社

      会的価値」の観点を組み込み、社会・お客さま・株主・従業員をはじめとする全てのステークホルダーへの貢献と、
      持続可能な社会の実現、当行グループの企業価値の向上を目指しております。
        １．ガバナンス及びリスク管理

         （１）サステナビリティ推進の基本的な考え方について
         ＜サステナビリティ推進の基本的な考え方＞
          様々なステークホルダーとの対話を通じて、現在及び未来の課題に創造力を働かせ、経済的価値と社会的価
          値を両立するためのチャレンジを続ける
         　新中期経営計画「AOZORA2025」の策定とあわせ、経営理念を踏まえたサステナビリティ推進の目指すべき姿を

         「サステナビリティ推進の基本的な考え方」として明確化いたしました。
         　お客さま・株主・従業員をはじめとする様々なステークホルダーとの対話を通じて、環境・社会を含むすべて
         のステークホルダーへの影響を考え、将来社会への想像力を働かせ、経済的価値と社会的価値の創出を目指して
         まいります。
         （２）サステナビリティ経営の推進体制について

         　当行グループでは、取締役会の監督のもと、サステナビリティ委員会を中心とした推進体制を構築し、経営と
         一体化したサステナビリティの取組を推進しております。
         　2022年１月に新設した「サステナビリティ委員会」（マネジメントコミッティー傘下）では、マテリアリティ
         の特定・見直しや、気候変動への対応など、グループ全社にわたる重要なサステナビリティ課題を審議・決定
         し、審議内容を必要に応じて取締役会に付議・報告しております。
         　2022年１月に新設した「グループサステナビリティ連絡会」では、グループ会社・関連会社の参加のもと、実
         務的な検討事項の協議及びサステナビリティ全般の情報共有等を行い、グループ・ガバナンスの向上を図ってお
         ります。
         　また、業務執行においては、グループ全体の取組を企画・総括するサステナビリティ推進部が中心となり、マ
         テリアリティ毎に取り組むべき施策を中期経営計画期間における各部門の業務運営計画へ組み込み、PDCAサイク
         ルを回すことで、サステナビリティ課題への対応を進めております。
         　2023年４月には、サステナブルファイナンス及び脱炭素コンサルティングの専門チームであるサステナブルビ
         ジネス室をサステナビリティ推進部へ新たに統合いたしました。これにより、①気候変動対応を中心としたビジ
         ネスの強化、②ビジネス展開及び事業者としての取組の一体的な運営による相互補完、③サステナビリティ人材
         育成の強化を図ってまいります。
                                 20/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ＜2022年度の「サステナビリティ委員会」及び「グループサステナビリティ連絡会」の開催状況＞









                   サステナビリティ委員会                     グループサステナビリティ連絡会
              CEO（議長）、サステナビリティ推進担当役員                       サステナビリティ推進担当役員（議長）、グルー

        メンバー
              （副議長）、全業務執行役員、常勤監査役ほか                       プ会社社長、関連施策の関係部ほか
        開催回数     ９回                       ５回

              ・新しいマテリアリティの選定                       （左記事項のグループ各社への情報共有に加え）

              ・統合報告書2022における開示                       ・グループ各社における「環境・社会に配慮した
              ・「環境・社会に配慮した投融資方針」の改定                        投融資方針」の策定に関する検討・対応
              ・「金融向け炭素会計パートナーシップ                       ・サステナビリティ推進関連方針の制改定
               （PCAF）」への加盟
        主な議題     ・事業者としてのカーボンニュートラル施策の
               進捗報告
              ・新中期経営計画におけるサステナビリティの
               推進施策
              ・将来的な本店のあり方についての議論
              ・サステナビリティ推進のための社内浸透策
                                 21/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （３）サステナビリティ方針体系について
         　環境の保護、人権の尊重、不当な労働の排除、腐敗の防止など、環境・社会課題に対して企業が求められる役
         割は高度化・多様化しております。また、自らの事業活動に留まらず、サプライチェーン全体も考慮した環境・
         社会に対する責任を果たしていくこと、特に金融機関においては、投融資ポートフォリオ全体を通じて、環境・
         社会課題の解決に寄与することが求められております。
         　当行グループでは、経営理念を実践する行動規範としてグループ全社の役職員が遵守する「倫理・行動基準」
         を定めております。「環境方針」「人権方針」では、倫理・行動基準のもと、サプライチェーンも含めた環境保
         護及び人権尊重への取組方針を定め、従業員を含む全てのステークホルダーに向けて公開をしております。
         　環境方針・人権方針のもと、業務面における具体的指針として、投融資（ビジネス面）においては、「環境・
         社会に配慮した投融資方針」を、システム、ファシリティを含む物品・サービスの購入や業務委託などの外部調
         達（事業活動面）においては、「外部調達方針」を制定しております。
         　2023年６月には、社会貢献活動面における指針として新たに「社会貢献活動方針」を制定し、グループにおけ
         る寄付・ボランティア等の社会貢献活動の意義・位置付けを体系的に整理いたしました。
                                 22/199
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ２．戦略
         （１）サステナビリティ重点項目（マテリアリティ）について
         　当行グループでは、マテリアリティを「社会の潮流、ステークホルダーからの期待・要請及び当行グループの
         企業経営に対する重要性を踏まえ、経営理念の実現のために注力すべき課題」と位置付けております。
         　刻々と変化する社会潮流のもと、社会的課題の解決のために企業が求められる期待・役割が高度化・多様化す
         るなか、当行グループは限られた経営資源を注力すべき課題領域（マテリアリティ）へ集中的に投入し、創出す
         る社会的・経済的価値の最大化を図っていくことで、経営理念「新たな金融の付加価値を創造し、社会の発展に
         貢献する」の実現を目指しております。
         （２）マテリアリティ及び選定した背景

            項目                        選定した背景
                  企業におけるグリーントランスフォーメーション（GX）やトランジションの促進、再生可

                  能エネルギーの普及、革新的な新技術・新分野の創出など、脱炭素社会の実現に向けた動
         気候変動への
                  きをファイナンス等から支援することは、当行グループが果たすべき重要な役割であり新
         対応   ※
                  たなビジネス拡大の機会であると同時に、対応の遅れは企業経営に大きな影響を及ぼすリ
                  スクになるため。
                  あおぞら型投資銀行ビジネスの推進を通じて、産業構造の変革期において、ユニークで付

         産業構造転換の         加価値のある金融サービスの提供と経営に対する積極的な関与により、新たな挑戦に取り
         促進         組むお客さまの構造転換を支援していくことは、当行グループが果たすべき重要な役割で
                  ありビジネス拡大の機会であるため。
         企業の金融サー
                  全ての個人・企業が、経済活動のチャンスを捉えるために必要な金融サービスを利用でき
         ビスへのアクセ
                  る機会を確保すること、特にスタートアップ企業の成長支援及び地域における事業再生・
         ス拡大
                  再チャレンジ支援の２つの領域に注力し、企業の成長と地域社会の活性化へ貢献すること
         （スタートアッ
                  は、当行グループが果たすべき重要な役割でありビジネス拡大の機会であるため。
         プ／事業再生）
                  加速度的に進むデジタル技術の高度化は、既存事業領域の喪失や生活スタイルの転換な
                  ど、全ての企業・個人に不可逆かつ広範な影響を及ぼしており、社内においてデジタルト
         DXの推進         ランスフォーメーション（DX）を進め、業務の生産性向上、商品・サービスの品質向上を
                  図るとともに、お客さまのDXを支援するサービスに注力することは、企業競争力を高め、
                  かつ新たなビジネス拡大の機会であるため。
                  国内の少子高齢化が進む中、個人として豊かな人生を過ごし、資産を次世代へ繋ぐこと、

         事業・財産の形
                  国内産業競争力の源泉である中小企業の後継者難・人材難を解決し、次世代へ事業を継承
         成、次世代への
                  することは、当行グループが果たすべき重要な役割でありビジネス拡大の機会であるた
         承継
                  め。
                  不適切な企業統治やコンプライアンスの軽視、信用不安の惹起、システム障害への対応の

                  遅れ等は、金融機関の事業活動に関わる全てのステークホルダーと、企業経営の持続可能
         ガバナンス・コ
                  性に重大な影響を及ぼすリスクであり、外部環境の変化に対応した適切なリスクガバナン
         ンプライアンス
                  ス態勢の強化、コンプライアンスリスク管理の高度化等を通じた、経営の規律の維持と健
                  全性の確保が極めて重要であるため。
                  人権侵害への関与・放置は、法令違反や行政処分の対象となるリスクに加え、社会的な批

                  判やレピュテーションのリスクに晒される可能性があり、企業として人権侵害を行わない
         人権の尊重         ことは当然ながら、当行グループが関与するあらゆる事業及びサプライチェーンから人権
                  侵害・差別・腐敗等を排除し、改善が必要な場合は対話を通じた適切な働きかけを行うこ
                  とが極めて重要であるため。
                  人事制度や職場環境整備の遅れ等により、人材の不足・流出に直面すること、次世代への

                  スキル・ノウハウの承継が円滑に進まないことは、当行グループの企業経営の持続可能性
         人的資本の持続
                  に重大な影響を及ぼすリスクである一方、専門性が高くユニークな金融サービスの提供な
         可能性向上      ※
                  ど当行グループの価値創造を支える人的資本への様々な投資を継続することは、企業競争
                  力を高めるために重要であるため。
         　※「戦略」及び「指標と目標」について、後述の（参考）に記載しております
                                 23/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ３．指標と目標
         （１）あおぞらサステナビリティ目標について
         　当行グループは、経済的価値と社会的価値の創出に向け、全てのビジネス部門及びサポート部門に共通する経
         営目標として、「あおぞらサステナビリティ目標」を2021年９月に設定、公表しております。
         　この度、新中期経営計画「AOZORA2025」の策定にあわせた見直しを実施し、投融資ポートフォリオを含めた
         カーボンニュートラルへのコミット、あおぞら型投資銀行ビジネス関連目標の達成水準の引き上げ等を実施いた
         しました。
          ＜主な改定点＞
           ●投融資ポートフォリオを含めたカーボンニュートラルへのコミット
            ・Scope3（投融資ポートフォリオ排出量）の2050年度ネットゼロ目標を新たに設定
            ・Scope1,Scope2（事業者としての排出量）のネットゼロ達成時期を2030年度に前倒し
           ●あおぞら型投資銀行ビジネス関連目標について、達成水準を引き上げ（達成時期の前倒しを含む）
           ●「中核人材の多様性」（ダイバーシティ＆インクルージョン）に係る目標を新たに設定
         　本目標の達成に向け、グループ全体を挙げた取組を推進してまいります。
         　なお、本目標の進捗・達成状況は、業務執行役員の評価・報酬を決定するにあたり重要な定性的評価として考
         慮しております。
         （２）あおぞらサステナビリティ目標の進捗状況

         　「あおぞらサステナビリティ目標」の進捗状況につきましては、                               「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環
         境及び対処すべき課題等　(2)経営計画」に記載しております、新中期経営計画「AOZORA2025」（17頁）                                                をご参
         照ください。
                                 24/199














                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （参考）
      　１．「気候変動への対応」に関する「戦略」及び「指標と目標」
        （１）戦略
         ①  中長期の戦略
          CO 排出量ネットゼロへの取組強化：
           2
           事業者としての排出量（Scope1,Scope2）の2030年度ネットゼロ、投融資ポートフォリオにおける排出量
           （Scope3）の2050年度ネットゼロ達成によりカーボンニュートラルを実現
          取引先エンゲージメントの強化：
           環境ファイナンスを含むサステナブルファイナンスの実行／組成及び専門家との協業による脱炭素コンサル
           ティングを通じて取引先エンゲージメントを強化し脱炭素社会への移行を支援
          リスク管理態勢の高度化：
           気候変動シナリオ分析の高度化、環境・社会に配慮した投融資方針の継続的な見直し・高度化、投融資ポー
           トフォリオにおけるCO           排出量の計測手法・体制の強化などを通じて、リスク管理態勢の高度化を実現
                     2
         ②  気候変動に関する機会の認識と対応

          中長期的な機会：
           ・気候変動への適応力を向上させるための、デジタルイノベーションなどを活用した社会インフラ整備や
            CCS/CCUSなどCO        排出の抑制・回収・活用に関する新技術開発に対するファイナンス機会の増加
                   2
           ・“脱炭素社会実現への貢献“という新たな価値観を共有する個人のお客さまとの多様な取引機会の増加
          短期的な機会（取組）：
           ・新中期経営計画「AOZORA2025」において、「気候変動への対応」を含むマテリアリティごとに各ビジネス
            部門・サポート部門の注力する取組を特定
           ・環境ファイナンス部を中心として、再生可能エネルギー関連プロジェクトファイナンス、脱炭素イノベー
            ションファイナンス等、国内外における環境ファイナンスの取組拡大
           ・あおぞらESG支援フレームワークを通じた、あおぞらESGローン（2023年６月にポジティブ・インパクト・
            ファイナンスを追加）の取組増加、脱炭素ビジネス関連の協業パートナー拡大によるお客さまの脱炭素化
            に向けた課題解決コンサルティング力の強化
           ・ESGを考慮した投資信託である「十年十色」、「満天観測」の継続的販売
           ・再生可能エネルギー関連プロジェクトファイナンス及びグリーンビルディング向けファイナンスを資金使
            途対象として「グリーンボンド・フレームワーク」に適合したグリーンボンドの発行
      　（２）指標と目標

          気候変動への対応に関する「指標と目標」につきましては、                            「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及
         び対処すべき課題等　(2)経営計画」に記載しております、新中期経営計画「AOZORA2025」（17頁）                                              をご参照く
         ださい。
                                 25/199









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２．「人的資本・多様性」に関する「戦略」及び「指標と目標」
       （１）戦略
        　経営環境が急速に変化し企業が直面する課題が年々複雑さを増すなか、同質性が高い集団と化すこと自体がリス
        クであり、経営戦略を遂行し持続的な成長につなげていくためには、人的資本への投資に加え、経営にも多様な視
        点を持ち込み既成概念にとらわれない多様な視点でビジネスを推進していくことが必要です。当行グループにおい
        ても価値観の多様化の進展を背景に、全従業員へのアンコンシャスバイアス研修などを通じてこれまで以上に多様
        性を認め合いグループとしての一体感を醸成するとともに、従業員一人ひとりの価値観、ライフスタイルやキャリ
        アプランを尊重し柔軟な働き方を支援することで、多種多様なバックグラウンドを持つ人材が活躍できる環境を整
        備し、ダイバーシティ・エクイティ＆インクルージョン（多様性・公平性・包摂性）の向上と従業員の中長期的な
        エンゲージメント向上を目指しております。
          ＜多様性確保に向けた人材育成・環境整備方針＞

           方針                          取組内容
                 ・新卒、キャリア採用を両輪とする採用活動の継続
        能力のみならず
        多様性を重視した          ・女性向け採用セミナー開催などを通じた女性基幹職の採用強化
        採用と人材登用
                 ・意思決定層における多様性に配慮した人材登用の推進
                 ・キャリア構築支援プログラムや人事異動などを通じた未経験業務へのチャレンジ促進
        女性従業員の
        キャリア形成支援
                 ・女性向けキャリア研修やキャリアコンサルタント活用などによる多様なキャリア形成支援
                 ・従業員の貢献に報いる報酬やキャリアップ機会の提供など人的資本への投資に注力
        すべての従業員が
                 ・「働きやすい」職場環境の維持と「働きがい」の向上に向けた取組の継続
        活躍できる環境の
                 ・男性育児休業取得率の向上
        整備
                 ・障がいのある従業員が安心して働ける環境づくり
        ①  中核人材の登用等における多様性の確保について

         　当行では2021年度より人材育成・環境整備に関する方針を掲げるとともに女性・外国人・キャリア採用者の管
         理職比率に目標を設定し、中核人材の登用等における多様性確保に向けた取組強化を進めております。すでに
         キャリア採用者の管理職比率は５割に達しており、経営の意思決定層における多様性の確保につなげておりま
         す。
        ②  女性従業員の活躍推進に向けた取組

         　当行では女性活躍推進に向け、女性管理職比率に加え、独自に女性管理職候補となる調査役（係長級）比率に
         目標を定め中核人材プールの拡充に努めております。役員を含めあらゆる意思決定層に継続的に女性人材を輩出
         し、現状13％の女性管理職比率を５年後に20％、長期的には25％以上に引き上げていくことを目指してまいりま
         す。
         　なお、男女別の賃金の差異については66.6％と改善の余地がある状況となっております。2020年度のキャリア

         コース統合の結果、同じキャリアコース、等級・号俸内では男女の評価に差はなく同一賃金を実現しています
         が、女性の管理職がまだ少ないことや投資銀行ビジネスやインターナショナルビジネスなど注力分野で活躍する
         女性従業員が相対的に少ないこと、勤続年数の長い女性従業員の中にはバックオフィス業務などサポート部門に
         在籍するケースが多いことなどが男女の賃金格差が生じる一因となっております。キャリアコース統合の効果が
         出るには時間を要しますが、キャリアコースに関わらず管理職となる女性の増加に伴い男女間の年間給与格差は
         縮小していく見込みです。
         　今後も女性従業員が活躍できる機会と環境を地道に整備していくことで従業員が働きやすさと働きがいを感じ
         る企業となり、労働人口の減少が見込まれるなかにおいても優秀な人材の確保と定着につなげていきたいと考え
         ております。
        ③  男性育休取得促進に向けた取組

         　当行では女性の育児休業取得率は100％で推移しております。男性の取得率は、2022年10月の改正育児・介護
         休業法施行に伴い、法令をベースに独自の育児休業制度を定め、制度の周知や取得事例の公表など従業員への働
         きかけを通じて男性の育休利用促進を図ったことから、2021年度の58％から91％と大幅に上昇いたしました。男
         性の育児休業の利用促進に向け、新中期計営計画「AOZORA2025」では男性育休取得率100％を目標として掲げて
         おります。
                                 26/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ④  従業員のファイナンシャルウェルネスの実現に向けて

         　従業員が人財として組織の中で十分に能力を発揮するためには、従業員一人ひとりのウェルビーイング、すな
         わち心身の健康にとどまらず社会的にも安定し満たされた状態にあることがきわめて重要だと考えており、従業
         員のファイナンシャルウェルネスの実現に向けた制度を整備しております。
         　「選ばれる職場」を目指し魅力的な報酬体系を用意している他、企業年金制度の整備、若年層向けの奨学金返
         済支援手当や家賃補助などの手厚い経済的支援を実施しております。不測の事態への備えとして、心身不調時に
         利用できる有給の休職制度も整備するなど価値の源泉である従業員自身及び家族の経済的安定性に最大限配慮し
         ております。
      （２）指標と目標

        　人的資本・多様性に関する「指標と目標」につきましては、                             「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び
        対処すべき課題等　(2)経営計画」に記載しております、新中期経営計画「AOZORA2025」（17頁）                                            をご参照くださ
        い。
                                 27/199
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ３【事業等のリスク】
        　当行及び当行グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある
        主要なリスクは以下のとおりです。まず、トップリスク（今後１年間で経営上重大な影響があるリスク）について
        記載し、その後に主要な個別リスクについて記載しております。
        　文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当行及び当行グループが判断したもので
        す。当行グループはこれらリスクの発生の可能性を認識したうえで、それぞれのリスクの発生の回避及び発生した
        場合への対応に努めております。リスク管理については、マネジメントコミッティー及びALM委員会、統合リスク
        コミッティー、クレジットコミッティー、投資委員会、CAPEX委員会、顧客保護委員会等により遂行され、定期的
        に取締役会に報告されております。
        ＜トップリスク＞

        　2023年度の業務運営において、経営上重大な影響があるリスクをトップリスクとして認識しております。当行グ
        ループは、トップリスクを踏まえてリスクアペタイトや業務運営計画策定の議論を行い、リスク管理の高度化に取
        り組んでおります。
     トップリスク項目

     リスクの内容                 対応策                         参照箇所
     １.クレジット・クオリティの悪化

     ・インフレ鎮静化に向けて行われ
                      　各国中央銀行利上げの影響による景気後退リスク                         ２．信用リスク
     てきた米国をはじめとする各国中
                      や地政学的緊張など先行きの不確実性が高まってお                         （１）    不良債権残高及び
     央銀行の利上げの影響による景気
                      りますが、貸出運営方針・投資運営方針・各種ガイ
                                               与信関連費用の増加
     後退
                      ドラインを遵守し、与信先のビジネスリスクを慎重
                                               （２）特定先及び特定業種
     ・ロシア・ウクライナ情勢の悪
                      に分析し良質な案件を選択的に取り上げ、分散の効
                                               への集中に係るリスク
     化、米中対立、その他地域の地政
                      いた良質なポートフォリオを構築してまいります。
                                               （３）貸倒引当金が不十分
     学的緊張の高まりによる世界の分
                      また既存の案件については適時に分析を行い、予兆
                                               となるリスク
     断化の加速
                      の把握に努め、プロアクティブな与信管理を行って
                                               （４）海外向けエクスポー
     ・ファイナンス環境の悪化に起因
                      まいります。
                                               ジャーに関するリスク
     するリスク資産の価値の低下
                                               （５）ローン債権等に対す
     ・日銀の金融政策転換に起因する
                                               る投資に関連するリスク
     日本の金利の急激な上昇や円安の
                                               ９．環境・社会課題に係る
     進行
     ・気候変動や人権尊重に関して対
                                               リスク
     応が遅れた投融資先の、企業価値
                                               （１）環境・社会課題に配
     低下
                                               慮しない投融資等に係るリ
                                               スク
                                               （２）気候変動に係るリス
                                               ク
     ２.  市場の混乱による保有有価証券の価値下落
     ・地政学的緊張に起因する金融市                 　見通しが不透明な環境下、金利・株・クレジット                         ２．信用リスク
     場の混乱                 の相関を考慮しつつ、流動性の高いポートフォリオ                         （６）エクイティ投資の推
     ・インフレが鎮静化せず、各国中                 を構築し、機動的なリスクコントロールを実施して                         進に伴うリスク
     央銀行が利上げを継続することに                 まいります。また、リスク量・損失に関する各種協                         ３．市場リスク
     よる有価証券価値下落                 議ポイントを設定しており、早い段階で適切な対応                         （１）トレーディング及び
     ・日本銀行の金融政策転換を起因                 が図れる態勢を整備しております。                         投資業務における市場リス
     とする日本の金利の急激な上昇や                                          ク
     円安の進行                                          （２）金利変動によるリス
                                               ク
                                               ４.流動性リスク
                                               （２）市場流動性リスク
                                 28/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     ３.  金融市場の混乱・ボラティリティの高まりによる資金調達の不安定化
     ・ロシア・ウクライナ情勢の悪化                 　円貨・外貨資金繰りについては、流動性の高い有                         ４．流動性リスク
     や米中対立による地政学的緊張                 価証券等を十分に保有し、各種決済に係る必要資金                         （１）資金流動性リスク
     ・インフレ長期化に対する各国中                 が適切に確保できるよう、万全を期しております。
     央銀行の利上げ継続、景気後退局                 また、資金調達に支障が生じた場合を想定したシ
     面での利下げの両面に起因する、                 ミュレーションを定期的に行い、資産規模を維持す
     金融市場の混乱やボラティリティ                 るのに十分な手元資金が確保されていることを確認
     の高まりから生じる市場流動性低                 し、資金確保のための対応策の手順を確認する訓練
     下等による外貨資金繰りの悪化や                 等を行っております。
     調達コストの上昇
     ・日本銀行の金融政策変更等に起
     因する、金融市場の混乱・ボラ
     ティリティの高まりから生じる市
     場流動性低下や銀行預金の金利環
     境の変動等による、円貨資金繰り
     の悪化や調達コストの上昇
     ４.大規模災害、サイバー攻撃、システム障害等の危機発生

     ・自然災害、サイバー攻撃、重大                 　自然災害、サイバー攻撃、重大なシステム障害、                         ５．オペレーショナル・リ
     なシステム障害、テロ、武力攻                 テロ、武力攻撃、パンデミック等により、当行グ                         スク
     撃、パンデミック等の影響によ                 ループの業務に深刻な影響が生じることが無いよ                         （２）システム障害リスク
     り、当行グループの業務の一部も                 う、業務継続計画（BCP）の整備、各種訓練の継続的                         （５）災害等に対する危機
     しくは全体に深刻な影響。                 な実施、バックアップサイトの整備等を進めること                         管理及び業務継続に関する
     ・お客さまへのサービス提供の停                 でオペレーショナル・レジリエンスの確保を図って                         リスク
     止、情報漏洩、不正送金の発生、                 おります。特に、サイバー攻撃に関しては、技術的                         (11)従業員又は外部者によ
     及びそれらによる当行グループの                 対策の進化、検知能力強化、ビジネス部門とIT部門                         る不正や過失等によって損
     企業価値の毀損                 が連携した復旧訓練等を実施しております。                         失が発生する可能性
     ５.当行自体の構造転換、ビジネスモデルの転換の遅れ

     ・世界的な産業構造の転換やデジ                 　詳細は、「第２         事業の状況　１        経営方針、経営         １．事業戦略におけるリス
     タル化の進展、金融商品のコモ                                          ク
                      環境及び対処すべき課題等             (2)経営計画」に記載し
     ディティ化、金融分野への他業種                                          （１）事業戦略の推進に伴
                      ております、新中期経営計画「AOZORA2025」（10
     からの進出による競争激化、銀行                                          うリスク
                      頁～18頁）をご参照ください。
     業務範囲規制緩和への対応の遅れ                                          ８．日本の金融サービス業
     による、当行グループの収益力の                                          界に関連するリスク
     低下                                          （２）日本の金融サービス
     ・サステナビリティ推進に関して                                          市場の競争激化
     消極的とみなされ、ESG評価が低下                                          ９.環境・社会課題に係る
     することに伴う外貨調達コストの                                          リスク
     上昇、サステナブルファイナンス                                          （１）環境・社会課題に配
     機会の逸失、当行グループの企業                                          慮しない投融資等に係るリ
     価値の毀損                                          スク
                                               （２）気候変動に係るリス
                                               ク
                                 29/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     ６.金融犯罪への対応不備、内部不正や情報漏洩の発生
     ・マネー・ローンダリング、テロ                 　マネー・ローンダリング等防止の管理体制整備と                         ５．オペレーショナル・リ
     資金供与、拡散金融等の金融犯罪                 経済制裁対象者対応の継続的な実効性確保、マ                         スク
     対策の不備、その他外為法上の経                 ネー・ローンダリングガイドライン改定並びに外国                         （８）法令遵守に関するリ
     済制裁措置への対応や反社会的勢                 為替検査ガイドライン改定などを踏まえ、更なる高                         スク
     力排除態勢の不備、及びインサイ                 度化を推進してまいります。                         （９）金融犯罪に関するリ
     ダー取引規制違反、顧客情報の漏                 　年次のコンプライアンス・プログラムにおいて、                         スク
     洩等により、刑罰や行政処分を受                 法令・行内ルールの周知、モニタリング、研修など                         （10）外為法上の経済制裁
     けるリスク、及び当行グループの                 の計画設定と進捗状況を確認しております。また、                         措置等に関するリスク
     企業価値の毀損                 全役職員からの誓約書徴求に加えてトップメッセー                         （11）従業員又は外部者に
                      ジなどでの発信を継続することにより、倫理・行動                         よる不正や過失等によって
                      基準の一層の浸透・定着を推進しております。                         損失が発生する可能性
                      　インサイダー取引未然防止・情報管理に関する注
                      意喚起及び研修・eラーニングなどを実施し、役職員
                      への周知を継続してまいります。
     ７.人材リソースのサステナビリティ
     ・ビジネス環境の変化に対応でき                 　当行の人材戦略については、「第２                  事業の状況　       ５．オペレーショナル・リ
     る人材や「あおぞら型投資銀行ビ                                          スク
                      １  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等                    (2)経
     ジネス」など注力分野に必要なス                                          （６）人材に関するリスク
                      営計画」に記載しております、新中期経営計画
     キルセットを持つ人材が不足又は
                      「AOZORA2025」（16頁）及び「第２                 事業の状況　２
     流出した場合、当行グループの業
                      サステナビリティに関する考え方及び取組」に記載
     務運営やビジネス戦略の実現を通
                      しております、（参考）２．「人的資本・多様性」
     じた持続的成長に支障をきたす
                      に関する「戦略」及び「指標と目標」（25頁）をご
                      参照ください。
        ＜主要な個別リスク＞

        １．事業戦略におけるリスク

        （１）事業戦略の推進に伴うリスク
          　当行グループは、「経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の通り、中期経営計画
          「AOZORA2025」に基づき、業務を遂行してまいります。しかしながら、このような事業戦略の推進に際して
          は、以下のようなリスクがあります。
          ・今後注力していく事業分野において、想定通りに業績を伸ばすことができるとは限りません。
          ・戦略の遂行に伴う経営資源の配分の見直し等が成功するとは限りません。
          ・業務の推進においては、実務を遂行する人材を確保する必要がありますが、必要な人材を十分に確保できる
           とは限りません。
          ・国内外の経済状況が悪化した場合、あるいは、金融市場の著しい変動等が生じた場合、想定通りに業績を伸
           ばすことができるとは限りません。
          ・国内外の地震や台風等の自然災害やテロ・犯罪等の発生により、各業務において十分な事業活動が行えると
           は限りません。
          ・ロシアのウクライナ侵攻をはじめとする地政学リスクの顕在化などを背景に、金融市場が不安定化すること
           により、事業環境が大きく悪化し、想定通りに業績を伸ばすことができるとは限りません。
        （２）事業法人のお客さまとの取引の推進におけるリスク

          　当行グループは、歴史的な産業構造の転換期における取組として、「あおぞら型投資銀行ビジネス」を推進
          してまいります。事業法人のお客さまの事業再編や事業再生ニーズ、SDGsへの取組に対し、お客さまの事業を
          深く理解したうえで、通常の貸出取引のみならず、資本性資金やサステナブルファイナンスなど、お客さまの
          ニーズに沿ったデットからエクイティに至る適切なファイナンスの提供等、信用供与の円滑化に努めておりま
          す。また、それぞれのお客さまのニーズに応じて、オーダーメイド型で付加価値の高い金融ソリューションの
          提供を通じ、引き続き顧客基盤の拡充に注力してまいります。しかしながら、当行グループがこうした事業金
          融の推進を行うにあたっては以下のようなリスクがあります。
          ・地政学リスクの顕在化の影響が、一部のお取引先の事業活動や信用状態に悪影響を与え、当行グループの収
           益力の低下及び与信費用の増加につながり当行グループの財務状況にも影響を与える可能性があります。
                                 30/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          ・インフレの昂進や、それに伴う金融政策の変更が、一部のお取引先の事業活動や信用状態に悪影響を与え、
           当行グループの収益力の低下及び与信費用の増加につながり当行グループの財務状況にも影響を与える可能
           性があります。
          ・当行グループの基準に見合う顧客層との取引が期待通りに拡充できるとは限らず、当行グループが目指す資
           産の質、収益が確保できない可能性があります。
          ・当行グループは、法人顧客基盤が国内大手銀行グループよりも小さく、また営業拠点数、営業人員数も少な
           いことから新規の顧客獲得等に限界がある可能性があります。
          ・我が国においては、超低金利環境が継続しており、オーバーバンキングによる厳しい競争の結果、当行グ
           ループの事業法人貸出においてリスクに応じた適正なプライシングを行うことが困難な状況になっておりま
           す。当行グループは、継続的な付加価値の提供を通じたお客さまとの信頼関係構築により付帯取引を獲得
           し、総合的な収益性の確保に努めておりますが、個別の貸出においては、信用リスクや格付に応じた利鞘よ
           り低い水準で貸出を行うことがあります。
          ・国内外における経済環境の悪化が生じた場合、あるいは、金融市場の著しい変動等が生じた場合には、当行
           グループを取り巻く環境や将来の業績に悪影響を与える可能性があります。また、そのような局面において
           は、管理回収等の強化に伴う人的リソースの配分等により、注力分野の活動に制約が生じる可能性がありま
           す。
        （３）個人顧客向けプラットフォームビジネスの拡充に伴うリスク

          　当行グループは、様々な金融商品の提案等を通して、お客さまの中長期な資産形成をお手伝いさせていただ
          いております。加えて、スマートフォンアプリを軸としたマネーサービス「BANK」を中心にスマートフォンや
          インターネット等を利用した非対面取引機能を拡充し、現役世代のお客さまへのアプローチを強化しておりま
          す。
          　資金調達の面では、2023年３月末の個人のお客さまからの調達がコア調達（預金・譲渡性預金及び社債）に
          占める割合は66％程度となっており、引き続き資金調達の面でも当行グループの中核を担っております。
          　当行グループは、お客さま本位の業務運営の実践に基づく資産運用コンサルティングを提供してまいりま
          す。また、財産承継、事業承継等の多様なニーズに対して、当行グループ一体となった付加価値の高いサービ
          スを提供するとともに、「BANK」アプリを通じた金融サービスの提供により、すべてのお客さまが時間や場所
          にとらわれずにお取引ができ、希望する店舗でコンサルティングが受けられる営業体制を実現してまいりま
          す。加えて、個人のお客さま、及び個人のお客さまが所有する中小企業の多様なニーズに対し、事業承継、
          M&A、不動産関連サービス等、当行グループ全体で課題解決のサービス提供を行ってまいります。しかしなが
          ら、以下のとおり、当行グループが個人顧客向けプラットフォームビジネス拡充の計画を成功裡に達成できな
          い可能性があります。
          ・当行グループは、当行グループ内の配置転換や外部採用等を通じて、また人材開発プログラムの導入や顧客
           視点の評価制度の導入等を通じて、コンサルティング力の強化に努めていく方針ですが、当該業務に精通し
           た営業員の確保が想定を下回ったり、人材開発プログラムの導入や新しい評価制度の導入が必ずしもコンサ
           ルティング力の強化に結びつかない可能性があります。
          ・個人のお客さま、及び個人のお客さまが所有する企業向けのサービスラインナップを拡充しても、他金融機
           関のサービスとの差別化が難しく、また、他金融機関より相対的に支店数が少ないため、十分な課題解決の
           サービスを提供できず、収益の拡大に結びつかない可能性があります。
          ・当行グループは、競合他金融機関と比較して支店数が少なく、またインターネットバンキング展開において
           も後発であり、顧客基盤も相対的に小さいことから、新規顧客の獲得やあおぞらブランドの確立が容易では
           ない可能性があります。
          ・個人顧客向けプラットフォームビジネスの拡充には、顧客ニーズに応じたサービスラインナップの充実が不
           可欠であり、顧客へのマーケティングやサービスラインナップの選定等に多大な時間を要する可能性があり
           ます。
          ・当行グループが提供する商品・サービスの種類・条件について、他金融機関との差別化が難しくなるほか、
           他の種類の投資商品との競争が厳しくなることなどにより、必ずしも預かり資産の量の拡大、収益の拡大に
           結びつかない可能性があります。
          上記のような事情から個人顧客向けプラットフォームビジネスを拡充できない場合、収益源及び資金調達源の

          多様化が十分に実現できず、当行グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        （４）海外業務に関連するリスク

          　当行グループは、北米向けを中心とする海外貸出を選択的に実行することによって、収益力の向上並びに貸
          出ポートフォリオの分散を図る方針としております。加えて、2020年１月に資本・業務提携を締結したベトナ
          ムの中堅商業銀行Orient            Commercial      Joint   Stock   Bank(以下、「OCB         Bank」)を通じて東南アジアの成長を取
          り込むとともに、OCB          Bankの長期的な戦略パートナーとして、よりユニークで専門性の高い金融サービスを日
                                 31/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          本とベトナム双方のお客さまに提供していきます。当行グループが海外業務を展開するにあたり、リスク管理
          体制として、北米、アジア、欧州の各現地拠点と東京が連携したグローバルでシームレスなモニタリング態勢
          を 強化しておりますが、当行グループにおける海外業務の遂行については、以下のリスクや課題があります。
          ・ロシアによるウクライナ侵略の長期化、米国や欧州による対中デカップリングの進展と拡大、総統選挙等の
           台湾政治の展開と米中台関係をはじめとする地政学リスクの顕在化に伴う、社会的、政治的、経済的な環境
           の変化や各国の税制、金融政策及び規制環境の相違に起因する金融の安定性全般に渡るリスク。
          ・金利及び為替変動に関連する取引にかかるリスク。
          ・商品ノウハウと各々の市場に対する知識等を有する人材を確保できないリスク。
          ・投融資先の政治経済状況の変化、法制度等の変更によって、投融資の回収が困難となるリスク。
          ・現地における政治経済状況、法制、規制あるいは税制等に関する情報の入手が遅れる等、質・量の両面で国
           内貸出と同水準の情報収集を維持することに支障が生じるリスク。
          ・外貨調達に困難が生じた際の外貨資金繰りに関するリスク。
        （５）地域金融機関が重要な顧客基盤であること

          　当行グループは、これまで多くの地域金融機関に対して、資金運用やリスク管理のニーズに応じた金融商品
          の提供、地域金融機関の取引先である中小企業への共同支援や地域企業再生支援、地域金融機関の個人のお客
          さまに対する預り資産ビジネスの支援等、多様な商品・サービスを提供してきております。当行グループは、
          かかる取引関係において、同業他社との競争上優位性を確保していると考えており、差別化の源泉である「ワ
          ンストップでの対応力」、「地方拠点における機動力・情報収集力」を活かすと同時に、地域銀行へのエン
          ゲージメントを強化させ、経営層との定期的な情報交換を通じ関係を一層強化し、引き続き地域金融機関の
          「戦略パートナー」として、地域金融機関のネットワークを当行グループ共通のプラットフォームとして、当
          行グループが強みを有するソリューションを提供し、相互に機能補完する独自のビジネスモデルの展開を目指
          していく方針です。しかしながら、かかるビジネスモデルが有効に機能する保証はなく、また、金融環境の変
          化その他の要因により、今後この分野における競争力を失った場合には、地域金融機関との取引の規模及び収
          益の成長が鈍化し、更には縮小する可能性があります。
        （６）先進的な商品とサービスの投入

          　当行グループの戦略は、すべての商品分野において他金融機関と競合することではなく、他金融機関にはな
          い差別化された先進的な商品・サービスを開発し、投入することにより、事業法人のお客さま向けの業務や地
          域金融機関との協働によるビジネスを拡大し、収益を獲得していくこととしております。また、デリバティブ
          取引やリスク管理といった分野での先進的なノウハウを活用した商品・サービスにも力を入れており、地域金
          融機関の運用ニーズに対応したデリバティブ内蔵型の各種預金商品のほか、個人のお客さま向けにはノーロー
          ド投資信託・ESGを考慮した投資信託等の金融商品を提供しております。当行グループは、従来から、お客さ
          まのニーズに合わせた独自の商品性を持った商品・サービスの投入により、一定の成果を上げているものと考
          えております。
          　しかしながら、将来投入される商品・サービスが同じように顧客から認知され、顧客の支持を得ることがで
          きる保証はありません。また、競合他金融機関が、当行グループと同様の顧客層をターゲットに、当行グルー
          プと同様の商品・サービスの提供を開始すること、また、その他競合する投資商品の出現等を要因とする競争
          の激化により、当行グループの商品の先進性・独自性が失われ、収益性が低下するおそれがありますが、その
          際に、当行グループが競争力の低下した商品・サービスに替わる新たな商品・サービスを継続的に供給し続け
          られるという保証はありません。
          　また、かかる先進的な商品・サービスの導入は、当行グループにとって、当行グループが経験したことのな
          い又は経験の少ないリスクや課題をもたらす可能性があります。加えて、かかる先進的な商品・サービスへの
          過度な集中や依存は、当該商品・サービスの状況により、当行グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可
          能性があります。
        （７）業務・資本提携等アライアンス推進に伴うリスク

           当行グループは、長期的な視野における企業価値向上のため、国内外において成長性の高い市場を見極め、
          戦略的な提携や合併・買収等様々な方策の検討を行っていく方針です。銀行の業務範囲規制緩和等、事業領域
          拡大の機会を積極的に探り、当行グループの成長につながるビジネス機会を単独又は事業パートナーと協力し
          て開発し、戦略投資を実施してまいります。しかしながら、こうした提携や合併・買収等が収益の拡大・企業
          価値の増大に寄与するという保証はありません。
           合併や買収等の場合、統合作業の過程において一時費用が発生しますが、企図した統合成果が上がらず、結
          果として、検討又は統合等に要した費用、投資資金を回収できない可能性があります。また、提携について
          も、国内外における経済環境の変化等により、企図した効果があがらない可能性があります。更に、当行グ
          ループは提携業務の推進、買収事業の統合・展開において中核となるべき人材の確保等の問題に直面する可能
                                 32/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          性があります。加えて、そうした場合における通常の営業における人員確保や営業アクティビティの低下等の
          問題に直面する可能性もあります。
        （８）子会社・関連会社の業務に関するリスク

          　当行グループは子会社において銀行業務、金融商品取引業務、投資運用業務、投資助言業務、M&Aアドバイ
          ザリー業務、ベンチャーキャピタル業務等の金融サービスに係る事業や債権管理回収業務を行っており、これ
          ら子会社の業務の中には、伝統的な銀行業とはリスクの種類や程度の異なる業務も含まれております。例え
          ば、GMOあおぞらネット銀行が営むインターネット銀行事業は、当行グループが従来営んできた銀行業に係る
          ものとは異なる種類や程度のリスクを含んでおり、またOCB                            Bankの業績はベトナムや東南アジアの経済動向に
          大きく影響を受けます。当行グループは、こうした業務に伴って発生する種々のリスクについても適切に管理
          する体制を整備するよう努めておりますが、当行グループの想定を超えるリスクが顕在化すること等により、
          当行グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼすおそれがあります。
          　また、既存の子会社、あるいは今後新規に投資を行う会社について、各社の事業が想定通り伸長しなかった
          場合には、投資を回収できない可能性があり、また、当行グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼすおそ
          れがあります。
          　なお、GMOあおぞらネット銀行は、2022年10月25日に新中期経営計画を発表し、当行は同10月28日付で増資
          の引受けを行いました。当該計画の着実な実行と早期の黒字転換に向け、引き続き当行グループ全体で当社の
          成長に向けたサポートを行ってまいりますが、当該計画が予定通りに進捗しなかった場合には、当社の固定資
          産につき減損損失を認識する可能性があります。
        ２．信用リスク

        （１）不良債権残高及び与信関連費用の増加
          　当行グループは、個別の与信先について信用状態を継続的にモニタリングするとともに、信用状態の悪化が
          懸念される場合には貸出金の劣化に対する予防策を講じるよう努めておりますが、以下のような要因により、
          当行グループの不良債権残高や与信関連費用が増加する可能性があります。
          ・当行グループの予想以上に内外経済が悪化した場合。
          ・債務者が属する特定の産業の状況が悪化した場合。
          ・債務者の個別事情により、債務者の業績が当行グループの予想を下回った場合、あるいは、不測の事態によ
           り債務者の業績が悪化した場合。
          ・当行グループの予想以上に、債務者の経営再建計画が成功裡に実行されず信用リスクが高まる場合や、ある
           いは、金融機関による支援の打ち切り等により再建中止が余儀なくされる場合。
          ・当行グループの予想を上回る内外の不動産市況の悪化等により裏付資産の価値が下落し、債務者の信用力が
           低下した場合。
          ・脱炭素や人権配慮に関して対応が遅れた債務者の信用力が低下した場合。
          ・感染症のパンデミック等の影響により、債務者の業績が悪化した場合。
        （２）特定先及び特定業種への集中リスク

          　当行グループの大口債務者上位10先に対する貸出金は、2023年３月末時点の単体ベースの貸出金残高の約
          12％を占めており、大口債務者による債務不履行があった場合、又は大口債務者の一部若しくは複数との関係
          に重大な変化が生じた場合には、当行グループの業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性があります。
          　当行グループの国内及び海外の不動産業に対する貸出（不動産ノンリコースローンを除く）は、2023年３月
          末現在、単体ベースで貸出全体の約８％を占めており、その他の業種に対する貸出で、不動産担保により保全
          されているものもあります。そのため、当行グループの貸出は、不動産市況の悪化や不動産業界全体が低迷し
          た場合には、不動産業界の債務者の信用力の悪化や、不動産で担保されている保全額の減少から、追加的な引
          当金が必要となったり、追加的なコストが発生する場合があります。
          　当行グループの国内及び海外の不動産ノンリコースローンは、2023年３月末現在、貸出全体の約21％を占め
          ております。不動産ノンリコースローンは、債務者の信用力ではなく、特定の不動産及び当該不動産から生じ
          るキャッシュ・フローのみを返済原資として債務の履行が担保されるもので、当行グループは、不動産賃料、
          空室率及び地価等のキャッシュ・フローに影響を及ぼす主なリスク要因等をモニタリングすることにより、リ
          スク管理を行っております。しかしながら、不動産市況の悪化、具体的には米国金利の上昇や米国オフィスに
          おける空室率の上昇、売買市場の冷え込み等により、対象不動産からのキャッシュ・フローが当行グループの
          予想を超えて悪影響を受ける場合には、当行グループの業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性がありま
          す。
        （３）貸倒引当金が不十分となるリスク

          　当行グループは、過去の債務不履行発生状況、与信先の財務状況及び保有する担保の価値並びに景気動向に
          対する前提及び見通し等に基づいて貸倒引当金を計上しております。特に、今後の管理に注意を要する大口の
                                 33/199

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          与信先等については、経済環境の悪化により貸倒費用が増加する可能性も勘案し、債務者区分遷移シナリオや
          元本・利息の回収について一定の前提を置いてキャッシュ・フロー見積法等により算定した貸倒引当金を追加
          的 に計上する等、十分な水準の貸倒引当金を計上しております。しかしながら、当行グループの想定を超えて
          経済環境が悪化する等、当行グループの前提及び見通しを変更する必要が生じた場合、当行グループの与信先
          の財務状況が当行グループの想定を超えて悪化した場合、当行グループが保有する担保の価値が下落した場
          合、あるいは、その他の要因により予想を超えて当行グループに悪影響が及んだ場合、当行グループは貸倒引
          当金を増加させる必要が生じる可能性があります。
        （４）海外向けエクスポージャーに関するリスク

          　当行グループの貸出金全体に占める海外向け貸出（最終リスク国が日本以外、連結ベース）の割合は、2023
          年３月末においては約35％になっております。なお、海外向け貸出の地域別状況については、北米向け貸出が
          約85％を占めており、残りはアジア向け及び欧州向けとなっております。なお、ロシア及びウクライナ向けの
          貸出はありません。当行グループは国・地域別のガイドラインを設定するとともに、機動的な債権売却の実施
          等により、エクスポージャーをコントロールしております。
          　海外において、財政状態の悪化や政治・経済の混乱、金融市場における金利上昇等により、国・地域が債務
          不履行に陥る、あるいは、債権者に対して債務の再編や期限の延長等の支援を要請することを余儀なくされる
          場合、当行グループが保有するソブリンを含む海外向けエクスポージャーに悪影響が及び、結果として与信関
          連費用が増加する可能性や当行グループの業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性があります。
        （５）ローン債権等に対する投資に関連するリスク

          　当行グループは、債権売買取引及び証券化ビジネスにおいて、事業法人向けローン、住宅ローン、売掛債
          権、リース債権、不良債権及び仕組商品を含む様々な資産の取得・回収・売却等を行っております。こうした
          業務は本質的に環境に左右されやすい性質を有しており、市場規模や環境等の変化により当行グループ保有資
          産の価値や信用力が低下した場合、当行グループの業績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
        （６）エクイティ投資の推進に伴うリスク

          　当行グループは、PEファンド投資、不動産ファンド投資、環境インフラ投資、事業法人・金融法人への株式
          投資（エンゲージメント投資）等を含む様々な形態のエクイティ投資を行っております。これら投資について
          は年度毎に投資計画を策定し、全体及びアセット種別毎の投資残高をコントロールするとともに、個別案件毎
          の定期的なモニタリングを実施しております。また投資環境に応じて投資計画を随時見直すことによりリスク
          を抑制することを目指しております。
          　しかしながら、こうした業務は、投資先の経営成績その他の財務状況の他、国内外の政治状況、経済状況、
          株式市況、不動産市況等環境の変化に左右されやすい性質を有しており、また、当行グループの採るリスクの
          抑制策が功を奏するとは限りません。このため、これら市況・環境の変化や投資先の財務状況の悪化により、
          当行グループの業績及び財政状況に悪影響が及ぶ可能性があります。
        ３．市場リスク

        （１）トレーディング及び投資業務における市場リスク
          　当行グループは、国内及び海外の債券、ファンド、デリバティブ取引を含む多様な金融商品への投資・運用
          及びトレーディングを行っております。こうした業務からの収益は、金利・為替レート・債券価格・株価の変
          動、ボラティリティの変動、各種資産間の相関状況の変化等により影響を受けます。一例をあげれば、金利の
          上昇は、一般的に当行グループの債券ポートフォリオの価値に対して悪影響をもたらすこととなります。更
          に、当行グループが保有している国債その他債券について信用格付が格下げされた場合や債務不履行となった
          場合、また、これらの流動性が著しく低下してポジション調整が困難な場合には、当行グループの業績に悪影
          響が及ぶ可能性があります。
          　当行グループは、こうした業務において、自らの体力に見合った健全なリスクテイクを逸脱せぬよう、例え
          ば、損失を限定するためのロスカット・ルールを設定する等、管理体制の整備に努めております。しかしなが
          ら、市場がストレス環境にあるような状況では、ポジションを思うように縮小することが出来ず、損失を想定
          した範囲に限定することが出来なくなる場合があります。また、金融政策の変化その他の要因により、市場が
          当行グループの予想を超えて変動した場合、当行グループは予測を超えた損失を被る可能性があります。
        （２）金利変動によるリスク

          　貸出金、有価証券等の有利子資産による資金運用収益と、預金、社債等の有利子負債にかかる資金調達費用
          との差額である資金利益は、当行グループの収益の大きな割合を占めます。有利子資産と有利子負債では満期
          や金利設定条件等が異なるため、金利の変動により、当行グループの収益性が悪影響を受ける可能性がありま
          す。また、金利が上昇した場合には、貸出金への需要が低下する可能性があるほか、借入に係る金利負担の増
                                 34/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          加により債務者の業績や財政状態が悪化し、不良債権が増加することで当行グループの業績及び財政状態に悪
          影響を及ぼす可能性があります。
          　日本銀行は、２％の「物価安定の目標」の実現を目指し、これを安定的に持続するために必要な時点まで
          「長短金利操作付き量的・質的金融緩和」を継続するとしつつ、必要があれば躊躇なく追加的な金融緩和措置
          を講じるとしております。他方、米国においては、FRB（米連邦準備理事会）がインフレ抑制を目的として連
          続的な利上げを実施しました。これに伴う米国金利上昇等の影響で、当行グループが保有する外国債券の評価
          損益は2023年３月末時点で624億円の評価損となっております。
          　なお、保有する有価証券については、売却による評価損の処理を実施するとともに、デリバティブやベア
          ファンドを活用した金利リスク削減オペレーションを実施する等の対策を講じております。
          　今後、各国中央銀行の政策変更やその他の外的要因により、仮に重大な又は予期しない金利変動が生じた場
          合には、当行グループの業績及び財政状態に更なる悪影響が及ぶ可能性があります。
        ４．流動性リスク

        （１）資金流動性リスク
          　当行グループの調達資金はスマートフォンアプリを軸としたマネーサービス「BANK」を中心とする流動性預
          金、順次満期を迎える定期預金や社債であり、当行グループは、継続的に預金を受け入れ、社債を発行し、既
          存債務の借換を行い、また継続的に一定割合を短期資金で調達する必要があります。当行グループは、十分な
          手元資金の確保、資金調達手段の分散・多様化や、外貨調達の可用性強化のための為替先渡取引の取引枠設定
          に加え、外貨調達先の拡大を図る等、資金調達の長期化並びに安定性の確保・向上に継続して努めております
          が、流動性リスクを完全に回避することはできません。SNS等を通じた情報伝達スピードが加速する中、当行
          グループの風評が悪化した場合等、インターネットバンキングで手軽に預金の解約や送金が可能であることに
          より、想定を上回る規模・スピードでの急速な預金流出が発生する可能性があります。その場合、当行グルー
          プが許容できる条件で十分な資金を調達できるという保証はなく、再調達が首尾よくいかない場合には、当行
          グループの業績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。また、当行グループの業績又は財政状態の悪
          化、自己資本比率の低下、信用の低下、格付機関による格下げ等のほか、外貨資金調達における制約、景気動
          向の悪化や金融システム全般の不安定化等により、当行グループが、営業上許容できる水準の利率で預金を獲
          得できない場合や当行グループの流動性が制限された場合、当行グループは必要な資金を確保するため、より
          高い資金コストを負担し、あるいは、資産を圧縮する等の対策をとる必要が生じ、業績及び財政状態に悪影響
          が及ぶ可能性があります。
          　また、当行グループを含む国内基準行に対しては、2017年４月末より流動性カバレッジ比率等の銀行法第24
          条に基づくモニタリングが開始されております。将来的にこうした枠組みの内容に何らかの変更があった場
          合、当行グループの調達構造に影響が及ぶ可能性があります。
        （２）市場流動性リスク

          　当行グループは、市場で取引される様々な資産やデリバティブを保有しておりますが、市場の混乱や取引の
          厚みの不足等により、市場での取引を行うことができない、又は、著しく不利な価格での取引を余儀無くされ
          ることにより、当行グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
        ５．オペレーショナル・リスク

        （１）リスク管理体制
          　当行グループの業務の遂行には、オペレーショナル・リスクが伴っております。オペレーショナル・リスク
          は、不適切な内部処理、役職員の過失や不正行為、システムの障害及びその他の外部で発生する事象等、様々
          な形で顕在化する可能性があります。また当行グループの業務においては法律・規制に関するリスクも存在し
          ます。当行グループは、オペレーショナル・リスクについても必要なデータやリスクの顕在化事象を把握し、
          アセスメントを実施してリスクを特定、評価し、リスクをモニタリング、削減、コントロールする適切なリス
          ク管理体制の整備に努めております。しかしながら、結果的にこの体制が有効に機能せず、リスク管理が十分
          に効果的なものとはならない可能性があります。業務分野の拡大、新規分野の取組や環境変化等に応じた適切
          なリスク管理体制を構築できず、当行グループが予想外の損失を被る可能性があります。
        （２）システム障害リスク

          　当行グループは、お客さまにサービスを提供し、業務を遂行するために様々な情報システムを運営しており
          ます。これらの情報システムの安定的な稼動を確保するため、複数年度のIT投資計画に沿って、新規・更新投
          資や機器等の保守を実施しております。各情報システムの重要性等に応じたバックアップの取得や機器・回線
          の二重化等の対策を講じるとともに、システム変更・移行時は十分な事前検証を行い障害発生の予防を図って
          おります。不測の事態に備え、コンティンジェンシープランの整備やシステム復旧などシステム障害時の対策
          を定め訓練を実施しております。また、当行グループは、勘定系システムであるBeSTAcloud（株式会社エヌ・
          ティ・ティ・データが運営する基幹勘定系システムアウトソーシングサービス）など重要なシステムの運営を
                                 35/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          外部に委託していることから、運用管理状況を月次・年次で点検するとともに障害発生時には対処内容を検証
          するなど委託先管理に努めております。
          　しかしながら、これらの対策や検証作業が十分であるという保証はなく、また、情報システムの新規開発や
          改修・保守作業における人為的な過失、事故等によりシステム障害が発生し、場合によっては情報システムが
          適切に稼動しないリスク、内部統制の維持や会計帳簿及び財務諸表の作成に関して問題が発生するリスクがあ
          ります。
          　また、当行グループは、地震等の自然災害や大規模な停電その他の事故等により、当行グループが使用する
          情報システムを収容するデータセンターが正常に稼動できなくなる場合に備えて、データセンターの二重化に
          も取り組んでおります。BeSTAcloudは、現用システムを愛知県名古屋市に設置されたデータセンターに、災害
          対策用のコンピュータ機器を福岡県福岡市に設置されたデータセンターにそれぞれ収容し、遠隔地の２セン
          ター体制としており、ビジネス部門、IT部門、委託先が参加した災対切替訓練を行っております。インター
          ネットバンキング、デビットカード、ホームページなど、お客さま向けサービスに重要なシステムも遠隔地に
          バックアップセンターを設けております。上記以外の情報システムについては、メインセンターを東京都府中
          市に、バックアップセンターを東京都千代田区に設置し、重要な情報システムに係る機器等の二重化を実施し
          ております。しかしながら、遠隔地のセンターに直接的な被害がなくても、バックアップセンターとの通信経
          路が確保できずバックアップ機能が十分に確保できないリスクがあります。また、首都圏で地震が発生した場
          合、メインセンターとバックアップセンターの両サイトが被災するリスクがあります。更に、当行グループの
          バックアッププランは、サービスの中断時に生じるおそれのある偶発事象に対処できるものではない可能性が
          あります。
          　当行グループは、お客さま向け情報提供のためのホームページ、インターネットバンキング、スマホアプ
          リ、口座開設等のサービスをインターネット環境で提供しております。また、当行グループの業務遂行に必要
          な外部情報の取得やメール送受信のため当行グループシステムをインターネット環境に接続しており、こうし
          たところでは、十分なサイバーセキュリティの体制を構築することが必要になります。当行グループでは、ラ
          ンサムウェア対策を含めた、インターネットに接続するシステムに必要な安全対策として、行内のシステム環
          境のほか、在宅勤務などのリモートアクセス環境についても、不正侵入防止の入口対策、情報漏えい防止の出
          口対策等、外部からの攻撃に対し多層的な技術的対策を実施しております。また、日々のサイバー脅威動向の
          情報収集と共有、ログのモニタリング、破壊を想定したサーバー復旧訓練の実施、脅威ベースを意識したペネ
          トレーションテストの実施、専門的な知見を持つ要員の確保・育成など、サイバーレジリエンス体制の維持・
          整備に努めております。しかしながらサイバー攻撃の高度化により当行グループが講じている対策が有効に機
          能せず、システムダウンやサービス停止等により、業務継続に支障が生ずるリスクや内部情報が漏えいするリ
          スクがあります。
          　当行グループの情報システムの動作不良は、自然災害やその他の理由にかかわらず、お客さまとの関係を毀
          損し、訴訟や行政処分を招来し、また、その他の理由により当行グループの業績及び財政状態に悪影響を与え
          る可能性があります。
        （３）外部業者により提供を受けている重要なサービス

          　当行グループは、業務にとって重要である多くのサービスについて外部業者を利用しております。外部業者
          の利用に際しては、経営・財務状況の安定性や情報管理態勢等のほか、人権の尊重や環境への配慮も含めた外
          部業者の適格性検証、サービス代替策の検討、利用中の継続的な外部業者管理等の方策を講じておりますが、
          地震等の自然災害、感染症の流行、システム障害やその他の事情により、それらの外部業者のサービスが停止
          した場合、又はそれらのサービスに問題が生じた場合に、当行グループが同様の条件で同種のサービスをタイ
          ムリーに提供できる外部業者を見出すことができるとは限りません。その場合、当行グループの営業が中断
          し、当行グループの業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、業界又はその他の状況の変化によ
          り、外部業者がサービスの料金を引き上げることも考えられ、その場合には、当行グループの業績又は財政状
          態に悪影響を及ぼす可能性があります。
        （４）個人情報等の流出等のリスク

          　近年、企業や金融機関が保有する個人情報等の流出という事態が、数多く発生しております。当行グループ
          では、個人情報等の流出等防止のための様々な方策を講じておりますが、保有する個人情報等について、役職
          員等若しくは委託先の人為的なミスあるいは内部若しくは外部からの不正アクセスにより流出した情報が不正
          に使用されることを完全に防止することはできません。こうした事態が発生した場合、当行グループはその責
          任を負い、法令上、民事上の責任等を問われ、あるいは、監督機関の処分を受ける可能性があります。更に、
          そうした事故が発生することにより、当行グループの業務及びブランド力に対する評価や当行グループに対す
          る顧客や市場の信認に悪影響が及ぶ可能性があります。
        （５）災害等に対する危機管理及び業務継続に関するリスク

                                 36/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          　地震、台風等の大規模自然災害や、重大なシステム障害、サイバー攻撃、テロ、武力攻撃等による被害、感
          染症の流行によるパンデミック等の影響により、当行グループの業務の一部もしくは全体に深刻な影響が及
          び、これらが停止するおそれがあります。
          　当行グループは、かかる事象が発生した場合においても業務継続を可能とすべく、業務継続計画（BCP）、
          災害復旧計画（DRP）等の策定・整備、バックアップオフィスの構築等を行うとともに、継続的に各種訓練等
          を実施し、危機管理体制の実効性向上、オペレーショナル・レジリエンス確保を図るよう努めております。
          　しかしながら、かかる努力によってもあらゆる事態に対応できるとは限らず、当行グループの業務運営、業
          績及び財政状態への悪影響を回避しきれない可能性があります。
        （６）人材に関するリスク

          　当行グループは新たな金融の付加価値を創造し社会の発展に貢献するため、「あおぞら型投資銀行ビジネ
          ス」に注力し顧客や地域社会が抱える課題を解決していくとともに、「デジタルトランスフォーメーション
          （DX)」を通じて当行グループ自身のビジネスや企業文化を変革していくことを目指しております。こうした
          経営戦略・ビジネス戦略の実現のためには戦略に沿った人員計画を策定し、注力分野に重点的に人的リソース
          を配分するなど常に人材配置の最適化を図る必要があります。ビジネス環境の変化に対応できる人材や注力分
          野に必要なスキルセットを持つ人材が不足又は流出した場合、当行グループの業務運営やビジネス戦略の実現
          を通じた持続的成長に支障をきたすリスクがあります。
          　当行グループでは、人材が企業価値創造の最大の原動力であるとの認識のもと人的資本の強化に取り組んで
          おります。キャリアコースや世代間の壁をなくし、専門人材の登用も可能にする人事制度を基盤として多種多
          様な研修プログラムやキャリア支援制度などを用意し、チャレンジ意欲にあふれ組織に貢献できる「人財」の
          育成に努めております。また新型コロナウイルス感染症予防の徹底やテレワークの浸透などにより、業務継続
          に必要な従業員の健康を守るとともに社会基盤として必要不可欠な業務の安定稼働につなげた他、安心して長
          く働ける働きやすい環境の整備に努めることで高い従業員満足度を維持しております。また新たにエンゲージ
          メント測定ツールを導入し、従業員一人ひとりが最大限能力を発揮できるよう働きがい向上に取り組むととも
          に組織力強化に努めております。これからも人的資本への投資に注力することで人材に関するリスクを削減し
          てまいりますが、かかる努力によっても業務遂行上必要な人材の不足・流出を防止できるとは限らず、当行グ
          ループの業務運営や業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
        （７）係争中の訴訟

          　当行グループは、当行グループ全体の訴訟について一元的に管理を行い、グループの法務リスクの極小化に
          努めており、現在のところ経営に重大な影響を及ぼす可能性のある訴訟案件はありません。しかし、当行グ
          ループは銀行業務を中心に各種金融サービスを提供しており、このような業務遂行の過程で、損害賠償請求訴
          訟等を提起されたり、損害に対する補償をしたりする可能性があります。このような訴訟等の動向によって
          は、当行グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
        （８）法令遵守に関するリスク

          　当行グループは、法令等の遵守を徹底し、業務の適法性とともに適切性を確保するために、経営理念に基づ
          き全役職員が遵守すべき「倫理・行動基準」を定め、毎年全役職員に遵守することの誓約を求めること等によ
          り、金融機関への社会的要請に適合したコンプライアンスを実現することを最優先とする企業文化の構築に取
          り組んでおります。しかしながら、必ずしもこのような取組のすべてが有効に機能するとは限りません。お客
          さま情報の管理不備その他の事情に起因して、各種法令違反が発生するおそれや、お客さまとの多面的な取引
          の展開が優越的地位の濫用とみなされるおそれもあります。このように今後仮に法令違反等が発生した場合に
          は、当行グループの業務運営や業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
        （９）金融犯罪に関するリスク

           当行グループは、口座開設時においてお客さまの取引時確認を厳格に行うことに加え、その後も継続的にお
          客さまの状況確認や取引のモニタリングを行うことにより、口座不正利用の防止に努めるとともに、お客さま
          に振り込め詐欺の注意喚起をする等により、お客さまの取引の安全と口座の保護に取り組んでおります。ま
          た、新規の取引に先立ち、反社会的勢力等との関係等に関する情報の有無を確認することに加え、その後も継
          続的に確認を行う等、反社会的勢力等とのあらゆる取引を排除すべく必要な手続きを行っております。
           こうした金融犯罪を防止する取組は従前から行っておりますが、近年の本邦における金融犯罪の増加等を踏
          まえ、モニタリング態勢の高度化を継続的に実施するとともに、グループ会社における金融犯罪防止態勢強
          化・整備のサポートを行うなど、当行グループ全体として実効性を確保する取組を進めております。
           しかし、厳格なチェックにもかかわらず、反社会的勢力等との関係を持つ者が口座を開設する等の可能性が
          あり、また、これらの者等が自らの口座を詐欺等に使用したり、マネー・ローンダリングや租税回避行為又は
          他の不正行為を行う可能性もあります。また、大規模な金融犯罪に巻き込まれた場合には、その対策にかかる
                                 37/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          コストやお客さまへの補償のほか風評等により、当行グループの業務運営や業績及び財政状態に悪影響を及ぼ
          す可能性があります。
        （10）外為法上の経済制裁措置等に関するリスク

          　当行グループは、お客さまとの取引に際しては、資産凍結・経済制裁措置の対象者に該当するか否かの確認
          や、資金使途規制・貿易規制、特定国との取引規制の確認等、外国為替及び外国貿易法その他の適用法令上必
          要な対応をとることで、拡散金融を含む各種規制に抵触しないよう体制を整備しております。しかしながら、
          手続きの不備等の結果、法令違反が発生するおそれがあります。法令違反等が発生した場合には、当行グルー
          プが行政処分その他の制裁を受け、当行グループの評判が毀損される可能性や業務運営や業績及び財政状態に
          悪影響を及ぼす可能性があります。
        （11）従業員又は外部者による不正や過失等によって損失が発生する可能性

          　当行グループは、上記のリスク以外にも、従業員又は外部者による不正、懈怠及び過失によって損失を被る
          可能性があります。当行グループでは、従業員に対して社内規定等の適正な運用の徹底を図っておりますが、
          従業員が、予め許容された範囲を超え、また、許容できないリスクのある取引を実行したり、規定等に反する
          行為を隠蔽したり、秘密情報を不適切に使用・漏えいしたり、お客さまに対する詐欺的誘引行為又はその他お
          客さまの信頼を損なう行為を行う可能性があります。また、盗難若しくは偽造されたキャッシュカードの不正
          利用及びインターネットバンキング不正送金や、デビットカードの不正利用等による被害に対し、当行グルー
          プがお客さまに対する賠償責任を負担する可能性等も存在します。従業員又は外部者による不正や過失等を防
          ぐため、コンプライアンス体制を強化しておりますが、このような行為の結果、当行グループが行政処分その
          他の制裁を受け、又は当行グループの評判が毀損される可能性もあります。
        （12）風説・風評の発生による悪影響

          　当行グループや金融業界等に対して、その信頼を毀損するような風説・風評が発生し拡散した場合に、当行
          グループの株価や業績及び財政状態等に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、インターネットやSNS上の
          情報は短時間で不特定多数に拡散されるため、想定外の影響を及ぼす可能性もあります。
        ６．自己資本にかかるリスク

        （１）自己資本比率規制
          　当行グループは現在、国内基準に基づき、4.0％以上の自己資本比率を維持することが求められておりま
          す。当行グループは、2023年３月末時点において連結自己資本比率9.43％（バーゼルⅢ国内基準ベース）と十
          分な水準を維持しておりますが、将来、規制上求められる水準の自己資本比率を維持できなくなった場合、行
          政措置が課され、当行グループの業務遂行に悪影響を及ぼす可能性があります。将来、当行グループの自己資
          本比率に影響を及ぼす可能性のある要因には以下の事項が含まれます。
          ・バーゼル銀行監督委員会は2017年12月に「バーゼルⅢ：金融危機後の改革最終化」（バーゼルⅢ最終化）を

           公表いたしました。同文書には、信用リスク・アセットの計測方法の見直し、オペレーショナル・リスクの
           計測方法の見直し、資本フロアの導入等が含まれており、当行は2024年３月末より適用となります。自己資
           本比率規制が更に強化された場合には、当行グループの自己資本比率に影響を及ぼす可能性があります。当
           行グループは、今後も健全性を維持しつつ資本の効率的な活用に努めるとともに、グローバルな自己資本比
           率規制強化の方向性等を踏まえ、自己資本の充実を図ってまいりますが、将来における当行グループの利益
           水準、リスク・アセット水準の変動その他の要因によっては、当行グループの自己資本比率が当行グループ
           の想定を下回る可能性があります。
          ・上記のとおり、現状当行グループは十分な水準の自己資本比率を維持しておりますが、今後企業価値向上に
           資する戦略的な資本提携や買収・合併の実施により、自己資本比率が現行水準より低下する可能性がありま
           す。
        ７．当行グループの財務に関するリスク

        （１）信用格付の低下が当行グループの業績に悪影響をもたらす可能性
          　格付機関により当行グループの格付が引下げられた場合、インターバンク市場での短期資金調達あるいは資
          本調達等においてより不利な条件で取引を行わざるを得なくなる若しくは取引そのものが行えなくなる可能性
          があります。また、デリバティブ取引等の一定の取引行為が制限され若しくは行えなくなる可能性があるほ
          か、現在締結しているその他の契約を解消される可能性もあります。このような事象のいずれもが、当行グ
          ループの財務や業務の執行に悪影響を与え、業績や財政状態に不利な影響を与える可能性があります。
        （２）退職給付制度及び年金資産に関連するリスク

                                 38/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          　当行グループの年金資産の時価が下落した場合や、年金資産の長期期待運用収益率が低下する等退職給付債
          務に関する予測計算の前提条件に変更が生じた場合には、退職給付費用が増加する可能性があります。また、
          当行グループの退職給付制度の変更により、退職給付債務が追加的に発生する可能性があるほか、金利環境の
          変 化や会計基準の変更その他の要素によって、退職給付債務が増加したり、年度毎の退職給付費用が増加する
          可能性があります。
        （３）繰延税金資産に関するリスク

          　当行グループでは、繰延税金資産は、現行の会計基準に従い、将来の課税所得を合理的に見積もった上で計
          上しております。将来、実効税率引下げ等の税制改正や課税所得の見積額の変更等によって繰延税金資産の取
          崩しが必要となった場合に、当行グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
        ８．日本の金融サービス業界に関連するリスク

        （１）日本及び世界の経済状況が悪化することで当行グループが受ける悪影響
          　当行グループの業績は、日本国内だけでなく世界的な金融経済環境の状況に大きく影響され、また、そうし
          た日本国内及び世界的な金融経済環境は、金融・財政政策や地政学的要因等様々な要素によって影響を受けま
          す。
          ・米中の関係悪化、各国の経済成長の鈍化、アジア・中近東等の地政学上の緊張拡大等を端緒に世界経済が一
           層減速する可能性もあります。また、ロシアによるウクライナ侵略の長期化に伴うエネルギーや穀物をはじ
           めとした資源価格の高騰により、広い範囲でコストが上昇しております。また、米中デカップリングの拡大
           によるサプライチェーンの分断や国際貿易の鈍化により、企業の輸入コストが上昇する可能性があります。
           長期化が懸念される世界的なインフレが、企業業績や米国をはじめとする各国の経済に与える影響にも留意
           する必要があります。
          ・日本経済は、世界経済と同様に広い範囲でコストが上昇しており、インフレが長期化した場合には、経済状
           況が悪化する可能性があります。今後、米国をはじめとする各国の金融政策の動向、景気対策の効果や経済
           の行方など、マクロの金融経済動向がミクロ経済へ波及し、影響を及ぼす点について留意する必要がありま
           す。また、日本銀行の金融政策の動向、日本政府の景気対策の効果等によっても、国内経済に変調がもたら
           される可能性があります。
          　このような環境下、日本及び世界の金融市場や経済の状況がさらに悪化し、又はその回復が遅れた場合、金

          融資本市場における信用収縮の動き、債券・株式市場や外国為替相場の大幅な変動、景気の停滞や悪化に伴う
          地価や株価の下落、企業倒産や個人の破産の増加等により、貸出資産の劣化や業務の停滞が生じ、当行グルー
          プの資金調達や業績及び財政状態に悪影響が生じる可能性があります。
        （２）日本の金融サービス市場の競争激化

          　人口減少や高齢化及び低金利環境の長期化等により、我が国の金融サービス市場の競争環境は厳しさを増し
          ております。また、Fintechを始めとする先進テクノロジーの出現による新規事業創出の加速や規制緩和を要
          因として、通信業者や小売業者をはじめ、他業界からも銀行業・決済事業への参入が見られます。当行グルー
          プは、数多くの金融サービス企業と競争関係にあり、当行グループに比べ優位に立つと考えられる企業も存在
          しております。当行グループの主要な競争相手には以下のものが含まれると考えております。
          ・国内大手銀行グループ：三菱UFJフィナンシャル・グループ、みずほフィナンシャルグループ及び三井住友
           フィナンシャルグループは、資産、顧客基盤、支店数、及び従業員数等の様々な面において、当行グループ
           に比べ相当に大きな規模を有しております。また、これらの銀行グループは、子会社又は関係会社として証
           券会社をはじめとした様々な機能を有しており、当行グループ同様その収益源を多様化する戦略を採ってお
           ります。
          ・主要な投資銀行：国内外の投資銀行との間でも当行グループは、コーポレートアドバイザリー業務、スペ
           シャルティファイナンス及びデリバティブ商品販売業務等様々な事業分野において、競争関係に立っており
           ます。
          ・その他の金融機関：三井住友トラストグループ、りそな銀行グループ、SBI新生銀行、インターネットバン
           ク及び地方銀行等が含まれます。
          ・ゆうちょ銀行、政府系金融機関：当行グループは、ゆうちょ銀行のほか、日本政策投資銀行等の政府系金融
           機関とも競争関係にあります。
          ・その他の金融サービス提供者：当行又は当行の子会社、関連会社は、証券会社、資産運用会社、M&Aアドバ
           イザリー会社、債権回収会社、消費者金融業者及びその他の金融サービス業者とも競争関係にあります。
          ・当行グループは、数多くの金融サービス企業と競争関係にあり、当行グループに比べ優位に立つと考えられ
           る企業も存在しております。また、デジタライゼーションの進展等を背景に従来には見られなかった異業種
           から参入も活発化し、一層の競争激化が見込まれます。
                                 39/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          　国内金融サービス市場をめぐる競争は一層激化することが予想される中で、当行グループが現在又は将来の
          競合他社と効果的に伍していけるという保証はありません。これまで当行グループは、シンジケートローン、
          LBO  ファイナンス、貸出及びコミットメントラインの供与、投資信託の販売等で手数料等の収入を増加させて
          きましたが、競争の激化に伴う手数料の低下が収益の下押し要因となるおそれがあります。また、当行グルー
          プは貸出金利及び預金金利の面でも競合他行と競争関係に立たされており、競争の激化が貸出金利の低下及び
          預金金利の上昇を促し当行グループの収益性を圧迫する可能性もあります。
        （３）金融機関として広範な規制に服していること

           当行グループは、金融機関として、広範な法令上の制限及び政府機関による監督を受ける立場にあります。
          更に、当行並びに当行の子会社及び関連会社は、金融当局による自己資本比率規制、銀行法、その他の銀行と
          しての業務規制を受けております。また、銀行業以外の業務範囲については一部見直しが為されているものの
          引き続き制限を受けております。こうした制約から、ビジネスチャンスに対し適時に対応することが困難とな
          る可能性があります。
          　仮に当行グループが、関連法規及び規制の違反を犯したような場合には、行政処分の対象とされ、また当行
          グループの評価が悪影響を受ける可能性があります。
        （４）各種の規制及び法制度等の変更

          　当行グループは現行法による規制に従って業務を遂行しておりますが、当行グループが国内外において業務
          を行うにあたって適用されている法律、規則、政策、実務慣行、会計制度及び税制等が変更、又は新たに導入
          された場合には、当行グループの業務運営に影響を与え、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
          す。
        ９．環境・社会課題に係るリスク

        （１）環境・社会課題に配慮しない投融資等に係るリスク
          　当行グループは、経営理念において「新たな金融の付加価値を創造し、社会の発展に貢献する」ことをミッ
          ションに掲げ、適切なリスク管理態勢のもとで金融仲介機能を発揮し、社会のサステナブルな発展に積極的に
          貢献することに努めております。
          　昨今、金融業界においても気候変動対応をはじめとする持続可能な社会の実現に向けた取組が加速している
          ことに加え、各方面のステークホルダーから、事業者としての活動にととまらずサプライチェーン全体を通じ
          て、環境・社会に関する様々な課題に配慮することが期待されております。
           投融資ビジネスにおいては、「環境・社会に配慮した投融資方針」を策定の上、近時の地政学リスクからの
          影響も考慮しながら、環境・社会に対し負の影響を助長する可能性が高いセクターへのファイナンスに際して
          はその適切性について検討を行うとともに、お客さまの環境・社会課題への取組を支援するサステナブルファ
          イナンスの実行/組成額に目標を設定し、積極的な取組を行っております。また、大規模な開発を伴うプロ
          ジェクトファイナンスは自然環境や地域社会に大きな影響を与える可能性があり、これらの負の影響を回避・
          緩和するための適切な配慮を確認した上でファイナンスを実行するため、「赤道原則」を採択しております。
          しかしながら、これらの当行グループの投融資等に係る取組が、他の金融機関の取組に大きく劣後した場合や
          投資家やお客さまなどのステークホルダーの期待から大きく乖離した場合などには、ビジネス機会の逸失、
          ポートフォリオの質の低下、調達力の低下、レピュテーションの低下等により、当行グループの業務運営や業
          績・財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
        （２）気候変動に係るリスク

          　気候変動の原因とされる温室効果ガスの削減や2050年カーボンニュートラルの実現に向けた取組が加速して
          おり、金融業界では、様々な環境・社会課題の中でも気候変動リスクへの対応の重要性が高まっております。
          当行グループは、気候変動が環境・社会、企業活動、個人の生活にとっての脅威であり、当行の業績・財政状
          況へ影響を及ぼしうる重要な課題の一つであると認識しております。
          　気候変動リスクとしては、移行リスクと物理的リスクがあります。

          （移行リスク）脱炭素経済への移行に伴う政策・法規制・技術・市場の変化が生じることに起因する、次のよ
          うなリスクを当行グループは認識しております。
          ・脱炭素社会への移行に伴う炭素税等の政策等が与信先の事業や財務状況に影響し、与信ポートフォリオが影
           響を受けるリスク
          ・脱炭素技術の進歩や消費者の嗜好変化による既存の製品・サービスの代替の進展により投融資先の業績が悪
           化し、与信ポートフォリオが影響を受けるリスク
          ・新たな技術開発を志向する企業との取引を十分取り込むことが出来ず、当行グループの業績に悪影響が及ぶ
           とともに当行グループの評価が低下するリスク
                                 40/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          （物理的リスク）温暖化の進行により、資産に対する直接的な損傷や、サプライチェーンの寸断による間接的
           な影響等が生じる、次のようなリスクを当行グループは認識しております。
          ・風水害の頻度・規模の増大等、気候変動に伴う自然災害や異常気象によってもたらされる物理的な被害から
           与信ポートフォリオが影響を受けるリスク
          ・社会インフラあるいは当行グループの事業施設や従業員が被害を受け、当行グループ又は当行グループの取
           引先の事業に重大な悪影響が及ぶリスク
          ・温暖化の進行で熱中症や疫病のパンデミック等の発生頻度が高まり、当行グループ又は当行グループの取引
           先の事業に重大な悪影響が及ぶリスク
          　これらの事象が生じた場合には、当行グループの業績・財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
          　当行グループは、こうした気候変動に関するリスクの把握・評価、情報開示の重要性を認識し、気候関連財

          務情報開示タスクフォース(Task               Force   on  Climate-related        Financial     Disclosures、以下、「TCFD」)が策
          定した気候変動関連財務情報開示に関する提言に賛同し、移行リスクと物理的リスクが当行に与える影響につ
          いて分析し、当行の与信関連費用への影響額を開示しております。
          　2050年カーボンニュートラル社会の実現に向け、当行グループ自社の脱炭素化の取組を加速するとともに、

          お客さまの気候変動対応や脱炭素社会への移行を積極的に支援するため、外部業者と協業した脱炭素コンサル
          ティングサービスの展開や国内外における環境ファイナンスを推進しております。加えて、投融資先に関する
          TCFDに沿った脱炭素化の働きかけやリスクの把握・評価、情報開示の拡充にも取り組んでおりますが、これら
          の気候変動に関するリスクへの対策や情報開示が不十分であった場合又はそのように見做された場合などに
          は、ビジネス機会の逸失、ポートフォリオの質の低下、調達力の低下、レピュテーションの低下などにより、
          当行グループの業務運営や業績・財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
        10．その他

        （１）財務報告に係る内部統制に関するリスク
          　当行グループは、金融商品取引法に基づき、財務報告に係る内部統制の有効性を評価した「内部統制報告
          書」の提出、及びその評価内容について監査法人の監査を受けることが求められております。
          　当行グループは、財務報告に係る内部統制の整備・運用を行っており、有効性を評価する過程で発見された
          事項は速やかに改善するよう努めております。
          　しかしながら、改善が不十分な場合や経営者が内部統制を有効と評価しても監査法人が開示すべき重要な不
          備があると評価するような場合があり、当行グループの財務報告の信頼性に悪影響を及ぼす可能性がありま
          す。
        （２）重要な経営陣への依存

          　当行グループでは、経営陣の業務遂行能力が、今後の当行グループの事業の成否に関する重要な要因となる
          場合があるものと考えております。重要な経営陣の退社等により、当行グループの事業遂行が悪影響を受け、
          また事業戦略の実施能力が低下する可能性があります。
                                 41/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
        　文中における財務数値の記載金額は、単位未満を切捨てにて表示しております。

        （１）金融経済環境

        　当連結会計年度の世界経済は、ウィズコロナ路線の下で経済活動が正常化へ向かう一方、ウクライナ情勢による
        地政学リスクへの警戒感からエネルギー価格等の上昇を背景としたインフレ圧力が強まりました。これに対し欧米
        主要国の中央銀行が急速な金融引き締めを行った結果、景気減速懸念が強まりました。また、期末には米国地方銀
        行破綻を機に金融システム不安が高まり利上げ観測が後退するなど、年度を通じ金融経済環境は大きく変動しまし
        た。国内経済においても新型コロナウイルス感染症の影響は和らぎ、全体として緩やかながら回復基調が継続しま
        したが、資源高・円安による輸入コストの上昇等を要因に、消費者物価指数が第二次オイルショック以来40年ぶり
        の上昇率を記録するなど、物価上昇圧力が強まりました。
        　金融市場については、国内の長期金利（10年国債利回り）は期初から概ね0.2％台で推移しておりましたが、12
        月の日銀金融政策決定会合において長期金利の変動許容幅を±0.5％まで拡大させることが決定されると0.5％台ま
        で上昇しました。その後、海外における金融システム不安から低下に転じ、期末には0.3％台となりました。日経
        平均株価は、８月に29,000円台を突破して高値を付けた後、海外株式市場に歩調を合わせ25,000円台まで下落する
        動きとなりましたが、期末には28,000円台を回復しています。ドル円相場は、期初の120円台前半から10月には152
        円に迫る水準まで円安が進行しましたが、日米金利差拡大に歯止めがかかると徐々に円高に転じ、期末には130円
        台前半となりました。
        　米国では、FRB（米連邦準備理事会）がインフレ抑制を目的として連続的な利上げを実施し、長期金利（10年米
        国債利回り）は、期初の2.3％台から９月下旬には４％を超える水準まで上昇しました。11月以降は利上げペース
        の減速観測が強まり、３月には金融システム不安を契機に将来の利上げ予想が後退したことから、期末には3.3％
        台となりました。米国株式市場は、インフレ昂進・金利上昇の中、軟調に推移し、ダウ・ジョーンズ工業株30種平
        均株価は期初の34,000ドルから９月末には29,000ドルを割り込む水準となりました。その後、長期金利の低下を背
        景に回復基調に転じ、期末には33,000ドル台まで上昇しました。
                                 42/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （２）経営成績の状況の概要、及び経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        　経営成績等の状況の概要、及び経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況の分析・検討内容は次のと
        おりであります。
        ①  経営成績の分析

                                         2023年３月期

                             2022年
                                                         比較
                                          （億円）
                             ３月期
                                                        （億円）
                            （億円）
                                 ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        連結粗利益                     1,030      214     218     119     42    595    △434
                                                 106
          資金利益                     516     142     129     131         510     △5
                                                 38
          役務取引等利益                     140     28     28     37         133     △6
                                                 11
          特定取引利益                     166     16     2    11         41   △124
                                                △113
          その他業務利益                     207     27     57    △61         △90    △297
        経費                     △577     △144     △146     △145     △156     △593     △15
        持分法による投資損益                       26     3     4     4    10     23    △2
        連結実質業務純益                      478     73     76    △21    △103      25   △452
        与信関連費用                      △37      32    △11      1   △39     △17      20
                                                 △1
          貸出金償却                    △13     △0     △0     △0         △1     11
          個別貸倒引当金純繰入額                    △43     △6      4    △0    △57     △59     △15
                                                 31
          一般貸倒引当金純繰入額                     16     29    △16      3         48     31
                                                 －
          特定海外債権引当勘定純繰入額                     －     －     －     －         －     －
                                                △12
          その他の債権売却損等                     △0     △0     △0     △2         △15     △14
          償却債権取立益                      1    10     1     0     0    11     10
          オフバランス取引信用リスク引当金純繰
                                2     0    △0      0    △0     △0     △2
          入額
        株式等関係損益                       20    △0     46     1    37     84     64
        その他                       1     7   △20     △1     △5    △20     △21
        経常利益                      462     113     90    △19    △110      73   △389
        特別損益                      △3     △0     △0     －    △0     △0      3
        税金等調整前当期純利益                      459     113     90    △19    △110      73   △386
        法人税、住民税及び事業税                     △131     △11     △24      21     10    △4     126
        法人税等調整額                       1   △21     △2     △4     25    △2     △4
        当期純利益                      330     79     64    △2    △75      66   △263
        非支配株主に帰属する当期純損失                       19     4     5     5     5    20     0
        親会社株主に帰属する当期純利益                      350     83     70     3   △69      87   △262
        参考：ビジネス別粗利益（管理会計ベース）

                                         2023年３月期
                             2022年
                                                         比較
                                          （億円）
                             ３月期
                                                        （億円）
                            （億円）
                                 ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        顧客関連ビジネス
                              689     192     182     172     145     693      3
        （マーケット・リテール業務除く）
        リテール業務                       80     10     8     5     4    28    △51
        マーケット関連業務                      259     12     27    △59    △107     △126     △386
        （注）１．連結粗利益＝（資金運用収益－資金調達費用）＋（信託報酬＋役務取引等収益－役務取引等費用）
                  ＋（特定取引収益－特定取引費用）＋（その他業務収益－その他業務費用）
           ２．連結実質業務純益＝連結粗利益－経費＋持分法による投資損益
           ３．科目にかかわらず収益・利益はプラス表示、費用・損失はマイナス表示しております。
        　当期の連結粗利益は、595億円（前期比434億円減）と、マーケット業務における損失処理を主因に前期比大幅な

        減益となりました。
                                 43/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　あおぞら型投資銀行ビジネスを中心とした顧客関連ビジネス（マーケット・リテール業務を除く）の粗利益は堅
        調に推移し、693億円（前期比３億円増）となりました。
        　マーケット関連業務は、期を通じて有価証券ポートフォリオのリスク削減を継続し、評価損の一部の損失処理を
        実施したことにより126億円の損失（前期比386億円減）、リテール業務は、仕組債販売方針の見直しに伴い、28億
        円の利益（前期比51億円減）となりました。
        　連結粗利益のうち資金利益は              、運用残高の増加及び利鞘の上昇により貸出金にかかる利益が増加                             （ 前期比約100億円
        増 ） となる一方、米国金利上昇に伴う利鞘縮小により有価証券にかかる利益が減少                                 （ 前期比約80億円減        ） したことにより、
        前期比ほぼ横ばいの         510億円となりました。非資金利益は、有価証券ポートフォリオのリスク削減オペレーションに
        伴う損失、及び、組合出資にかかる評価見直しに伴う引当金の計上により、前期比429億円減少の84億円となりま
        した。
        　経費はベアの実施・人事制度の見直しなど人的資本への投資により人件費が増加し、593億円（前期比15億円
        増）となりました。
         持分法による投資損益は23億円の利益を計上し、連結実質業務純益は25億円（前期比452億円減）となりまし
        た。
        　与信関連費用は、第４四半期に海外不動産ノンリコースローンのうちオフィス案件を中心に保守的な評価に基づ
        き引当金を計上しましたが、期を通じては17億円の費用（前期は37億円の費用）と期初想定内の水準にとどまって
        おります。株式等関係損益は、主にあおぞら型投資銀行ビジネス（エクイティ投資）に係るエグジットにより84億
        円の利益（前期比64億円増）を計上しました。
        　この結果、経常利益は73億円（前期比389億円減）、税金等調整前当期純利益は73億円（同386億円減）となり、
        法人税等（法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額の合計）の６億円（費用）を計上し、親会社株主に帰属す
        る当期純利益は、87億円（前期比262億円減）となりました。
        　１株当たり当期純利益は74円67銭（前期は299円81銭）となっております。
        ○主要業績評価指標（Key            Performance      Indicators：KPI）

        　当行の前中期経営計画「AOZORA2022」で定めた主要業績評価指標（KPI）の状況は以下のとおりです。
          主要業績評価指標                                     2020年度～2022年度
                       2022年３月期          2023年３月期
             （KPI）                                    （中期目標）
           経費率（OHR）              56.1％          99.6％              50％台前半
           業務純益*ROA              0.8％          0.04％               １％程度

              ROE           7.2％          1.9％               ８％以上

        *持分法による投資損益を含んだ連結実質業務純益
                                 44/199









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （イ）連結粗利益
        ○資金利益
                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                             ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        資金利益                  516     142     129     131     106     510     △5
        資金運用収益                  661     212     261     321     339    1,135      474
         貸出金利息                 447     144     198     252     274     870     422
         有価証券利息配当金                 202      64     57     61     49     233      31
         その他受入利息                 10      3     5     8     9     26     15
         スワップ受入利息                 －     －     －     －      5     5     5
        資金調達費用                 △145      △70     △131     △190     △232     △624     △479
         預金・譲渡性預金利息                △61     △21     △27     △31     △32     △112      △50
         社債利息                △19      △4     △4     △1     △4     △15       4
         借用金利息                △11      △2     △3     △3     △3     △12      △0
         その他支払利息                 △7     △8     △21     △31     △31     △92     △85
         スワップ支払利息                △45     △32     △74     △122     △161     △391     △346
        ・資金利益は、510億円と前期比ほぼ横ばい

        　-  貸出金にかかる資金利益は、運用残高の増加及び利鞘の上昇により前期比約100億円増加
        　-  有価証券にかかる資金利益は、米国金利上昇に伴う利鞘縮小により前期比約80億円減少
        ○資金利鞘

                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （％）                比較
                         ３月期
                                                        （％）
                         （％）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        資金運用利回り                 1.27     1.48     1.78     2.15     2.36     1.94     0.67
         貸出金利回り                1.42     1.68     2.10     2.52     2.83     2.30     0.88
         有価証券利回り                1.50     1.81     1.63     1.59     1.47     1.63     0.13
        資金調達利回り                 0.26     0.46     0.83     1.18     1.46     0.99     0.73
        資金粗利鞘                 1.01     1.02     0.95     0.97     0.90     0.95    △0.06
        貸出金利鞘                 1.16     1.22     1.27     1.34     1.37     1.31     0.15
        有価証券利鞘                 1.24     1.35     0.80     0.41     0.01     0.64    △0.60
        ・資金粗利鞘（資金運用利回り－資金調達利回り）は、前期比６bps縮小

        　-  海外貸出を中心に、貸出金利鞘は前期比15bps拡大、四半期ベースでも拡大基調を継続
                                 45/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ○資金運用・調達勘定の平均残高等及び受取・支払利息の分析
                       平均残高・利息・利回り等                        受取・支払利息の分析

                       2022年３月期       2023年３月期                2022年３月期       2023年３月期
                        （億円）       （億円）                （億円）       （億円）
        資金運用勘定        平均残高          51,777       58,248    残高による増減              82       82
                利息            661      1,135    利率による増減             △99        391
                利回り（％）           1.27       1.94   純増減             △16        474
         うち貸出金       平均残高          31,364       37,715    残高による増減              35       90
                利息            447       870   利率による増減             △43        331
                利回り（％）           1.42       2.30   純増減             △8       422
         うち有価証券       平均残高          13,443       14,328    残高による増減              34       13
                利息            202       233   利率による増減             △43        17
                利回り（％）           1.50       1.63   純増減             △9        31
        資金調達勘定        平均残高          54,135       62,896    残高による増減              23       23
                利息            145       624   利率による増減             △55        456
                利回り（％）           0.26       0.99   純増減             △31        479
         うち預金       平均残高          43,659       52,411    残高による増減              11       12
                利息            61       112   利率による増減             △6        38
                利回り（％）           0.14       0.21   純増減              5       50
         うち譲渡性       平均残高            342       285   残高による増減             △0       △0
         預金       利息             0       0  利率による増減             △0        0
                利回り（％）           0.01       0.01   純増減             △0       △0
         うち社債       平均残高           1,805       1,462    残高による増減             △2       △3
                利息            19       15  利率による増減             △0       △0
                利回り（％）           1.08       1.03   純増減             △2       △4
        （注）資金運用勘定は無利息預け金の平均残高を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息を控
           除しております。
        ○役務取引等利益

                                       2023年３月期

                          2022年
                                        （億円）                比較
                          ３月期
                                                       （億円）
                         （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        役務取引等利益                   140      28     28     37     38    133     △6
        役務取引等収益（含む信託報酬）                   177      38     39     48     50    177     △0
         貸出業務・預金業務                  78     14     14     19     13     61    △16
         証券業務・代理業務                  39     10     12     11     12     46      6
         　うち、投資信託関連利益                  20      5     6     6     6    25      5
         その他の受入手数料                  59     13     12     18     24     69     10
        役務取引等費用                  △37     △10     △10     △10     △11     △43      △6
        ・役務取引等利益は133億円（前期比６億円減少）

        　-  貸出関連手数料は61億円。複数の大型案件クロージングの2023年度第１四半期への期ずれ（約20億円）もあ
        　　り、前期比16億円減少
        　-  あおぞら投信が提供する地域金融機関の個人のお客さま向け商品の販売が好調に推移し、投資信託の預かり資
        　　産残高および投資信託関連利益（+５億円）が増加
                                 46/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ○特定取引利益
                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        特定取引利益                  166      16      2     11     11     41    △124
         特定金融派生商品利益                 56      4     2     27      4     38    △17
         その他                 110      11     △0     △15       6     3   △107
        ・特定取引利益は、仕組債販売利益やトレーディング利益の減少により41億円（前期比124億円減少）

        ［ご参考］リテール関連利益

                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        投信・仕組債等の販売に係る利
                          80     10      9     5     4     29    △51
        益
        （注）投信の販売に係る利益は役務取引等利益に、仕組債の販売に係る利益は特定取引利益に、それぞれ計上され
        　　　ます。
        ・リテール関連の投資性商品販売利益は、前期比51億円減少

        ○国債等債券損益

                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        国債等債券損益                  45    △23      △0     △39     △48     △111     △156
         日本国債                  1    △4      0     －     △2     △6     △8
         地方債                 －     △3     △0     △7     △23     △34     △34
         外国国債及びモーゲージ債                △19      －     －    △28     △21     △50     △30
         その他                 62    △15       0    △3     △1     △20     △83
        ・国債等債券損益は111億円の損失（前期は45億円の利益）

        　-  当連結会計年度の有価証券ポートフォリオのリスク削減オペレーションに伴う損失（派生商品損失０億円を含
        　　む）は、112億円。第４四半期は、外債や地方債を中心に処理を進め、75億円の損失（派生商品損失26億円を
        　　含む）。
                                 47/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ○国債等債券損益を除くその他業務利益
                                       2023年３月期

                          2022年
                                        （億円）                比較
                          ３月期
                                                       （億円）
                         （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        その他業務利益                  162      51     57    △22     △64      21   △141
         うち金融派生商品損益                  10    △1      45    △3    △20      19      8
                                              △ 5
         うち組合出資損益                  91     31      9    11          46    △45
          不動産関連                 22      4     4     2    14     25      3
          不良債権関連                 33      4     5    13     12     36      2
          バイアウト・ベンチャー関連                 26     18    △4     △6     △9     △1    △28
          その他                 8     4     2     1   △22     △14     △22
        ・国債等債券損益を除くその他業務利益は21億円（前期は162億円の利益）

        　-  組合出資損益は、不動産関連は第４四半期における大型エグジット案件、不良債権関連は下期における順調な
        　　回収益により、ともに前期比増益。一方、第４四半期における評価見直しに基づき、一部案件について26億円
        　　の引当金を計上。
        （ロ）経費

                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        経費                 △577     △144     △146     △146     △156     △593      △15
         人件費                △273      △68     △72     △72     △76     △288      △14
         物件費                △269      △66     △67     △67     △74     △278      △8
         税金                △34      △9     △6     △6     △5     △27       7
        ・経費は前期比15億円増加し593億円

        　-  人件費・IT関連等の必要な投資を行いつつ経費コントロールに努め、経費全体では期初予算（600億円）内の
        　　実績
        　-  ベアの実施、人事制度の見直し等人的資本への投資を進めており、人件費は前期比14億円増加
        （ハ）持分法による投資損益

                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        持分法による投資損益                  26      3     4     4     10     23     △2
        ・持分法による投資損益は23億円の利益

        　-  ベトナムOrient        Commercial      Joint   Stock   Bank（OCB）の2022年１－12月期実績は、ベトナム国内金利上昇の
          影響による債券売却損の計上等もあり、前期比減益
                                 48/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ニ）与信関連費用
                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        与信関連費用計                 △37      32    △11       1    △39     △17      20
         貸出金償却                △13      △0     △0     △0     △1     △1      11
         貸倒引当金純繰入額                △27      22    △11       3    △25     △11      15
           個別貸倒引当金純繰入額               △43      △6      4    △0     △57     △59     △15
           一般貸倒引当金純繰入額                16     29    △16       3     31     48     31
         その他の債権売却損等                 △0     △0     △0     △2     △12     △15     △14
         償却債権取立益                  1     10      1     0     0     11     10
         オフバランス取引信用リスク引当金
                           2     0    △0      0    △0     △0     △2
         純繰入額
        ・与信関連費用は17億円の費用（前期は37億円の費用）となり、期初想定内の水準

        　-  第４四半期は39億円の費用。二極化が進む海外不動産ノンリコースローンのうち、オフィス案件を中心に保守
          的な評価に基づき引当金を計上（51億円の繰り入れ）
        　-  海外コーポレート案件のリバランスを進めており、第４四半期に債権売却損12億円を計上。
        ・当期末の貸出金残高に対する貸倒引当金の比率は1.13％と、十分な水準を維持
        　-  海外貸出に対する貸倒引当金の比率は約２％。海外不動産ノンリコースローンのうち、米国オフィス案件に対
        　　する貸倒引当金の比率は約4.7％。
        （ホ）株式等関係損益

                                       2023年３月期

                         2022年
                                        （億円）                比較
                         ３月期
                                                       （億円）
                        （億円）
                              ４－６月     ７－９月     10－12月     １－３月
        株式等関係損益                  20     △0      46      1     37     84     64
        ・株式等関係損益は84億円の利益

        　-  第４四半期は37億円の利益、あおぞら型投資銀行ビジネス（エクイティ投資）に係るエグジットによるもの
        （ヘ）法人税等

                              2022年３月期         2023年３月期           比較

                               （億円）         （億円）         （億円）
        法人税等計                         △129          △6         122
         法人税、住民税及び事業税                        △131          △4         126
         法人税等調整額                          1        △2         △4
        ・法人税等（法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額の合計）は、６億円の費用

                                 49/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ト）セグメント利益（損失）
                              2022年３月期         2023年３月期           比較

                               （億円）         （億円）         （億円）
        法人営業グループ                           58         30        △28
        ストラクチャードファイナンスグループ                          202         189        △13
        インターナショナルビジネスグループ                          106         157         50
        マーケットグループ                          211        △175         △386
        カスタマーリレーショングループ                           5       △24         △30
        　当行グループは、「法人営業グループ」「ストラクチャードファイナンスグループ」「インターナショナルビジ

        ネスグループ」「マーケットグループ」「カスタマーリレーショングループ」を報告セグメントとしております。
        　各報告セグメントは、以下のビジネスグループにより構成されています。

        　法人営業グループ
        　　　：　事業法人営業グループ、M&Aアドバイザリーグループ
        　ストラクチャードファイナンスグループ
        　　　：　事業ファイナンスグループ、環境ビジネスグループ、スペシャルシチュエーションズグループ、
        　　　　　不動産ファイナンスグループ
        　インターナショナルビジネスグループ
        　　　：　インターナショナルファイナンスグループ、アジアインベストメントグループ
        　マーケットグループ
        　　　：　ファイナンシャルマーケッツグループ
        　カスタマーリレーショングループ
        　　　：　金融法人・地域法人営業グループ、個人営業グループ
        　報告セグメント毎のセグメント利益又は損失は、連結粗利益、持分法による投資損益及び株式等関係損益を合計

        した金額を「ビジネス収益」とし、ビジネス収益－経費で算定しております。
                                 50/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ②  財政状態の分析
                          2022年３月末         2023年３月末           比較

                           （億円）         （億円）         （億円）
        資産の部                     67,286         71,840          4,554
         現金預け金                    11,419         12,750          1,330
         特定取引資産                     1,330         1,512          182
         有価証券                    14,781         12,787         △1,994
         貸出金                    33,171         38,813          5,642
         その他                     6,583         5,976         △607
        負債の部                     62,413         67,529          5,115
         預金・譲渡性預金                    48,715         54,973          6,257
         社債                     1,689         1,477         △211
         債券貸借取引受入担保金                     3,569         2,159        △1,409
         特定取引負債                     1,292         1,218          △73
         借用金                     4,323         5,256          932
         その他                     2,823         2,443         △379
        純資産の部                      4,872         4,311         △561
         資本金                     1,000         1,000           －
         資本剰余金                      874         874          0
         利益剰余金                     3,017         2,918          △98
         自己株式                     △31         △30           0
         その他の包括利益累計額合計                      70        △381         △451
         その他                     △58         △70         △11
        負債及び純資産の部                     67,286         71,840          4,554
        　当期末の連結総資産は、７兆1,840億円（前期末比4,554億円増）となりました。貸出金は、３兆8,813億円（前

        期末比5,642億円増）となりました。このうち国内向け貸出は、環境ファイナンス案件、高格付案件を中心に前期
        末比3,826億円増加しました。海外向け貸出は1,815億円増加、北米コーポレートローンでは市場環境に応じて選択
        的な案件取り上げおよび機動的なリバランスを実施し、ポートフォリオの質の維持を図る方針を継続、海外不動産
        ノンリコースローンについては、保守的な審査を踏まえた慎重な取り上げ方針を継続しております。
        　有価証券は、ポートフォリオのリスク削減オペレーションの結果、外国国債・国債・地方債の残高が減少し１兆
        2,787億円（前期末比1,994億円減）となっております。
        　負債合計は、６兆7,529億円（前期末比5,115億円増）となりました。コア調達（預金・譲渡性預金及び社債の合
        計）は５兆6,451億円（前期末比6,046億円増）、うち個人預金残高は３兆7,396億円（前期末比4,916億円増）とな
        りました。なお、個人預金残高全体のうち約８割が預金保険の対象となっております。
        　純資産は、有価証券ポートフォリオの含み損拡大に伴いその他有価証券評価差額金が前期比494億円減少したこ
        とにより、4,311億円（前期末比561億円減）となりました。１株当たり純資産額は3,751円95銭（前期末は4,222円
        79銭）となっております。
                                 51/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （イ）貸出金
                             2022年３月末         2023年３月末           比較
                              （億円）         （億円）         （億円）
        貸出金                         33,171         38,813          5,642
        　国内向け貸出                         21,275         25,101          3,826
        　海外向け貸出
                                 11,896         13,711          1,815
                                  9,716         10,268           551
        　　米ドルベース（百万ドル）
        ・貸出金残高は前期末比5,642億円増加し３兆8,813億円

        ・国内向け貸出は、前期末比3,826億円増加。環境ファイナンス案件、高格付案件（政府向け、国内REIT、リー
        　ス）を中心に増加
        ・海外向け貸出は１兆3,711億円（前期末比1,815億円増加、米ドルベースでは551百万ドル増加）
        　-  北米向けコーポレートローンについては、市場環境に応じて選択的な案件取り上げおよび機動的なリバランス
        　　を実施し、ポートフォリオの質の維持を図る方針を継続
        　-  海外不動産ノンリコースローンについては、保守的な審査を踏まえた慎重な取り上げ方針を継続
        ○銀行法及び再生法に基づく債権の状況

                             2022年３月末         2023年３月末           比較
                              （億円）         （億円）         （億円）
                                    28         30          2
        破産更生債権及びこれらに準ずる債権
                                   162         306         144
        危険債権
                                    23         55         31
        要管理債権
                                    －         －         －
        　三月以上延滞債権
                                    23         55         31
        　貸出条件緩和債権
                                   214         391         177
        小計
                                 33,460         38,968          5,508
        正常債権
                                 33,674         39,360          5,686
        合計
                                   0.63         0.99         0.36
        開示債権比率（％）
        ・連結ベースの金融再生法開示債権比率は0.99％（前期末比0.36ポイント上昇）

        　-  開示債権残高は前期末比177億円増加。主に海外不動産ノンリコースローンに対する保守的な評価に基づく債
        　　務者区分の変更によるもの。
        （参考）

        　資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債
        （当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであっ
        て、当該社債の発行が金融商品取引法（昭和23年法律第25号）第２条第３項に規定する有価証券の私募によるもの
        に限る。）、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並
        びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃
        貸借契約によるものに限る。）について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するもので
        あります。
        １．破産更生債権及びこれらに準ずる債権

         　破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由に
         より経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
        ２．危険債権
         　危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った
         債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
        ３．要管理債権
         　要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
        ４．正常債権
                                 52/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以
        外のものに区分される債権をいう。
        ○貸倒引当金の状況

                             2022年３月末         2023年３月末           比較

                              （億円）         （億円）         （億円）
                                   486         440         △46
        貸倒引当金
                                   384         336         △47
        　一般貸倒引当金
                                   101         103          1
        　個別貸倒引当金
                                    －         －         －
        　特定海外債権引当勘定
        ○業種別貸出残高及び再生法開示債権残高

                              2022年３月末                  2023年３月末

                         貸出残高合計        再生法開示債権         貸出残高合計        再生法開示債権

                          （億円）         （億円）         （億円）         （億円）
                             25,457          197       30,000          368
        国内  （除く特別国際金融取引勘定分）
                              2,368          78       2,587          56
          製造業
                               41         41         31         31
          農業、林業、漁業
                               －         －         －         －
          鉱業、採石業、砂利採取業
                               103          0        127          0
          建設業
                               870         －       1,415          －
          電気・ガス・熱供給・水道業
                              1,026           0       1,053           0
          情報通信業
                               403          0        497          0
          運輸業、郵便業
                               779         19        869          1
          卸売業、小売業
                              3,520           0       3,424           0
          金融業、保険業
                              7,150          21       7,604           0
          不動産業
                              1,005          －       1,487          －
          物品賃貸業
                              1,538          13       1,552          13
          その他サービス業
                               169         －         85         －
          地方公共団体
                              6,479          23       9,262          265
          その他
                              7,713          16       8,813          23
        海外及び特別国際金融取引勘定分
                               －         －         －         －
          政府等
                               －         －         －         －
          金融機関
                              7,713          16       8,813          23
          その他
                             33,171          214       38,813          391
        合計
        （注）再生法開示債権には、その他資産中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返等を含んでおります。
                                 53/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ロ）有価証券
                       連結貸借対照表計上額                        評価損益

                  2022年３月末       2023年３月末         比較    2022年３月末       2023年３月末         比較

                   （億円）       （億円）       （億円）       （億円）       （億円）       （億円）
        国債              763       183     △579        △7       △13      △5
        地方債             1,642        389    △1,252         △12        △1      11
        社債・短期社債             1,729       1,279      △449         4      △9     △13
        株式              315       301     △13        204       128     △75
        外国債券             5,360       4,587      △772       △284       △624      △340
        　外国国債             2,641       1,958      △683       △133       △270      △137
        　モーゲージ債             1,719       1,523      △195       △156       △325      △168
        　その他              999      1,106       106        5      △28      △34
        その他             4,970       6,044      1,074        154      △140      △295
        　ETF             1,530       1,233      △297       △114       △237      △122
        　組合出資             1,378       1,695       317        24       18     △5
        　REIT              760       465     △295         77       65     △12
        　投資信託              930      2,250      1,319        104       △14     △119
        　その他              369       400      30       62       27     △35
        有価証券計             14,781       12,787     △1,994          58      △659      △718
        ・有価証券残高は１兆2,787億円（前期末比1,994億円減少）

        　-  有価証券ポートフォリオにかかる評価損の一括処理を実施した結果、外国国債に加え、円金利リスク削減のた
        　　め国債・地方債も減少。
        　-  投資信託の増加は、今後のリスクコントロールを目的としたベアファンドの導入によるもの
        ・評価損益は659億円の評価損（前期末比718億円評価損増加）
        （ハ）調達（預金・譲渡性預金及び社債残高）

                             2022年３月末         2023年３月末           比較

                              （億円）         （億円）         （億円）
         コア調達計                       50,405         56,451          6,046
         　預金・譲渡性預金                       48,715         54,973          6,257
         　社債                        1,689         1,477         △211
         顧客層別調達内訳

                             2022年３月末         2023年３月末           比較

                              （億円）         （億円）         （億円）
           個人                      32,479         37,396          4,916
           事業法人                      7,862         9,093         1,230
           金融法人                      10,062          9,961         △101
         （注）事業法人には公共法人を含みます。
        ・コア調達（預金・譲渡性預金及び社債の合計）は５兆6,451億円（前期末比6,046億円増加）

        　-  うち個人預金残高は前期末比4,916億円増加。個人預金の１口座当たりの平均残高は約480万円、個人預金残高
        　　全体のうち約８割が預金保険対象（単体ベース）
                                 54/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ニ）自己資本比率（国内基準）
        ○連結自己資本比率（国内基準）
                             2022年３月末         2023年３月末           比較

                              （億円）         （億円）         （億円）
        １．連結自己資本比率（％）（２／３）                         10.37          9.43        △0.94
        ２．連結における自己資本の額                         5,003         4,900         △102
        ３．リスク・アセットの額                        48,210         51,958          3,748
        ４．連結総所要自己資本額                         1,928         2,078          149
        ・当期末の連結自己資本比率算定上の連結自己資本は4,900億円、連結ベースのリスクアセットは５兆1,948億円

        ・連結自己資本比率（バーゼルⅢベース、国内基準）は9.43％となり、十分な水準を維持
        ○単体自己資本比率（国内基準）

                             2022年３月末         2023年３月末           比較

                              （億円）         （億円）         （億円）
        １．単体自己資本比率（％）（２／３）                         10.33          8.99        △1.34
        ２．単体における自己資本の額                         4,974         4,669         △305
        ３．リスク・アセットの額                        48,157         51,924          3,766
        ４．単体総所要自己資本額                         1,926         2,076          150
        　自己資本比率は、「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状

        況が適当であるかどうかを判断するための基準」（平成18年金融庁告示第19号）に定められた算式に基づき、連結
        ベースと単体ベースの双方について算出しております。
        　なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しておりま
        す。また、マーケット・リスク規制を導入しており、オペレーショナル・リスク相当額の算出においては、粗利益
        配分手法を採用しております。
        ③  キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

                              2022年３月期         2023年３月期           比較

                               （億円）         （億円）         （億円）
        営業活動によるキャッシュ・フロー                         2,539         △613        △3,152
        投資活動によるキャッシュ・フロー                         △238         2,139         2,377
        財務活動によるキャッシュ・フロー                         △160         △180         △20
        現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                         2,140         1,344         △795
        現金及び現金同等物の期首残高                         8,477        10,617         2,140
        現金及び現金同等物の期末残高                         10,617         11,962         1,344
        　当期の営業活動によるキャッシュ・フローは、連結粗利益の減少等により613億円の支出（前期は2,539億円の収

        入）となり、投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却・償還による収入が取得による支出を上回っ
        たこと等により2,139億円の収入（同238億円の支出）となりました。また、財務活動によるキャッシュ・フロー
        は、配当金の支払等により180億円の支出（同160億円の支出）となりました。以上の結果、現金及び現金同等物の
        当期末の残高は、前期末比1,344億円増加し、１兆1,962億円となりました。
        　当行の主要な資金調達手段は、預金、譲渡性預金及び社債です。これらについて継続的に既存債務の借り換えを

        行うとともに、一定割合について短期資金での調達を行っております。当行は、資金調達方法を分散・多様化させ
        ることにより、資金調達の安定性の確保・向上に努めております。
        　重要な資本的支出の予定及びその資金の調達源については、「第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計
        画」に記載のとおりです。今後の配当を含む株主還元については、「第４　提出会社の状況　３　配当政策」に記
        載しております。
                                 55/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ④  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
        　当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なもの
        は以下のとおりであります。
        （イ）貸倒引当金の計上

         （ⅰ）当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額
                        前連結会計年度               当連結会計年度
                       （2022年３月31日）               （2023年３月31日）
         貸倒引当金                 48,677百万円               44,052百万円
         （ⅱ）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
          Ａ  算出方法
          　貸倒引当金の算出方法は、「第５　経理の状況　１（１）連結財務諸表　注記事項」中の「（連結財務諸表
          作成のための基本となる重要な事項）」                   ４.「（６）貸倒引当金の計上基準」に記載しております。
          　なお、当行は新型コロナウイルス感染症の影響について、「新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大
          による経済・企業活動への影響が長期化し、一部の債務者については業績への影響が2022年度中まで継続する
          可能性がある」と仮定し、影響の長期化が見込まれる一部の債務者については、将来的な信用状態の悪化の可
          能性を考慮した貸倒引当金を算定しておりました。
          　2023年３月期時点においては、その仮定の通り新型コロナウイルス感染症の経済・企業活動への影響は縮小
          傾向にあり、当連結会計年度末までに入手可能な最新の情報に基づき債務者区分へ反映し、貸倒引当金を算定
          しております。
          Ｂ  主要な仮定
          （a）債務者区分の判定における債務者の将来の業績見通し
          　個別債務者の債務者区分の判定については、外部環境の影響を勘案し各債務者の収益獲得能力、キャッ
          シュ・フロー創出力を個別に検討し評価しております。特に、事業買収を行ったことにより、のれんが計上さ
          れている債務者については、買収対象となった事業が生み出すキャッシュ・フローの実現可能性を個別に検討
          し評価しております。
          （b）不動産ノンリコースローン（特定の不動産及び当該不動産から生じるキャッシュ・フローのみを返済原
          資とする貸出金）における対象不動産の将来キャッシュ・フローの見積り
          　対象不動産の将来キャッシュ・フローの見積りは、不動産ノンリコースローンの債務者区分判定における重
          要な要素であり、不動産賃料、空室率、割引率等を個別に検討し評価しております。
          Ｃ  翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
          　個別債務者の業績変化、不動産ノンリコースローンにおける対象不動産の将来キャッシュ・フローの見積り
          に用いた計数の変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係る連結財務
          諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。
        （ロ）固定資産の減損判定

         （ⅰ）当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額
          　当行は、減損会計の適用において、連結子会社であるGMOあおぞらネット銀行株式会社（以下、「（ロ）固
          定資産の減損判定」において「GMOあおぞら」という）を１つの資産グループとして識別しており、GMOあおぞ
          らの固定資産の減損判定を会計上重要な見積りと判断しております。
          　なお、当連結会計年度において、GMOあおぞらの固定資産8,821百万円（有形固定資産438百万円、無形固定
          資産8,383百万円）を計上しておりますが、当該固定資産については減損損失を認識しておりません。
         （ⅱ）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
          Ａ  算出方法
          　GMOあおぞらは、営業活動から生じる損益が継続してマイナス、かつ、事業開始時に策定された利益計画が
          未達となっているため、固定資産について減損の兆候があると判断しておりますが、割引前将来キャッシュ・
          フローの総額が対象不動産の帳簿価額を上回ったことから減損損失は認識しておりません。
                                 56/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          Ｂ  主要な仮定
          　GMOあおぞらの固定資産において、減損判定するための割引前将来キャッシュ・フローはGMOあおぞらの直近
          の事業計画を基礎として見積っており、法人口座数、為替取引件数、デビットカード取引利用額、ローン契約
          数を主要な仮定としております。
          Ｃ  翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
          　金融経済環境の変化等により、GMOあおぞらの事業計画における主要な仮定に変更が生じ、割引前キャッ
          シュ・フローの総額が対象資産の帳簿価額を下回った場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表において、
          固定資産の帳簿価額から回収可能価額を控除した額を減損損失として認識する可能性があります。
                                 57/199


















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      (参考)
      ①  国内・海外別収支
        　当連結会計年度の「国内」の資金運用収支は426億円、信託報酬は３億円、役務取引等収支は144億円、特定取引

        収支は41億円、その他業務収支は△95億円となりました。
        　「海外」においては、資金運用収支は99億円、役務取引等収支は△12億円、その他業務収支は０億円となりまし
        た。
        　この結果、相殺消去後の合計は、資金運用収支は510億円、信託報酬は３億円、役務取引等収支は129億円、特定
        取引収支は41億円、その他業務収支は△90億円となりました。
                                            相殺消去額（△）
                              国内        海外                合計
            種類          期別
                           金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）
                   前連結会計年度            45,674         6,314         376       51,612
       資金運用収支
                   当連結会計年度            42,629         9,973        1,522        51,080
                   前連結会計年度            59,918        15,726         9,502        66,141
        うち資金運用収益
                   当連結会計年度           105,254         41,649        33,333        113,570
                   前連結会計年度            14,243         9,412        9,126        14,529
        うち資金調達費用
                   当連結会計年度            62,625        31,676        31,811        62,490
                   前連結会計年度             444         －        －        444
       信託報酬
                   当連結会計年度             379         －         1       377
                   前連結会計年度            14,678         △930         168       13,580
       役務取引等収支
                   当連結会計年度            14,446        △1,290          199       12,955
                   前連結会計年度            26,635         4,255        13,591        17,300
        うち役務取引等収益
                   当連結会計年度            20,688         5,453        8,803        17,338
                   前連結会計年度            11,957         5,185        13,422         3,720
        うち役務取引等費用
                   当連結会計年度            6,242        6,743        8,603        4,383
                   前連結会計年度            16,642          －        －      16,642
       特定取引収支
                   当連結会計年度            4,196          －        －       4,196
                   前連結会計年度            16,642          －        －      16,642
        うち特定取引収益
                   当連結会計年度            15,346          －        514       14,832
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち特定取引費用
                   当連結会計年度            11,150          －        514       10,636
                   前連結会計年度            20,497          53       △181        20,731
       その他業務収支
                   当連結会計年度           △9,509           23       △448       △9,036
                   前連結会計年度            32,277          81       4,292        28,066
        うちその他業務収益
                   当連結会計年度            31,678          158       8,038        23,798
                   前連結会計年度            11,780          27       4,473        7,334
        うちその他業務費用
                   当連結会計年度            41,187          134       8,486        32,835
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内に本店を有する（連結）子会社（以下「国内（連結）子会
           社」という。）であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外に本店を有する（連結）子会社（以下「海外（連結）子会社」とい
           う。）であります。
          ３．「相殺消去額（△）」には、収益・費用の相殺消去額及びその他の連結調整による増減額を含んでおりま
           す。
                                 58/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ②  国内・海外別資金運用／調達の状況
        　当連結会計年度の「国内」の資金運用勘定平均残高は５兆8,984億円、利息は1,052億円、利回りは1.78％とな

        り、資金調達勘定平均残高は６兆3,142億円、利息は626億円、利回りは0.99％となりました。
        　「海外」においては、資金運用勘定平均残高は8,953億円、利息は416億円、利回りは4.65％となり、資金調達勘
        定平均残高は8,843億円、利息は316億円、利回りは3.58％となりました。
        　この結果、相殺消去後の合計は、資金運用勘定平均残高は５兆8,248億円、利息は1,135億円、利回りは1.94％と
        なり、資金調達勘定平均残高は６兆2,896億円、利息は624億円、利回りは0.99％となりました。
        （イ）国　内

                              平均残高            利息          利回り

            種類          期別
                             金額（百万円）           金額（百万円）             （％）
                   前連結会計年度            5,254,810            59,918            1.14
       資金運用勘定
                   当連結会計年度            5,898,407            105,254            1.78
                   前連結会計年度             28,596             22          0.07
        うち預け金
                   当連結会計年度             30,973            693          2.24
                   前連結会計年度             448,869            △54          △0.01
        うちコールローン
        及び買入手形
                   当連結会計年度             286,996             348          0.12
                   前連結会計年度                4          △0         △0.09
        うち買現先勘定
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち債券貸借取引
        支払保証金
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度            1,426,878            20,292            1.42
        うち有価証券
                   当連結会計年度            1,511,661            23,415            1.54
                   前連結会計年度            3,164,288            38,551            1.21
        うち貸出金
                   当連結会計年度            3,791,834            78,745            2.07
                   前連結会計年度            5,430,976            14,232            0.26
       資金調達勘定
                   当連結会計年度            6,314,236            62,618            0.99
                   前連結会計年度            4,383,402             6,179           0.14
        うち預金
                   当連結会計年度            5,265,320            11,407            0.21
                   前連結会計年度             34,272             3         0.01
        うち譲渡性預金
                   当連結会計年度             28,563             3         0.01
                   前連結会計年度             15,925             24          0.15
        うちコールマネー
        及び売渡手形
                   当連結会計年度             19,996            184          0.92
                   前連結会計年度             62,819             82          0.13
        うち売現先勘定
                   当連結会計年度             61,179           1,654           2.70
                   前連結会計年度             364,118             356          0.09
        うち債券貸借取引
        受入担保金
                   当連結会計年度             287,040            7,058           2.45
                   前連結会計年度             370,250             885          0.23
        うち借用金
                   当連結会計年度             485,360            1,273           0.26
                   前連結会計年度             180,593            1,957           1.08
        うち社債
                   当連結会計年度             146,251            1,517           1.03
      （注）１．平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、銀行業以外の国内（連結）子
           会社については、四半期毎の残高に基づく平均残高を利用しております。
          ２．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ３．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息を
           控除しております。
                                 59/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ロ）海　外
                              平均残高            利息          利回り

            種類          期別
                             金額（百万円）           金額（百万円）             （％）
                   前連結会計年度             708,666           15,726            2.21
       資金運用勘定
                   当連結会計年度             895,384           41,649            4.65
                   前連結会計年度             36,322            △11          △0.03
        うち預け金
                   当連結会計年度             36,200            201          0.55
                   前連結会計年度               －           －           －
        うちコールローン
        及び買入手形
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち買現先勘定
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち債券貸借取引
        支払保証金
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度              1,436            －           －
        うち有価証券
                   当連結会計年度             △5,091             －           －
                   前連結会計年度             670,907           15,735            2.34
        うち貸出金
                   当連結会計年度             864,274           41,448            4.79
                   前連結会計年度             699,058            9,412           1.34
       資金調達勘定
                   当連結会計年度             884,360           31,676            3.58
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち預金
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち譲渡性預金
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うちコールマネー
        及び売渡手形
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち売現先勘定
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち債券貸借取引
        受入担保金
                   当連結会計年度               －           －           －
                   前連結会計年度             699,058            9,412           1.34
        うち借用金
                   当連結会計年度             884,360           31,676            3.58
                   前連結会計年度               －           －           －
        うち社債
                   当連結会計年度               －           －           －
      （注）１．平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、海外（連結）子会社について
           は、四半期毎の残高に基づく平均残高を利用しております。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
          ３．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息を
           控除しております。
                                 60/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ハ）合　計
                          平均残高（百万円）                 利息（百万円）

                                                        利回り
          種類        期別
                            相殺消去額                相殺消去額            （％）
                        小計           合計     小計           合計
                             (△)                (△)
                前連結会計年度       5,963,476      785,763     5,177,712       75,644      9,502     66,141      1.27
       資金運用勘定
                当連結会計年度
                       6,793,791      968,958     5,824,833      146,904      33,333     113,570      1.94
                前連結会計年度
                         64,918      3,140     61,777       11      0     11    0.01
        うち預け金
                当連結会計年度         67,174     10,642     56,531       894     129     765     1.35
                前連結会計年度        448,869       －   448,869       △54      －     △54    △0.01
        うちコールローン
        及び買入手形
                当連結会計年度        286,996       －   286,996       348      －     348     0.12
                前連結会計年度           4     －      4     △0      －     △0    △0.09
        うち買現先勘定
                当連結会計年度
                          －     －     －     －     －     －     －
                前連結会計年度          －     －     －     －     －     －     －
        うち債券貸借取引
        支払保証金
                当連結会計年度          －     －     －     －     －     －     －
                前連結会計年度       1,428,314       83,923    1,344,391       20,292        8   20,283      1.50
        うち有価証券
                当連結会計年度       1,506,569       73,723    1,432,846       23,415       17    23,397      1.63
                前連結会計年度
                       3,835,196      698,700     3,136,496       54,286      9,494     44,792      1.42
        うち貸出金
                当連結会計年度       4,656,109      884,592     3,771,517      120,193      33,187     87,006      2.30
                前連結会計年度       6,130,035      716,464     5,413,570       23,644      9,126     14,518      0.26
       資金調達勘定
                当連結会計年度       7,198,596      908,898     6,289,698       94,294     31,811     62,483      0.99
                前連結会計年度       4,383,402       17,405    4,365,996       6,179       0    6,179      0.14
        うち預金
                当連結会計年度
                       5,265,320       24,178    5,241,142       11,407       129    11,278      0.21
                前連結会計年度
                         34,272       －    34,272       3     －      3    0.01
        うち譲渡性預金
                当連結会計年度         28,563       －    28,563       3     －      3    0.01
                前連結会計年度         15,925       －    15,925       24     －     24    0.15
        うちコールマネー
        及び売渡手形
                当連結会計年度         19,996       －    19,996       184      －     184     0.92
                前連結会計年度         62,819       －    62,819       82     －     82    0.13
        うち売現先勘定
                当連結会計年度
                         61,179       －    61,179      1,654       －    1,654      2.70
                前連結会計年度        364,118       －   364,118       356      －     356     0.09
        うち債券貸借取引
        受入担保金
                当連結会計年度        287,040       －   287,040      7,058       －    7,058      2.45
                前連結会計年度       1,069,309      699,058     370,250      10,297      9,125     1,171      0.31
        うち借用金
                当連結会計年度       1,369,720      884,720     485,000      32,950     31,682      1,268      0.26
                前連結会計年度
                        180,593       －   180,593      1,957       －    1,957      1.08
        うち社債
                当連結会計年度        146,251       －   146,251      1,517       －    1,517      1.03
      （注）１．「相殺消去額（△）」は、グループ内取引として相殺消去した金額であります。また、利息についてはそ
           の他の連結調整による増減額を含んでおります。
          ２．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息を
           控除しております。
                                 61/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ③  国内・海外別役務取引の状況
        　当連結会計年度は、役務取引等収益は173億円、役務取引等費用は43億円となりました。

                                            相殺消去額（△）

                              国内        海外                合計
            種類          期別
                           金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）
                   前連結会計年度            26,635         4,255        13,591        17,300
       役務取引等収益
                   当連結会計年度            20,688         5,453        8,803        17,338
                   前連結会計年度            7,662         206         24       7,844
        うち預金・貸出業務
                   当連結会計年度            5,784         473        113       6,145
                   前連結会計年度            1,638          －         0      1,638
        うち為替業務
                   当連結会計年度            2,088          －         0      2,088
                   前連結会計年度            8,730          －       5,632        3,098
        うち証券関連業務
                   当連結会計年度            4,644          －       1,060        3,584
                   前連結会計年度            4,467        4,048        7,617         898
        うち代理業務
                   当連結会計年度            3,518        4,964        7,432        1,050
                   前連結会計年度             123         －        11        111
        うち保証業務
                   当連結会計年度             137         －        17        119
                   前連結会計年度            11,957         5,185        13,422         3,720
       役務取引等費用
                   当連結会計年度            6,242        6,743        8,603        4,383
                   前連結会計年度             713         －        －        713
        うち為替業務
                   当連結会計年度             783         －        －        783
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
          ３．「相殺消去額（△）」には、収益・費用の相殺消去額及びその他の連結調整による増減額を含んでおりま
           す。
                                 62/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ④  国内・海外別特定取引の状況
        （イ）特定取引収益・費用の内訳
        　当連結会計年度は、特定取引収益は148億円、特定取引費用は106億円となりました。

                                            相殺消去額（△）

                              国内        海外                合計
            種類          期別
                           金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）
                   前連結会計年度            16,642          －        －      16,642
       特定取引収益
                   当連結会計年度            15,346          －        514       14,832
                   前連結会計年度            8,786          －        －       8,786
        うち商品有価証券収益
                   当連結会計年度             514         －        514         －
                   前連結会計年度            2,251          －        －       2,251
        うち特定取引有価証券
        収益
                   当連結会計年度            10,943          －        －      10,943
                   前連結会計年度            5,604          －        －       5,604
        うち特定金融派生商品
        収益
                   当連結会計年度            3,888          －        －       3,888
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うちその他の特定取引
        収益
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度              －        －        －        －
       特定取引費用
                   当連結会計年度            11,150          －        514       10,636
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち商品有価証券費用
                   当連結会計年度            11,150          －        514       10,636
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち特定取引有価証券
        費用
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち特定金融派生商品
        費用
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うちその他の特定取引
        費用
                   当連結会計年度              －        －        －        －
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
          ３．「相殺消去額（△）」には、収益・費用の相殺消去額及びその他の連結調整による増減額を含んでおりま
           す。
                                 63/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （ロ）特定取引資産・負債の内訳（末残）
        　当連結会計年度は、特定取引資産は1,512億円、特定取引負債は1,218億円となりました。

                                            相殺消去額（△）

                              国内        海外                合計
            種類          期別
                           金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）
                   前連結会計年度           133,021           －        －      133,021
       特定取引資産
                   当連結会計年度           151,285           －        －      151,285
                   前連結会計年度              12        －        －        12
        うち商品有価証券
                   当連結会計年度              55        －        －        55
                   前連結会計年度            14,392          －        －      14,392
        うち商品有価証券派生
        商品
                   当連結会計年度            7,811          －        －       7,811
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち特定取引有価証券
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度            10,570          －        －      10,570
        うち特定取引有価証券
        派生商品
                   当連結会計年度            4,493          －        －       4,493
                   前連結会計年度           108,045           －        －      108,045
        うち特定金融派生商品
                   当連結会計年度           138,924           －        －      138,924
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うちその他の特定取引
        資産
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度           129,227           －        －      129,227
       特定取引負債
                   当連結会計年度           121,877           －        －      121,877
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち売付商品債券
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち商品有価証券派生
        商品
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うち特定取引売付債券
                   当連結会計年度              －        －        －        －
                   前連結会計年度            14,936          －        －      14,936
        うち特定取引有価証券
        派生商品
                   当連結会計年度            14,001          －        －      14,001
                   前連結会計年度           114,290           －        －      114,290
        うち特定金融派生商品
                   当連結会計年度           107,876           －        －      107,876
                   前連結会計年度              －        －        －        －
        うちその他の特定取引
        負債
                   当連結会計年度              －        －        －        －
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
          ３．「相殺消去額（△）」は、グループ内取引として相殺消去した金額であります。
                                 64/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ⑤  国内・海外別預金残高の状況
        ○預金の種類別残高（末残）

                                            相殺消去額（△）

                              国内        海外                合計
            種類          期別
                           金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）
                   前連結会計年度          4,857,586            －      19,529       4,838,056
       預金合計
                   当連結会計年度          5,494,858            －      31,506       5,463,352
                   前連結会計年度          2,295,123            －       6,848      2,288,275
        うち流動性預金
                   当連結会計年度          3,111,448            －       5,109      3,106,338
                   前連結会計年度          2,423,163            －        －     2,423,163
        うち定期性預金
                   当連結会計年度          2,243,512            －        －     2,243,512
                   前連結会計年度           139,299           －      12,681        126,618
        うちその他
                   当連結会計年度           139,897           －      26,396        113,501
                   前連結会計年度            33,500          －        －      33,500
       譲渡性預金
                   当連結会計年度            34,000          －        －      34,000
                   前連結会計年度          4,891,086            －      19,529       4,871,556
       総合計
                   当連結会計年度          5,528,858            －      31,506       5,497,352
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
          ３．「相殺消去額（△）」は、グループ内取引として相殺消去した金額であります。
          ４．流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
          ５．定期性預金＝定期預金
                                 65/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ⑥  国内・海外別貸出金残高の状況
        （イ）業種別貸出状況（末残・構成比）

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

              業種別
                          金額（百万円）         構成比（％）        金額（百万円）         構成比（％）
       国内（除く特別国際金融取引勘定分）                     2,545,736         100.00        3,000,048         100.00

        製造業                     236,800         9.30        258,789         8.63
        農業、林業、漁業                      4,129        0.16         3,119        0.10
        鉱業、採石業、砂利採取業                       －        －          －        －
        建設業                     10,311         0.41         12,769         0.43
        電気・ガス・熱供給・水道業                     87,017         3.42        141,507         4.72
        情報通信業                     102,695         4.03        105,336         3.51
        運輸業、郵便業                     40,379         1.59         49,774         1.66
        卸売業、小売業                     77,982         3.06         86,957         2.90
        金融業、保険業                     352,055         13.83         342,472         11.42
        不動産業                     715,081         28.09         760,426         25.35
        物品賃貸業                     100,517         3.95        148,798         4.96
        その他サービス業                     153,857         6.04        155,215         5.17
        地方公共団体                     16,980         0.67         8,588        0.29
        その他                     647,928         25.45         926,292         30.86
       海外及び特別国際金融取引勘定分                      771,389        100.00         881,324        100.00
        政府等                       －        －          －        －
        金融機関                       －        －          －        －
        その他                     771,389        100.00         881,324        100.00
               合計             3,317,125       　　――          3,881,373       　　――
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
        （ロ）外国政府等向け債権残高（国別）

        　該当ありません。

                                 66/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ⑦  国内・海外別有価証券の状況
        ○有価証券残高（末残）

                                            相殺消去額（△）

                              国内        海外                合計
            種類          期別
                           金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）        金額（百万円）
                   前連結会計年度            76,367          －        －      76,367
       国債
                   当連結会計年度            18,381          －        －      18,381
                   前連結会計年度           164,282           －        －      164,282
       地方債
                   当連結会計年度            38,985          －        －      38,985
                   前連結会計年度            34,998          －        －      34,998
       短期社債
                   当連結会計年度            10,999          －        －      10,999
                   前連結会計年度           137,915           －        －      137,915
       社債
                   当連結会計年度           116,961           －        －      116,961
                   前連結会計年度            65,740          －      34,205        31,534
       株式
                   当連結会計年度            61,267          －      31,113        30,154
                   前連結会計年度          1,079,413            －      46,333       1,033,080
       その他の証券
                   当連結会計年度          1,104,064            －      40,796       1,063,267
                   前連結会計年度          1,558,717            －      80,539       1,478,178
       合計
                   当連結会計年度          1,350,660            －      71,910       1,278,749
      （注）１．「国内」とは、当行（海外店を除く）及び国内（連結）子会社であります。
          ２．「海外」とは、当行の海外店及び海外（連結）子会社であります。
          ３．「相殺消去額（△）」には、投資と資本の消去及びその他の連結調整による増減額を含んでおります。
          ４．「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
                                 67/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ⑧  「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
         　連結会社のうち、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、当行１社で

         す。
    　　（イ）信託財産の運用／受入状況（信託財産残高表／連結）

                               資　　　産
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
             科目
                       金額（百万円）          構成比（％）         金額（百万円）          構成比（％）
       貸出金                     38,790           4.41        35,642           4.09
       有価証券                    184,418           20.97        173,256           19.88
       信託受益権                     5,359          0.61         5,083          0.58
       受託有価証券                    216,451           24.61        220,168           25.27
       金銭債権                    238,606           27.13        231,970           26.62
       有形固定資産                    111,044           12.62        109,934           12.62
       その他債権                     5,362          0.61         2,384          0.27
       現金預け金                     79,502           9.04        92,974          10.67
       合計                    879,535          100.00         871,414          100.00
                               負　　　債

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
             科目
                       金額（百万円）          構成比（％）         金額（百万円）          構成比（％）
       金銭信託                    198,475           22.57        199,429           22.88
       金銭信託以外の金銭の信託                    123,055           13.99        115,653           13.27
       有価証券の信託                    216,632           24.63        220,348           25.29
       金銭債権の信託                     49,116           5.58        59,306           6.81
       包括信託                    292,255           33.23        276,676           31.75
       合計                    879,535          100.00         871,414          100.00
      （注）１.     「信託受益権残高」は、信託勘定全体の信託受益権残高から、当行を委託者兼受託者とする信託から取得
           した信託受益権額を二重信託として控除しております。また、負債のうち対応する信託種別の元本残高から
           同額を控除しております。
      　　　２.　元本補填契約のある信託については、前連結会計年度及び当連結会計年度の取扱残高はありません。
      （ロ）貸出金残高の状況（業種別貸出状況）（末残・構成比）

                           前連結会計年度                   当連結会計年度
            業種別
                       金額（百万円）          構成比（％）         金額（百万円）          構成比（％）
       製造業                      11         0.03           10         0.03

       農業、林業、漁業                      －          －          －          －
       鉱業、採石業、砂利採取業                      19         0.05           －          －
       建設業                      27         0.07           27         0.08
       電気・ガス・熱供給・水道業                      －          －          －          －
       情報通信業                      26         0.07           25         0.07
       運輸業、郵便業                       5        0.01           5        0.01
       卸売業、小売業                      61         0.16           48         0.14
       金融業、保険業                      －          －          －          －
       不動産業                    34,938          90.07         31,830          89.30
       物品賃貸業                      －          －          －          －
       その他サービス業                     3,444          8.88         3,492          9.80
       地方公共団体                      －          －          －          －
       その他                      255         0.66          203         0.57
       合計                    38,790          100.00          35,642          100.00
      （ハ）有価証券残高の状況（末残・構成比）

                                 68/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
                       金額（百万円）          構成比（％）         金額（百万円）          構成比（％）

       国債                     6,785          3.68         5,764          3.33

       地方債                     9,075          4.92         9,075          5.24
       短期社債                      －          －          －          －
       社債                    24,843          13.47         19,802          11.43
       株式                      －          －          －          －
       その他の証券                    143,714           77.93         138,614           80.00
       合計                    184,418          100.00         173,256          100.00
      ５【経営上の重要な契約等】

        　該当事項はありません。
      ６【研究開発活動】

        　該当事項はありません。
                                 69/199















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        　当連結会計年度における設備投資（ソフトウェア取得・構築を含む）の総額は                                     4,998   百万円、うち主要なもの
        は、下記のとおりであります。
                                                       金額
        事業（部門）の別             会社名                設備投資の内容
                                                      （百万円）
                                   マーケットシステムの開発                       362
                      当行
           銀行業                     ネットワーク基盤・情報システムの構築                          829
                 GMOあおぞらネット銀行            インターネット銀行システムの機能追加及び開発                           1,854

       （注）当連結会計年度に固定資産等に計上した金額を記載しております。
                                 70/199

















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２【主要な設備の状況】
        　当連結会計年度末における主要な設備の状況は次のとおりであります。
        銀行業
                                                （2023年３月31日現在）
                                             その他の

                                                 リース
                                    土地      建物   有形固定        合計
                                                 資産       従業員数
               店舗名
                                              資産
        会社名               所在地     設備の内容
               その他                                          (人)
                                 面積（㎡）          帳簿価額（百万円）
            本店         東京都千代田区       店舗
         －                          －    －   2,780    478    68   3,327    1,576
         －   関西支店         大阪市北区       店舗       －    －     92    19   －    112    49
         －   名古屋支店         名古屋市中村区       店舗       －    －    103    11   －    115    31
         －   福岡支店         福岡市中央区       店舗       －    －    105    16   －    122    28
         －   仙台支店         仙台市青葉区       店舗       －    －     84    8  －     93    25
            広島支店         広島市中区       店舗
         －                          －    －     88    14   －    102    25
         －   札幌支店         札幌市中央区       店舗       －    －     23    8  －     32    30
         －   高松支店         香川県高松市       店舗       －    －    144    13   －    158    25
         －   金沢支店         石川県金沢市       店舗       －    －     49    8  －     57    22
         －   新宿支店         東京都新宿区       店舗       －    －    154    12   －    167    21
     当行
            梅田支店/大阪支店         大阪市北区       店舗
         －                          －    －    124    14   －    139    30
            横浜支店         横浜市西区       店舗
         －                          －    －    186    14   －    200    17
         －   京都支店         京都市下京区       店舗       －    －     42    9  －     51    16
         －   渋谷支店         東京都渋谷区       店舗       －    －     85    11   －     97    16
         －   池袋支店         東京都豊島区       店舗       －    －    115    10   －    125    20
         －   千葉支店         千葉市中央区       店舗       －    －     85    9  －     95    15
            日本橋支店/上野支店         東京都中央区       店舗
         －                          －    －    195    22   －    217    23
                     ニューヨーク、
            駐在員
         －            上海、       事務所       －    －     12    14   －     26    11
            事務所
                     シンガポール
                     東京都府中市       コンピュー
         －   府中別館ほか                       7,000    9,235    5,090    1,279    178   15,784    －
                     ほか       タセンター
        GMO
     国内
                     東京都渋谷区
        あおぞら
     連結
            本店ほか                事務所ほか       －    －    189    113   －    302    208
        ネット
                     ほか
     子会社
        銀行
    　　（注）１．当行の主要な設備の太宗は、当行の店舗及びコンピュータセンターであるため、銀行業に一括計上してお
            ります。
          ２．本表記載の店舗、事務所、コンピュータセンター等の年間賃借料は2,684百万円であります。
          ３．本表記載のその他の有形固定資産は、事務機械1,820百万円、その他270百万円であります。
          ４．上記のほか、業務運営に必要なソフトウェア残高が当連結会計年度末現在19,325百万円あります。
          ５．BANK支店については、本店に含めて記載しております。
          ６．渋谷支店には「あおぞらアカデミー                   at  青山」（リテール営業員専用の研修施設）等を含めて記載してお
            ります。
                                 71/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ３【設備の新設、除却等の計画】
        　当連結会計年度末における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
        （１）新設、改修

        　銀行業
                                                   着手及び
                                  投資予定金額
                                                  完了予定年月
         店舗名                                 資金調達
     会社名       所在地    区分       設備の内容
                                 総額    既支払額
         その他                                  方法
                                                 着手       完了
                                （百万円）     （百万円）
         札幌   札幌市

                                        －
      当行          移転      札幌支店の移転             309       自己資金     2023年２月       2023年12月
         支店   中央区
         府中   東京都        マーケットシステムの                           2022年10月～       2023年６月～

      当行          新設                   676     37  自己資金
         別館   府中市          更改及び整備                         2023年３月       2024年３月
         府中   東京都      リテール業務関連システムの                            2022年７月～       2023年７月～

      当行          新設                   701     151  自己資金
         別館   府中市         開発及び基盤更改                          2022年12月       2024年１月
      GMO

     あおぞ       東京都        法人向けサービスの
         本店       新設                   500      0 自己資金     2023年４月       2024年９月
     らネッ       渋谷区          システム開発
     ト銀行
        　その他事業

        　該当事項はありません。
        （２）除却、売却等

        該当事項はありません。
                                 72/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                   種類                      発行可能株式総数（株）

                  普通株式                          289,828,200

                   計                        289,828,200

      （注）当行定款では、当行の発行可能株式総数につき、「株式につき消却が行われた場合には、これに相当する株式
         数を減ずる」旨定めております。
        ②【発行済株式】

                                            上場金融商品取引所名

                事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
          種類                                  又は登録認可金融商品            内容
                  （2023年３月31日）              （2023年６月23日）
                                            取引業協会名
                                            東京証券取引所
                      118,289,418             118,289,418                    （注）
         普通株式
                                            プライム市場
                      118,289,418             118,289,418

          計                                      －        －
      （注）完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当行における標準となる株式であり、単元株式数は100株

         であります。
                                 73/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
      当該制度は、会社法第361条に基づき株式報酬型ストックオプションとして、取締役に対して新株予約権を年額150百万
    円以内の範囲で割り当てる旨の2014年６月26日の定時株主総会の決議を受けて、会社法第236条、第238条及び第240条の
    規定に基づく株式報酬型ストックオプションとして、取締役及び業務執行役員に対して新株予約権を割り当てることを取
    締役会において決議されたものであり、その内容は次のとおりであります。
      新株予約権の名称                     第２回株式報酬型新株予約権                 第３回株式報酬型新株予約権

      決議年月日                     2015年６月26日                 2016年６月28日

                           当行の常勤取締役４名及び                 当行の常勤取締役４名及び
      付与対象者の区分及び人数
                           業務執行役員16名                 業務執行役員18名
      新株予約権の数（個）※                     388                 745
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                           普通株式     3,880（注）１、２            普通株式     7,450（注）１、２
      内容及び数（株）※
      新株予約権の行使時の払込金額               ※
                           １株当たり１円とし、これに付与株式数を乗じた金額
                           自　2015年７月15日                 自　2016年７月16日
      新株予約権の行使期間           ※
                           至　2045年７月14日                 至　2046年７月15日
                           発行価格１株当たり4,380円                 発行価格１株当たり3,420円
      新株予約権の行使により株式を発行する
                           （注）１                 （注）１
      場合の株式の発行価格及び資本組入額                  ※
                           資本組入額（注）３                 資本組入額（注）３
      新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）４
                           譲渡による新株予約権の取得については、当行取締役会の決議による
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                           承認を要する。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                           （注）５
      に関する事項       ※
                                            第５回株式報酬型新株予約権

      新株予約権の名称                     第４回株式報酬型新株予約権
      決議年月日                     2017年６月27日                 2018年６月27日

                           当行の常勤取締役４名及び                 当行の常勤取締役４名及び
      付与対象者の区分及び人数
                           業務執行役員17名                 業務執行役員17名
      新株予約権の数（個）※                     829                 1,204
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                           普通株式     8,290（注）１、２            普通株式     12,040（注）２
      内容及び数（株）※
      新株予約権の行使時の払込金額               ※
                           １株当たり１円とし、これに付与株式数を乗じた金額
                           自　2017年７月14日                 自　2018年７月14日
      新株予約権の行使期間           ※
                           至　2047年７月13日                 至　2048年７月13日
                           発行価格１株当たり3,980円
      新株予約権の行使により株式を発行する
                                            発行価格１株当たり3,832円
                           （注）１
      場合の株式の発行価格及び資本組入額                  ※
                                            資本組入額（注）３
                           資本組入額（注）３
      新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）４
                           譲渡による新株予約権の取得については、当行取締役会の決議による
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                           承認を要する。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                           （注）５
      に関する事項       ※
                                 74/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                           第６回株式報酬型新株予約権                 第７回株式報酬型新株予約権

      新株予約権の名称
      決議年月日                     2019年６月25日                 2020年６月24日

                           当行の常勤取締役４名及び                 当行の常勤取締役４名及び
      付与対象者の区分及び人数
                           業務執行役員18名                 業務執行役員18名
      新株予約権の数（個）※                     2,695                 4,660
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                           普通株式     26,950（注）２            普通株式     46,600（注）２
      内容及び数（株）※
      新株予約権の行使時の払込金額               ※
                           １株当たり１円とし、これに付与株式数を乗じた金額
                           自　2019年７月12日                 自　2020年７月11日
      新株予約権の行使期間           ※
                           至　2049年７月11日                 至　2050年７月10日
      新株予約権の行使により株式を発行する

                           発行価格１株当たり2,352円                 発行価格１株当たり1,537円
      場合の株式の発行価格及び資本組入額                  ※
                           資本組入額（注）３                 資本組入額（注）３
      新株予約権の行使の条件            ※

                           （注）４
                           譲渡による新株予約権の取得については、当行取締役会の決議による
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                           承認を要する。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                           （注）５
      に関する事項       ※
                           第８回株式報酬型新株予約権                 第９回株式報酬型新株予約権

      新株予約権の名称
      決議年月日                     2021年６月24日                 2022年６月22日

                                            当行の常勤取締役４名及び
                           当行の常勤取締役４名及び
      付与対象者の区分及び人数
                                            業務執行役員23名
                           業務執行役員20名
      新株予約権の数（個）※                     4,953                 5,642
      新株予約権の目的となる株式の種類、
                           普通株式     49,530（注）２             普通株式     56,420（注）２
      内容及び数（株）※
      新株予約権の行使時の払込金額               ※
                           １株当たり１円とし、これに付与株式数を乗じた金額
                           自　2021年７月13日                 自　2022年７月９日
      新株予約権の行使期間           ※
                           至　2051年７月12日                 至　2052年７月８日
      新株予約権の行使により株式を発行する

                           発行価格１株当たり2,248円                 発行価格１株当たり2,396円
      場合の株式の発行価格及び資本組入額                  ※
                           資本組入額（注）３                 資本組入額（注）３
      新株予約権の行使の条件            ※

                           （注）４
                           譲渡による新株予約権の取得については、当行取締役会の決議による
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                           承認を要する。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                           （注）５
      に関する事項       ※
     ※当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2023年５月31日）に

      おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省
      略しております。
     （注）１．2017年６月27日開催の第84期定時株主総会における決議に基づき、2017年10月１日を効力発生日として当行

        普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施したため、新株予約権の目的となる株式の数及び新株予約権の
        行使により株式を発行する場合の株式の発行価格を調整しております。
     　　　２．新株予約権の目的となる株式の数
         新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は10株とする。
         ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当行が普通株式につき、株式分割（当
        行普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、新株予約権
        のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与株式数を次の計算式に
        より調整する。
                                 75/199

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                   調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  分割又は併合の比率
         また、上記のほか、割当日後に当行が合併、会社分割又は株式交換を行う場合、及びその他これらの場合に準
        じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当行は、当行の取締役会において必要と認められる付与株式数の
        調整を行うことができる。
         なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
        ３．資本組入額
         ①新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の
         規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたとき
         は、その端数を切り上げるものとする。
         ②新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
         増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額とする。
        ４．新株予約権の行使の条件
         新株予約権者は、当行の取締役及び業務執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降10日間に限り、新
        株予約権を一括して行使することができる。
        ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当行が、合併（当行が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以
        上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
        る新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）については、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げ
        る株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。この場
        合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予約権を新たに交付するものとする。
         ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割
        計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものとする。
         ②新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類及び数
          新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付する再編対
         象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、前記（注）２に準じて決定する。
         ③新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当該各新株
         予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を行使す
         ることにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たりの金額を１円とする。
         ④新株予約権を行使することができる期間
          「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力
         発生日のうちいずれか遅い日から、「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権の行使期間の満了日までと
         する。
         ⑤新株予約権の取得に関する事項
         １）新株予約権者が権利行使をする前に、前記（注）４の定め又は新株予約権割当契約の定めにより新株予約
          権を行使できなくなった場合、当行は当行の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得
          することができる。
         ２）当行が消滅会社となる合併契約、当行が分割会社となる吸収分割契約若しくは新設分割計画又は当行が完
          全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画の承認の議案が当行の株主総会（株主総会の承認が不要
          な場合は当行の取締役会）において承認された場合は、当行の取締役会が別途定める日をもって、同日時点
          で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができる。
         ⑥新株予約権の譲渡制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。
         ⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
                                 76/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ６．１株に満たない端数の処理
         新株予約権者が新株予約権を行使した場合に新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数があると
        きには、これを切り捨てるものとする。
        ７．新株予約権の行使に際して出資される財産の払込取扱場所
         東京都千代田区麹町六丁目１番地１
         株式会社     あおぞら銀行       本店
     なお、当行は、2023年６月22日開催の取締役会において、当行の取締役４名及び業務執行役員22名に対し株式報酬型ス

    トックオプションとして割り当てる新株予約権を発行することを決議しております。
        ②【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                      資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
         年月日       総数増減数        総数残高                      増減額       残高
                                （百万円）       （百万円）
                 （千株）        （千株）                     （百万円）       （百万円）
       2017年10月１日        普通株式        普通株式              －    100,000          －     87,313
                 △1,064,604          118,289
      （注）2017年６月27日開催の第84期定時株主総会の決議による同年10月１日付の株式併合（当行普通株式10株につき
         １株の割合で併合）の実施に伴い、発行済株式総数残高が1,064,604千株減少しております。
       （５）【所有者別状況】

                                                  2023年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数　            100 株）
                                                       単元未満株
         区分                            外国法人等                  式の状況
             政府及び地           金融商品     その他の
                   金融機関                          個人その他       計
                                                       （株）
             方公共団体           取引業者     法人
                                  個人以外      個人
       株主数（人）          －     54     29     963     276     313    117,637     119,272       －

       所有株式数
                 －   258,036      39,152     54,488     90,398      2,188    736,733    1,180,995      189,918
       （単元）
       所有株式数
                 －    21.85      3.32     4.61     7.65     0.19     62.38     100.00       －
       の割合（％）
      （注）１．自己株式1,508,199株は「個人その他」に15,081単元、「単元未満株式の状況」に99株含まれております。
         ２．「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が、１単元含まれております。
                                 77/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （６）【大株主の状況】
                                                  2023年３月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                            所有株式数
           氏名又は名称                    住所                   総数に対する所有
                                             （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
       日本マスタートラスト信託銀行
                                               14,093          12.06
                       東京都港区浜松町２丁目11番３号
       株式会社（信託口）
       野村信託銀行株式会社（信託口
                       東京都千代田区大手町２丁目２－２                         5,000          4.28
       2052255）
       株式会社日本カストディ銀行
                       東京都中央区晴海１丁目８-12                         3,038          2.60
       （信託口）
       野村信託銀行株式会社（投信
                       東京都千代田区大手町２丁目２－２                         1,367          1.17
       口）
       STATE   STREET    BANK   WEST   CLIENT    1776   HERITAGE     DRIVE,    NORTH   QUINCY,    MA
       - TREATY    505234           02171,    U.S.A.
                                                969         0.82
       （常任代理人　株式会社みずほ                （東京都港区港南２丁目15-１品川インター
       銀行決済営業部）                シティA棟）
       GMOインターネットグループ株式
                       東京都渋谷区桜丘町26－１                          800         0.68
       会社
                                                755         0.64
       SMBC日興証券株式会社                東京都千代田区丸の内３丁目３番１号
                       東京都中央区日本橋１丁目13-１                          625         0.53
       野村證券株式会社自己振替口
                                                450         0.38
       石井　嘉時                大分県日田市
       株式会社日本カストディ銀行
                       東京都中央区晴海１丁目８-12                          444         0.38
       （信託口４）
                                               27,545          23.58
              計                  －
      （注）１．上記大株主の状況は、2023年３月31日現在における株主名簿に基づいて記載しております。
          ２．当行は、自己株式1,508千株を所有しております。
          ３．日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）、野村信託銀行株式会社（信託口2052255）、株式会
           社日本カストディ銀行（信託口）、野村信託銀行株式会社（投信口）及び株式会社日本カストディ銀行（信
           託口４）の所有株式数は、当該各社の信託業務にかかる株式数であります。
          ４．野村證券株式会社から2023年３月23日付で提出された変更報告書によれば、同社は、2023年３月15日現在
           でその共同保有者である野村アセットマネジメント株式会社と各々以下のとおり株式を保有しております
           が、当行として2023年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況に
           は含めておりません。
           　なお、変更報告書における株券等保有割合は、発行済株式総数（自己株式を含む。）に対する株券等保有
           割合であり、小数点第３位以下を四捨五入して算出されております。
                                           保有株券等の数        株券等保有割合
           氏名又は名称                    住所
                                             （千株）         （％）
       野村證券株式会社                東京都中央区日本橋一丁目13番１号                         1,380         1.17
       野村アセットマネジメント株式
                       東京都江東区豊洲二丁目２番１号                         6,147         5.20
       会社
                                 78/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          ５．三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社から2023年３月22日付で提出された変更報告書によれ
           ば、同社は、2023年３月15日現在でその共同保有者である日興アセットマネジメント株式会社と各々以下の
           とおり株式を保有しておりますが、当行として2023年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができま
           せんので、上記大株主の状況には含めておりません。
           　なお、変更報告書における株券等保有割合は、発行済株式総数（自己株式を含む。）に対する株券等保有
           割合であり、小数点第３位以下を四捨五入して算出されております。
                                           保有株券等の数        株券等保有割合
           氏名又は名称                    住所
                                             （千株）
                                                      （％）
       三井住友トラスト・アセットマ
                       東京都港区芝公園一丁目１番１号                         4,205         3.56
       ネジメント株式会社
       日興アセットマネジメント株式
                       東京都港区赤坂九丁目７番１号                         2,293         1.94
       会社
          ６．報告義務発生日が2023年４月１日以降である大量保有報告書等は記載しておりません。
                                 79/199
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2023年３月31日現在
                                          議決権の数
             区分               株式数（株）                        内容
                                           （個）
       無議決権株式                                －     －         －
       議決権制限株式（自己株式等）                                －     －         －

       議決権制限株式（その他）                                －     －         －

                                                 ・単元株式数100株
                                                 ・権利内容に何ら限定
                                    1,508,100
       完全議決権株式（自己株式等）               普通株式                      －
                                                  のない当行における
                                                  標準となる株式
                      普通株式     （注）１        116,591,400        1,165,914
       完全議決権株式（その他）                                              同上
                      普通株式     （注）２          189,918
       単元未満株式                                     －         －
                                   118,289,418
       発行済株式総数                                     －         －
                                           1,165,914
       総株主の議決権                                －              －
     （注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が100株含まれておりま
          す。また、「議決権の数」の欄に、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数が１個含まれております。
         ２．「単元未満株式」の欄には、当行所有の自己株式が99株含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2023年３月31日現在
                                                   発行済株式総数
                             自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
       所有者の氏名又は名称             所有者の住所                               に対する所有株
                             株式数（株）       株式数（株）       合計（株）
                                                   式数の割合（％）
                  東京都千代田区
                               1,508,100               1,508,100           1.27
       株式会社あおぞら銀行                                   －
                  麹町六丁目１番地１
                               1,508,100               1,508,100           1.27
            計           －                   －
      ２【自己株式の取得等の状況】

        【株式の種類等】会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
                   区分                  株式数（株）            価額の総額（円）

       当事業年度における取得自己株式                                    １            2,609

       当期間における取得自己株式                                    －             －

      （注）当期間における取得自己株式には、2023年６月１日からこの有価証券報告書を提出する日までの単元未満株式
         の買取りによる株式は含まれておりません。
                                 80/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                                 当事業年度                 当期間
                区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                             株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
       引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －        －        －        －
       消却の処分を行った取得自己株式                           －        －        －        －

       合併、株式交換、株式交付、会社分割に係
                                  －        －        －        －
       る移転を行った取得自己株式
       その他（新株予約権の権利行使による売渡
                                8,800      18,084,857            －        －
       し）
       その他（単元未満株式の売渡請求による売
                                  50      132,400           －        －
       渡し）
       保有自己株式数                       1,508,199            －    1,508,199            －
      （注）１．当期間における処理自己株式数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書を提出する日までの単元未
           満株式の売渡し及び新株予約権の権利行使による売渡し株式は含まれておりません。
          ２．当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書を提出する日までの単元未
           満株式の買取り及び売渡しによる株式、並びに新株予約権の権利行使による売渡し株式は含まれておりませ
           ん。
      ３【配当政策】

         当行は、資本政策の機動性を確保するため、会社法第459条第１項の規定に基づき、同項各号に定める事項を取
        締役会の決議によって定める旨、定款に規定しております。
         2023年度から2025年度までの３年間を計画期間とする中期経営計画「AOZORA2025」における配当政策として、業
        績に応じた配当での還元を原則とし、健全性の維持を念頭に置きつつ、安定的な株主還元を行ってまいります。ま
        た、引き続き四半期ベースの配当を実施いたします。
         なお、自己株式の取得等に関する取締役会による権限の行使にあたっては、継続的な企業価値の向上及び適正な
        株主還元の観点から、収益動向等の経営成績や将来見通し等を総合的に判断した上で、実施してまいりたいと存じ
        ます。
         基準日が当事業年度に係る剰余金の配当は、以下のとおりであります。

                       配当金の総額               １株当たり

       （決議）        株式の種類               配当の原資               基準日      効力発生日
                       （百万円）              配当額（円）
     2022年８月１日
                          4,437              38.00
              普通株式                利益剰余金             2022年６月30日       2022年９月15日
     取締役会
     2022年11月11日
                          4,437              38.00
              普通株式                利益剰余金             2022年９月30日       2022年12月15日
     取締役会
     2023年２月３日
                          4,437              38.00
              普通株式                利益剰余金             2022年12月31日       2023年３月15日
     取締役会
     2023年５月17日
                          4,671              40.00
              普通株式                利益剰余金             2023年３月31日       2023年６月23日
     取締役会
                                 81/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
       ①企業統治の体制の概要等







       （イ）会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
       　当行のコーポレート・ガバナンス構築の目的は、経営理念を将来に亘って継続的に日々の業務執行に反映させて
       いくための経営の規律性の確保と相互牽制体制の構築にあります。このため、コーポレート・ガバナンス体制を適
       切に構築・運営していくことを経営の重要課題の一つとして位置づけ、引き続き、より透明性の高いコーポレー
       ト・ガバナンスを実践してまいります。
       ○経営監督と業務執行の分離

       　経営陣による業務執行においては、法令・規則を遵守し、経営陣は常に業務上発生する各種リスクを把握、その
       影響を評価することにより、最大限の透明性の確保、厳格な内部管理態勢の維持、リスク・リターンのバランス管
       理を図る体制の強化に努めております。
       　当行では、経営監督と業務執行の分離による効率性と良好なコーポレート・ガバナンス体制の構築による透明性
       の追求の観点から、従来より、複数の社外取締役を含めて構成される取締役会が、銀行経営の基本方針や経営戦略
       を決定し、業務執行状況を監督する一方、代表取締役を含む業務執行役員は、取締役会からの権限委譲を受けて、
       日常の業務を運営しております。
       　日常業務執行の最高意思決定機関であるマネジメントコミッティーは、業務執行役員の中から取締役会により選
       定されたメンバーを構成員として意思決定の迅速化を図ると同時に、すべての業務執行役員で構成される執行役員
       会を開催して情報共有に努めているほか、下部組織として各種委員会を設置して業務執行の効率化を図っておりま
       す。
       ○牽制機能

       　監査役及び監査役会は、取締役の職務執行の全般について、主に適法性の観点から監視・検証を行っておりま
       す。取締役会レベルの指名報酬委員会、監査コンプライアンス委員会は、社外取締役を中心に構成され、取締役会
       の委任を受けて代表取締役及び業務執行役員に対する監督機能の補完並びに牽制機能を果たしております。
         ＜取締役会＞

         業務運営に係る重要な基本方針を制定し、日々の業務の執行を委任した業務執行役員による業務の執行を監督し
        ております。また、４名の社外取締役のみの会合を複数回開催し、「独立社外取締役の視点」に基づいて、執行部
        体制についての議論や経営上の重要課題、取締役会運営等の議論・意見交換を実施しております。
                                 82/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         ＜監査役・監査役会＞
         当行は監査役会制度を採用しております。法令等の定めに基づき、監査役は取締役の職務の執行と業務執行役員
        による業務の執行を監査すべく業務監査・会計監査を行っております。また、すべての監査役で監査役会を組織
        し、重要な事項について報告を受け、必要事項について協議若しくは決議を行っております。
         ＜指名報酬委員会＞

         社外取締役が過半数を占めており、取締役候補者・監査役候補者・重要な使用人候補者の選任等について取締役
        会への意見具申を行うと共に、取締役及び業務執行役員の報酬の決定並びに監査役の報酬に係る各監査役への意見
        具申を行っております。
         ＜監査コンプライアンス委員会＞

         社外取締役により構成されており、内部・外部監査、リスク管理、コンプライアンス、与信監査等内部統制シス
        テム構築に関する事項の適切性及び実効性の検証を行っております。
         監査役会、取締役会、指名報酬委員会、監査コンプライアンス委員会の構成員は以下のとおりです。

                                          （2023年６月23日現在）

                機関                     構成員
                        監査役３名（社外監査役２名）

                        議　長　橋口　悟志          （常勤監査役）
              監査役会
                        　　　　井上　寅喜          *
                        　　　　前田　純一          *
                        取締役８名（社外取締役４名）

                        議　長　谷川　啓         （代表取締役社長）
                        　　　　村上　一平          *
                        　　　　橘・フクシマ・咲江              *
               取締役会
                        　　　　髙橋　秀行          *
                        　　　　齋藤　英明          *
                        　　　　山越　康司
                        　　　　大見　秀人
                        　　　　小原　正好
                        取締役３名（社外取締役２名）

                        委員長　橘・フクシマ・咲江              （取締役）*
             指名報酬委員会
                        　　　　齋藤　英明          *
                        　　　　谷川　啓
                        取締役２名（社外取締役２名）

            監査コンプライアンス
                        委員長　村上　一平          （取締役）*
               委員会
                        　　　　髙橋　秀行          *
          * 社外取締役又は社外監査役

                                 83/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　当事業年度において当行は取締役会を計15回（開催日数11日、概ね１か月に１回程度）開催しており、個々の取
        締役の出席状況については以下のとおりです。
             氏名         取締役会への出席状況

            谷川　啓          15回/15回（100%）

           水田　廣行           15回/15回（100%）

           村上　一平           15回/15回（100%）

           伊藤　友則           15回/15回（100%）

         橘・フクシマ・咲江             12回/12回*（100%）

           山越　康司           15回/15回（100%）

           大見　秀人           15回/15回（100%）

           芥川　知美           15回/15回（100%）

         *取締役就任以降当該事業年度に開催された取締役会
       　当事業年度の取締役会における具体的な検討内容は以下のとおりです。

       ・現行中期経営計画の進捗状況の確認
       ・次期中期経営計画策定に向けた審議
       ・サステナビリティの取組
       ・ALM証券ポートフォリオの運営状況と対応方針
       ・独立社外取締役及び監査役候補者の選任
       ・社外取締役及び社外監査役の最長在籍期間の設定
       ・統合リスク報告、コンプライアンスプログラム、内部監査基本方針
       ・決算及び公表業績予想、配当　　等
        　当事業年度において当行は指名報酬委員会を計７回（開催日数７日、概ね２か月に１回程度）開催しており、

        個々の委員の出席状況については以下のとおりです。
             氏名       指名報酬委員会への出席状況

           伊藤　友則           ７回/７回（100%）

         橘・フクシマ・咲江             ５回/５回*（100%）

            谷川　啓          ７回/７回（100%）

         *取締役就任以降当該事業年度に開催された指名報酬委員会
       　当事業年度の指名報酬委員会における具体的な検討内容は以下のとおりです。

       ・持続的な成長に向けた報酬制度並びに報酬額
       ・取締役及び業務執行役員候補者の選任
       ・社外取締役及び社外監査役の最長在籍期間の設定
       ・CEOの後継者計画　　等
                                 84/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　当事業年度において当行は監査コンプライアンス委員会を計６回（開催日数６日、概ね２か月に１回程度）開催
        しており、個々の委員の出席状況については以下のとおりです。
             氏名       監査コンプライアンス委員会への出席状況

           水田　廣行              ６回/６回（100%）

           村上　一平              ６回/６回（100%）

       　当事業年度の監査コンプライアンス委員会における具体的な検討内容は以下のとおりです。

       ・内部監査の状況
       ・統合リスク管理に関する事項
       ・コンプライアンスプログラムの進捗状況
       ・資産査定の状況　　等
       ○業務執行

       　マネジメントコミッティー以下の業務執行については、取締役会にて決定した内部統制システムの構築に関する
       基本方針、法令遵守の基本方針及びリスク管理に係る基本方針等に基づき、各種行規の整備や重要な改正、次項以
       降に記載のリスク管理体制の整備、監査部署による内部監査等を通して、当行グループにおける業務の適正かつ効
       率的な運営に努めております。
       　マネジメントコミッティーは、原則毎週開催され、取締役会の定めた方針に基づき日々の業務執行における重要

       事項等の決定を行っております。マネジメントコミッティーの下部組織として、専門的な業務知識、経験、判断力
       を有する委員で構成するALM委員会、統合リスクコミッティー、クレジットコミッティー、投資委員会、CAPEX委員
       会、顧客保護委員会及びサステナビリティ委員会を設け、それぞれに権限委譲しております。
       （ロ）リスク管理体制の整備の状況

           ＜リスク管理＞
           当行及び当行子会社が認識するリスクに対する基本的な方針及び管理方法をマスターポリシー「統合的リス
          ク管理」に定め、業務において発生するリスクを、市場リスク、信用リスク、流動性リスク及びオペレーショ
          ナルリスク（サイバーセキュリティに対応するシステムリスクを含む）に分類し、リスクカテゴリー毎に基本
          方針等を定めた規程等を整備しております。
           また、各リスク所管部署は、リスク管理の状況を定期的にマネジメントコミッティー、監査コンプライアン
          ス委員会及び取締役会等に報告しております。
           ＜コンプライアンス体制＞

           当行では、取締役会において、法令等を遵守して業務を遂行するための必要な行内体制や遵守すべき基本的
          事項をマスターポリシー「法務コンプライアンス」「倫理・行動基準」として定めております。また、コンプ
          ライアンス統括部及び法務部を法務・コンプライアンスに関する統括部署として位置付け、法令等の行規への
          反映、e-ラーニングや集合研修等の研修・教育活動、法令等遵守状況のモニタリング、インサイダー取引防止
          にかかる重要情報の一元管理、マネー・ローンダリングやテロ資金供与・拡散金融等の金融犯罪対策及びその
          他外為法上の経済制裁措置への対応、反社会的勢力との関係遮断の統括管理、お客さまとの利益相反のおそれ
          のある取引の統括管理、訴訟・紛争の一元管理等を行っております。
           すべての部室店に「法令遵守責任者」を設置し、行員からのコンプライアンスに関する報告・相談に対応す

          るとともに部室店研修等の啓蒙活動を実施しております。また、役職員（退職後１年以内を含む）が法令違反
          や不正行為等に関する通報を社内及び社外（法律事務所）の受付窓口に行うことができる内部通報制度（あお
          ぞらホットライン制度）を整備しております。
       （ハ）当行及び当行子会社における業務の適正を確保するための体制

       　取締役会は、当行及び当行子会社における業務の適正かつ効率的な運営を確保するため、当行及び当行子会社の
       経営管理態勢、コンプライアンス態勢及びリスク管理態勢に関する基本方針をマスターポリシー「グループ会社管
       理」に定めております。
                                 85/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        当行は、当行子会社各社の独立性及び主体性を尊重しつつ、当行及び当行子会社一体での統合的な内部統制シス
       テムの構築に取り組み、業務の適正を確保しております。また、法令等に抵触しない範囲で、「倫理・行動基準」
       をはじめとするマスターポリシー及びプロシージャー等を当行子会社各社に周知徹底しております。
        当行は、お客さまの利益を不当に害することのないよう利益相反管理体制を構築するほか、子会社等との取引に
       当たり、取引条件等がアームズ・レングス・ルールに抵触しないことを確保する体制を整備しております。また、
       当行及び当行子会社の連結ベースでの財務報告の適正性及び信頼性を確保するため、プロシージャー「財務報告に
       係る内部統制」を策定し、財務報告に係る内部統制が適切に運用される体制を整備しております。当行の内部監査
       部門は、マスターポリシー「内部監査」にて、当行グループの全取引及び全部門が監査対象となる旨を定めてお
       り、当行グループの目標達成に役立つことを目的に、当行子会社各社の内部管理態勢について監査を実施しており
       ます。
       （ニ）責任限定契約等

           ・責任限定契約の内容の概要
                                               （2023年６月23日現在）

               氏名                     責任限定契約の内容の概要
              村上　一平

            橘・フクシマ・咲江
              髙橋　秀行
                           会社法第423条第１項に関する責任につき、会社法第425条第１項に
              齋藤　英明
                           定める金額の合計額を限度とする。
              橋口　悟志
              井上　寅喜
              前田　純一
       （ホ）補償契約

       　該当事項はありません。
       （ヘ）役員等賠償責任保険契約

       　当行は、当行及び当行子会社の取締役、監査役及び執行役員等を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規
       定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者が会社の役員
       等の地位に基づき行った行為（不作為を含みます。）に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が
       被る損害賠償金や訴訟費用等が塡補されることとなります。当該保険契約の保険料は全額当行及び当行子会社が負
       担していますが、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、故意又は重過失に起因して生じ
       た当該損害は塡補されない等の免責事由を設けています。
       （ト）取締役の定数及び選任の決議要件

       　当行の取締役は12名以内を置く旨定款に定めております。また、取締役の選任決議については、株主総会におい
       て、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数を
       もって行う旨定款に定めております。
       （チ）剰余金の配当等の決定機関

       　当行は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除
       き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を
       取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的としております。
       （リ）取締役及び監査役の責任免除について

       　当行は、取締役及び監査役が期待される役割を十分発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定により、任務を
       怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）の損害賠償責
       任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。また、会社
       法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間に、任務を怠っ
       たことによる損害賠償責任を、法の限度において、締結することができる旨定款に定めております。
                                 86/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （ヌ）株主総会の特別決議要件
       　当行は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の
       議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもってこれを行う旨定款に定めており
       ます。
                                 87/199



















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （２）【役員の状況】
        ①役員一覧
        男性  10 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             9.1  ％）
                                                （2023年６月23日現在）
                                                       所有株式数
          役職名          氏名       生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                 1985年４月　当行入行
                                 2010年８月　金融法人業務部長
                                 2012年７月　執行役員ビジネスバンキング本部長
                                 2014年４月　執行役員金融法人・地域法人営業本
                                      部長
                                 2014年７月　常務執行役員金融法人・地域法人営
                                      業本部長
                                 2015年７月　常務執行役員経営企画担当兼コンプ
                                      ライアンス・ガバナンス担当兼コー
                                      ポレートセクレタリー室担当
         代表取締役社長
                                 2016年７月　常務執行役員経営企画担当兼コーポ
          チーフ・                                              普通株式
                                      レートセクレタリー室担当
                   谷川　啓      1962年５月17日      生                     ＊１
        エグゼクティブ・
                                                        20,703
                                 2017年７月　専務執行役員ビジネスバンキング本
        オフィサー（CEO）
                                      部長兼事業法人営業本部長
                                 2018年６月　代表取締役副社長執行役員兼ビジネ
                                      スバンキング本部長兼事業法人営業
                                      本部長
                                 2018年７月　代表取締役副社長執行役員
                                 2018年10月　代表取締役副社長執行役員兼信託ビ
                                      ジネス本部長
                                 2020年６月　代表取締役社長執行役員チーフ・エ
                                      グゼクティブ・オフィサー(CEO)
                                      （現職）
                                 1986年４月　当行入行
                                 2007年４月　スペシャルファイナンス部長
                                 2009年12月　スペシャルティファイナンス副本部
                                      長兼再生金融部長
                                 2012年７月　執行役員スペシャルティファイナン
                                      ス副本部長
                                 2012年11月　執行役員スペシャルティファイナン
                                      ス本部長
                                 2016年７月　常務執行役員スペシャルティファイ
                                      ナンス本部長
                                 2017年１月　常務執行役員スペシャルティファイ
                                      ナンス本部長兼海外不動産ストラク
                                                        普通株式
                                      チャードデット部長
        代表取締役副社長          山越　康司      1962年７月22日      生                     ＊１
                                                         5,123
                                 2018年７月　常務執行役員ビジネスバンキング本
                                      部長兼事業法人営業本部長
                                 2019年７月　専務執行役員ビジネスバンキング本
                                      部長兼事業法人営業本部長
                                 2020年６月　取締役専務執行役員ビジネスバンキ
                                      ング本部長兼事業法人営業本部長
                                 2020年７月　取締役専務執行役員事業法人営業本
                                      部長
                                 2021年６月　代表取締役副社長執行役員事業法人
                                      営業本部長
                                 2021年７月　代表取締役副社長執行役員（現職）
                                 88/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数

          役職名          氏名       生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                 1989年４月　当行入行
                                 2007年８月　レバレッジファイナンス部長
                                 2009年12月　事業ファイナンス部長
                                 2011年10月　広島支店長
                                 2012年11月　経営企画部長
                                 2016年７月　執行役員特命事項担当
                                 2019年７月　常務執行役員経営企画担当兼コーポ
                                      レートセクレタリー室担当兼特命事
                                      項担当
                                 2020年６月　常務執行役員経営企画担当兼信託ビ
                                      ジネス本部長兼コーポレートセクレ
                                                        普通株式
                                      タリー室担当兼特命事項担当
        代表取締役副社長          大見　秀人      1965年７月19日      生                     ＊１
                                                         9,841
                                 2021年４月　常務執行役員投資銀行本部長兼信託
                                      ビジネス本部長兼経営企画担当兼
                                      コーポレートセクレタリー室担当
                                 2021年６月　代表取締役副社長執行役員投資銀行
                                      本部長兼信託ビジネス本部長兼経営
                                      企画担当兼コーポレートセクレタ
                                      リー室担当
                                 2021年７月　代表取締役副社長執行役員投資銀行
                                      本部長兼信託ビジネス本部長
                                 2022年４月　代表取締役副社長執行役員法人営業
                                      推進本部長（現職）
                                 1988年４月　当行入行
                                 2011年10月　金融法人第一部長
                                 2012年７月　人事部長
                                 2013年８月　チーフ・リスク・オフィサー(CRO)
                                      副担当兼市場リスク管理部長
                                                        普通株式
                                 2014年７月　執行役員マーケット本部長
          取締役        小原　正好      1963年８月28日      生                      *１
                                 2017年７月　常務執行役員マーケット本部長
                                                         2,248
                                 2018年７月　常務執行役員CRO兼チーフ・クレ
                                      ジット・リスク・オフィサー(CCRO)
                                 2019年７月　専務執行役員CRO兼CCRO
                                 2021年７月　専務執行役員CRO
                                 2023年６月　取締役専務執行役員CRO（現職）
                                 1967年４月　日清製粉株式会社入社
                                 1995年６月　同社取締役企画部長兼財務部長
                                 2000年６月　同社常務取締役
                                 2001年７月　各事業会社を分社し持ち株会社とな
                                      り、株式会社日清製粉グループ本社
                                      常務取締役経理・財務本部長
                                 2004年６月　同社常務取締役経理・財務本部長兼
                                      企画本部副本部長
                                                        普通株式
                                 2005年６月　同社常務取締役経理・財務本部管
          取締役        村上　一平      1945年３月３日      生                     ＊１
                                                        10,020
                                      掌、企画本部長
                                 2006年６月　同社常務取締役企画本部長
                                 2007年６月　同社専務取締役企画本部長
                                 2007年10月　同社代表取締役社長
                                 2011年４月　同社取締役相談役
                                 2011年６月　同社特別顧問（現職）
                                 2014年６月　当行取締役（現職）
                                 2021年４月　学校法人関西学院理事長（現職）
                                 89/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
          役職名          氏名       生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                 1974年９月　ハーバード大学東アジア言語文化学
                                      科講師
                                 1980年６月　ブラックストン・インターナショナ
                                      ル株式会社入社
                                 1987年９月　ベイン・アンド・カンパニー株式会
                                      社入社
                                 1991年８月　日本コーン・フェリー・インターナ
                                      ショナル株式会社（現コーン・フェ
                                      リー・ジャパン株式会社）入社
                                 1995年５月　コーン・フェリー・インターナショ
                                      ナル米国本社取締役
                                 2000年９月　日本コーン・フェリー・インターナ
                                                        普通株式
                                      ショナル株式会社取締役社長
          取締役       橘・フクシマ・咲江        1949年９月10日      生
                                                    ＊１
                                                         421
                                 2001年７月　同社代表取締役社長
                                 2009年５月　同社代表取締役会長
                                 2010年７月　Ｇ＆Ｓグローバル・アドバイザーズ
                                      株式会社代表取締役社長（現職）
                                 2011年４月　公益社団法人経済同友会副代表幹事
                                      （2015年4月迄）
                                 2016年６月　ウシオ電機株式会社社外取締役（現
                                      職）
                                 2019年６月　コニカミノルタ株式会社社外取締役
                                 2020年６月　九州電力株式会社社外取締役（現
                                      職）
                                 2022年６月　当行取締役（現職）
                                 1980年４月　株式会社日本興業銀行（現株式会社
                                      みずほ銀行）入行
                                 2007年４月　株式会社みずほコーポレート銀行
                                      （現株式会社みずほ銀行）執行役員
                                      企画グループシニアコーポレートオ
                                      フィサー
                                 2009年４月　同行常務執行役員（金融法人担当）
                                 2010年４月　同行常務執行役員（財務主計グルー
                                      プ担当・CFO）
                                 2012年４月　株式会社みずほフィナンシャルグ
                                      ループ常務執行役員グループCFO
                                 2013年４月　同社取締役副社長グループCFO
                                 2014年４月　同社取締役
                                 2014年６月　同社取締役会副議長、監査委員会委
                                                        普通株式
                                      員長、リスク委員会委員長
          取締役        髙橋　秀行      1957年４月20日      生                      *１
                                 2017年６月　みずほ総合研究所株式会社（現みず
                                                         －
                                      ほリサーチ＆テクノロジーズ株式会
                                      社）代表取締役社長
                                 2019年６月　共立株式会社取締役会長
                                      株式会社サンシャインシティ社外取
                                      締役（現職）
                                 2020年６月　阪和興業株式会社社外監査役（現
                                      職）
                                      株式会社ＷＯＷＯＷ社外取締役・監
                                      査等委員（現職）
                                 2022年１月　トパーズ・アドバイザリー株式会社
                                      代表取締役社長
                                 2023年１月　トパーズ・キャピタル株式会社顧問
                                      （現職）
                                 2023年６月　当行取締役（現職）
                                 90/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数

          役職名          氏名       生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                 1986年４月　農林中央金庫入庫
                                 1989年４月　大蔵省（現財務省）銀行局調査課調
                                      査主任
                                 1998年４月　株式会社ボストンコンサルティング
                                      グループ入社
                                 2006年７月　同社パートナー＆マネージングディ
                                      レクター
                                 2010年４月　シスコシステムズ合同会社常務執行
                                      役員
                                 2011年４月　同社専務執行役員
                                                        普通株式
                                 2013年２月　ネクスティア生命保険株式会社（現
          取締役        齋藤　英明      1963年５月６日      生                      *１
                                                         －
                                      アクサダイレクト生命保険株式会
                                      社）代表取締役社長兼CEO
                                 2019年７月　ベイン・アンド・カンパニーパート
                                      ナー
                                 2021年８月　ジャパンシステム株式会社取締役代
                                      表執行役社長（現職）
                                 2022年１月　株式会社ネットカムシステムズ代表
                                      取締役（現職）
                                 2023年５月　株式会社Blueship取締役（現職）
                                 2023年６月　当行取締役（現職）
                                 1984年４月　当行入行
                                 2002年11月　金融商品開発部担当部長
                                 2004年４月　総合資金部担当部長
                                 2006年４月　証券投資部長
                                                        普通株式
                                 2008年４月　ファンド投資部担当部長
         常勤監査役         橋口　悟志      1961年６月９日      生                     ＊２
                                 2009年４月　総合資金部長
                                                         2,005
                                 2010年８月　金融法人第一部長
                                 2011年10月　名古屋支店長
                                 2013年10月　監査部長
                                 2018年６月　当行常勤監査役（現職）
                                 1985年12月　公認会計士登録
                                 1987年６月　アーサーアンダーセン・ニューヨー
                                      ク事務所駐在
                                 1995年10月　アンダーセン　ナショナル・パート
                                      ナー
                                 1997年10月　同　ワールドワイド・パートナー
                                 1999年７月　朝日監査法人（現有限責任あずさ監
                                      査法人）代表社員
                                 2008年７月　井上寅喜公認会計士事務所所長（現
                                      職）
                                 2010年６月　株式会社アカウンティングアドバイ
                                      ザリー代表取締役社長（現職）
                                                        普通株式
                                 2011年６月　パイオニア株式会社社外監査役
          監査役        井上　寅喜      1956年９月６日      生
                                                    ＊３
                                 2011年９月　GLP投資法人監督役員（現職）
                                                         －
                                 2012年４月　中央大学専門職大学院国際会計研究
                                      科客員教授
                                 2013年４月　明治大学専門職大学院グローバル・
                                      ビジネス研究科兼任講師
                                 2016年３月　花王株式会社　社外監査役
                                 2016年６月　当行社外監査役（現職）
                                 2017年４月　中央大学専門職大学院国際会計研究
                                      科兼任講師
                                 2018年10月　株式会社Kyulux　常任監査役（現
                                      職）
                                 2020年11月　株式会社エトヴォス　社外監査役
                                      （現職）
                                 91/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数

          役職名          氏名       生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                 1978年４月　日本銀行入行
                                 2000年９月　同行松江支店長
                                 2006年８月　同行総務人事局長
                                 2009年３月　同行名古屋支店長
                                 2011年６月　北國銀行専務取締役
                                                        普通株式
                                 2012年１月　同行専務取締役監査部長
          監査役        前田　純一      1956年１月９日      生                      *４
                                 2012年４月　同行専務取締役経営管理部長兼法務
                                                         －
                                      室長
                                 2013年６月　同行代表取締役専務
                                 2021年６月　日本カストディ銀行社外取締役（現
                                      職）
                                 2023年６月　当行社外監査役（現職）
                                                        普通株式
                              計
                                                        50,361
      （注）１．取締役　村上一平氏、橘・フクシマ・咲江氏、髙橋秀行氏及び齋藤英明氏は、会社法第２条第15号に定め

            る社外取締役であります。
          ２．監査役　井上寅喜氏並びに前田純一氏は、会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。
          ３．2023年６月22日開催の定時株主総会の終結の時から１年間（＊１）
          ４．2022年６月22日開催の定時株主総会の終結の時から４年間（＊２）
          ５．2020年６月24日開催の定時株主総会の終結の時から４年間（＊３）
          ６．2023年６月22日開催の定時株主総会の終結の時から４年間（＊４）
          ７．所有株式数には、2023年６月の役員持株会における買付分は含まれておりません。
          ８．橘・フクシマ・咲江氏の戸籍上の氏名は、橘咲江であります。
        ②社外役員の状況

         当行の社外取締役は４名、社外監査役は２名であります。
         社外取締役及び社外監査役につきましては、当行との人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係に
        ついて記載すべき特別なものはありません。社外監査役　井上寅喜氏が監督役員を務めるGLP投資法人と、当行と
        の間には通常の資金取引等があります。
         当行は、金融に関する専門知識と経験やグローバルな観点からの経営に関する能力・識見に基づく助言や忠告を
        得るために社外取締役を、また、金融機関や監査法人での豊富な経験・識見に基づく監査意見を得るために社外監
        査役を、独立性にも配慮の上、それぞれ選任しております。なお、すべての社外取締役及び社外監査役につきまし
        て、株式会社東京証券取引所が定める独立性基準及び当行が定める「社外取締役および社外監査役の独立性基準」
        を充足し、取締役会にて承認された独立役員を、株式会社東京証券取引所に届け出ております。
                                 92/199









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        各々の社外取締役の選任理由及び期待される役割は、以下のとおりであります。

                氏名                  社外取締役の選任理由及び期待される役割
                            村上一平氏は、株式会社日清製粉グループ本社代表取締役社長及び学
       村上　一平
                            校法人関西学院理事長を務められ、事業会社並びに学校法人における
                            経営者としての豊富な経験・実績と優れた見識に加え、特に企業財務
                            並びに会計分野に関する知見を有しており、2014年６月から社外取締
                            役として、当行経営を適切に監督いただいています。
                            当行はその経験・能力を高く評価しており、同氏の役割として、中長
                            期的な企業価値の向上に向けて、客観的な視点から、当行の業務執行
                            の全般的な監督とアドバイスを行っていただくことが期待されるた
                            め、引き続き社外取締役として選任しています。
                            橘・フクシマ・咲江氏は、米国上場企業コーン・フェリー・インター
       橘・フクシマ・咲江
                            ナショナルの米国本社の取締役及び日本支社の社長及び会長を務めら
                            れるとともに、多くの国内上場企業の社外取締役を歴任され、企業経
                            営者としての豊富な経験・実績と優れた見識に加え、特にグローバル
                            な人財のマネジメント及びコーポレート・ガバナンスに関する知見を
                            有しており、2022年６月から社外取締役として、当行経営を適切に監
                            督いただいています。
                            当行はその経験・能力を高く評価しており、同氏の役割として、中長
                            期的な企業価値の向上に向けて、客観的な視点から、当行の業務執行
                            の全般的な監督とアドバイスを行っていただくことが期待されるた
                            め、引き続き社外取締役として選任しています。
                            髙橋秀行氏は、株式会社みずほフィナンシャルグループ副社長グルー
       髙橋　秀行
                            プCFO、同社取締役会副議長及びみずほ総合研究所株式会社代表取締役
                            社長を務められ、銀行業のほか、事業会社における経営者として豊富
                            な経験・実績と優れた見識に加え、特に金融機関の財務会計並びに
                            コーポレート・ガバナンスに関する知見を有しております。
                            当行はその経験・能力を高く評価しており、同氏の役割として、中長
                            期的な企業価値の向上に向けて、客観的な視点から、当行の業務執行
                            の全般的な監督とアドバイスを行っていただくことが期待されるた
                            め、社外取締役として選任しています。
                            齋藤英明氏は、アクサダイレクト生命保険株式会社代表取締役社長、
       齋藤　英明
                            ジャパンシステム株式会社取締役代表執行役社長並びに複数のコンサ
                            ルティング会社のパートナーを務められ、事業会社の経営者及び戦略
                            コンサルタントとしての豊富な経験・実績と優れた見識に加え、特に
                            DX/ITに関する知見を有しております。
                            当行はその経験・能力を高く評価しており、同氏の役割として、中長
                            期的な企業価値の向上に向けて、客観的な視点から、当行の業務執行
                            の全般的な監督とアドバイスを行っていただくことが期待されるた
                            め、社外取締役として選任しています。
        ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

         制部門との関係
         取締役会の構成として、複数の社外取締役を含めることにより、より強固な業務執行監督体制の構築に資するほ
        か、取締役会以外の各委員会についても、その特性に応じ、独立性の観点から、社外取締役を中心に委員に選任し
        構成することにより、様々な牽制機能の確保に努めております。指名報酬委員会は、社外取締役が過半数を占め、
        かつ、社外取締役を委員長としており、人事や報酬査定の客観性確保に努めております。監査コンプライアンス委
        員会は、社外取締役で構成され（常勤監査役及び社外監査役はオブザーバーとして陪席）、内部監査、会計監査及
        び監査役監査との連携に努めております。社外監査役は、監査役会における活動のほか、上記委員会等における活
        動を通じて、内部監査、会計監査及び内部統制との連携強化に努めております。
                                 93/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        （参考）
        ①  取締役・監査役候補の指名と、CEOを含む経営陣幹部の選解任を行うに当たっての基本方針
        取締役候補者の指名に関する基本方針

        １.　経営に関する優れた識見・知見を有していること
        ２.　経営判断能力を有し、先見性、洞察力に優れていること
        ３.　当行の取締役としての使命感があること
        ４.　株主をはじめとしたステークホルダーの信任を得られること
        ５.　社外取締役においては、マネジメントに対する監督並びに適切なアドバイスができること
        　なお、取締役会は、当行グループの事業に関する深い知見を備えるとともに、金融、財務会計、リスク管理及び
        法令遵守等に関する多様な知見・専門性を備えた、ダイバーシティとコンビネーションを考慮した構成としており
        ます。
        監査役候補者の指名に関する基本方針

        １.　経営に関する優れた識見・知見を有していること
        ２.　金融に関する主要な法令・諸規則及び財務・会計に関する知見を有していること
        ３.　独立性の観点から公正不偏の態度を保持できること
        ４.　ステークホルダーの信任を得られること
        ５.　経営の健全性と透明性を確保することを目的として、株主、取締役会、マネジメントとの円滑な対話ができ
          ること
        取締役・監査役の再任

        　取締役及び監査役の再任にあたっては、毎年度、上記基本方針、任期中の実績や経営への寄与を勘案いたしま
        す。
        　常勤取締役の役位における最長在任期間はマネジメントコミッティー内規にて定めます。
        　社外取締役の最長在籍期間は、１０期１０年とします。
        　社外監査役の最長在籍期間は、３期１２年とします。
        経営陣幹部（業務執行役員）の選解任に関する基本方針

        (１)　選任に関する基本方針
        １.　業務運営を適切に遂行する優れた識見、知見を有していること
        ２.　業務運営における適切な判断力を有し、先見性・洞察力に優れていること
        ３.　部下に対する統率力があり、経営戦略上重要なマネジメントを担うことが期待できること
        (２)　解任に関する基本方針
        １.　公序良俗に反する行為を行った場合
        ２.　健康上の理由から、職務の継続が困難となった場合
        ３.　職務を懈怠すること等により、著しく企業価値を毀損させた場合
        CEOの選解任に関する基本方針

        (１)　選任に関する基本方針
        経営陣幹部の選任に関する基本方針に加え、
        １.　経営トップとして特にリーダーシップに優れていること
        ２.　経営における豊富な経験と実績を有していること
        ３.　当行企業価値の継続的な向上に最適であること
        (２)　解任に関する基本方針
        経営陣幹部の解任に関する基本方針に加え、
        １.　経営トップとしてのリーダーシップを充分に発揮していないと認められる場合
        ２.　株主の負託に応えられずCEOにふさわしくないと判断された場合
        CEOの後継者計画の策定について

        　将来の円滑な業務承継に向けて、当行企業価値の継続的な向上に貢献できるCEO人材を確保することを目的とし
        て、下記内容を盛り込んだ後継者計画を定めます。
        １.　ロードマップを含む全体方針
        ２.　戦略の方向性と環境変化を踏まえたCEOに求められる要件
        ３.　候補者の選定と育成計画
        ②  取締役候補等の指名の手続き

        取締役候補の指名とCEOを含む経営陣幹部の選解任を行うに当たっての手続き

                                 94/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　社外取締役が過半数を占める指名報酬委員会は、取締役候補の指名・CEO並びに経営陣幹部の選解任について審
        議し、取締役会に意見具申いたします。
        　取締役会は、指名報酬委員会の意見具申に基づき、取締役候補の指名・CEO並びに経営陣幹部の選任の是非を、
        その指名・選任の基本方針に基づき判断いたします。
        　また、取締役会は、CEO並びに経営陣幹部が解任の基本方針に記載ある事項に該当する場合、原則として指名報
        酬委員会の意見具申に基づき、対象者の解任の是非を判断いたします。
        監査役候補の指名を行うに当たっての手続き

        　社外取締役が過半数を占める指名報酬委員会は、監査役（会）の意見も尊重し、監査役候補の指名について審議
        し、取締役会に意見具申いたします。
        　取締役会は、指名報酬委員会の意見具申に基づき、監査役会の同意を得たうえで、その指名の基本方針に基づき
        判断いたします。
        ③  社外取締役および社外監査役の独立性基準

        　社外取締役、社外監査役、またはその候補者が、以下の各要件のいずれにも該当しない場合に、当行に対する独

        立性を有するものと判断いたします。
        １.　(１)当行または子会社の、業務執行者（業務執行取締役、執行役員またはその他の使用人）、または、その
            就任前10年間においても当行または子会社の業務執行者であった者
          (２)その就任の前10年内のいずれかの時において当行またはその子会社の取締役、会計参与または監査役で
            あったことがある者（業務執行者であったことがあるものを除く）にあっては、当該取締役、会計参与
            または監査役への就任前10年間において当行またはその子会社の業務執行者であった者
        ２.　当行または子会社の主要な取引先（当行の連結業務粗利益または取引先の連結総売上高の２％以上）または
         その業務執行者である者
        ３.　当行または子会社から、役員報酬以外に多額の金銭その他の財産（過去３年平均で10百万円以上）を得てい
         る、コンサルタント、会計専門家または法律専門家。または、当行または子会社から多額の金銭その他の財産
         （当該財産を得ている団体の連結売上高の２％以上）を得ているコンサルティング会社、会計事務所、法律事
         務所等に所属する者
        ４.　就任の前10年以内のいずれかの時において次の(１)から(３)までのいずれかに該当していた者
          (１)当行の親会社の業務執行者又は業務執行者でない取締役
          (２)当行の親会社の監査役（社外監査役を独立役員として指定する場合に限る）
          (３)当行の兄弟会社の業務執行者
        ５.　上記１から４について、最近において該当していた場合（最近においてとは、実質的に現在と同視できるよ
         うな場合をいい、例えば、選任する株主総会の議案の内容が決定された時点において主要な取引先の業務執行
         者である者は独立性を有さない）
        ６.　上記１から５について、近親者（配偶者または二親等以内の親族、重要でない者を除く）が該当している場
         合（重要な者とは、例えば、各会社の役員・部長クラスの者、上記３の場合は、公認会計士、弁護士等の専門
         的な資格を有する者）
        　なお、上記１については現在該当している場合
                                 95/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ④  取締役・監査役のスキル・専門性
                         委員に就任して
                                         取締役・監査役の専門性
                          いる委員会
                                             法務・
                              監査
               氏名
                                             コンプラ
                          指名                               サステ
                              コンプラ
                                  企業        財務       グロー
                                             イアンス
                          報酬            金融               IT/DX    ナビリ
                              イアンス
                                  経営        会計        バル
                                             /リスク
                         委員会                                ティ
                              委員会
                                              管理
                          ●        ●    ●        ●
             谷川　啓
                                   ●    ●        ●    ●

             山越　康司
          社内
                                   ●    ●            ●    ●
             大見　秀人
                                      ●        ●            ●

             小原　正好
        取
        締
                      独立         ●
        役
                                   ●        ●    ●
             村上　一平
                      役員        委員長
                      独立
                          ●
             橘・フクシマ・
                                   ●               ●        ●
                      役員   委員長
             咲江
          社外
                      独立
                              ●    ●    ●    ●    ●        ●
             髙橋　秀行
                      役員
                      独立
                          ●        ●    ●            ●    ●
             齋藤　英明
                      役員
                              オブザー
                                      ●        ●    ●
          社内   橋口　悟志
                              バー参加
        監
                              オブザー
                      独立
                                   ●        ●    ●    ●
        査      井上　寅喜
                              バー参加
                      役員
        役
          社外
                              オブザー
                      独立
                                   ●    ●        ●
             前田　純一
                              バー参加
                      役員
       ※取締役・監査役の有する全ての知見を表すものではありません。
       （３）【監査の状況】

        ①監査役監査の状況
        　当行は監査役会制度を採用し、常勤監査役１名、社外監査役２名、合計３名で監査役会を構成しております。な
        お、社外監査役井上寅喜氏につきましては、公認会計士の資格を有しております。
        　各監査役の監査役会の出席状況は以下の通りです。
            区分          氏名         監査役会への出席状況

           常勤監査役          橋口　悟志           14回/14回（100%）

           社外監査役          萩原　清人           14回/14回（100%）

           社外監査役          井上　寅喜           14回/14回（100%）

        　当行は、監査役のための監査役スタッフと監査役会事務局を設置しております。また、監査役スタッフの面接・

        業績評価は常勤監査役が行うとともに、異動、昇格、降格、報酬、懲罰等にかかる決定については、常勤監査役の
        同意を要するものとし、その独立性の確保を図っております。
        　監査役会は、原則月１回開催され、代表取締役をはじめとする各取締役、会計監査人、内部監査部門、資産査定
        部門等からヒアリングを行い、業務執行及びリスク管理体制に関する重要な事項について報告を受けております。
        また、監査方針・監査計画・職務分担のほか、会計監査人の評価及び選定、監査役・補欠監査役選任に関する議案
        の株主総会提出への同意、会計監査人の報酬等の決定に関する同意、監査役会監査報告の作成等を審議、決議して
        おります。
        　各監査役は、監査役会で決定された監査方針・監査計画等に基づき、取締役会及び監査コンプライアンス委員会
        に出席し適宜意見を述べるほか、社外取締役との意見交換、主要執行本部長からのヒアリング、子会社の調査等を
        行っております。
        　また常勤監査役は、マネジメントコミッティー以下の委員会等に陪席し、代表取締役との随時面談、重要な決裁
        書類の閲覧、会計監査人及び内部監査部門との連携、リスク管理部門やコンプライアンス部門等からのヒアリン
        グ、当行グループ各社の監査役との連携並びに本社及び主要な事業所の調査等を実施しております。
                                 96/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ②内部監査の状況

        （イ）役割と機能
          　監査部は、当行グループの経理理念「あおぞらミッション」である「新たな金融の付加価値を創造し、社会
          の発展に貢献する」という目標達成に役立つことを目的に、すべての業務部門から独立した立場で、グループ
          の内部管理態勢が適切かつ有効に機能しているかどうかを客観的に検証・評価し、業務の改善に向けての具体
          的かつ建設的な提言を行っております。2023年３月末時点で内部監査に直接従事する要員は28名です。
          　内部監査は、年度毎にマネジメントコミッティー及び取締役会の承認を得て定める内部監査基本方針に基づ
          き策定された監査計画に沿って実施されております。監査計画策定に際しては、各業務部署やグループ会社に
          内在するリスクの種類・程度と内部管理態勢の状況を踏まえたリスクアセスメントを実施し、頻度、深度、投
          入する監査資源等を決定しております。
          　また、リスク管理上の重要性に応じて業務プロセス毎の組織横断的なテーマ別監査やシステム監査を実施す
          るほか、財務報告に係る内部統制の有効性を点検するJ-SOX監査も行っております。2022年度は、部署別監査
          20件、テーマ別監査21件、システム監査４件、J-SOX監査34件の計79件の内部監査を実施し、監査発見事項に
          対するフォローアップ監査を３件実施しております。
        （ロ）内部監査部門の位置付け

          　監査部はチーフ・エグゼクティブ・オフィサー（CEO）に直属し、定例報告等を通じてグループの内部管理
          態勢状況を共有しております。また、個別監査結果を月次でマネジメントコミッティーへ報告するとともに、
          監査総括を半期毎に監査コンプライアンス委員会及び取締役会へ直接報告し、内部管理態勢について独立した
          評価を提供しております。
          　さらに監査の目的の達成のために、監査役及び監査役会と随時情報交換を行い、上記監査報告や監査スケ
          ジュールの共有を含めて連携を図っているほか、会計監査人とも定期的な三様監査ミーティング等を通じて情
          報交換を行うことにより連携を図っております。
        （ハ）高度化と実効性向上への取組

          　内部監査は、内部監査人協会（IIA）の国際基準に適合してリスクベースで実施しており、毎年実施する内
          部品質評価に加えて、定期的に第三者機関の外部品質評価を受けることにより、内部監査の高度化に取り組ん
          でおります。2022年度は、外部機関による内部監査の品質評価を受検し、新中期内部監査計画の策定に反映す
          るとともに、グループガバナンス強化を図るために、あおぞら銀行とグループ会社内部監査部門との兼務体制
          の拡充を実施いたしました。
          　監査部は、内部監査の実効性向上に向けて、専門性の高い監査員の内部採用並びに外部採用を継続的に行っ
          ております。加えて、監査員の公認内部監査人（CIA）や公認情報システム監査人（CISA）等の資格取得を奨
          励し、サポートを実施しております。
        ③会計監査の状況

        （イ）監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ（継続監査期間　2000年以降）
        （ロ）業務を執行した公認会計士

           松本　繁彦
           大竹　　新
           鶴見　将史
          （注）監査年数については７年以内であるため記載を省略しております。
        （ハ）業務執行に係る補助者の構成

          　当行の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士11名、その他44名であります。
        （ニ）監査法人の選定方針と理由

          　当行監査役会は、会計監査人の選解任等に関する基本方針並びに評価基準を定め、会計監査人の選定につい
          て、当該評価基準等を踏まえ総合的に判断を行うこととしております。評価基準については、監査法人の概
          況、監査実績、品質管理体制、当行に対する監査実施体制、執行サイドの評価、欠格事由の有無等その他重要
          事項といった評価項目において検証することとしています。
          　選解任のうち選任（再任）にあたっては、上記評価の上で、特に金融機関が行う業務に対する知見、銀行監
          査における経験、当行及び当行グループへの適切な監査サービス提供体制、経営陣とのディスカッションや執
                                 97/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          行への情報・アドバイスの提供力、監査役会や内部監査部門との的確な連携を重視して判断する基本方針とし
          ています。一方で、法定の解任事由に該当する場合、その他職務の適切な遂行が困難と判断される場合に解任
          又 は不再任とすることを基本方針としています。
          　現会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、上記の基本方針並びに評価基準に照らし、他の銀行・金
          融機関での豊富な監査実績、監査の品質管理体制並びに当行に対する情報・アドバイスの提供力を含む監査実
          施体制等を有しており、当行の会計監査人として適切であると判断しております。
        （ホ）監査役及び監査役会による監査法人の評価

          　当行監査役会は、会計監査人の評価基準を定め、選解任・不再任の判断において評価を行っております。現
          会計監査人は、金融機関の監査において実績と定評が認められ、「監査法人のガバナンス・コード」への組織
          的取組等品質管理体制において特段の問題なく、独立性が適切に保持される体制も整備されています。当行の
          監査における監査実績からも経営陣とのコミュニケーションや関係執行部門に対するアドバイス等含め、有効
          かつ効率的な監査が期待できると評価しております。なお当期の監査において、監査上の主要な検討事項の決
          定プロセスにおける執行及び監査役会とのコミュニケーション過程及びその内容と監査対応は適切であったと
          評価しております。
                                 98/199















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ④監査報酬の内容等
        （イ）監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（百万円）           酬（百万円）           報酬（百万円）           酬（百万円）
                       212            21           221            26

      提出会社
                       44            1           46            1

      連結子会社
                       256            23           267            28

         計
        ※当行及び連結子会社における非監査業務の内容は、社債に関するコンフォート・レターの作成と保証業務に関す
        る支援等であります。
        （ロ）監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イを除く）

                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（百万円）           酬（百万円）           報酬（百万円）           酬（百万円）
                                   10                       10
      提出会社                  －                       －
                       44           27           38           29

      連結子会社
                       44           37           38           40

         計
        ※当行及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関する支援業務等であります。
        （ハ）その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          　該当事項はありません。
        （ニ）監査報酬の決定方針

          　当行の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針といたしましては、一定水準以上の監査の品質の確保
          を前提とした上で、監査に係る主要項目及び所要見積もり時間並びに報酬単価について、その妥当性を判断す
          ることとしております。
         　その際には、前年度の実績等を考慮するとともに、改定の理由等についても考慮することとしております。
        （ホ）監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　当行監査役会は、会計監査人より資料の提出と直接の説明を受け、過年度の監査項目、監査時間及び監査報
          酬の推移等を分析・確認するとともに、前事業年度における監査計画と実績の比較、監査の遂行状況等を検証
          した上で、当該事業年度の監査計画における監査重点領域、監査項目、監査時間及び監査体制の内容並びに報
          酬額の見積り等の妥当性を検討・評価した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を
          行っております。
                                 99/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （４）【役員の報酬等】
       ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針(2023年６月23日現在）
       （取締役等の報酬決定の基本方針）
       　「新たな金融の付加価値を創造し、社会の発展に貢献する」ことをあおぞらミッションとしており、これを実
       現するためには、優秀かつ有為な人材が、健全な精神のもと、高い士気・意欲、そして誇りを持って働き続ける
       ことができる環境（報酬）が必要と考え、実現のために以下の基本方針のもとに報酬制度を設計しております。
       １.　当行の目指すべき方向と合致していること

          当行の目指す目標・価値に即した成果に結びつくような報酬体系とします。
       ２.　当行の業績を適切に反映していること
          “Pay   for  performance”を基本原則としつつ、持続的な成長、健全なリスクテイク及び適切なリスクマネ
          ジメントの実現、法令遵守、顧客保護の視点も反映した報酬体系とします。
       ３.　株主をはじめとしたステークホルダーと利益が合致していること
          株主をはじめとしたステークホルダーと価値基準を共有できる報酬体系とします。
       ４.　決定におけるガバナンスが確保できていること
          報酬決定にあたっては、特定の影響力を排除した独立性・透明性を担保した決定方式とします。
       （取締役に対する報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法）

       　当行では、任意に設置した「指名報酬委員会」の答申を基に取締役会の承認を得た取締役の個人別報酬等の決定
       に関する方針に基づき、個人別の報酬等は報酬決定プロセスの透明性、独立性、客観性を確保する観点から、取締
       役会から委任を受けた社外取締役を中心に構成する「指名報酬委員会」において決定しています。
        指名報酬委員会の構成員は次のとおりです。

          委員長：橘・フクシマ・咲江　社外取締役
          委　員：齋藤       英明　社外取締役
          委　員：谷川       啓  　代表取締役社長
        なお、2022年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容を決定した指名報酬委員会の構成員は以下のとおりで

       す。
          委員長：伊藤       友則　社外取締役
          委　員：橘・フクシマ・咲江　社外取締役
          委　員：谷川       啓  　代表取締役社長
        取締役の報酬は、原則として、常勤取締役につきましては基本報酬（固定報酬）、賞与（業績連動報酬）、株式

       報酬型ストック・オプション（非金銭報酬）で構成され、社外取締役につきましては、基本報酬（固定報酬）のみ
       としております。
       　また、取締役の基本報酬及び業績等に基づく賞与を併せた年額の総報酬額枠を600百万円と2015年６月26日開
       催の第82期定時株主総会において決議いただいております。なお、同決議に係る株主総会終結時点での取締役は
       ８名（うち、社外取締役が４名）であります。
       （イ）基本報酬（固定報酬）

       　基本報酬は常勤、非常勤の別、役職及び職責に応じた固定報酬とし、在任中に月次で支給することとしていま
       す。
       　基本報酬の水準は外部専門機関を使いその調査データを活用して、適正な水準であることを確認し決定していま
       す。
       　社長・副社長の基本報酬は、役位毎に設定する報酬額のレンジより、責任の重さや経験値等を勘案して決定して
       います。
       （ロ）賞与（業績連動報酬）

       　賞与（業績連動報酬）は、基本報酬の40％を賞与基準額とし、当該年度における業績に関する主要な以下の指標
       を勘案して、指名報酬委員会において、常勤取締役毎に、賞与基準額の０％～250％の範囲でそれぞれ係数を決定
       し、実際の賞与支給額を決定し、各事業年度の終了後一定の時期に支給することとしております。具体的には、該
       当期間の全社的業績達成状況を勘案した上で、更に主として以下の指標を考慮し、個々の役員に対して適用される
       係数及び賞与支給額を決定いたします。
        ・実質業務純益、当期純利益の達成度

                                100/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ・主要業績評価指標（KPI）として、ROE、自己資本比率、１人当たりビジネス利益（業務純益＋株式損益）、ビ
         ジネス利益RORA（（業務純益＋株式損益）/リスクアセット）の達成状況
        ・過大なリスクや重大なコンプライアンス違反の有無
        ・新規事業の取組等、中長期視野に立った施策・戦略の実施・着手の状況
        ・当行が公表したサステナビリティの取組に関する目標の進捗・達成状況
       　上記の指標のうち、実質業務純益、当期純利益は、業績を表す指標として基本的な指標であることから、その達

       成度を、賞与支給額を決定するにあたり定量的評価として考慮しており、主要業績評価指標（KPI）としてのROE、
       自己資本比率、１人当たりビジネス利益、及びビジネス利益RORAは、当行の中期経営計画において目標とする主要
       な指標であることから、その達成状況を、賞与支給額を決定するにあたり定量的評価として考慮しております。ま
       た、短期的な業績のみならず、中長期的な取組に対するインセンティブとするため、過大なリスクや重大なコンプ
       ライアンス違反の有無、新規事業の取組等、中長期視野に立った施策・戦略の実施・着手の状況、当行が公表した
       サステナビリティの取組に関する目標の進捗・達成状況といった指標も、賞与支給額を決定するにあたり重要な定
       性的評価として考慮しております。
       　なお、上記の指標は、2023年度から新中期経営計画を開始したことに伴い変更された新たな指標であり、当事業

       年度に係る業績連動報酬の算定に用いた指標は以下のとおりです。
        ・実質業務純益、当期純利益の達成度

        ・主要業績評価指標（KPI）として、経費率（OHR）、ROA、ROEの達成状況
        ・自己資本比率の達成状況
        ・過大なリスクや重大なコンプライアンス違反の有無
        ・新規事業の取組等、中長期視野に立った施策・戦略の実施・着手の状況
        ・当行が公表したサステナビリティの取組に関する目標の進捗・達成状況
      当事業年度に係る業績連動報酬の算定に用いた指標の目標及び実績（2022年度）は以下のとおりであり、代表取締役

      社長・副社長に対する賞与（業績連動報酬）は支給しておりません。
                     2022年度
                                2022年度
                  公表業績予想      （*２）
                                 実　績
                   460億円    （45億円）
      実質業務純益                              25億円
      当期純利益     （*１）
                   360億円（100億円）                  87億円
                    中期経営計画

                                2022年度
                    目　標   （*４）
                                 実　績
      経費率（ＯＨＲ）              50％台前半            99.6％
      ＲＯＡ   （*３）
                     １％程度            0.04％
      ＲＯＥ               ８％以上            1.9％
      自己資本比率               最低９％            9.43％
      　　（*１）　親会社株主に帰属する当期純利益
      　　（*２）　2022年度期初公表業績予想値。（）内は、修正後の公表業績予想値（2023年１月27日付「2023年３月期通期業績予想の修正
           に関するお知らせ」のとおり）
      　　（*３）　持分法投資損益を含む連結実質業務純益ROA
      　　（*４）　中期経営計画「AOZORA2022」（2020～2022年度）
       （ハ）株式報酬型ストック・オプション（非金銭報酬としての新株予約権）

       　株式報酬型ストック・オプション（非金銭報酬としての新株予約権）は、持続的な成長に向けた健全なインセ
       ンティブの一つとして機能するよう、指名報酬委員会において、現金報酬と株式報酬型ストック・オプションの
       割合等について議論し、適切に設定し、「株式報酬型ストック・オプション取扱内規」に基づき取締役会の決議
       により、基本報酬の25％に相当する割当数を決定し、各事業年度の終了後一定の時期に支給することとしており
       ます。なお、取締役の基本報酬とは別枠にて、常勤取締役に対して株式報酬型ストック・オプションとして新株
       予約権を年額150百万円以内（年間7,500個以内）の範囲で割り当てることを、2014年６月26日開催の第81期定時
       株主総会において決議いただいております。なお、同決議に係る株主総会終結時点での常勤取締役は４名であり
       ます。
       　株式報酬型ストック・オプションの内容は、前記１（２）①「ストックオプション制度の内容」に記載のとお
       りです。
       （当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が上記方針に沿うものであると取締役会が判断した理由）

                                101/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       　取締役の個人別の報酬等の内容の決定にあたっては、指名報酬委員会が決定方針との整合性を含めた業績達成
       度の分析及び各取締役の経営上の貢献度等、多角的な視点から検討を行った上で決定いたしましたため、取締役
       会も基本的にその決定を尊重し決定方針に沿うものであると判断しております。
       （監査役に対する報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針）

       　監査役の個人別の報酬等の額は、「指名報酬委員会」における審議、意見具申を踏まえ、監査役の協議をもっ
       て決定しています。
       　監査役の報酬は、基本報酬（固定報酬）のみとし、以下の方針に基づき、在任中に月次で支給されておりま
       す。なお、監査役の基本報酬の限度額は、2006年６月23日開催の第73期定時株主総会において年額60百万円以内
       と決議いただいております。なお、同決議に係る株主総会終結時点での監査役は３名であります。
       （イ）基本報酬(固定報酬)

       　基本報酬は常勤、非常勤の別、監査業務の分担の状況、取締役の報酬等の内容や水準を考慮した固定報酬とし
       ています。基本報酬の水準は外部専門機関を使いその調査データを活用して、適正な水準であることを確認し決
       定しています。
       ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

        当事業年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）
                       　　　報酬等の総額
                                                  （単位：百万円）
                    員数
          役員区分
                  (単位：名)
                                                  非金銭報酬
                                        業績連動報酬
                                 固定報酬
                                          (賞与)
                                                (ストック・オプション)
       取締役
                     4      236        182         7         46
       （社外取締役を除く）
       監査役
                     1      29        29
                                           -         -
       （社外監査役を除く）
                     5      56        56
       社外取締役                                    -         -
                     2      24        24
       社外監査役                                    -         -
           （注）１.上記員数、報酬等には、2022年６月22日開催の第89期定時株主総会終結の時をもって退任した
               社外取締役１名を含んでおります。
            　　２.報酬等の総額が１億円以上の役員はおりません。
                                102/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （５）【株式の保有状況】
       ①投資株式の区分の基準及び考え方
       　保有目的が純投資目的である投資株式とは、もっぱら株式の価値変動または株式にかかる配当によって利益を受
       けることを目的として保有する投資株式のことをいいます。また、純投資目的以外の目的である投資株式とは、主
       として戦略的な資本・業務提携、取引先との関係維持・強化により当行収益拡大を図ることを目的として保有する
       投資株式のことをいいます。
       ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

      （イ）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内
          容
       　当行は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（非上場株式を除く。以下、「特定投資株式」とい
       う。）について、持合い株式や保有目的が明確でなく、保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合わない株式は
       原則として保有しないこととしております。
       　特定投資株式を取得する場合には、マネジメントコミッティーの下部組織である投資委員会において、当行の株
       主利益への貢献内容、RORA（注）ベースの収益性、取引展開可能性等、便益やリスクが資本コストに見合っている
       かを踏まえて可否を決定するほか、取得後はこれらを定期的にモニタリングし、保有を継続する意義が乏しいと判
       断される銘柄については市場への影響やその他考慮すべき事情にも配慮しつつ売却致します。また、モニタリング
       結果ならびに取引方針については、取締役会に定期的に報告しております。
       　当行は、戦略的な資本・業務提携、取引先企業の経営陣との対話を通じた課題解決型の提言や当行グループの機

       能活用等によって取引先企業の成長、構造転換、再生を支援する「あおぞら型投資銀行ビジネス」を推進してお
       り、取引先企業の企業価値の向上を図り、経営に対するコミットメントの成果として配当やキャピタルゲインを見
       込める場合には、取引先企業の株式を積極的に保有します（エンゲージメント投資）。
       　当事業年度末時点における特定投資株式は52銘柄（連結自己資本対比４％程度）で、このうちエンゲージメント
       投資として保有しているものは41銘柄です。
       （注）RORA(Return         on  Risk-weighted       Assets)

        保有するリスクに対して収益をどれだけ上げているかを示す指標であり、当行では「年間収益                                           ÷  リスクアセット
        額」で算出します。
      （ロ）銘柄数及び貸借対照表計上額

                    銘柄数       貸借対照表計上額の
                                               補足説明
                    （銘柄）        合計額（百万円）
                                       うち12,645百万円は、エンゲージメント投資
                       52           18,254
       上場株式
                                       です。
                       19            6,496
       非上場株式                                         ―
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                    銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                    （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                                       うち6,985百万円は、エンゲージメント投資
                       30            7,039
       上場株式
                                       として取得したものです。
                                       発行会社の社会的意義等に着目し、事業の
                        4           2,580
       非上場株式
                                       成長を支援するために取得したものです。
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                    銘柄数      株式数の減少に係る売却
                    （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                        1            902
       上場株式
                        1
       非上場株式                              -
                                103/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （ハ）特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
       （特定投資株式）

                 当事業年度         前事業年度

                                    保有目的、業務提携等の概要、
                                                     当行の株式の
                株式数（株）         株式数（株）
         銘柄                              定量的な保有効果
                                                      保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額            及び株式数が増加した理由
                 （百万円）         （百万円）
                                  取引関係の維持・強化のために保有して
                    775,800         258,600
     プレミアグループ　                             おります。
                                                        無
     株式会社                             なお、株式数の増加は、株式分割による
                     1,314         1,046
                                  ものであります。
                    500,000         500,000
                                  取引関係の維持・強化のために保有して
     イオン　株式会社                                                   無
                                  おります。
                     1,283         1,304
                                  取引関係の維持・強化のために保有して
                    700,000         700,000
                                  おります。
     兼松　株式会社                                                   無
                                  なお、当社と投資ファンド運営会社AZ-
                     1,149          939
                                  Star株式会社を共同設立しております。
                    250,000         250,000
                                  取引関係の維持・強化のために保有して
     日本電子　株式会社                                                   無
                                  おります。
                     1,061         1,717
                    676,000
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     ソフトバンク　株式
                                                        無
     会社
                                  として株式を取得したものであります。
                     1,033
                                -
                    357,100         350,100
     日本管財　株式会社
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     （注）３
                                  として株式を取得したものであります。
                      971         989
                    502,900         502,900
                                  エンゲージメント投資として保有してお
     トーセイ　株式会社                                                   無
                                  ります。
                      740         586
                    94,500         31,400
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　京都銀行                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      590         167
                                  エンゲージメント投資として保有してお
                   1,134,000          378,000
     株式会社　ラウンド                             ります。
                                                        無
     ワン                             なお、株式数の増加は、株式分割による
                      579         510
                                  ものであります。
                    500,700         500,700
                                  エンゲージメント投資として保有してお
     株式会社　エラン                                                   無
                                  ります。
                      525         542
                    629,400
                                -
     株式会社　山口フィ                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     ナンシャルグループ                             として株式を取得したものであります。
                      511
                                -
     株式会社　ちゅうぎ
                    434,100
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     んフィナンシャルグ                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      385
                                -
     ループ
     パラマウントベッド
                    153,400         153,400
                                  エンゲージメント投資として保有してお
     ホールディングス　                                                   無
                                  ります。
                      361         306
     株式会社
     株式会社　めぶき
                   1,094,400
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     フィナンシャルグ                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      354
                                -
     ループ
                    152,100
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　南都銀行                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      353
                                -
                    234,800
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　良品計画                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      353
                                -
                    154,000         154,000
     あいホールディング                             エンゲージメント投資として保有してお
                                                        無
     ス　株式会社                             ります。
                      352         263
                                104/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、業務提携等の概要、
                                                     当行の株式の
                株式数（株）         株式数（株）
         銘柄                              定量的な保有効果
                                                      保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額            及び株式数が増加した理由
                 （百万円）         （百万円）
     ジャパンエレベー
                    162,900
                                -
     ターサービスホール                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     ディングス　株式会                             として株式を取得したものであります。
                      349
                                -
     社
                    130,000         130,000
                                  エンゲージメント投資として保有してお
     日本航空　株式会社                                                   無
                                  ります。
                      335         297
                    416,300         416,300
     株式会社アートネイ                             エンゲージメント投資として保有してお
                                                        無
     チャー                             ります。
                      326         299
                    107,800
                                -
     株式会社　ネクス                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     テージ                             として株式を取得したものであります。
                      297
                                -
                    100,000         100,000
     ＡＮＡホールディン                             取引関係の維持・強化のために保有して
                                                        無
     グス　株式会社                             おります。
                      287         256
                    107,300
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　滋賀銀行                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      287
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
                    90,800         10,400
     株式会社　アンビス
                                  として株式を取得したことと株式分割に                      無
     ホールディングス
                      278          50
                                  よるものであります。
                    154,200
                                -
     株式会社　大垣共立                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     銀行                             として株式を取得したものであります。
                      275
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
                    970,000         220,500
                                  として株式を取得したものであります。
     株式会社　栃木銀行                             なお、当社とは有価証券運用管理態勢の                      無
                                  高度化支援に関する合意書を締結してお
                      265          48
                                  ります。
                    184,600         184,600
     株式会社　ファーマ                             エンゲージメント投資として保有してお
                                                        無
     フーズ                             ります。
                      261         365
                    725,700
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     アイフル　株式会社                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      260
                                -
                    106,600
                                -
     オプテックスグルー                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     プ　株式会社                             として株式を取得したものであります。
                      221
                                -
                    136,500
                                -
     株式会社　バリュー
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     ＨＲ
                                  として株式を取得したものであります。
                      215
                                -
                    364,100
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　京葉銀行                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      206
                                -
                    63,400
                                -
     株式会社　エス・エ                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     ム・エス                             として株式を取得したものであります。
                      202
                                -
                    116,200
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社クレスコ                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      197
                                -
                    208,900
                                -
     株式会社　マクロミ                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     ル                             として株式を取得したものであります。
                      195
                                -
                    120,700
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　佐賀銀行                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      195
                                -
                    40,700
                                -
     ケイアイスター不動                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     産　株式会社                             として株式を取得したものであります。
                      168
                                -
     株式会社　メディカ
                    400,000         283,800
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     ルシステムネット                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      160         155
     ワーク
                                105/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、業務提携等の概要、
                                                     当行の株式の
                株式数（株）         株式数（株）
         銘柄                              定量的な保有効果
                                                      保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額            及び株式数が増加した理由
                 （百万円）         （百万円）
                    69,100
                                -
     オカダアイヨン　株                             株式数の増加は、エンゲージメント投資
                                                        無
     式会社                             として株式を取得したものであります。
                      122
                                -
                                  取引関係の維持・強化のために保有して
                    143,000         143,000
                                  おります。
     株式会社　千葉銀行                                                   無
                                  なお、当社とは「千葉・武蔵野パート
                      122         103
                                  ナーファンド」を設立しております。
     フランスベッドホー
                    110,900         110,900
                                  エンゲージメント投資として保有してお
     ルディングス　株式                                                   無
                                  ります。
                      117          95
     会社
                    250,000         250,000
     リニューアブル・                             取引関係の維持・強化のために保有して
                                                        無
     ジャパン　株式会社                             おります。
                      112         400
                    78,500         78,500
     ミニストップ　株式                             エンゲージメント投資として保有してお
                                                        無
     会社                             ります。
                      110         113
                    80,000         80,000
     アルコニックス　株                             取引関係の維持・強化のために保有して
                                                        無
     式会社                             おります。
                      108         111
                                  エンゲージメント投資として保有してお
                    33,200         16,600
     株式会社　ＲＳ　Ｔ
                                  ります。
     ｅｃｈｎｏｌｏｇｉ
                                                        無
                                  なお、株式数の増加は、株式分割による
     ｅｓ
                      107         106
                                  ものであります。
                    55,600
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　秋田銀行                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      98
                                -
                    91,100         91,100
                                  エンゲージメント投資として保有してお
     ニプロ　株式会社                                                   無
                                  ります。
                      92         93
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
                    101,900
                                -
                                  として株式を取得したものであります。
     株式会社　愛媛銀行                             なお、当社とは顧客サポート業務にかか                      無
                                  る基本合意書ならびにDX支援業務にかか
                      85
                                -
                                  る顧客紹介契約を締結しております。
                    100,000         100,000
     ダイニック　株式会                             取引関係の維持・強化のために保有して
                                                        無
     社                             おります。
                      75         74
                    30,000         30,000
     日本ケミファ　株式                             取引関係の維持・強化のために保有して
                                                        無
     会社                             おります。
                      55         62
                    55,900         13,400
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　アトラエ                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      51         25
                    17,100
                                -
                                  株式数の増加は、エンゲージメント投資
     株式会社　カチタス                                                   無
                                  として株式を取得したものであります。
                      44
                                -
                                  組合出資持分の分配として、組合保有資
                    390,564
                                -
     CHINA   FEIHE
                                  産であった株式を取得したものでありま                      無
     LIMITED
                      39
                                -
                                  す。
     HO  CHI  MINH   CITY
                           10,712,710
                       -
                                  取引関係の維持・強化のために保有して
     DEVELOPMENT      JOINT
                                                        無
                                  おりました。
                              1,640
                       -
     STOCK   COMMERC
    （注）１．「-」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。
        ２．定量的な保有効果については、秘密保持の観点から記載を控えさせていただきます。
          なお、保有の合理性を検証する方法については、上記「（イ）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並び
          に個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容」に記載のとおりです。
        ３．日本管財株式会社は、2023年３月30日付で上場廃止し、2023年４月３日付で単独株式移転により持株会社であ
          る日本管財ホールディングス株式会社を設立、持株会社は同日付で上場しています。日本管財株式会社の普通
          株式１株につき持株会社の普通株式１株の比率で割当交付を受けていることから、当事業年度において、日本
          管財株式会社を引き続き特定投資株式に含めて記載しております。
                                106/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （みなし保有株式）

       　該当事項はありません。
       ③保有目的が純投資目的である投資株式

                        当事業年度                     前事業年度
          区分
                    銘柄数        貸借対照表計上額の              銘柄数        貸借対照表計上額の
                    （銘柄）         合計額（百万円）             （銘柄）         合計額（百万円）
                          2        11,592             2        22,554
       上場株式
       非上場株式                   -           -           -           -

                              当事業年度

          区分
                   受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                  合計額（百万円）           合計額（百万円）           合計額（百万円）
                         387          6,445          10,730
       上場株式
       非上場株式                   -           -           -

       ④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。
       ⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

        該当事項はありません。
                                107/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     第５【経理の状況】
      １．当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（昭和57
        年大蔵省令第10号）に準拠しております。
      ２．当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ

        いて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵
        省令第10号）に準拠しております。
      ３．当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月

        31日）の連結財務諸表及び事業年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）の財務諸表について、有限責任監査
        法人トーマツの監査証明を受けております。
      ４．当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が主催する

        会計基準研修及び有価証券報告書作成研修等並びに監査法人等が主催する会計基準研修等へ参加しております。
                                108/199















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
                                       1,141,946              1,275,003
       現金預け金
                                        122,243               78,311
       コールローン及び買入手形
                                        101,687               75,209
       買入金銭債権
                                    ※２ ,※５  133,021           ※２ ,※５  151,285
       特定取引資産
                                        20,930              13,083
       金銭の信託
                                ※１ ,※２ ,※３ ,※５  1,478,178       ※１ ,※２ ,※３ ,※５  1,278,749
       有価証券
                                ※３ ,※４ ,※５ ,※６  3,317,125       ※３ ,※４ ,※５ ,※６  3,881,373
       貸出金
                                     ※３ ,※５  63,878           ※３ ,※５  76,873
       外国為替
                                    ※３ ,※５  306,215           ※３ ,※５  284,650
       その他資産
                                     ※７ ,※８  21,785           ※７ ,※８  21,617
       有形固定資産
                                        10,322               9,837
        建物
                                         9,235              9,235
        土地
                                          478              247
        リース資産
                                         1,749              2,297
        その他の有形固定資産
                                        20,140              19,392
       無形固定資産
                                        20,072              19,325
        ソフトウエア
                                          67              67
        その他の無形固定資産
                                         4,964              3,873
       退職給付に係る資産
                                        31,729              53,577
       繰延税金資産
                                       ※３  14,038             ※３  18,630
       支払承諾見返
       貸倒引当金                                 △ 48,677             △ 44,052
                                         △ 553            △ 3,509
       投資損失引当金
                                       6,728,653              7,184,070
       資産の部合計
     負債の部
                                       4,838,056              5,463,352
       預金
                                        33,500              34,000
       譲渡性預金
                                        16,121              10,000
       コールマネー及び売渡手形
                                       ※５  69,876             ※５  48,224
       売現先勘定
                                      ※５  356,956             ※５  215,983
       債券貸借取引受入担保金
                                        129,227              121,877
       特定取引負債
                                      ※５  432,342             ※５  525,613
       借用金
                                        168,959              147,773
       社債
                                        166,022              151,280
       その他負債
                                         4,332              4,373
       賞与引当金
                                          86              25
       役員賞与引当金
                                        10,974              11,288
       退職給付に係る負債
                                          407              496
       オフバランス取引信用リスク引当金
                                          453
       偶発損失引当金                                                  －
                                           8              8
       特別法上の引当金
                                          23              22
       繰延税金負債
                                        14,038              18,630
       支払承諾
                                       6,241,387              6,752,951
       負債の部合計
                                109/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     純資産の部
                                        100,000              100,000
       資本金
                                        87,476              87,481
       資本剰余金
                                        301,700              291,898
       利益剰余金
                                        △ 3,117             △ 3,099
       自己株式
                                        486,060              476,280
       株主資本合計
                                         3,985
       その他有価証券評価差額金
                                                      △ 45,449
                                                        972
       繰延ヘッジ損益                                  △ 157
                                         3,450              7,683
       為替換算調整勘定
                                         △ 233            △ 1,328
       退職給付に係る調整累計額
                                         7,045
       その他の包括利益累計額合計                                               △ 38,122
       新株予約権                                   390              503
                                        △ 6,229             △ 7,541
       非支配株主持分
                                        487,265              431,119
       純資産の部合計
                                       6,728,653              7,184,070
     負債及び純資産の部合計
                                110/199














                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                        134,737              183,292
     経常収益
                                        66,141              113,570
       資金運用収益
                                        44,792              87,006
        貸出金利息
                                        20,283              23,397
        有価証券利息配当金
                                                        348
        コールローン利息及び買入手形利息                                 △ 54
        買現先利息                                  △ 0              －
                                          11              765
        預け金利息
                                         1,109              2,052
        その他の受入利息
                                          444              377
       信託報酬
                                        17,300              17,338
       役務取引等収益
                                        16,642              14,832
       特定取引収益
                                        28,066              23,798
       その他業務収益
                                         6,142              13,374
       その他経常収益
                                          156             1,199
        償却債権取立益
                                          205
        オフバランス取引信用リスク引当金戻入益                                                －
                                       ※１  5,780            ※１  12,175
        その他の経常収益
                                        88,443              175,936
     経常費用
                                        14,529              62,490
       資金調達費用
                                         6,179              11,278
        預金利息
                                           3              3
        譲渡性預金利息
                                          24              184
        コールマネー利息及び売渡手形利息
                                          82             1,654
        売現先利息
                                          356             7,058
        債券貸借取引支払利息
                                         1,171              1,268
        借用金利息
                                         1,957              1,517
        社債利息
                                         2,768              22,570
        金利スワップ支払利息
                                         1,986              16,955
        その他の支払利息
                                         3,720              4,383
       役務取引等費用
                                                       10,636
       特定取引費用                                    －
                                         7,334              32,835
       その他業務費用
                                       ※２  57,490             ※２  59,463
       営業経費
                                         5,368              6,127
       その他経常費用
                                         2,702              1,110
        貸倒引当金繰入額
                                                         84
        オフバランス取引信用リスク引当金繰入額                                  －
                                       ※３  2,665             ※３  4,932
        その他の経常費用
                                        46,294               7,356
     経常利益
     特別利益                                      0              0
                                           0              0
       固定資産処分益
                                          319               2
     特別損失
                                          49               2
       固定資産処分損
                                          269
                                                         －
       減損損失
                                        45,975               7,354
     税金等調整前当期純利益
                                        13,110                437
     法人税、住民税及び事業税
                                                        260
                                         △ 173
     法人税等調整額
                                        12,937                698
     法人税等合計
                                        33,038               6,655
     当期純利益
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                   △ 1,966             △ 2,064
                                        35,004               8,719
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                111/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                        33,038               6,655
     当期純利益
                                      ※１  △ 19,427           ※１  △ 45,163
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                 △ 23,233             △ 49,430
                                          593             1,129
       繰延ヘッジ損益
                                         2,322              1,515
       為替換算調整勘定
       退職給付に係る調整額                                 △ 1,208             △ 1,095
                                         2,099              2,717
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                        13,611
     包括利益                                                △ 38,507
     （内訳）
                                        15,600
       親会社株主に係る包括利益                                               △ 36,447
       非支配株主に係る包括利益                                 △ 1,989             △ 2,059
                                112/199















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計

     当期首残高                 100,000         87,412        283,464         △ 3,260        467,615

      会計方針の変更による累積
                                        △ 657                △ 657
      的影響額
     会計方針の変更を反映した当
                      100,000         87,412        282,806         △ 3,260        466,958
     期首残高
     当期変動額
      剰余金の配当                                 △ 16,109                △ 16,109

      親会社株主に帰属する当期
                                       35,004                 35,004
      純利益
      自己株式の取得                                            △ 0        △ 0
      自己株式の処分                           64                 142         207

      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         64       18,894          142       19,102
     当期末残高                 100,000         87,476        301,700         △ 3,117        486,060

                         その他の包括利益累計額

                                                 非支配株主
                                            新株予約権           純資産合計
                 その他有価                     その他の包
                                                 持分
                       繰延ヘッジ     為替換算調     退職給付に係
                 証券評価差                     括利益累計
                       損益     整勘定     る調整累計額
                 額金                     額合計
     当期首残高              27,196      △ 750     △ 971     974    26,449       482    △ 4,541     490,006
      会計方針の変更による累積
                          △ 1               △ 1              △ 659
      的影響額
     会計方針の変更を反映した当
                   27,196      △ 752     △ 971     974    26,447       482    △ 4,541     489,346
     期首残高
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 16,109

      親会社株主に帰属する当期
                                                         35,004
      純利益
      自己株式の取得                                                    △ 0
      自己株式の処分                                                    207

      株主資本以外の項目の当期
                  △ 23,210       595     4,421     △ 1,208    △ 19,402      △ 91   △ 1,688    △ 21,182
      変動額（純額）
     当期変動額合計             △ 23,210       595     4,421     △ 1,208    △ 19,402      △ 91   △ 1,688     △ 2,080
     当期末残高               3,985     △ 157     3,450     △ 233     7,045      390    △ 6,229     487,265

                                113/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計

     当期首残高                 100,000         87,476        301,700         △ 3,117        486,060

     当期変動額

      剰余金の配当                                 △ 18,567                △ 18,567

      連結範囲の変動                                   45                 45

      親会社株主に帰属する当期
                                        8,719                 8,719
      純利益
      自己株式の取得                                            △ 0        △ 0
      自己株式の処分                           4                 18         22

      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         4      △ 9,802          18      △ 9,779
     当期末残高                 100,000         87,481        291,898         △ 3,099        476,280

                         その他の包括利益累計額

                                                 非支配株主
                                            新株予約権           純資産合計
                 その他有価                     その他の包
                                                 持分
                       繰延ヘッジ     為替換算調     退職給付に係
                 証券評価差                     括利益累計
                       損益     整勘定     る調整累計額
                 額金                     額合計
     当期首残高               3,985     △ 157     3,450     △ 233     7,045      390    △ 6,229     487,265
     当期変動額

      剰余金の配当                                                  △ 18,567

      連結範囲の変動                                                     45

      親会社株主に帰属する当期
                                                         8,719
      純利益
      自己株式の取得                                                    △ 0
      自己株式の処分                                                     22

      株主資本以外の項目の当期
                  △ 49,435      1,129     4,233     △ 1,095    △ 45,167       112    △ 1,311    △ 46,366
      変動額（純額）
     当期変動額合計             △ 49,435      1,129     4,233     △ 1,095    △ 45,167       112    △ 1,311    △ 56,146
     当期末残高             △ 45,449       972     7,683     △ 1,328    △ 38,122       503    △ 7,541     431,119

                                114/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        45,975               7,354
       税金等調整前当期純利益
                                         6,461              6,984
       減価償却費
                                          269
       減損損失                                                  －
       持分法による投資損益（△は益）                                 △ 2,620             △ 2,380
       貸倒引当金の増減（△）                                 △ 2,284             △ 4,696
                                                       2,956
       投資損失引当金の増減額（△は減少）                                  △ 121
                                          309               25
       賞与引当金の増減額（△は減少）
                                           6
       役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                                 △ 60
       退職給付に係る資産の増減額（△は増加）                                  △ 904             △ 515
                                          69              340
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                   △ 4              －
       オフバランス取引信用リスク引当金の増減額（△
                                                         88
                                         △ 205
       は減少）
       資金運用収益                                 △ 66,141             △ 113,570
                                        14,529              62,490
       資金調達費用
                                                       2,662
       有価証券関係損益（△）                                 △ 6,533
       金銭の信託の運用損益（△は運用益）                                  △ 328             △ 315
       為替差損益（△は益）                                △ 141,148             △ 137,868
                                          49               2
       固定資産処分損益（△は益）
                                        21,595
       特定取引資産の純増（△）減                                               △ 18,263
       特定取引負債の純増減（△）                                 △ 11,223              △ 7,349
       貸出金の純増（△）減                                △ 301,040             △ 497,146
                                        859,549              625,296
       預金の純増減（△）
                                                        500
       譲渡性預金の純増減（△）                                  △ 500
       借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減
                                        82,574              93,271
       （△）
                                        25,112               4,330
       預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減
                                                       70,409
       コールローン等の純増（△）減                                △ 108,424
                                        13,711
       コールマネー等の純増減（△）                                               △ 27,773
       債券貸借取引受入担保金の純増減（△）                                 △ 74,717             △ 140,972
       外国為替（資産）の純増（△）減                                 △ 6,685             △ 14,628
       普通社債発行及び償還による増減（△）                                 △ 29,405             △ 21,186
                                        65,583              107,336
       資金運用による収入
       資金調達による支出                                 △ 14,088             △ 60,602
                                                       8,336
                                       △ 105,502
       その他
                                        263,916
       小計                                               △ 54,946
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）                                 △ 10,016              △ 6,436
                                        253,900
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                               △ 61,382
                                115/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有価証券の取得による支出                                △ 678,529             △ 416,168
                                        442,358              383,204
       有価証券の売却による収入
                                        205,959              244,860
       有価証券の償還による収入
       金銭の信託の増加による支出                                △ 143,232              △ 48,963
                                        155,181               57,111
       金銭の信託の減少による収入
       有形固定資産の取得による支出                                  △ 592            △ 1,524
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 4,975             △ 4,468
                                           0              9
       有形固定資産の売却による収入
                                          －             △ 122
       資産除去債務の履行による支出
                                                      213,939
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 23,830
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       リース債務の返済による支出                                  △ 249             △ 249
                                          304              756
       非支配株主からの払込みによる収入
       配当金の支払額                                 △ 16,109             △ 18,567
       非支配株主への配当金の支払額                                   △ 4             △ 8
       自己株式の取得による支出                                   △ 0             △ 0
                                           0              0
       自己株式の売却による収入
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 16,059             △ 18,068
                                        214,010              134,487
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        847,732             1,061,743
     現金及び現金同等物の期首残高
                                     ※１  1,061,743            ※１  1,196,230
     現金及び現金同等物の期末残高
                                116/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
    １．連結の範囲に関する事項
     （１）連結子会社　　　           25 社
     　主要な連結子会社名は、「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しました。
     (連結の範囲の変更)
     　Aozora     APF  (Ireland)     Limited    は新規設立により当連結会計年度から連結の範囲に含めております。
     　Aozora     Investments      LLCは清算により子会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より連結の範囲か
     ら除外しております。
     （２）非連結子会社
      主要な会社名
       あおぞら地域再生株式会社
      　非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等から
      みて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏
      しいため、連結の範囲から除外しております。
    ２．持分法の適用に関する事項
     （１）持分法適用の非連結子会社　　                 0 社
     （２）持分法適用の関連会社　　　　                 1 社
      主要な会社名
       Orient    Commercial      Joint   Stock   Bank
     （３）持分法非適用の非連結子会社
      主要な会社名
       あおぞら地域再生株式会社
     （４）持分法非適用の関連会社
      主要な会社名
       AJキャピタル株式会社
       AZ-Star株式会社
       株式会社B     Spark
      　持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）
      等からみて、持分法の適用の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の適用の対象から
      除いております。
     （５）他の会社等の議決権の100分の20以上100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社
       としなかった当該他の会社等の名称
       CRE  HOLDINGS     SUB  1 LLC
      　投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得等を目的とする営業取引として株式等を所有し、「連結財務諸表
      における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第22号）第24項の要件を満た
      しているため、関連会社として取り扱っておりません。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
    　すべての連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項
     （１）特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
     　金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を
     得る等の目的（以下「特定取引目的」という。）の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上
     「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益（利息配当金、売却損益及び評価損
     益）を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
     　特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。
     （２）有価証券の評価基準及び評価方法
     　①有価証券の評価は、売買目的有価証券（特定取引勘定で保有しているものを除く）については時価法（売却原価は
     移動平均法により算定）、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、持分法非適用の非
     連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法（売却原価は
     主として移動平均法により算定）、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っており
     ます。
     　ただし、投資事業有限責任組合、民法上の組合及び匿名組合等への出資金については、主として、組合等の直近の事
     業年度の財務諸表及び事業年度の中間会計期間に係る中間財務諸表に基づいて、組合等の純資産及び純損益を当行及び
     連結子会社の出資持分割合に応じて、資産及び収益・費用として計上しております。
     　なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
     　②金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記①と同じ方法により行っております。
                                117/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     （３）デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
     　デリバティブ取引（特定取引目的の取引を除く）の評価は、時価法により行っております。
     （４）固定資産の減価償却の方法
     　①有形固定資産（リース資産を除く）
     　当行の有形固定資産の減価償却は、建物（建物附属設備及び構築物を含む）については定額法、その他については定
     率法を採用しております。
     　主な耐用年数は次のとおりであります。
      建　物：15年～50年
      その他：５年～15年
     　連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却しております。
     　②無形固定資産（リース資産を除く）
     　無形固定資産の減価償却は、定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結
     子会社で定める利用可能期間（主として５年～11年）に基づいて償却しております。
     　③リース資産
     　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中の「リース資産」は、リース期間を耐用年数とし
     た定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残
     価保証額とし、それ以外のものは零としております。
     （５）繰延資産の処理方法
     　「その他資産」のうち社債発行費は、社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
     （６）貸倒引当金の計上基準
     　当行の債権の償却及び貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり処理しております。
     　破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。）及びそれと同等の状況
     にある債務者（以下「実質破綻先」という。）に係る債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証等に
     よる回収可能見込額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しております。なお、当連結会計年度
     末現在、取立不能見込額として直接減額した金額は25,604百万円（前連結会計年度末は24,065百万円）であります。
     　現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」とい
     う。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残
     額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認めた額を貸倒引当金として計上しております。ただし、債権の
     元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッ
     シュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー
     見積法）により計上しております。
     　上記以外の債権については、リスク特性を踏まえ、北米・欧州コーポレートローン、アジアコーポレートローンを切
     り出し３つのグループに区分した上で債務者区分毎の貸出金等の平均残存期間（各区分概ね３～４年）の予想損失額を
     見込んで計上しております。予想損失額は、平均残存期間に対応した過去の一定期間における貸倒実績率又は倒産確率
     の平均値に基づき損失率を求め、これに直近の貸倒実績の傾向を勘案した将来見込み等必要な修正を加えて算定してお
     ります。ただし、今後の管理に注意を要する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者については、キャッシュ・フ
     ロー見積法により、予想損失を見積もり、必要に応じて、予想損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上してお
     ります。また、上記以外の一部債務者についても一定額以上の大口債務者については、上記手法に準じた手法で、予想
     損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上しております。
     　なお、特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定とし
     て計上することとしております。
     　すべての債権は、自己査定基準等に基づき、営業関連部署が債務者区分と整合的な内部格付について常時見直しを実
     施し、審査部署が承認を行うとともに、営業関連部署及び審査部署から独立した検証部署が抽出により検証を実施して
     おります。
     　上記手続きによる連結会計年度末時点の債務者区分に従い、営業関連部署が必要な償却・引当額を算定し、検証部署
     が償却・引当額の最終算定並びに検証を行っております。
     　連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権及び
     破産更生債権等については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
     　また、独立した監査部署が、自己査定に基づく償却及び引当結果の妥当性について定期的に監査を実施しておりま
     す。
     （７）投資損失引当金の計上基準
     　投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる
     額を計上しております。
     （８）賞与引当金の計上基準
     　賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に
     帰属する額を計上しております。
     （９）役員賞与引当金の計上基準
                                118/199

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     　役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に
     帰属する額を計上しております。
     （10）オフバランス取引信用リスク引当金の計上基準
      オフバランス取引信用リスク引当金は、貸出金に係るコミットメントライン契約の融資未実行額等に係る信用リスク
     に備えるため、貸出金と同様に自己査定に基づき、予想損失率又は個別の見積もりによる予想損失額を計上しておりま
     す。
     （11）偶発損失引当金の計上基準
      偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積
     もり、必要と認められる額を計上しております。
     （12）特別法上の引当金の計上基準
      特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失の補填に充てるため、国内連結子会社が
     金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計
     上しております。
     （13）退職給付に係る会計処理の方法
      退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定
     式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
     　過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（９年）による定額法により損益処理
     　数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法によ
     り按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
     　なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当期末自己都合要支給
     額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
     （14）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
     　当行の外貨建資産・負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す関連会社株式を除き、主として連結決算日の為
     替相場による円換算額を付しております。
     　連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。
     　在外連結子会社の収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における非支配株主持
     分及び為替換算調整勘定に含めて計上しております。
     （15）重要なヘッジ会計の方法
     　①金利リスク・ヘッジ
     　当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用
     に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日。以下、
     「業種別委員会実務指針第24号」という。）に規定する包括ヘッジによる繰延ヘッジのほか、個別ヘッジによる繰延
     ヘッジによっております。
     　ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺する包括ヘッジについて、業種別委員会実務指針第24号に基づ
     き、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の（残存）期間毎にグルーピング
     のうえ特定し評価しております。また、相場変動を相殺する個別ヘッジについては、ヘッジ対象となるその他有価証券
     （債券等）及び社債とヘッジ手段である金利スワップに関する重要な条件がほぼ同一であるため、これをもって有効性
     の判定に代えております。
     　②為替変動リスク・ヘッジ
     　当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引
     等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号　2020年10月８
     日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。
     　ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取
     引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジ
     ション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
     　また、外貨建その他有価証券（債券以外）の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価
     証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件
     に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
     　③有価証券価格変動リスク・ヘッジ
     　株価変動リスクについては、その他有価証券（株式等）をヘッジ対象とし、上場投資信託の価格変動リスクについて
     は、その他有価証券（債券等）をヘッジ対象とし、トータル・リターン・スワップをヘッジ手段として指定する個別
     ヘッジを適用しており、繰延ヘッジによっております。
     　ヘッジ有効性評価の方法については、ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動とを比較し、両者の変動額等を
     基礎にして判断しております。
     　④連結会社間取引等
     　デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段と
     して指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及び同第25号に基
     づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、
                                119/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行ってお
     ります。
     （16）のれんの償却方法及び償却期間
     　のれんについては、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。なお、重要性が乏しいものに
     ついては発生年度に全額償却しております。
     （17）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
     　連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行
     への預け金であります。
         （重要な会計上の見積り）

     　会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る
     連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
      １．貸倒引当金
      （１）当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額
                      前連結会計年度              当連結会計年度
                     （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        貸倒引当金                 48,677百万円              44,052百万円
      （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
        ①算出方法
        　貸倒引当金の算出方法は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」                                        ４.「(６)貸倒引当金の計
        上基準」に記載しております。
        　なお、当行は新型コロナウイルス感染症の影響について、「新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大によ
        る経済・企業活動への影響が長期化し、一部の債務者については業績への影響が2022年度中まで継続する可能性が
        ある」と仮定し、影響の長期化が見込まれる一部の債務者については、将来的な信用状態の悪化の可能性を考慮し
        た貸倒引当金を算定しておりました。
        　2023年３月期時点においては、その仮定のとおり新型コロナウイルス感染症の経済・企業活動への影響は縮小傾
        向にあり、当連結会計年度末までに入手可能な最新の情報に基づき債務者区分へ反映し、貸倒引当金を算定してお
        ります。
        ②主要な仮定
         （イ）債務者区分の判定における債務者の将来の業績見通し
         　個別債務者の債務者区分の判定については、外部環境の影響を勘案し各債務者の収益獲得能力、キャッシュ・
         フロー創出力を個別に検討し評価しております。特に、事業買収を行ったことにより、のれんが計上されている
         債務者については、買収対象となった事業が生み出すキャッシュ・フローの実現可能性を個別に検討し評価して
         おります。
         （ロ）不動産ノンリコースローン（特定の不動産及び当該不動産から生じるキャッシュ・フローのみを返済原資
         とする貸出金）における対象不動産の将来キャッシュ・フローの見積り
         　対象不動産の将来キャッシュ・フローの見積りは、不動産ノンリコースローンの債務者区分判定における重要
         な要素であり、不動産賃料、空室率、割引率等を個別に検討し評価しております。
        ③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
        　個別債務者の業績変化、不動産ノンリコースローンにおける対象不動産の将来キャッシュ・フローの見積りに用
        いた計数の変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表にお
        ける貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。
      ２．固定資産の減損判定

      （１）当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額
        　当行は、減損会計の適用において、連結子会社であるGMOあおぞらネット銀行株式会社（以下、「２．固定資産
        の減損判定」において「GMOあおぞら」という）を、１つの資産グループとして識別しており、GMOあおぞらの固定
        資産の減損判定を会計上重要な見積りと判断しております。
        　なお、当連結会計年度において、GMOあおぞらの固定資産8,821百万円（有形固定資産438百万円、無形固定資産
        8,383百万円）を計上しておりますが、当該固定資産については減損損失を認識しておりません。
      （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
        ①算出方法
                                120/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　GMOあおぞらは、営業活動から生じる損益が継続してマイナス、かつ、事業開始時に策定された利益計画が未達
        となっているため、固定資産について減損の兆候があると判断しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローの
        総額が対象資産の帳簿価額を上回ったことから減損損失は認識しておりません。
        ② 主要な仮定
        　GMOあおぞらの固定資産において、減損判定するための割引前将来キャッシュ・フローは、GMOあおぞらの直近の
        事業計画を基礎として見積っており、法人口座数、為替取引件数、デビットカード取引利用額、ローン契約数を主
        要な仮定としております。
        ③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
        　金融経済環境の変化等により、GMOあおぞらの事業計画における主要な仮定に変更が生じ、割引前キャッシュ・
        フローの総額が対象資産の帳簿価額を下回った場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表において、固定資産の
        帳簿価額から回収可能価額を控除した額を減損損失として認識する可能性があります。
         （会計方針の変更）

      （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                    2021年６月17日。以下「時価算定会計
      基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的
      な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしまし
      た。これにより連結財務諸表に与える影響はありません。
      　なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事
      項においては、時価算定会計基準適用指針第27-３項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりま
      せん。
         （表示方法の変更）

      （連結損益計算書関係）
      　前連結会計年度において、「資金調達費用」の「その他の支払利息」に含めておりました「金利スワップ支払利息」
      は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、
      前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
      　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「その他の支払利息」に表示していた4,754百万円は、「金
      利スワップ支払利息」2,768百万円及び「その他の支払利息」1,986百万円として組み替えております。
         （追加情報）

      （グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
      　当行並びに一部の国内の連結子会社は、当連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しておりま
      す。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用
      する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」
      という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(１)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計
      方針の変更による影響はないものとみなしております。
                                121/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
     ※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        株式                          22,953百万円              28,132百万円
        出資金                          33,020百万円              33,982百万円
     ※２．無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）、使用貸借又は賃貸借契約により貸し付けている有価証券はありませ

       ん。
     　　　無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により借り入れている有価証券、現先取引並びに現金担保付債券貸借取
       引等により受け入れている有価証券及びデリバティブ取引の担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は
       （再）担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        （再）担保に差し入れている有価証券                            242百万円               13百万円
     ※３．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権

       は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証してい
       るものであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出
       金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記
       されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）で
       あります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        破産更生債権及びこれらに準ずる債権額                           2,822百万円              3,039百万円
        危険債権額                          16,201百万円              30,623百万円
        要管理債権額                           2,392百万円              5,511百万円
        　三月以上延滞債権額                            －百万円              －百万円
        　貸出条件緩和債権額                           2,392百万円              5,511百万円
        小計額                          21,416百万円              39,174百万円
        正常債権額                         3,346,004百万円              3,896,873百万円
        合計額                         3,367,420百万円              3,936,047百万円
       　破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由によ
       り経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
       　危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債
       権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しな
       いものであります。
       　三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債
       権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
       　貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元
       本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債
       権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
       　正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる
       債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。
       　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
     ※４．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀

       行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる
       権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        手形割引                                         7,223百万円
                                  5,674百万円
                                122/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     ※５．担保に供している資産は次のとおりであります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        担保に供している資産
         有価証券                         440,268    百万円           278,693    百万円
         貸出金                         174,285    百万円           389,081    百万円
         計                         614,553    百万円           667,775    百万円
        担保資産に対応する債務

         売現先勘定                         69,876   百万円           48,224   百万円
         債券貸借取引受入担保金                         356,956    百万円           215,983    百万円
         借用金                         59,800   百万円           100,000    百万円
     　　　上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し
       入れております。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        有価証券                          48,473百万円              33,493百万円
        貸出金                            －百万円             1,557百万円
        外国為替                          12,243百万円              13,354百万円
     　　　また、その他資産には、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金及び保証金等が含まれておりますが、その
       金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        先物取引差入証拠金                            962百万円              962百万円
        金融商品等差入担保金                          143,846百万円               81,238百万円
        保証金等                          29,396百万円              45,784百万円
     ※６．当座貸越契約及び貸出金に係るコミットメントライン契約等は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、

       契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約でありま
       す。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        融資未実行残高                          550,256百万円              560,665百万円
        　うち契約残存期間が１年以内のもの                          461,747百万円              480,109百万円
        なお、これらの契約については、融資実行されずに終了するものも含まれるため、融資未実行残高そのものが必

       ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約には、
       金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融
       資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられているものも含まれております。また、契
       約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も常時、顧客の業況等を把握し、必
       要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
     ※７．有形固定資産の減価償却累計額

                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        減価償却累計額                          26,364   百万円           27,536   百万円
     ※８．有形固定資産の圧縮記帳額

                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        圧縮記帳額                            486百万円              466百万円
        （当該連結会計年度の圧縮記帳額）                           （－百万円）              （－百万円）
                                123/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （連結損益計算書関係）
     ※１．その他の経常収益には、次のものを含んでおります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                             （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                              至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
        株式等売却益                           2,034百万円              8,576百万円
        持分法による投資利益                           2,620百万円              2,380百万円
     ※２．営業経費には、次のものを含んでおります。

                               前連結会計年度              当連結会計年度
                             （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                              至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
        給料・手当                          22,649百万円              23,615百万円
     ※３．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

                               前連結会計年度              当連結会計年度
                             （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                              至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
        貸出金償却                           1,367百万円               176百万円
        株式等売却損                             1百万円              －百万円
        株式等償却                            －百万円              80百万円
        債権売却損                            33百万円             1,528百万円
                                124/199














                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （連結包括利益計算書関係）
     ※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                             （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                              至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                          △30,972              △75,030
                                    △6,495               3,101
         組替調整額
          税効果調整前
                                   △37,467              △71,928
                                    14,234              22,497
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                         △23,233              △49,430
        繰延ヘッジ損益
         当期発生額                           △3,840              △37,044
                                     4,695              38,672
         組替調整額
          税効果調整前
                                      854             1,628
                                     △261              △498
          税効果額
          繰延ヘッジ損益                            593             1,129
        為替換算調整勘定
         当期発生額                            2,322              1,515
                                       －              －
         組替調整額
          税効果調整前
                                     2,322              1,515
                                       －              －
          税効果額
          為替換算調整勘定                           2,322              1,515
        退職給付に係る調整額
         当期発生額                           △1,395              △1,633
                                     △345                54
         組替調整額
          税効果調整前
                                    △1,741              △1,578
                                      533              483
          税効果額
          退職給付に係る調整額                          △1,208              △1,095
        持分法適用会社に対する持分相当額
         当期発生額                            2,099              2,717
                                       －              －
         組替調整額
          税効果調整前
                                     2,099              2,717
                                       －              －
          税効果額
          持分法適用会社に対する持分相当額                           2,099              2,717
            その他の包括利益合計                       △19,427              △45,163
                                125/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
      前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
      １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                                     （単位：千株）
                        当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                         期首株式数         増加株式数         減少株式数           株式数
       発行済株式

        普通株式                   118,289            －         －       118,289

              合計              118,289            －         －       118,289

       自己株式

        普通株式（注）                    1,586           0         69        1,517

             合計               1,586           0         69        1,517

      （注）増加は単元未満株式の買い取り請求によるもの、減少は新株予約権の行使に伴い処分したものです。
      ２．新株予約権に関する事項

      新株予約権は、すべて当行のストック・オプションであり、当連結会計年度末の残高は390百万円であります。
      ３．配当に関する事項

        （１）当連結会計年度中の配当金支払額
                    配当金の総額               １株当たり
      （決議）       株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2021年
     ５月13日      普通株式            3,967     利益剰余金          34.00     2021年３月31日         2021年６月25日
     取締役会
     2021年
     ８月２日      普通株式            3,734     利益剰余金          32.00     2021年６月30日         2021年９月15日
     取締役会
     2021年
     11月12日      普通株式            3,736     利益剰余金          32.00     2021年９月30日         2021年12月15日
     取締役会
     2022年
     １月31日      普通株式            4,670     利益剰余金          40.00     2021年12月31日         2022年３月15日
     取締役会
        （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

                    配当金の総額               １株当たり
      （決議）       株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2022年
                       5,254     利益剰余金          45.00     2022年３月31日         2022年６月23日
     ５月16日      普通株式
     取締役会
                                126/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）
      １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                                     （単位：千株）
                        当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                         期首株式数         増加株式数         減少株式数           株式数
       発行済株式

        普通株式                   118,289            －         －       118,289

              合計              118,289            －         －       118,289

       自己株式

        普通株式（注）                    1,517           0         8        1,508

             合計               1,517           0         8        1,508

      （注）増加は単元未満株式の買い取り請求によるもの、減少は新株予約権の行使及び単元未満株式の売渡しに伴い
      　　　処分したものです。
      ２．新株予約権に関する事項

      新株予約権は、すべて当行のストック・オプションであり、当連結会計年度末の残高は503百万円であります。
      ３．配当に関する事項

        （１）当連結会計年度中の配当金支払額
                    配当金の総額               １株当たり
      （決議）       株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2022年
     ５月16日      普通株式            5,254     利益剰余金          45.00     2022年３月31日         2022年６月23日
     取締役会
     2022年
     ８月１日      普通株式            4,437     利益剰余金          38.00     2022年６月30日         2022年９月15日
     取締役会
     2022年
     11月11日      普通株式            4,437     利益剰余金          38.00     2022年９月30日         2022年12月15日
     取締役会
     2023年
     ２月３日      普通株式            4,437     利益剰余金          38.00     2022年12月31日         2023年３月15日
     取締役会
        （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

                    配当金の総額               １株当たり
      （決議）       株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2023年
                       4,671     利益剰余金          40.00     2023年３月31日         2023年６月23日
     ５月17日      普通株式
     取締役会
                                127/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
     ※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                           前連結会計年度              当連結会計年度
                         （自    2021年４月１日           （自    2022年４月１日
                          至   2022年３月31日）            至   2023年３月31日）
        現金預け金勘定                      1,141,946     百万円          1,275,003     百万円
        預け金（日本銀行預け金を除く）                      △80,203    百万円          △78,772    百万円
        現金及び現金同等物                      1,061,743     百万円          1,196,230     百万円
         （リース取引関係）

    １.ファイナンス・リース取引
    　所有権移転外ファイナンス・リース取引
     （１）リース資産の内容
      有形固定資産
      　主としてシステム関連機器であります。
     （２）リース資産の減価償却の方法

     　リース資産の減価償却の方法は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」                                           ４.「(４)固定資産の減
     価償却の方法」に記載しております。
    ２．オペレーティング・リース取引

    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                前連結会計年度            当連結会計年度

               （2022年３月31日）             （2023年３月31日）
       １年内                2,119            2,233

       １年超                6,152            4,583
        合  計              8,272            6,817
                                128/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項

      （１）金融商品に対する取組方針
        　当行グループは、預金業務、貸出業務、内国為替業務、外国為替業務等の銀行業務を中心に、商品有価証券売買
        業務、有価証券投資業務等の証券業務のほか、信託業務、債権管理回収業務等の金融サービスに係る事業を行って
        おり、資産・負債のうち貸出金や有価証券等の金融資産、預金や社債等の金融負債が大きな割合を占めておりま
        す。当行グループは、市場リスクや信用リスクのある金融商品の取り扱いを主要業務としているため、金融商品に
        係る各種のリスクを適切に管理し、意図せざる損失の発生を回避するとともに、自己の体力に見合ったリスクテイ
        クを行い、リスクに見合った収益を確保することにより、信頼性の高い健全な経営を行うことを基本的な方針とし
        ております。
        　また、当行では、ALM（資産・負債の総合的管理）の考え方に基づき、当行全体の資産・負債の金利リスク、流
        動性リスクや有価証券の価格変動リスク等を適正な水準に保ち、収益の安定化・最適化を図っております。オンバ
        ランスの資産・負債から生ずる金利リスク等を適切な水準に保つためにデリバティブ取引等も活用し、安定的な収
        益の確保と効率的運営を図っております。
      （２）金融商品の内容及びそのリスク
        　当行グループが保有する金融資産は、主として、国内外の取引先企業等向けの貸出金及び有価証券等でありま
        す。
        　このうち、貸出金は、債務者の信用力の悪化により債務不履行が生じる信用リスクに晒されています。当行の大
        口債務者上位10先に対する貸出金は、2023年３月末時点の貸出金残高の約12％（2022年３月末時点は約10％）を占
        めており、大口債務者による債務不履行があった場合、又は大口債務者との関係に重大な変化が生じた場合には、
        業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性があります。また、不動産関連の貸出割合や貸出金の不動産担保による
        保全割合に重要性があるため、不動産市況や不動産業界全体が低迷した場合には、不動産で担保されている貸出金
        の質や、不動産業界の債務者の信用力の悪化、不動産ノンリコースローンの対象不動産から生じるキャッシュ・フ
        ローへの悪影響から、追加的な引当金が必要となったり、追加的な信用コストが発生する可能性があります。ま
        た、海外における貸出金は信用リスク及び金利リスクに加えて、為替変動に関連する取引に係るリスク及び社会
        的、政治的、経済的な環境変化に係るリスク等があります。
        　有価証券は、債券、株式、ファンド等が主要なものであり、これらは発行体の信用リスク、金利の変動リスク、
        市場価格の変動リスクに晒されています。当行が保有する有価証券の中には不動産、住宅ローン等を裏付資産とし
        たものが含まれており、これらの有価証券は、一般的な市場金利、為替相場、債券価格及び株式市場の変動等以外
        に、裏付資産に係る経済環境や取引動向等に依拠したリスクがあります。また、急激な金融環境の悪化や金融市場
        の混乱等により、金融資産の市場流動性が極端に低くなり、処分時の価格が予想範囲を超えて低下するリスク（市
        場流動性リスク）があります。
        　当行グループの主な金融負債は、預金、譲渡性預金及び社債であります。当行が預金等により調達した資金は、
        順次満期を迎えるため、当行は、預金を継続的に受け入れ、あるいは、社債を発行する等により、既存債務の借り
        換えを行う必要がありますが、市場環境が不安定な状況においては、十分な資金を調達できなくなる、又は、より
        高い資金調達コスト負担を強いられる等のリスク（資金流動性リスク）に晒されています。
        　なお、これらの金融資産、金融負債は、金利更改期間のミスマッチによる金利変動リスクに晒されていますが、
        ALMの観点から、金利スワップ等のデリバティブ取引も活用しつつ、バランスシート全体の金利リスク量を適切な
        水準に管理しております。
        　また、当行グループの主要な資金調達手段は円建の預金や社債であり、外貨建の資金運用に当たっては、通貨ス
        ワップ取引等により運用・調達の通貨をマッチングさせることによって、為替の変動リスクを回避しております。
        　当行グループでは、デリバティブ取引を主要業務の一つとして位置づけており、顧客の金利・為替等の市場リス
        クのヘッジ・ニーズ等に対応した商品の提供、金利・為替・有価証券等の市場価格・指標等の短期的な変動や市場
        間の格差等を利用した特定取引勘定で行うトレーディング取引のほか、オンバランスの資産・負債から生ずる金利
        リスク等を適正な水準に保つためのALM目的での取引等を行っております。
        　金利関連として金利先物取引、金利オプション取引、金利スワップ取引を、通貨関連として通貨スワップ取引、
        為替予約取引、通貨オプション取引を行っているほか、株式・債券関連の先物・オプション取引、商品関連取引及
        びクレジットデリバティブ取引等を行っておりますが、これらのデリバティブ取引は、金利・為替等の取引対象物
        の市場価格・ボラティリティー等の変動により損失を被るリスクである市場リスクや取引相手方の契約不履行によ
        り損失を被るリスクである信用リスクに晒されています。
        　ALM目的での金利スワップ等のデリバティブ取引については、繰延ヘッジによるヘッジ会計を適用しておりま
        す。ヘッジ手段、ヘッジ対象、ヘッジ方針およびヘッジの有効性の評価方法等については、「（連結財務諸表作成
        のための基本となる重要な事項）」                 ４.「(15)重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
        　また、外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対しても、繰延ヘッジ及び時価ヘッジによるヘッジ会
        計を適用しております。ヘッジ手段、ヘッジ対象、ヘッジ方針およびヘッジの有効性の評価方法等については、
                                129/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」                           ４.「(15)重要なヘッジ会計の方法」に記載しておりま
        す。
      （３）金融商品に係るリスク管理体制
        　当行グループは、様々な業務を行っていく中で、意図せざる損失の発生を回避するとともに、自己の体力に見
        合ったリスクテイクを行い、リスクに見合った収益を確保して、信頼性の高い健全な経営を行っていくために、適
        切なリスク管理体制の構築・維持に努めております。
        　リスク管理に対する基本的な考え方はリスク管理関連のマスターポリシー・プロシージャーに明文化しており、
        また、資本配分やリスク限度額等、リスク管理の基本的な枠組みについては、取締役会で決定しております。これ
        らの枠組みの中で、市場リスク、信用リスク、統合的リスク及びオペレーショナルリスクをリスク統括部が管理し
        ております。また、監査部は、リスク管理体制の適切性と有効性をチェックしております。取締役会、マネジメン
        トコミッティー及び各委員会は、各リスク所管部のリスク状況の報告や、監査部による監査の報告を受け、リスク
        状況を監督するとともに経営判断に活用、リスク管理体制の維持・改善を行っております。
        ①信用リスク管理
        　当行グループは、連結子会社を含めた当行グループ全体としての資産の健全性の維持を図るため、個別案件にお
        ける厳正な審査・予兆管理を含む事後管理と与信リスクの集中排除を狙いとしたポートフォリオ管理を両輪として
        信用リスク管理を行っており、信用格付体系、信用リスク量の計測、リスク資本、集中リスク（大口与信、不動産
        リスク、カントリーリスク等）、資産の証券化・流動化取引、問題債権等に係る管理体制を整備しております。ま
        た、信用格付の検証、自己査定及び償却・引当に関しては、資産査定部が全体の統括を所管し、関連各部と連携し
        て資産内容の把握と適正な償却・引当を行う体制を整備しております。
         （イ）与信案件等に係る決裁権限
         　投融資案件の決裁権限は、代表取締役、チーフリスクオフィサー（以下「CRO」という）、チーフクレジット
         リスクオフィサー（以下「CCRO」という）等で構成されるクレジットコミッティー又は投資委員会に帰属してお
         り、各委員会にて投融資案件の審議・報告が行われております。
         　なお、クレジットコミッティー及び投資委員会それぞれの決裁権限の一部は、各委員会からCCROに委譲され、
         さらにCCROに委譲された決裁権限は、一定の範囲内で審査部門や営業部門に再委譲されております。
         （ロ）信用格付体系
         　当行グループでは、信用格付を与信審査に係る決裁権限や金利スプレッド等を決定する重要な構成要素として
         用いるほか、自己査定の運営や信用リスクを定量的に把握する際の指標としております。当行の信用格付は、原
         則としてすべての与信取引を行っている取引先に付与される、与信案件の債務者の信用力の程度を表す「債務者
         格付」、「債務者格付」をもとに与信期間、保証や担保等の取引条件を勘案した与信案件毎の信用コストの程度
         を表す「案件格付」及び、不動産ノンリコースローン、金銭債権の証券化案件、優先劣後構造にトランチングさ
         れた仕組債等、特定された裏付資産から発生するキャッシュ・フローに依拠する与信案件の信用コストの程度を
         表す「期待損失格付」により構成されます。信用格付は、営業部店が一次格付を付与し、審査部門が承認を行う
         体制としており、債務者の決算等に合わせて定期的に見直しを行うほか、債務者の信用力の変化の兆候がある都
         度、随時に見直しを行っております。営業部店及び審査部門が付した信用格付は、独立した検証部署である資産
         査定部が抽出によりその妥当性を検証しております。また、信用格付の結果は、ベンチマーキング（外部格付機
         関の格付との比較検証）やバックテスティング（デフォルト実績に基づく格付の有意性の検証）等により、信用
         格付体系そのものの検証を行っております。
         （ハ）信用リスク量の計測
         　当行グループは、貸出、有価証券、株式・ファンド、証券化取引のほか、与信確約やデリバティブ取引等のオ
         フバランス取引に係るものを含め、取引の種類にかかわりなく、信用リスクのある資産・取引すべてについて、
         一元的に把握・管理しております。与信ポートフォリオの信用リスク量は、内部モデルによるバリュー・アッ
         ト・リスク（VaR）等を用いて計測され、当行グループ全体の与信ポートフォリオの状況とともに定期的に取締
         役会等に報告されております。なお、当行の内部モデルは、保有期間１年、信頼区間を99.9％とし、デフォルト
         率（PD）、デフォルト時の回収不能率（LGD）、業種内相関、業種間相関、債務者グループの親子相関をパラ
         メータとして非期待損失（UL）を計測しております。
         （ニ）与信ポートフォリオの管理
         　与信ポートフォリオについては、格付低下、不動産価格下落等のストレス・シナリオが現実化した場合の期待
         損失（EL）、非期待損失（UL）の算出・分析を通じ、与信ポートフォリオの状況分析を行っております。
         　与信集中リスクは、与信先及び国又は地域の格付別にエクスポージャーのガイドラインを設定してコントロー
         ルしており、不動産ポートフォリオには追加的にリミットを設定してコントロールしております。
        ②市場リスク管理
        　当行グループは、トレーディング・バンキング業務におけるすべての資産負債やオフバランス取引の市場リスク
        について、様々な角度から分析・把握を行い、適切な管理に努めております。
         （イ）市場リスク量の計測
                                130/199

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         　当行グループは、バリュー・アット・リスク（VaR）の手法により、トレーディング業務、バンキング業務の
         市場リスクを計量化し、このVaRに基づいて、市場リスクの限度額の設定及びリスク状況のモニタリングを行っ
         て おります。
         　当行のVaRは、ヒストリカルシミュレーションを用いた内部モデルにより、保有期間１日、信頼区間99％、観
         測期間は原則としてトレーディング勘定は２年、バンキング勘定は５年を前提として算出しております。VaRの
         信頼性は日々のVaRと損益を比較するバックテスティングにより検証しており、また、VaRを補完するために、統
         計的推定を超える市場変動の影響度を評価するストレステストを定期的に実施し、その結果はALM委員会等に報
         告しております。
         （ロ）市場リスクに係る定量的情報
         （ⅰ）トレーディング目的の金融商品
         　2023年３月31日現在で、当行のトレーディング目的の金融商品（特定取引勘定の有価証券・デリバティブ
         等）のVaRは、883百万円（2022年３月31日現在では1,398百万円）であります。なお、一部の連結子会社でト
         レーディング目的の金融商品を保有しておりますが、市場リスク量は僅少であります。
         　2022年４月から2023年３月末までの245営業日（2021年４月から2022年３月末までは244営業日）を対象とし
         た内部モデルによるVaRに対するバックテスティングを行った結果、VaRを超過する損失が発生したのは０営業
         日（2021年４月から2022年３月末までについては０営業日）であり、当行の使用する内部モデルは十分な精度
         により市場リスクを捕捉しているものと考えております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算
         出した一定の発生確率で市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下
         におけるリスクは捕捉できない場合があります。
         （ⅱ）トレーディング目的以外の金融商品
         　当行において、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「貸出金」、「有価
         証券」のうち債券、「預金」、「社債」及び「デリバティブ取引」のうち金利スワップ取引並びに通貨スワッ
         プ取引等です。
         　2023年３月31日現在で、当行のトレーディング目的以外の金融商品に係るVaRは、1,363百万円（2022年３月
         31日現在は7,790百万円）であります。なお、一部の連結子会社については、金利や為替のリスクのある金融商
         品を保有しておりますが、それらの市場リスク量は僅少であります。ただし、トレーディング業務同様に、VaR
         は過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率で市場リスク量を計測しており、通常では考え
         られないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
         （ハ）市場リスク管理の手続き
         　市場リスク管理の対象取引やリスク管理方法・時価評価方法は明文化しており、フロントオフィスから組織
         的・人的に独立したリスク統括部が、フロントオフィスである各業務部門・部署に対して設定したリスク、損失
         の限度額等の遵守状況をモニタリングする体制としております。リスク統括部は、トレーディング業務について
         は日次、バンキング業務については日次又は月次で市場リスク・損益のモニタリングを行い、CROやフロントオ
         フィスの担当役員に直接報告を行うとともに、リスクの状況等を取締役会、マネジメントコミッティー及びALM
         委員会等に定期的に報告しております。算出された最大損失予想額を超える損失が発生した場合には、その原因
         分析を実施しております。また、市場・信用リスクの横断的なリスク管理としてアセットクラス別のディスカッ
         ションポイントを設定する等、価格変動リスクのモニタリング機能を強化しております。また、市場の混乱や取
         引の厚み不足等により市場取引ができない、又は著しく不利な価格での取引を余儀なくされる市場流動性リスク
         については、市場規模と保有ポジションの割合等をモニタリングし、ポジションが過大とならないよう留意した
         運営を行っております。
        ③資金流動性リスク管理
        　資金流動性リスクについては、円貨・外貨ともに財務部が一元的に管理しており、流動性の高い有価証券等を十
        分に保有し、各種決済に係る必要資金が適切に確保できるよう、万全を期しております。資金の運用・調達につい
        ては、年次及び月次で資金計画を策定し、資金繰りの状況についても財務部が経営陣に日々直接報告する体制とし
        ております。また、資金流動性リスクに対する備えとして、当行の資金調達に支障が生じた場合を想定したシミュ
        レーションを行い、資産規模を維持するのに十分な手元資金が確保されていることを確認し、対応策の手順を確認
        する訓練等を行っております。
        ④オペレーショナルリスク管理
        　当行グループは、金融商品の取り扱いに係る事務リスク、法務コンプライアンスリスク、システムリスク等をオ
        ペレーショナルリスクとして、統一的な手法や指標により総合的に管理しております。発生した損失事象はリスク
        統括部に集約されるとともに、今後損失を発生させる可能性があるリスクについては、リスク・コントロール・セ
        ルフ・アセスメント等により特定・評価しております。当行グループが抱えるオペレーショナルリスクは、発生し
        た損失事象やリスクシナリオに基づき内部モデルによるシミュレーションで推計され、リスク相当の自己資本を確
        保しております。
        ⑤統合リスク管理
                                131/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        　当行グループは、統合的なリスク管理に係る基本方針を策定し、信用リスク、市場リスク、オペレーショナルリ
        スク等、管理すべきリスクの範囲と定義並びにリスクの特定と評価、モニタリングとコントロールからなるリスク
        管 理プロセスを定めております。当行グループはこの基本方針に則ったリスク管理を行い、リスク管理体制の充実
        に努めております。統合的なリスク管理の枠組みの中で、信用リスク、市場リスク、オペレーショナルリスクを統
        合的に把握し、統合ストレステストの実施等により自己資本と対比して許容可能な範囲にリスクをコントロールす
        るとともにリスクに見合った収益の確保を目指しております。
      （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        　金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該
        価額が異なることもあります。
                                132/199


















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
        連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は、次のとおりであります。

        なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません（（注３）参照）。
        金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
      しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
                の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
                インプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する

      レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      (１）時価をもって連結貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

        前連結会計年度（2022年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                     連結貸借対照表計上額
               区分
                            レベル１        レベル２        レベル３         合計
      買入金銭債権                          －        －      50,805        50,805
      特定取引資産                          －        －        12        12
      有価証券（その他有価証券）                       318,482        594,160         77,669        990,311
       うち株式                       28,005          435         －      28,441
         国債                     76,367          －        －      76,367
         地方債                       －      164,282           －      164,282
         短期社債                       －        －      34,998        34,998
         社債                       －      119,114         18,800        137,915
         外国債券                    207,318        304,870         23,870        536,059
         その他（＊１）                     6,789        5,457          0      12,247
              資産計               318,482        594,160        128,487       1,041,129
      デリバティブ取引（＊２）（＊３）
       うち金利関連取引                         －      32,221           0      32,221
         通貨関連取引                       －     △89,185           －     △89,185
         株式関連取引                    △4,804          △92       14,392         9,495
         債券関連取引                      492         －        －        492
         商品関連取引                       －        196         0       196
         クレジット・デリバティブ取引                       －       2,264          －       2,264
           デリバティブ取引計                  △4,311        △54,594         14,393       △44,513
     （＊１）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                       2019年７月４日)第26項に従い、
         経過措置を適用した投資信託は本計数の残高には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の
         金額は金融資産322,236百万円となります。
     （＊２）特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
         デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
         いては、△で表示しております。
     （＊３）デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△79,441百万円となりま
         す。
         これらは、ヘッジ対象である外貨建の貸出金等における相場の変動を相殺するためにヘッジ手段として指定し
         た通貨スワップ取引等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。
                                133/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         なお、これらのヘッジ関係のうち実務対応報告第40号「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱
         い」(2022年３月17日          企業会計基準委員会)の適用対象になる全てのヘッジ関係については、当該実務対応報
         告を適用しております。
        当連結会計年度（2023年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                                     連結貸借対照表計上額
               区分
                            レベル１        レベル２        レベル３         合計
      買入金銭債権                          －        －      31,597        31,597
      特定取引資産                          －        －        55        55
      有価証券（その他有価証券）                       319,197        648,558         48,328       1,016,084
       うち株式                       26,034         1,625          －      27,659
         国債                     18,381          －        －      18,381
         地方債                       －      38,985          －      38,985
         短期社債                       －        －      10,999        10,999
         社債                       －      100,826         16,135        116,961
         外国債券                    146,464        291,129         21,193        458,787
         その他（＊１）                    128,317        215,991           0     344,308
              資産計               319,197        648,558         79,982       1,047,737
      デリバティブ取引（＊２）（＊３）
       うち金利関連取引                         －      34,692           9      34,702
         通貨関連取引                       －      △8,610           －      △8,610
         株式関連取引                    △9,987           －       7,811       △2,176
         債券関連取引                     △223        △683          －       △906
         商品関連取引                       －        305         0       305
         クレジット・デリバティブ取引                       －       1,786          －       1,786
           デリバティブ取引計                  △10,210         27,490         7,820        25,100
     （＊１）有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17
         日）第24-３項及び第24-９項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第
         24-３項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は4,043百万円、第24-９項の取扱いを適用した
         投資信託の連結貸借対照表計上額は54,184百万円であります。
         第24-９項の取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表

                                                   （単位：百万円）
                                                    当期の損益に計
                                   投資信託の      投資信託の
                                                    上した額のうち
                       その他の包      購入・売     基準価額を      基準価額を
                 当期の損益に                                   連結貸借対照表
           期首残高            括利益に計      却・償還に      時価とみな      時価とみな      期末残高
                                                    日において保有
                 計上（注）１
                       上（注）２      よる変動額      すこととし      さないこと
                                                    する投資信託の
                                    た額     とした額
                                                     評価損益
             46,664        905     △253      6,868                 54,184         644
                                      －      －
           （注）１．連結損益計算書の「その他業務収益」に含まれております。
           　　　２．連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれており
               ます。
               　なお、第24-３項の取扱いを適用した投資信託については、連結貸借対照表計上額の合計額が重
               要性に乏しいため、第24-７項の               ⑶ 及び  ⑷ の注記を省略しております。
     （＊２）特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
         デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
         いては、△で表示しております。
     （＊３）デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△9,667百万円となりま
         す。
                                134/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         これらは、ヘッジ対象である外貨建の貸出金等における相場の変動を相殺するためにヘッジ手段として指定し
         た通貨スワップ取引等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。
      (２）時価をもって連結貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

         現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、外国為替、譲渡性預金、
        コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金は、短期間（１年以内）のものが大半を占め
        ており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
        前連結会計年度（2022年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                               時価
                                             連結貸借対照
           区分                                           差額
                                             表計上額
                   レベル１       レベル２       レベル３        合計
      買入金銭債権（＊１）                 －       －     56,751       56,751       50,834       5,917
      金銭の信託                 －     5,871      17,040       22,912       20,930       1,981
      貸出金（＊２）                 －    571,022      2,777,124       3,348,146       3,269,215        78,931
          資産計             －    576,893      2,850,917       3,427,811       3,340,980        86,830
      預金                 －   2,337,650       2,506,374       4,844,025       4,838,056         5,968
      借用金                 －       －    432,618       432,618       432,342         275
      社債                 －    166,246         －    166,246       168,959       △2,713
          負債計             －   2,503,897       2,938,992       5,442,890       5,439,358         3,531
     （＊１）買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額して
         おります。
     （＊２）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を47,910百万円控除しております。
        当連結会計年度（2023年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                               時価
                                             連結貸借対照
           区分                                           差額
                                             表計上額
                   レベル１       レベル２       レベル３        合計
      買入金銭債権（＊１）                 －       －     49,908       49,908       43,567       6,341
      金銭の信託                 －     3,733      11,224       14,958       13,083       1,874
      貸出金（＊２）                 －    600,339      3,338,810       3,939,150       3,837,962        101,188
          資産計             －    604,073      3,399,944       4,004,017       3,894,613        109,404
      預金                 －   3,125,268       2,342,234       5,467,502       5,463,352         4,150
      借用金                 －       －    525,571       525,571       525,613        △42
      社債                 －    144,807         －    144,807       147,773       △2,965
          負債計             －   3,270,076       2,867,805       6,137,882       6,136,739         1,142
     （＊１）買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額して
         おります。
     （＊２）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を43,411百万円控除しております。
                                135/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    　（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
         買入金銭債権
          買入金銭債権のうち、企業会計上の有価証券に該当する証券化商品等の評価については、後述の「有価証
         券」と同様の方法により行っており、主に、約定元利金に内部格付に応じた倒産確率及び裏付資産や保全の状
         況を加味した倒産時の回収率を反映した将来キャッシュ・フローを、市場利子率にて割り引いた現在価値の合
         計額から経過利息を控除したもの等を時価とし、レベル３に分類しております。
          その他の買入金銭債権については、後述の「貸出金」と同様の方法により時価を算定し、レベル３に分類し
         ております。
         特定取引資産

          特定取引目的で保有している有価証券の評価は、後述の「有価証券」または「デリバティブ取引」と同様の
         方法により行っており、その有価証券の種類に応じたレベルに分類しております。
         金銭の信託

          有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券につい
         ては、後述の「有価証券」と同様の方法により行っており、その有価証券のレベルに基づき分類しておりま
         す。
          金銭債権等を信託財産として運用している金銭の信託については、主に後述の「貸出金」と同様の方法によ
         り行っており、レベル２またはレベル３に分類しております。
          なお、保有目的毎の金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。
         有価証券

          株式は取引所の価格によっており、市場の活発性に基づき主にレベル１に分類しております。
          債券は、業界団体が公表又は情報ベンダーが提示する相場価格があるものは当該価格を時価とし、国債等は
         レベル１、それ以外の債券はレベル２に分類しております。また、業界団体が公表又は情報ベンダーが提示す
         る相場価格が入手できないものは、主に、約定元利金に内部格付に応じた倒産確率及び裏付資産や保全の状況
         を加味した倒産時の回収率を反映した将来キャッシュ・フローを、市場利子率にて割り引いた現在価値の合計
         額から経過利息を控除したもの等を時価とし、主にレベル３に分類しております。
          投資信託は、市場における取引価格が存在するものは取引所の価格によっており、市場の活発性に基づきレ
         ベル１及びレベル２に分類しております。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約
         または買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額
         を時価とし、レベル２の時価に分類しております。
          なお、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。
         貸出金

          貸出金については、主に、約定元利金に内部格付に応じた倒産確率及び裏付資産や保全の状況を加味した倒
         産時の回収率を反映した将来キャッシュ・フローを、市場利子率にて割り引いた現在価値の合計額から経過利
         息を控除したもの等を時価とし、レベル３に分類しております。複合金融商品のうち区分経理を行っている貸
         出金の約定元利金は、区分経理後のものとしております。なお、金額的に重要性が乏しいもの等については、
         帳簿価額を時価としております。
          情報ベンダーが提示する相場価格を時価としたものについては、レベル２に分類しております。
          また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額又は
         見積将来キャッシュ・フローの現在価値等を時価としており、レベル３に分類しております。
         預金

          要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなし、レベル２に分
         類しております。また、定期預金の時価は、主に約定元利金を市場利子率に当行の連結決算日前の一定の期間
         における平均調達スプレッドを加味した利率により割り引いた現在価値の合計額から経過利息を控除したもの
         を時価とし、レベル３に分類しております。なお、複合金融商品のうち区分経理を行っている定期預金の約定
         元利金は、区分経理後のものとしております。
         借用金

          借用金のうち、約定期間が短期間のものについては、時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額
         を時価とし、レベル３に分類、その他の借用金については、「預金」の定期預金と同様の方法により算定し、
         レベル３に分類しております。なお、複合金融商品のうち区分経理を行っている借用金の約定元利金は、区分
         経理後のものとしております。
                                136/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         社債
          社債については、主に業界団体が公表又は情報ベンダー等が提示する相場価格をもって時価とし、レベル２
         に分類しております。
         デリバティブ取引

          デリバティブ取引については、取引所取引は取引所等における最終の価格をもって時価とし、店頭取引は割
         引現在価値やオプション価格計算モデル等により算出した価額によっております。店頭取引の価額を算定する
         評価技法に使用されるインプットは主に金利や為替レート、ボラティリティ等であります。店頭取引について
         は、取引相手方及び当行の信用リスクに関する調整(CVA、DVA)を行っております。取引所取引については主に
         レベル１、店頭取引については、観察可能なインプットを用いている場合又は観察できないインプットが重要
         でない場合はレベル２、重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル３の時価に分類しておりま
         す。
    　（注２）時価をもって連結貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債のうちレベル３の時価に関する情報

        (１）重要な観察できないインプットに関する定量的情報
         前連結会計年度（2022年３月31日）
                              重要な観察できない                     インプットの
          区分          評価技法                     インプットの範囲
                                インプット                    加重平均
                             倒産確率              0.0％－0.2％           0.1％
       買入金銭債権          割引現在価値法
                             回収率               55.0％         55.0％
                             株価指数間相関係数             29.7％－47.0％           35.4％
       特定取引資産          オプション評価モデル
                             株価指数為替間相関係数              5.7％－19.6％           10.3％
                             倒産確率              0.0％－10.7％           2.1％
       有価証券          割引現在価値法            クレジット・スプレッド              0.2％－0.3％           0.3％
                             回収率               55.0％         55.0％
      デリバティブ取引
                             金利間相関係数                5.8％         －
       金利関連取引          オプション評価モデル
                             金利為替間相関係数             △1.5％－9.0％            －
                             株価指数間相関係数             29.7％－47.0％            －
       株式関連取引          オプション評価モデル
                             株価指数為替間相関係数              5.7％－19.6％            －
       商品関連取引          オプション評価モデル            商品価格為替間相関係数             △8.8％－14.4％            －
         当連結会計年度（2023年３月31日）

                              重要な観察できない                     インプットの
          区分          評価技法                     インプットの範囲
                                インプット                    加重平均
                             倒産確率              0.0％－0.2％           0.1％
       買入金銭債権          割引現在価値法
                             回収率               60.0％         60.0％
                             株価指数間相関係数             20.2％－28.1％           26.1％
       特定取引資産          オプション評価モデル
                             株価指数為替間相関係数              3.0％－4.1％           3.8％
                             倒産確率              0.0％－9.8％           1.2％
       有価証券          割引現在価値法            クレジット・スプレッド                0.4％         0.4％
                             回収率               60.0％         60.0％
      デリバティブ取引
                             金利間相関係数               △4.5％          －
       金利関連取引          オプション評価モデル
                             金利為替間相関係数             △3.2％－18.0％            －
                             株価指数間相関係数             20.2％－28.1％            －
       株式関連取引          オプション評価モデル
                             株価指数為替間相関係数              3.0％－4.1％           －
       商品関連取引          オプション評価モデル            商品価格為替間相関係数             △26.0％－4.8％            －
                                137/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        (２）期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
         前連結会計年度（2022年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                                                    当期の損益に
                                                    計上した額の
                                                    うち連結貸借
                      当期の     その他の     購入・発行          レベル３の
                                     レベル３の
                                                    対照表日にお
                 期首    損益に    包括利益に     売却・決済          時価からの       期末
                                     時価への
          区分                                           いて保有する
                 残高     計上     計上     による           振替     残高
                                      振替
                                                    金融資産及び
                     （＊１）     （＊２）      変動額          （＊３）
                                                    金融負債の評
                                                      価損益
                                                     （＊１）
      買入金銭債権           30,642       －     120    20,042       －     －   50,805         －
      特定取引資産              5    △0      －      8     －     －     12      △0
      有価証券
      （その他有価証券）
       地方債            22     －     △0     △2      －    △19      －       －
       短期社債          29,998        7     －    4,992       －     －   34,998         －
       社債          17,978        0    △55      877      －     －   18,800         －
       外国債券          35,259       41    △171    △10,259        －   △1,000      23,870         －
       その他             0     －     －      0     －     －      0      －
      デリバティブ取引
      （＊４）
       金利関連取引           △60      60     －     －     －     －      0      60
       株式関連取引           3,550     7,576       －    3,265       －     －   14,392      10,112
       商品関連取引             0     0     －     －     －     －      0       0
     （＊１）連結損益計算書に含まれております。
     （＊２）連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
     （＊３）レベル３の時価からレベル２の時価への振替であり、主に私募債について観察可能なデータが利用可能になっ
         たことによるものであります。この振替は当連結会計年度の期末に行っております。
     （＊４）特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
         デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債
         務・損失となる項目については、△で示しております。
                                138/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度（2023年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                                                    当期の損益に
                                                    計上した額の
                                                    うち連結貸借
                      当期の     その他の     購入・発行
                                     レベル３の
                                          レベル３の           対照表日にお
                 期首    損益に    包括利益に     売却・決済                 期末
                                     時価への
          区分                                時価からの           いて保有する
                 残高     計上     計上     による                残高
                                      振替
                                           振替         金融資産及び
                     （＊１）     （＊２）      変動額
                                                    金融負債の評
                                                      価損益
                                                     （＊１）
      買入金銭債権           50,805       －    △94   △19,112        －     －   31,597         －
      特定取引資産             12      5     －     37     －     －     55       5
      有価証券
      （その他有価証券）
       短期社債          34,998        7     －  △24,005        －     －   10,999         －
       社債          18,800        0    194   △2,860        －     －   16,135         －
       外国債券          23,870       －    △126    △2,550        －     －   21,193         －
       その他             0     －     －      0     －     －      0      －
      デリバティブ取引
      （＊３）
       金利関連取引             0     9     －     －     －     －      9       9
       株式関連取引          14,392    △11,150        －    4,568       －     －    7,811     △10,051
       商品関連取引             0     2     －     △2      －     －      0       2
     （＊１）連結損益計算書に含まれております。
     （＊２）連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
     （＊３）特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
         デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債
         務・損失となる項目については、△で示しております。
                                139/199











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        (３）時価の評価プロセスの説明
          当行グループは経理部にて時価の算定に関する方針、手続及び時価評価モデルの使用に係る手続を定め、当
         該方針及び手続に沿ってフロント部門が時価評価モデルを策定しております。リスク統括部は当該モデル、使
         用するインプット及び算定結果としての時価が方針及び手続に準拠しているか妥当性を確認しております。ま
         た経理部は当該確認結果に基づき時価のレベルの分類について判断しております。第三者から入手した相場価
         格を時価として利用する場合においては、使用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の
         時価との比較等の適切な方法により妥当性を検証しております。
        (４）重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

         倒産確率
          倒産確率は、倒産事象が発生し、契約金額を回収できない可能性を示す推定値であります。倒産確率の大幅
         な上昇（低下）は、時価の著しい下落（上昇）を生じさせます。
         クレジット・スプレッド

          クレジット・スプレッドは、流通市場における無リスク資産の利回りに対し、当該金融資産に追加的に要求
         されるリスク・プレミアムであります。クレジット・スプレッドの大幅な上昇（低下）は、時価の著しい下落
         （上昇）を生じさせます。
         回収率

          回収率は、倒産事象発生時において回収が見込まれる金額の債券又は貸出金等の残高合計に占める割合の推
         定値であります。回収率は、将来キャッシュ・フローの見積りに一定の影響を及ぼし、回収率の大幅な上昇
         （低下）は、時価の著しい上昇（下落）を生じさせます。
         相関係数

          相関係数は、金利、外国為替相場、株価及び商品価格等の変数間の変動の関係性を示す指標であります。こ
         れらの相関係数は過去の実績値に基づいて推計されており、主に複雑なデリバティブの評価に用いられていま
         す。一般的に、相関係数の大幅な変動は、金融商品の契約条件に応じて、時価の著しい上昇または下落を生じ
         させます。
    　（注３）市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び

          時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれておりません。
                                                   （単位：百万円）
                               前連結会計年度                当連結会計年度
               区分
                              （2022年３月31日）                （2023年３月31日）
      市場価格のない株式等（＊１）（＊３）                                 8,861                10,606
      組合出資金（＊２）                                134,131                166,095
     （＊１）市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計
         基準適用指針第19号　2020年３月31日）第５項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
     （＊２）組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年
         ６月17日）第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
     （＊３）前連結会計年度において、非上場株式等について減損処理は行っておりません。当連結会計年度において、非
         上場株式等について49百万円減損処理を行っております。
                                140/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （注４）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
      前連結会計年度（2022年３月31日）

                                                  （単位：百万円）
                           １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                    １年以内                                10年超
                          ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
     預け金               1,135,657          －      －      －      －      －
     コールローン及び買入手形                122,243         －      －      －      －      －
     買現先勘定                   －      －      －      －      －      －
     債券貸借取引支払保証金                   －      －      －      －      －      －
     買入金銭債権（＊１）                 33,796      19,830      11,095        894     8,205      4,653
     有価証券
       その他有価証券のうち
                     101,781       94,654      170,141       57,566      225,259      300,219
       満期があるもの
       　債券               86,182      23,862      62,368      17,528      129,722       93,899
       　　国債               25,015        －      －      －    29,723      21,629
       　　地方債                9,253      16,998      34,284       5,849      97,895        －
       　　短期社債               34,998        －      －      －      －      －
       　　社債               16,915       6,864      28,083      11,678       2,103      72,270
       　その他               15,599      70,791      107,773       40,038      95,536      206,320
       　　外国債券               15,599      70,791      107,773       40,038      95,536      206,320
       　　その他                 －      －      －      －      －      －
     貸出金（＊２）                901,820      781,882      842,561      493,090      152,501      126,289
     合計               2,295,299       896,367     1,023,798       551,550      385,966      431,163
      （＊１）買入金銭債権のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない
           23,210百万円は含めておりません。
      （＊２）貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない18,979百万
           円は含めておりません。なお、期間の定めのないものは該当ありません。
                                141/199









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度（2023年３月31日）
                                                  （単位：百万円）
                           １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                    １年以内                                10年超
                          ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
     預け金               1,270,402          －      －      －      －      －
     コールローン及び買入手形                 78,311        －      －      －      －      －
     買現先勘定                   －      －      －      －      －      －
     債券貸借取引支払保証金                   －      －      －      －      －      －
     買入金銭債権（＊１）                 19,646      16,569       4,526       358     10,621        －
     有価証券
       その他有価証券のうち
                      35,038      110,878       84,430      42,351      109,998      261,418
       満期があるもの
       　債券               23,508      20,790      36,820       9,168      3,058      91,982
       　　国債                 －      －      －      －      －    18,381
       　　地方債               10,386      11,693      11,927       2,262      2,715        －
       　　短期社債               10,999        －      －      －      －      －
       　　社債                2,123      9,096      24,892       6,905       342     73,600
       　その他               11,530      90,088      47,609      33,183      106,940      169,436
       　　外国債券               11,530      90,088      47,609      33,183      106,940      169,436
       　　その他                 －      －      －      －      －      －
     貸出金（＊２）               1,103,685       940,251      882,341      534,310      154,438      232,723
     合計               2,507,083      1,067,700       971,298      577,020      275,058      494,141
      （＊１）買入金銭債権のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない
           23,486百万円は含めておりません。
      （＊２）貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない33,621百万
           円は含めておりません。なお、期間の定めのないものは該当ありません。
                                142/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （注５）社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
      前連結会計年度（2022年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                            １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                     １年以内                                10年超
                            ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
      預金（＊）               3,720,735       365,043      108,839       60,324      185,887      397,226
      譲渡性預金                 33,500        －      －      －      －      －
      コールマネー及び売渡手形                 16,121        －      －      －      －      －
      売現先勘定                 69,876        －      －      －      －      －
      債券貸借取引受入担保金                356,956         －      －      －      －      －
      借用金                 65,042      12,000      23,300      27,000      93,500      211,500
      社債                 82,724      80,113       6,121        －      －      －
      合計               4,344,957       457,157      138,260       87,324      279,387      608,726
      （＊）預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
      当連結会計年度（2023年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                            １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                     １年以内                                10年超
                            ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
      預金（＊）               4,263,512       348,317      189,802       81,612      189,729      390,379
      譲渡性預金                 34,000        －      －      －      －      －
      コールマネー及び売渡手形                 10,000        －      －      －      －      －
      売現先勘定                 48,224        －      －      －      －      －
      債券貸借取引受入担保金                215,983         －      －      －      －      －
      借用金                106,513       15,800      15,500      43,500      143,100      201,200
      社債                 34,350      113,422         －      －      －      －
      合計               4,712,585       477,539      205,302      125,112      332,829      591,579
      （＊）預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
         （有価証券関係）

      ※１．連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金、「特定取引資産」中の商品有価証
         券及び特定取引有価証券、及び「買入金銭債権」中の信託受益権の一部を含めて記載しております。
      ※２．「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
      １．売買目的有価証券

                              前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （2022年３月31日）                  （2023年３月31日）
       連結会計年度の損益に含まれた評価
                                     △0                   4
       差額（百万円）
      ２．満期保有目的の債券

          該当事項はありません。
                                143/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ３．その他有価証券
      前連結会計年度（2022年３月31日）
                               連結貸借対照表            取得原価           差額
                        種類
                              計上額（百万円）            （百万円）           (百万円)
                    　株式               27,458           6,977          20,480
                    　債券               92,461          91,740            720
                    　　国債               20,014          20,012             1
                    　　地方債               12,822          12,761            60
                    　　短期社債                 －          －          －
       連結貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの             　　社債               59,625          58,967            658
                    　その他              259,907          230,438           29,468
                    　　外国債券               84,720          83,726            994
                    　　その他              175,186          146,712           28,474
                       　小計           379,827          329,157           50,670
                    　株式                982         1,054           △71
                    　債券              321,102          323,408          △2,305
                    　　国債               56,353          57,098           △744
                    　　地方債              151,459          152,779          △1,319
                    　　短期社債               34,998          34,998            －
       連結貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                    　　社債               78,290          78,531           △241
                    　その他              670,440          712,722          △42,281
                    　　外国債券              451,338          480,752          △29,414
                    　　その他              219,102          231,969          △12,867
                       　小計           992,526         1,037,185           △44,658
                　　合計                 1,372,353          1,366,342            6,011
      当連結会計年度（2023年３月31日）

                               連結貸借対照表            取得原価           差額
                        種類
                              計上額（百万円）            （百万円）           (百万円)
                    　株式               24,031          10,841          13,190
                    　債券               43,099          42,618            481
                    　　国債                 －          －          －
                    　　地方債               5,219          5,191            28
                    　　短期社債                 －          －          －
       連結貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの             　　社債               37,879          37,426            452
                    　その他              247,657          233,136           14,521
                    　　外国債券               43,391          43,080            310
                    　　その他              204,266          190,056           14,210
                       　小計           314,788          286,595           28,192
                    　株式               3,628          3,936          △308
                    　債券              142,228          145,027          △2,798
                    　　国債               18,381          19,683          △1,301
                    　　地方債               33,765          33,894           △129
                    　　短期社債               10,999          10,999            －
       連結貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                    　　社債               79,081          80,449          △1,367
                    　その他              652,264          743,267          △91,003
                    　　外国債券              415,396          478,170          △62,774
                    　　その他              236,868          265,097          △28,229
                       　小計           798,121          892,231          △94,110
                　　合計                 1,112,910          1,178,827           △65,917
                                144/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ４．当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
      　　　該当事項はありません。
      ５．当連結会計年度中に売却したその他有価証券
      前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
            種類          売却額（百万円）            売却益の合計額（百万円）              売却損の合計額（百万円）

       株式                   1,986              1,625               －

       債券                   16,338               491              －

       　国債                   10,021               174              －

       　地方債                     －              －              －

       　短期社債                     －              －              －

       　社債                   6,317               317              －

       その他                  420,864               9,763              4,909

       　外国債券                  318,271               1,172              3,133

       　その他                  102,593               8,591              1,775

           合計              439,190              11,881              4,909

      当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

            種類          売却額（百万円）            売却益の合計額（百万円）              売却損の合計額（百万円）

       株式                   3,062              2,805               －

       債券                  165,026                21            4,148

       　国債                   39,305                15             650

       　地方債                  120,349                 3            3,474

       　短期社債                     －              －              －

       　社債                   5,372                1             24

       その他                  203,922              11,392              12,551

       　外国債券                   77,488                21            5,016

       　その他                  126,434              11,370              7,534

           合計              372,012              14,219              16,700

                                145/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ６．保有目的を変更した有価証券
      　　　該当事項はありません。
      ７．減損処理を行った有価証券
        売買目的有価証券以外の有価証券（市場価格のない株式等及び組合出資金を除く）について、有価証券の発行会
        社の区分毎に時価が著しく下落したと判断する基準を設け、当該有価証券の期末時価が著しく下落したと判断され
        た場合、回復の見込みがあると認められる場合を除き、減損処理を行っております。
        前連結会計年度における減損処理額はありません。
        当連結会計年度における減損処理額は、404百万円（うち、株式30百万円、外国債券373百万円）であります。
        なお、時価が著しく下落したと判断する基準は、原則として、当該有価証券の期末時価が、取得原価又は償却原
        価の概ね50％を下回っている場合をいい、有価証券の発行会社の区分が以下のものについては、償却引当基準等に
        おいて、次のとおり定めております。
          破綻先、実質破綻先、破綻懸念先　　　時価が取得原価に比べて下落
          要注意先　　　　　　　　　　　　　　時価が取得原価に比べて30％程度以上下落
          正常先　　　　　　　　　　　　　　　時価が取得原価に比べて50％程度以上下落
        ただし、債券のうち発行会社の区分が正常先であるものについては、時価が取得原価に比べて30％程度以上下落
        した場合は、著しく下落したものと判断しております。
        また、上記の基準に該当しない場合であっても、時価が一定水準以下で推移しているような銘柄については、原
        則として著しく下落したものと判断しております。
        なお、破綻先とは破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは破綻先と同
        等の状況にある発行会社、破綻懸念先とは現在は経営破綻の状況にないが今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認
        められる発行会社、要注意先とは今後の管理に注意を要する発行会社であります。また、正常先とは、破綻先、実
        質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。
         （金銭の信託関係）

      １．運用目的の金銭の信託
      　　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                          連結会計年度の損益に含まれた

                     連結貸借対照表計上額（百万円）
                                          評価差額（百万円）
       運用目的の金銭の信託                       20,930                      －

      　　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                          連結会計年度の損益に含まれた

                     連結貸借対照表計上額（百万円）
                                          評価差額（百万円）
       運用目的の金銭の信託                       13,083                      －
      ２．満期保有目的の金銭の信託

      　　　該当事項はありません。
      ３．その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）

      　　　該当事項はありません。
                                146/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （その他有価証券評価差額金）
         連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
      　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                            金額（百万円）

       評価差額                                          6,011

        その他有価証券                                         6,011

        その他の金銭の信託                                           －

       （△）繰延税金負債                                          2,052

       その他有価証券評価差額金（持分相当額調整前）                                          3,959

       （△）非支配株主持分相当額                                           △26

       （＋）持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価
                                                   －
       差額金のうち親会社持分相当額
       その他有価証券評価差額金                                          3,985
      　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                            金額（百万円）

       評価差額                                         △65,917

        その他有価証券                                        △65,917

        その他の金銭の信託                                           －

       （＋）繰延税金資産                                          20,445

       その他有価証券評価差額金（持分相当額調整前）                                         △45,471

       （△）非支配株主持分相当額                                           △21

       （＋）持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価
                                                   －
       差額金のうち親会社持分相当額
       その他有価証券評価差額金                                         △45,449
                                147/199









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （デリバティブ取引関係）
      １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約
        額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりでありま
        す。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
       （１）金利関連取引

       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   売建              －        －        －        －

            金利先物
                   買建              －        －        －        －
       金融商品
        取引所
                   売建              －        －        －        －
            金利
            オプション
                   買建              －        －        －        －
                   売建              －        －        －        －
            金利先渡
            契約
                   買建              －        －        －        －
                   受取固定・
                             2,197,449        1,978,431          7,906        7,906
                   支払変動
                   受取変動・
                             2,266,866        1,964,368          27,091        27,091
                   支払固定
            金利
            スワップ
                   受取変動・
                             1,516,130         333,679          819        819
        店頭
                   支払変動
                   受取固定・
                                 －        －        －        －
                   支払固定
                   売建              －        －        －        －
            金利
            オプション
                   買建              －        －        －        －
                   売建           2,192,356        1,822,346         △2,131        △2,131
            その他
                   買建            822,270        625,135        △1,464        △1,464
                   受取固定・
       連結会社
                                 －        －        －        －
                   支払変動
       間取引     金利
       又は     スワップ
                   受取変動・
                                 －        －        －        －
       内部取引
                   支払固定
                合計               －        －         32,221        32,221
      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
          ２．上記取引のうち「その他」は、スワップション等であります。
                                148/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       　当連結会計年度（2023年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   売建              －        －        －        －

            金利先物
                   買建              －        －        －        －
       金融商品
        取引所
                   売建              －        －        －        －
            金利
            オプション
                   買建              －        －        －        －
                   売建              －        －        －        －
            金利先渡
            契約
                   買建              －        －        －        －
                   受取固定・
                             2,771,179        2,511,526         △33,957        △33,957
                   支払変動
                   受取変動・
                             3,105,590        2,877,829          71,900        71,900
                   支払固定
            金利
            スワップ
                   受取変動・
                              433,464        365,031         1,880        1,880
        店頭
                   支払変動
                   受取固定・
                                 －        －        －        －
                   支払固定
                   売建              －        －        －        －
            金利
            オプション
                   買建              －        －        －        －
                   売建           2,248,280        1,827,720         △7,414        △7,414
            その他
                   買建            839,786        538,311         2,293        2,293
                   受取固定・
       連結会社
                              387,086        387,086        △4,266        △4,266
                   支払変動
       間取引     金利
       又は     スワップ
                   受取変動・
                                 －        －        －        －
       内部取引
                   支払固定
                合計               －        －         30,435        30,435
      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
          ２．上記取引のうち「その他」は、スワップション等であります。
                                149/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （２）通貨関連取引
       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
            通貨スワップ                  630,053        256,049          582        582
                   売建            544,328         62,962       △32,397        △32,397
            為替予約
                   買建            337,548        122,543         26,649        26,649
        店頭           売建            662,740        437,555        △31,214          △359
            通貨
            オプション
                   買建            635,884        441,008         26,437         △374
                   売建              －        －        －        －
            その他
                   買建              －        －        －        －
       連結会社
            通貨スワップ                  549,326        216,500          182        182
       間取引
                   売建              －        －        －        －
       又は
            為替予約
                   買建              －        －        －        －
       内部取引
                合計               －        －        △9,759        △5,717
      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
          ２．通貨スワップの元本交換に係る為替差額（△76百万円）については、上記時価及び評価損益から除いてお
           ります。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
            通貨スワップ                  784,527        359,176        △3,864        △3,864
                   売建            795,609         78,838       △12,420        △12,420
            為替予約
                   買建            340,086        141,549         22,810        22,810
        店頭           売建            794,779        561,850        △40,861         △7,077
            通貨
            オプション
                   買建            764,100        534,848         32,812         4,203
                   売建              －        －        －        －
            その他
                   買建              －        －        －        －
       連結会社
            通貨スワップ                  746,000        322,900         5,949        5,949
       間取引
                   売建              －        －        －        －
       又は
            為替予約
                   買建              －        －        －        －
       内部取引
                合計               －        －         4,425        9,600
      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
          ２．通貨スワップの元本交換に係る為替差額（214百万円）については、上記時価及び評価損益から除いてお
           ります。
                                150/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （３）株式関連取引
       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   売建             6,145          －        54        54
            株式指数
            先物
                   買建            97,463          －       4,937        4,937
       金融商品
        取引所
                   売建            416,768        137,852        △14,652          6,547
            株式指数
            オプション
                   買建            210,128         27,629         4,856       △4,230
            有価証券店
                   売建              －        －        －        －
            頭オプショ
                   買建              －        －        －        －
            ン
                   株価指数変化率
                              116,346        115,829         14,392        14,392
            有価証券店
                   受取・金利支払
        店頭
            頭指数等ス
                   金利受取・株価
            ワップ
                                 －        －        －        －
                   指数変化率支払
                   売建              －        －        －        －
            その他
                   買建              －        －        －        －
                合計               －        －         9,587        21,701
       （注）上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   売建            11,960          －       △350        △350
            株式指数
            先物
                   買建            99,039          －       2,422        2,422
       金融商品
        取引所
                   売建            349,307        147,431        △13,936          6,702
            株式指数
            オプション
                   買建            69,419        30,896         1,877       △1,668
            有価証券店
                   売建              －        －        －        －
            頭オプショ
                   買建              －        －        －        －
            ン
                   株価指数変化率
                              123,053         99,966         7,811        7,811
            有価証券店
                   受取・金利支払
        店頭
            頭指数等ス
                   金利受取・株価
            ワップ
                                 －        －        －        －
                   指数変化率支払
                   売建              －        －        －        －
            その他
                   買建              －        －        －        －
                合計               －        －        △2,176         14,916
       （注）上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
                                151/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （４）債券関連取引
       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   売建            41,268          －        524        524

            債券先物
                   買建             9,839          －       △83        △83
       金融商品
        取引所
                   売建             6,121          －        △1         27
            債券先物
            オプション
                   買建            61,215          －        53       △94
                   売建              －        －        －        －

            債券店頭
            オプション
                   買建              －        －        －        －
        店頭
                   売建              －        －        －        －
            その他
                   買建              －        －        －        －
                合計               －        －          492        374

       （注）上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   売建            23,485          －       △394        △394

            債券先物
                   買建            14,204          －        193        193
       金融商品
        取引所
                   売建             6,677          －       △50         △2
            債券先物
            オプション
                   買建             6,677          －        28       △12
                   売建              －        －        －        －

            債券店頭
            オプション
                   買建              －        －        －        －
        店頭
                   売建              －        －        －        －
            その他
                   買建              －        －        －        －
                合計               －        －         △223        △216

       （注）上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
                                152/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （５）商品関連取引
       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   固定価格受取・
                               14,229         4,342       △7,616        △7,616
                   変動価格支払
            商品       変動価格受取・
                               14,020         4,225        7,812        7,812
            スワップ       固定価格支払
        店頭
                   変動価格受取・
                                 －        －        －        －
                   変動価格支払
                   売建             1,019          －       △380        △380
            商品
            オプション
                   買建             1,019          －        380        380
                合計               －        －          196        196

      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
      　　　２．商品は石油及び非鉄金属等に係るものであります。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
                   固定価格受取・
                               16,884         4,754        △543        △543
                   変動価格支払
            商品       変動価格受取・
                               16,575         4,620         849        849
            スワップ       固定価格支払
        店頭
                   変動価格受取・
                                 －        －        －        －
                   変動価格支払
                   売建              55        －        △2        △2
            商品
            オプション
                   買建              55        －         2        2
                合計               －        －          305        305

      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
      　　　２．商品は石油及び非鉄金属等に係るものであります。
                                153/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （６）クレジット・デリバティブ取引
       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
            クレジット・
                    売建           149,725        127,475         3,340        3,340
            デフォルト・
                    買建           121,890        100,390        △1,075        △1,075
            スワップ
        店頭
                    売建             －        －        －        －
            その他
                    買建             －        －        －        －
       連結会社
                    売建             －        －        －        －
            クレジット・
       間取引
            デフォルト・
       又は
            スワップ
                    買建             －        －        －        －
       内部取引
                合計               －        －         2,264        2,264
      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
          ２．「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                    契約額等のうち

                             契約額等                         評価損益
        区分          種類                 １年超のもの        時価（百万円）
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）
            クレジット・
                    売建           160,540        129,540         2,423        2,423
            デフォルト・
                    買建           144,020        118,670         △637        △637
            スワップ
        店頭
                    売建             －        －        －        －
            その他
                    買建             －        －        －        －
       連結会社
                    売建             －        －        －        －
            クレジット・
       間取引
            デフォルト・
       又は
            スワップ
                    買建             －        －        －        －
       内部取引
                合計               －        －         1,786        1,786
      （注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
          ２．「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
                                154/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
         ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結
        決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおり
        であります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではあり
        ません。
       （１）金利関連取引

       　前連結会計年度（2022年３月31日）
      　　該当事項はありません。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                              契約額等のうち

        ヘッジ会計                               契約額等                時価
                  種類          主なヘッジ対象                  １年超のもの
        の方法                               （百万円）               （百万円）
                                              （百万円）
        原則的      金利      受取変動・      貸出金、その他有価証
                                        387,086        387,086        4,266
        処理方法      スワップ      支払固定      券（債券等）
       （２）通貨関連取引

       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                              契約額等のうち

        ヘッジ会計                               契約額等                時価
                  種類          主なヘッジ対象                  １年超のもの
        の方法                               （百万円）               （百万円）
                                              （百万円）
              通貨スワップ                          590,471        227,582        △182

        原則的                  外貨建の貸出金、有価
        処理方法                  証券等
              為替予約                          642,446           －    △37,731
               合計                 －          －        －      △37,914

      （注）１．主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
          ２．通貨スワップの元本交換に係る為替差額（△41,434百万円）については、上記時価から除いております。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                              契約額等のうち

        ヘッジ会計                               契約額等                時価
                  種類          主なヘッジ対象                  １年超のもの
        の方法                               （百万円）               （百万円）
                                              （百万円）
              通貨スワップ                          748,556        324,274       △5,949

        原則的                  外貨建の貸出金、有価
        処理方法                  証券等
              為替予約                          790,589           －    △5,206
               合計                 －          －        －      △11,155

      （注）１．主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
          ２．通貨スワップの元本交換に係る為替差額（△2,095百万円）については、上記時価から除いております。
                                155/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
       （３）株式関連取引
       　前連結会計年度（2022年３月31日）
                                              契約額等のうち

        ヘッジ会計                               契約額等                時価
                  種類          主なヘッジ対象                  １年超のもの
        の方法                               （百万円）               （百万円）
                                              （百万円）
        原則的      トータル・リターン・            その他有価証券

                                         3,540        3,540       △92
        処理方法      スワップ            （株式等）
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

       　　該当事項はありません。
       （４）債券関連取引

       　前連結会計年度（2022年３月31日）
      　　該当事項はありません。
       　当連結会計年度（2023年３月31日）

                                              契約額等のうち
        ヘッジ会計                               契約額等                時価
                  種類          主なヘッジ対象                  １年超のもの
        の方法                               （百万円）               （百万円）
                                              （百万円）
        原則的      トータル・リターン・            その他有価証券
                                         60,759          －     △683
        処理方法      スワップ           （債券等）
                                156/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
      １．採用している退職給付制度の概要
        退職給付制度は、主に退職一時金制度及び退職年金制度（企業年金基金制度）により構成されております。
      ２．確定給付制度

      （１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                       （百万円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       退職給付債務の期首残高                                   42,188             42,047
        勤務費用                                   1,692             1,711
        利息費用                                    165             164
        数理計算上の差異の発生額                                    352             123
        退職給付の支払額                                  △2,350             △2,102
       退職給付債務の期末残高                                   42,047             41,944
      （２）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                                       （百万円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       年金資産の期首残高                                   37,084             36,037
        期待運用収益                                    927             900
        数理計算上の差異の発生額                                  △1,042             △1,510
        事業主からの拠出額                                    468             457
        退職給付の支払額                                  △1,399             △1,356
       年金資産の期末残高                                   36,037             34,529
      （３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る

      資産の調整表
                                                       （百万円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       積立型制度の退職給付債務                                   31,072             30,656
       年金資産                                  △36,037             △34,529
                                          △4,964             △3,873
       非積立型制度の退職給付債務                                   10,974             11,288
       連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   6,009             7,414
       退職給付に係る負債                                   10,974             11,288

       退職給付に係る資産                                  △4,964             △3,873
       連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   6,009             7,414
                                157/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （４）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                       （百万円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       勤務費用                                   1,692             1,711
       利息費用                                    165             164
       期待運用収益                                   △927             △900
       数理計算上の差異の費用処理額                                   △263               54
       過去勤務費用の費用処理額                                    △81              －
       その他                                     13              7
       確定給付制度に係る退職給付費用                                    598            1,037
      （注）上記「その他」は、割増退職金であります。
      （５）退職給付に係る調整額

      退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                       （百万円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       過去勤務費用                                    △81              －
       数理計算上の差異                                  △1,659             △1,578
       　　合計                                  △1,741             △1,578
      （６）退職給付に係る調整累計額

      退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                       （百万円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       未認識過去勤務費用                                     －             －
       未認識数理計算上の差異                                   △336            △1,915
       　　合計                                   △336            △1,915
      （７）年金資産に関する事項

      ①年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       債券                                   47.9％             50.2％
       株式                                   21.9％             20.9％
       現金及び預金                                   16.6％             13.2％
       その他                                   13.6％             15.7％
       　　合計                                  100.0％             100.0％
      ②長期期待運用収益率の設定方法

      　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
      な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      （８）数理計算上の計算基礎に関する事項

      主要な数理計算上の計算基礎
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                   区分               （自　2021年４月１日             （自　2022年４月１日
                                   至　2022年３月31日）             至　2023年３月31日）
       割引率                                   0.4％             0.4％
       長期期待運用収益率                                   2.5％             2.5％
                                158/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （ストック・オプション等関係）
     １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
                          （自　2021年４月１日                  （自　2022年４月１日
                           至　2022年３月31日）                  至　2023年３月31日）
     営業経費                              115百万円                  135百万円
     ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

      （１）ストック・オプションの内容
                     2015年          2016年          2017年          2018年
                  ストック・オプション          ストック・オプション          ストック・オプション          ストック・オプション
                   当行の取締役　４名          当行の取締役　４名          当行の取締役　４名          当行の取締役　４名
                   当行の業務執行役員          当行の業務執行役員          当行の業務執行役員          当行の業務執行役員
     付与対象者の区分及び人数
                         16名          18名          17名          17名
     株式の種類別のストック・
                   普通株式　22,970株          普通株式　34,330株          普通株式　26,540株          普通株式　25,540株
     オプションの数（注）
                     2015年７月14日          2016年７月15日          2017年７月13日          2018年７月13日
     付与日
                     権利確定条件は          権利確定条件は          権利確定条件は          権利確定条件は
     権利確定条件
                      定めていない          定めていない          定めていない          定めていない
                     対象勤務期間は          対象勤務期間は          対象勤務期間は          対象勤務期間は
     対象勤務期間
                      定めていない          定めていない          定めていない          定めていない
                   自　2015年７月15日          自　2016年７月16日          自　2017年７月14日          自　2018年７月14日
     権利行使期間
                   至　2045年７月14日          至　2046年７月15日          至　2047年７月13日          至　2048年７月13日
                     2019年          2020年          2021年          2022年

                  ストック・オプション          ストック・オプション          ストック・オプション          ストック・オプション
                   当行の取締役　４名          当行の取締役　４名          当行の取締役　４名          当行の取締役　４名
                   当行の業務執行役員          当行の業務執行役員          当行の業務執行役員          当行の業務執行役員
     付与対象者の区分及び人数
                         18名          18名          20名          23名
     株式の種類別のストック・
                   普通株式　47,420株          普通株式　64,110株          普通株式　51,540株          普通株式　56,420株
     オプションの数（注）
                     2019年７月11日          2020年７月10日          2021年７月12日          2022年７月8日
     付与日
                     権利確定条件は          権利確定条件は          権利確定条件は          権利確定条件は
     権利確定条件
                      定めていない          定めていない          定めていない          定めていない
                     対象勤務期間は          対象勤務期間は          対象勤務期間は          対象勤務期間は
     対象勤務期間
                      定めていない          定めていない          定めていない          定めていない
                   自　2019年７月12日          自　2020年７月11日          自　2021年７月13日          自　2022年７月9日
     権利行使期間
                   至　2049年７月11日          至　2050年７月10日          至　2051年７月12日          至　2052年７月8日
    （注）2017年10月１日付株式併合（10株につき１株の割合）による株式併合後の株式数に換算して記載しております。

                                159/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
        当連結会計年度（2023年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
      ①ストック・オプションの数
             2015年      2016年      2017年      2018年      2019年      2020年      2021年      2022年
            ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・
            オプション      オプション      オプション      オプション      オプション      オプション      オプション      オプション
     権利確定前
     （株）
     前連結会計
     年度末
               －      －      －      －      －      －      －      －
     付与
               －      －      －      －      －      －      －    56,420
     失効
               －      －      －      －      －      －      －      －
     権利確定
               －      －      －      －      －      －      －    56,420
     未確定残
               －      －      －      －      －      －      －      －
     権利確定後
     （株）
     前連結会計
     年度末
              3,880      8,410      9,090      13,010      28,640      48,970      51,540        －
     権利確定
               －      －      －      －      －      －      －    56,420
     権利行使
               －      960      800      970     1,690      2,370      2,010        －
     失効
               －      －      －      －      －      －      －      －
     未行使残
              3,880      7,450      8,290      12,040      26,950      46,600      49,530      56,420
    （注）2017年10月１日付株式併合（10株につき１株の割合）による株式併合後の株式数に換算して記載しております。
      ②単価情報

                2015年      2016年      2017年      2018年      2019年      2020年      2021年      2022年
               ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・      ストック・
               オプション      オプション      オプション      オプション      オプション      オプション      オプション      オプション
     権利行使価格（円）
                        1      1      1      1      1      1      1
                   1
     行使時平均株価（円）

                  －    2,614      2,614      2,614      2,614      2,614      2,614       －
     付与日における公正

                 4,380      3,420      3,980      3,832      2,352      1,537      2,248      2,396
     な評価単価（円）
    （注）2017年10月１日付株式併合（10株につき１株の割合）を考慮した額を記載しております。
                                160/199








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
       当連結会計年度において付与された2022年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のと
      おりであります。
      （１）使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式
      （２）主な基礎数値及び見積方法
                              2022年ストック・オプション
         株価変動性（注）１                            23.4％
         予想残存期間（注）２                            2.0年
         予想配当（注）３                            149円／株
                                   △ 0.07％
         無リスク利子率（注）４
        （注）１．予想残存期間に対応する過去期間（2020年６月29日から2022年７月４日まで）の株価実績に基づき算
             定しております。
           ２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積もりが困難であるため、当行の取締役及び業務執行役員の
             平均的な就任期間に基づき見積もっております。
           ３．2022年３月期の配当実績であります。
           ４．予想残存期間に対応する国債利回りであります。
     ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      　基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用してお
      ります。
         （税効果会計関係）

     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前連結会計年度           当連結会計年度
                               （2022年３月31日）           （2023年３月31日）
      繰延税金資産
        貸倒引当金損金算入限度超過額                           15,342百万円           14,228百万円
        退職給付に係る負債                            3,360           3,456
        減価償却超過額                            2,085           2,114
        有価証券償却超過額                            1,120            728
        連結子会社への投資差額                           16,749           16,304
        貸倒損失等否認額                             75           75
        税務上の繰越欠損金（注）２                           20,937           24,237
        その他有価証券評価差額金                             413          21,378
        連結会社内部利益消去                             586           453
        繰延ヘッジ損益                             69           －
        その他                            7,512           8,515
      繰延税金資産小計
                                   68,252           91,494
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                          △20,883           △23,519
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                          △12,918           △11,808
      評価性引当額小計
                                  △33,802           △35,328
      繰延税金資産合計
                                   34,450           56,165
      繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                            △659           △366
        繰延ヘッジ損益                             －          △429
        退職給付に係る資産                           △1,520           △1,186
        資産除去債務費用                            △458           △438
        その他                            △107           △189
      繰延税金負債合計
                                  △2,744           △2,610
      繰延税金資産の純額
                                   31,706百万円           53,554百万円
      （注）１．当行及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、実

           務対応報告第42号に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
           並びに開示を行っております。
                                161/199

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
           前連結会計年度（2022年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                          １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                             ５年超       合計
                          ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
            税務上の繰越
                       －      3      8     91     328    20,504       20,937
            欠損金（＊1）
            評価性引当額           －     △3      △8     △91     △328    △20,451       △20,883
            繰延税金資産           －      －      －      －      0     52   （＊2）53

           （＊１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

           （＊２）税務上の繰越欠損金20,937百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産53百万円
               を計上しております。
               当該税務上の繰越欠損金のうち、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識して
               おりません。
           当連結会計年度（2023年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                          １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                             ５年超       合計
                          ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
            税務上の繰越
                        0     －      89     327       5   23,815       24,237
            欠損金（＊3）
            評価性引当額           △0      －     △89     △327       △0   △23,102       △23,519
            繰延税金資産           －      －      －      0      4     712   （＊4）717

           （＊３）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

           （＊４）税務上の繰越欠損金24,237百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産717百万円
               を計上しております。
               当該税務上の繰越欠損金のうち、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識して
               おりません。
     ２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、

      当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
                               前連結会計年度            当連結会計年度
                              （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
      法定実効税率                            30.6％            30.6％
      （調整）
        評価性引当額
                                  △1.9             6.0
        連結子会社の繰越欠損金
                                  △0.9           △17.1
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目
                                  △0.0            △0.5
        連結子会社との税率差異
                                  △1.2             0.6
        交際費等永久に損金に算入されない項目
                                   0.3            0.8
        海外子会社における過年度法人税の戻入                            －          △6.3
        その他                            1.2           △4.6
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                   28.1％            9.5％
                                162/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （収益認識関係）
         顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
         （セグメント情報等）

         【セグメント情報】
    １．報告セグメントの概要

     （１）事業セグメントを識別するために用いた方法及び報告セグメントの決定
        当行グループは、業務別にビジネスグループを設置しており、ビジネスグループを集約し「法人営業グループ」
       「ストラクチャードファイナンスグループ」「インターナショナルビジネスグループ」「マーケットグループ」「カ
       スタマーリレーショングループ」を事業セグメントとしております。当行グループにおいては、これらすべてを報告
       セグメントとしております。
        ビジネスグループ別の財務情報等は、取締役会により業務執行役員の中から選任されたメンバーで構成するマネ
       ジメントコミッティーにおいて定期的に報告され、業績の評価や経営資源の配分方針の決定等に用いられておりま
       す。
     （２）各報告セグメントに属するサービスの種類

        「法人営業グループ」は、事業法人営業グループ、M&Aアドバイザリーグループのビジネスグループで構成されて
       おり、事業法人を中心とした法人顧客向けの貸出、預金、金融商品の販売、プライベートエクイティ投資業務、M&A
       関連業務その他の金融業務に従事しております。
        「ストラクチャードファイナンスグループ」は、事業ファイナンスグループ、環境ビジネスグループ、スペシャ
       ルシチュエーションズグループ、不動産ファイナンスグループのビジネスグループで構成されており、買収ファイナ
       ンス、環境関連プロジェクトファイナンス、再生ファイナンス、不動産ファイナンス、その他専門性の高い金融業務
       に従事しております。
        「インターナショナルビジネスグループ」は、インターナショナルファイナンスグループ、アジアインベストメ
       ントグループのビジネスグループで構成されており、海外投融資業務、その他専門性の高い金融業務に従事しており
       ます。
        「マーケットグループ」はファイナンシャルマーケッツグループのビジネスグループで構成されており、顧客向
       けのデリバティブ商品・外国為替商品の販売業務、デリバティブ・外国為替のトレーディング業務並びにALM業務に
       従事しております。
        「カスタマーリレーショングループ」は、金融法人・地域法人営業グループ、個人営業グループのビジネスグ
       ループで構成されており、金融法人、公共法人を中心とした法人顧客向けの貸出、預金、金融商品の販売、及び個人
       顧客向けの預金、投資信託・保険の販売その他の金融業務に従事しております。
    ２．報告セグメント毎のビジネス収益、利益又は損失、資産、負債の金額の算定方法

        報告セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね
       同一であります。
        連結粗利益、持分法による投資損益及び株式等関係損益を合計した金額を「ビジネス収益」としております。
        各報告セグメント間の資金運用・調達取引にかかる損益については、通貨別・期間別に平均調達レートをベース
       にして定めた本支店レートや、調達活動にかかる経費配賦比率をベースに算定しております。また、ビジネス活動に
       直接関係しない本社経費は各報告セグメントへ配賦せず、報告セグメント対象外の損益としております。
        固定資産については、報告セグメントに配分しておりませんが、関連する費用については該当するセグメントに
       配分しております。
                                163/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    ３．報告セグメントの変更等に関する事項
        当連結会計年度より、グループ全体のリソースの機動的配分・最適化のためにビジネス部門を再編成し、各ビジ
       ネスの進捗状況の見える化を図ること及びあおぞら型投資銀行ビジネス推進を加速すること等を目的とする各施策を
       実施するために組織変更および収益管理の変更を行っております。
        それに伴い報告するセグメント・区分方法の変更を行っております。具体的には、「個人営業グループ」「法人
       営業グループ」「金融法人・地域法人営業グループ」「スペシャルティファイナンスグループ」「インターナショナ
       ルファイナンスグループ」「ファイナンシャルマーケッツグループ」の６つの事業セグメントから、「法人営業グ
       ループ」「ストラクチャードファイナンスグループ」「インターナショナルビジネスグループ」「マーケットグルー
       プ」「カスタマーリレーショングループ」の５つの事業セグメントへ変更しております。また、「報告セグメント毎
       の連結粗利益（収益）、利益又は損失、資産、負債の金額に関する情報」について、「報告セグメント毎のビジネス
       収益、利益又は損失、資産、負債の金額に関する情報」へと測定方法を変更しております。具体的には、連結粗利
       益、持分法による投資損益及び株式等関係損益を合計した金額を「ビジネス収益」としております。
        なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後のセグメント区分、収益管理方法に基づき作成しておりま
       す。
    ４．報告セグメント毎のビジネス収益、利益又は損失、資産、負債の金額に関する情報

    　前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                      ストラクチャー        インターナショ                カスタマー         報告
               法人営業                       マーケット
                      ドファイナンス        ナルビジネスグ                リレーション        セグメント
               グループ                       グループ
                       グループ        ループ               グループ         合計
       連結粗利益
                  14,795        32,428        14,811        25,981        12,919       100,936
       （収益）
       持分法による
                                  2,620                       2,620
                    －        －               －        －
       投資損益
       株式等関係損
                   618        55       305        51              1,031
                                                  －
       益
                  15,414        32,483        17,737        26,033        12,919       104,588
     ビジネス収益
                  9,523       12,219        7,043        4,924       12,365        46,076
     経費
     セグメント利益
                  5,891       20,264        10,694        21,108         553      58,511
     又は損失（△）
                 989,094       1,563,738         887,302       2,418,046         233,688       6,091,869
     セグメント資産
                 319,258        80,368          23     902,517       4,571,352        5,873,521
     セグメント負債
    （注）１．一般企業の売上高に代えて、連結粗利益、持分法による投資損益及び株式等関係損益を合計した金額を「ビジ
         ネス収益」として記載しております。うち連結粗利益は、連結損益計算書における資金運用収益、信託報酬、役
         務取引等収益、特定取引収益及びその他業務収益の合計から資金調達費用、役務取引等費用、特定取引費用及び
         その他業務費用の合計を差引いたものであります。うち株式等関係損益は、株式等売却損益及び株式等償却を合
         計したものであります。当行グループでは、収益をビジネス収益により報告セグメント別に把握し管理しており
         ます。なお、資金取引においては受取利息と支払利息を純額で管理をしているため、セグメント間の内部取引に
         ついては記載を省略しております。
        ２．報告セグメントの経費の算定上、減価償却費は、一部について他の経費と合算した上で報告セグメントに配分
         しており、減価償却費としては報告セグメント毎の把握・管理を行っていないため、その他項目への記載を省略
         しております。なお、前連結会計年度における減価償却費は6,461百万円です。
        ３．インターナショナルビジネスグループのセグメント資産には、持分法適用会社への投資金額22,637百万円が含
         まれております。
                                164/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    　当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                      ストラクチャー        インターナショ                カスタマー         報告
               法人営業                       マーケット
                      ドファイナンス        ナルビジネスグ                リレーション        セグメント
               グループ                       グループ
                       グループ        ループ               グループ         合計
       連結粗利益
                  12,658        31,560        16,829                7,651       56,063
                                        △ 12,636
       （収益）
       持分法による
                                  2,380                       2,380
                    －        －               －        －
       投資損益
       株式等関係損
                                  4,018               1,744        5,690
                   △ 72        －               －
       益
                  12,585        31,560        23,228                9,395       64,134
     ビジネス収益                                   △ 12,636
                  9,551       12,650        7,472        4,938       11,845        46,458
     経費
     セグメント利益
                  3,033       18,910        15,755                       17,675
                                        △ 17,574       △ 2,449
     又は損失（△）
                1,062,195        1,770,071        1,001,280        2,411,635         193,797       6,438,982
     セグメント資産
                 289,953        86,046          9     722,290       5,139,457        6,237,757
     セグメント負債
    （注）１．一般企業の売上高に代えて、連結粗利益、持分法による投資損益及び株式等関係損益を合計した金額を「ビジ
         ネス収益」として記載しております。うち連結粗利益は、連結損益計算書における資金運用収益、信託報酬、役
         務取引等収益、特定取引収益及びその他業務収益の合計から資金調達費用、役務取引等費用、特定取引費用及び
         その他業務費用の合計を差引いたものであります。うち株式等関係損益は、株式等売却損益及び株式等償却を合
         計したものであります。当行グループでは、収益をビジネス収益により報告セグメント別に把握し管理しており
         ます。なお、資金取引においては受取利息と支払利息を純額で管理をしているため、セグメント間の内部取引に
         ついては記載を省略しております。
        ２．報告セグメントの経費の算定上、減価償却費は、一部について他の経費と合算した上で報告セグメントに配分
         しており、減価償却費としては報告セグメント毎の把握・管理を行っていないため、その他項目への記載を省略
         しております。なお、当連結会計年度における減価償却費は6,984百万円です。
        ３．インターナショナルビジネスグループのセグメント資産には、持分法適用会社への投資金額27,734百万円が含
         まれております。
    ５．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

    （１）報告セグメントのビジネス収益の合計額と連結損益計算書のビジネス収益計上額
                                                    （単位：百万円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
               ビジネス収益                  （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                                 至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
     報告セグメント合計                                    104,588               64,134
      報告セグメント対象外の損益及び収益・費用計上基準
                                          3,076              6,314
      の相違による調整等
     連結損益計算書のビジネス収益                                    107,664               70,449
                                165/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    （２）報告セグメントの利益の合計額と連結損益計算書の経常利益計上額
                                                    （単位：百万円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                 利益                （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                                 至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
     報告セグメント合計                                     58,511              17,675
      報告セグメント対象外の損益及び収益・費用計上基準
                                         △8,639              △6,588
      の相違による調整等
      退職給付費用数理差異調整等                                     302             △101
      与信関連費用等                                   △3,740              △1,700

      上記以外の経常収支に関連するもの                                   △1,140              △1,927
     連結損益計算書の経常利益                                     46,294               7,356

    （注）「与信関連費用等」として、貸出金償却、貸倒引当金繰入額、債権売却損益等の合計を記載しております。
    （３）報告セグメントの資産の合計額と連結貸借対照表の資産計上額

                                                    （単位：百万円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                 資産
                                  （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
     報告セグメント合計                                   6,091,869              6,438,982
      貸倒引当金                                   △38,489              △33,693

      配分していない資産等                                   675,273              778,781

     連結貸借対照表の資産合計                                   6,728,653              7,184,070

    （注）配分していない資産等の主なものは、前連結会計年度については、外国為替63,873百万円、その他資産252,834百
        万円、固定資産41,925百万円、繰延税金資産31,729百万円であります。また、当連結会計年度については、外国為
        替76,873百万円、その他資産209,953百万円、固定資産41,010百万円、繰延税金資産53,577百万円であります。
    （４）報告セグメントの負債の合計額と連結貸借対照表の負債計上額

                                                   （単位：百万円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                 負債
                                  （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
     報告セグメント合計                                   5,873,521              6,237,757
      配分していない負債等                                   367,866              515,194

     連結貸借対照表の負債合計                                   6,241,387              6,752,951

    （注）配分していない負債等の主なものは、前連結会計年度については、その他負債64,446百万円、退職給付に係る負債
        10,974百万円であります。また、当連結会計年度については、その他負債72,848百万円、退職給付に係る負債
        11,288百万円であります。
                                166/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    ６．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                   （単位：百万円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                 区分                （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                                 至　2022年３月31日）              至　2023年３月31日）
      経常収益                                   134,737               183,292
       うち役務取引等収益（含む信託報酬）                                  17,744              17,716
        貸出業務・預金業務                                 7,844              6,145
        証券業務・代理業務                                 3,996              4,634
        その他の受入手数料                                 5,903              6,935
     （注）役務取引等収益（含む信託報酬）の貸出業務・預金業務関連収益は主に法人営業グループ及びストラクチャード
         ファイナンスグループから、証券業務・代理業務関連収益は主にカスタマーリレーショングループから発生して
         おります。なお、上表には、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」等に基づく収益も含んでおりま
         す。
         【関連情報】

      前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
    １．サービス毎の情報
                                                    （単位：百万円）
                           有価証券        デリバティブ
                  貸出業務                           その他         合計
                           投資業務         業務等
     外部顧客に対する経常
                     53,057         49,684         8,938        23,057        134,737
     収益
    （注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
    ２．地域毎の情報

    （１）経常収益
      顧客との取引データのうち、資金運用収益、有価証券の売却益等及びデリバティブ取引関連収益等については、顧客
     の地域別に把握することが困難なため、地域毎の経常収益は記載しておりません。
    （２）有形固定資産
      当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
     め、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客毎の情報
      特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しており
     ます。
      当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

    １．サービス毎の情報
                                                    （単位：百万円）
                           有価証券        デリバティブ
                  貸出業務                           その他         合計
                           投資業務         業務等
     外部顧客に対する経常
                     94,262         49,742         17,319         21,968        183,292
     収益
    （注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
                                167/199





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    ２．地域毎の情報
    （１）経常収益
      顧客との取引データのうち、資金運用収益、有価証券の売却益等及びデリバティブ取引関連収益等については、顧客
     の地域別に把握することが困難なため、地域毎の経常収益は記載しておりません。
    （２）有形固定資産
      当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
     め、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客毎の情報
      特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しており
     ます。
         【報告セグメント毎の固定資産の減損損失に関する情報】

         　前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
          重要性が乏しいため記載を省略しております。
         　当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

          該当事項はありません。
         【報告セグメント毎ののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          該当事項はありません。
         【報告セグメント毎の負ののれん発生益に関する情報】

          該当事項はありません。
        【関連当事者情報】

         １．関連当事者との取引
           記載すべき重要なものはありません。
         ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
           該当事項はありません。
                                168/199









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （自2021年４月１日             （自2022年４月１日
                                    至2022年３月31日）             至2023年３月31日）
       １株当たり純資産額                                4,222円79銭             3,751円95銭
       １株当たり当期純利益                                 299円81銭              74円67銭
       潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                 299円38銭              74円54銭
      （注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （2022年３月31日）             （2023年３月31日）
       純資産の部の合計額                       百万円            487,265             431,119
       純資産の部の合計額から控除する金額                       百万円            △5,839             △7,038
       　うち新株予約権                       百万円              390             503
       　うち非支配株主持分                       百万円            △6,229             △7,541
       普通株式に係る期末の純資産額                       百万円            493,105             438,157
       １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
                              千株           116,772             116,781
       普通株式の数
         ２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりでありま
           す。
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （自2021年４月１日             （自2022年４月１日
                                    至2022年３月31日）             至2023年３月31日）
       １株当たり当期純利益
       　親会社株主に帰属する当期純利益                       百万円            35,004              8,719
       　普通株主に帰属しない金額                       百万円              －             －
       　普通株式に係る親会社株主に帰属する
                             百万円            35,004              8,719
        当期純利益
       　普通株式の期中平均株式数                       千株           116,755             116,779
       潜在株式調整後１株当たり当期純利益

       　親会社株主に帰属する当期純利益調整額                       百万円              －             －
       　普通株式増加数                       千株             167             199
        　うち新株予約権                      千株             167             199
         （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
                                169/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                             当期首残高       当期末残高

      会社名        銘柄        発行年月日                    利率（％）      担保     償還期限
                             （百万円）       （百万円）
          無担保社債            2019年６月～         60,000       40,000     0.10～0.35      なし   2022年６月～

          （３年債）            2022年10月                [20,000]              2025年10月
          無担保社債            2017年６月～         19,000        3,000    0.18～0.19      なし   2022年６月～
          （５年債）            2018年６月                [3,000]              2023年６月
          米ドル建て無担保社債            2019年９月～         73,431       86,745     1.05～5.90      なし   2022年９月～
          （３年債）            2023年３月       (599,785千$)       (649,582千$)                 2026年３月
      当行                                 [－]
          米ドル建国内無担保社債            2021年３月         10,406       11,350     1.06      なし   2024年３月
          （３年債）                   (85,000千$)       (85,000千$)
                                     [11,350]
          米ドル建国内無担保社債            2021年３月          6,121       6,677    1.70      なし   2026年３月
          （５年債）                   (50,000千$)       (50,000千$)
                                       [－]
      合計        －         －      168,959       147,773       －     －      －
      （注）１．「当期末残高」欄の(　)書きは、外貨建の金額であります。
          ２．「当期末残高」欄の[　]書きは、１年以内に償還が予定されている金額であります。
          ３．連結決算日後５年以内における償還予定額は以下のとおりであります。
                       １年以内      １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
            金額（百万円）             34,350        50,048        63,374          －        －

         【借入金等明細表】

                    当期首残高            当期末残高
           区分                                平均利率（％）          返済期限
                    （百万円）            （百万円）
       借用金                432,342            525,613           0.49         －

        再割引手形                 －            －         －        －

                                                    2022年４月
        借入金               432,342            525,613           0.49
                                                    ～2049年９月
       １年以内に返済予定
                         249            240          －        －
       のリース債務
       リース債務（１年以
       内に返済予定のもの                  260             20         －     2024年４月
       を除く。）
      （注）１．「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出（加重平均）しております。な
           お、リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度
           に配分しているため、記載しておりません。
          ２．借入金及びリース債務の連結決算日後５年以内における返済額は次のとおりであります。
                       １年以内      １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
          借入金（百万円）              106,513         5,500       10,300        13,000        2,500

          リース債務（百万円）                240        20        －        －        －

        銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入

       金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記
       載しております。
                                170/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         【資産除去債務明細表】
          当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
         計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定に
         よ り記載を省略しております。
       （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報
           (累計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

           経常収益（百万円）                50,831         95,447         126,363         183,292

           税金等調整前四半期
           （当期）純利益                11,318         20,410         18,424          7,354
           （百万円）
           親会社株主に帰属する
           四半期（当期）純利益                 8,372         15,389         15,711          8,719
           （百万円）
           １株当たり四半期
                            71.69         131.78         134.53          74.67
           （当期）純利益（円）
           （注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
           (会計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

           １株当たり四半期純利
           益又は１株当たり四半                 71.69         60.08          2.75        △59.86
           期純損失（△）（円）
                                171/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     資産の部
                                        980,590             1,056,452
       現金預け金
                                         6,288              4,601
        現金
                                        974,301             1,051,850
        預け金
                                        122,243               78,311
       コールローン
                                        78,477              51,723
       買入金銭債権
                                    ※２ ,※５  133,008           ※２ ,※５  151,229
       特定取引資産
                                        14,392               7,811
        商品有価証券派生商品
                                        10,570               4,493
        特定取引有価証券派生商品
                                        108,045              138,924
        特定金融派生商品
                                         9,639              4,517
       金銭の信託
                                  ※２ ,※３ ,※５  1,494,578         ※２ ,※３ ,※５  1,319,450
       有価証券
                                        51,352              18,381
        国債
                                        133,452               14,336
        地方債
                                        34,998              10,999
        短期社債
                                        129,837              110,616
        社債
                                       ※１  65,525             ※１  61,053
        株式
                                     ※１  1,079,411            ※１  1,104,062
        その他の証券
                                  ※３ ,※５ ,※６  3,230,905         ※３ ,※５ ,※６  3,710,072
       貸出金
                                       ※４  5,674             ※４  7,223
        割引手形
                                        24,443              14,034
        手形貸付
                                       3,057,969              3,543,033
        証書貸付
                                        142,817              145,781
        当座貸越
                                     ※３ ,※５  63,878           ※３ ,※５  76,873
       外国為替
                                        63,878              76,873
        外国他店預け
                                      ※３  286,308             ※３  249,721
       その他資産
                                          971             1,275
        前払費用
                                         8,234              17,490
        未収収益
                                          962              962
        先物取引差入証拠金
                                                        667
        先物取引差金勘定                                  －
                                        53,268              74,550
        金融派生商品
                                        143,786               81,168
        金融商品等差入担保金
                                          259              361
        社債発行費
                                       ※５  78,826             ※５  73,245
        その他の資産
                                       ※７  21,147             ※７  21,026
       有形固定資産
                                        10,046               9,565
        建物
                                         9,235              9,235
        土地
                                          478              247
        リース資産
                                         1,386              1,978
        その他の有形固定資産
                                        12,125              10,896
       無形固定資産
                                        12,059              10,830
        ソフトウエア
                                          66              65
        その他の無形固定資産
                                         5,132              5,647
       前払年金費用
                                        31,962              53,595
       繰延税金資産
                                       ※３  25,381             ※３  25,004
       支払承諾見返
       貸倒引当金                                 △ 47,910             △ 43,206
                                         △ 553            △ 3,509
       投資損失引当金
                                       6,446,916              6,767,805
       資産の部合計
                                172/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     負債の部
                                       4,564,081              5,081,374
       預金
                                        36,782              34,399
        当座預金
                                       1,972,403              2,629,614
        普通預金
                                        32,352              49,846
        貯蓄預金
                                          995              935
        通知預金
                                       2,386,837              2,232,558
        定期預金
                                        134,709              134,020
        その他の預金
                                        33,500              34,000
       譲渡性預金
                                        16,121              10,000
       コールマネー
                                       ※５  69,876             ※５  48,224
       売現先勘定
                                      ※５  356,956             ※５  215,983
       債券貸借取引受入担保金
                                        129,227              121,877
       特定取引負債
                                        14,936              14,001
        特定取引有価証券派生商品
                                        114,290              107,876
        特定金融派生商品
                                      ※５  432,100             ※５  525,600
       借用金
                                        432,100              525,600
        借入金
                                        168,959              147,773
       社債
                                        155,968              137,842
       その他負債
                                         6,525
        未払法人税等                                                －
                                         3,819              5,749
        未払費用
                                          311              231
        前受収益
                                         6,728               981
        先物取引差金勘定
                                        101,576               78,431
        金融派生商品
                                         7,239              21,386
        金融商品等受入担保金
                                          510              260
        リース債務
                                         2,022              1,914
        資産除去債務
                                        27,237              28,885
        その他の負債
                                         3,854              3,817
       賞与引当金
                                          70               7
       役員賞与引当金
                                        10,367              10,609
       退職給付引当金
                                          403              514
       オフバランス取引信用リスク引当金
                                        25,381              25,004
       支払承諾
                                       5,966,868              6,362,628
       負債の部合計
     純資産の部
                                        100,000              100,000
       資本金
                                        87,476              87,481
       資本剰余金
                                        87,313              87,313
        資本準備金
                                          163              167
        その他資本剰余金
                                        291,448              264,752
       利益剰余金
                                        12,686              12,686
        利益準備金
                                        278,761              252,065
        その他利益剰余金
                                        278,761              252,065
          繰越利益剰余金
                                        △ 3,117             △ 3,099
       自己株式
                                        475,807              449,134
       株主資本合計
                                         4,007
       その他有価証券評価差額金
                                                      △ 45,432
                                                        972
                                         △ 157
       繰延ヘッジ損益
                                         3,850
       評価・換算差額等合計                                               △ 44,460
                                          390              503
       新株予約権
                                        480,047              405,177
       純資産の部合計
                                       6,446,916              6,767,805
     負債及び純資産の部合計
                                173/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                        119,899              164,564
     経常収益
                                        59,857              105,148
       資金運用収益
                                        38,463              78,541
        貸出金利息
                                        20,298              23,424
        有価証券利息配当金
                                                        385
        コールローン利息                                 △ 34
        買現先利息                                  △ 0              －
                                          22              693
        預け金利息
                                                        529
        金利スワップ受入利息                                  －
                                         1,107              1,572
        その他の受入利息
                                          444              379
       信託報酬
                                        14,975              11,539
       役務取引等収益
                                          196              207
        受入為替手数料
                                        14,778              11,332
        その他の役務収益
                                        15,432              14,832
       特定取引収益
                                         7,576
        商品有価証券収益                                                －
                                         2,251              10,943
        特定取引有価証券収益
                                         5,604              3,888
        特定金融派生商品収益
                                        26,537              22,672
       その他業務収益
                                         2,583
        外国為替売買益                                                －
                                         9,408              5,914
        国債等債券売却益
                                         1,082              1,957
        金融派生商品収益
                                        13,462              14,799
        その他の業務収益
                                         2,652              9,992
       その他経常収益
                                          135             1,070
        償却債権取立益
                                          206
        オフバランス取引信用リスク引当金戻入益                                                －
                                         2,034              8,576
        株式等売却益
                                          78              62
        金銭の信託運用益
                                          196              283
        その他の経常収益
                                        78,885              161,384
     経常費用
                                        14,186              62,495
       資金調達費用
                                         6,130              11,286
        預金利息
                                           3              3
        譲渡性預金利息
                                          24              184
        コールマネー利息
                                          82             1,654
        売現先利息
                                          356             7,058
        債券貸借取引支払利息
                                          878             1,265
        借用金利息
                                         1,957              1,517
        社債利息
                                         2,768              22,570
        金利スワップ支払利息
                                         1,986              16,955
        その他の支払利息
                                         7,324              2,841
       役務取引等費用
                                          158              139
        支払為替手数料
                                         7,165              2,702
        その他の役務費用
                                                       11,150
       特定取引費用                                    －
                                                       11,150
        商品有価証券費用                                  －
                                         7,498              33,759
       その他業務費用
                                                       7,810
        外国為替売買損                                  －
                                         4,908              16,109
        国債等債券売却損
                                                        590
        国債等債券償還損                                  －
                                                        373
        国債等債券償却                                  －
                                          214              165
        社債発行費償却
                                         2,375              8,709
        その他の業務費用
                                174/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2021年４月１日              (自　2022年４月１日
                               　至　2022年３月31日)              　至　2023年３月31日)
                                        45,684              46,105
       営業経費
                                         4,191              5,032
       その他経常費用
                                         2,848              1,089
        貸倒引当金繰入額
                                         1,062              1,482
        貸出金償却
                                           0
        投資損失引当金繰入額                                                －
                                                        111
        オフバランス取引信用リスク引当金繰入額                                  －
                                           1
        株式等売却損                                                －
                                                         80
        株式等償却                                  －
                                          278             2,267
        その他の経常費用
                                        41,014               3,180
     経常利益
     特別利益                                      0              0
                                           0              0
       固定資産処分益
                                          319             11,021
     特別損失
                                          49               2
       固定資産処分損
                                          269
       減損損失                                                  －
                                                     ※１  11,018
                                          －
       関係会社株式評価損
                                        40,695
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                                 △ 7,840
     法人税、住民税及び事業税                                   11,569
                                                        △ 78
                                                        366
                                         △ 728
     法人税等調整額
                                        10,841                287
     法人税等合計
                                        29,854
     当期純利益又は当期純損失（△）                                                 △ 8,127
                                175/199












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                   株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                        その他利益
                                                       株主資本合
               資本金                                   自己株式
                                        剰余金
                        その他資本     資本剰余金               利益剰余金
                                                       計
                   資本準備金               利益準備金
                        剰余金     合計               合計
                                        繰越利益剰
                                        余金
     当期首残高          100,000      87,313       98   87,412     12,686     265,675     278,361     △ 3,260    462,513
      会計方針の変更に
                                          △ 657    △ 657         △ 657
      よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
               100,000      87,313       98   87,412     12,686     265,017     277,703     △ 3,260    461,855
     映した当期首残高
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 16,109    △ 16,109         △ 16,109

      当期純利益                                    29,854     29,854          29,854

      自己株式の取得                                               △ 0    △ 0

      自己株式の処分                      64     64                    142     207

      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計             －     －     64     64     －   13,744     13,744      142    13,951
     当期末残高          100,000      87,313      163    87,476     12,686     278,761     291,448     △ 3,117    475,807

                  評価・換算差額等

                             新株予約権     純資産合計
              その他有価
                   繰延ヘッジ     評価・換算
              証券評価差
                   損益     差額等合計
              額金
     当期首残高
                27,195      △ 750    26,445      482   489,440
      会計方針の変更に
                      △ 1    △ 1         △ 659
      よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
                27,195      △ 752    26,443      482   488,780
     映した当期首残高
     当期変動額
      剰余金の配当                              △ 16,109

      当期純利益                              29,854

      自己株式の取得                                △ 0

      自己株式の処分                                207

      株主資本以外の項
      目の当期変動額
               △ 23,188      595   △ 22,593      △ 91   △ 22,684
      （純額）
     当期変動額合計          △ 23,188      595   △ 22,593      △ 91   △ 8,733
     当期末残高           4,007     △ 157    3,850      390   480,047

                                176/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
                                                      (単位：百万円)
                                   株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                        その他利益
                                                       株主資本合
               資本金                                   自己株式
                                        剰余金
                        その他資本     資本剰余金               利益剰余金
                                                       計
                   資本準備金               利益準備金
                        剰余金     合計               合計
                                        繰越利益剰
                                        余金
     当期首残高
               100,000      87,313      163    87,476     12,686     278,761     291,448     △ 3,117    475,807
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 18,567    △ 18,567         △ 18,567

      当期純損失（△）                                   △ 8,127    △ 8,127         △ 8,127

      自己株式の取得                                               △ 0    △ 0

      自己株式の処分                      4     4                    18     22

      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                 －     －      4     4     －   △ 26,695    △ 26,695       18   △ 26,672
     当期末残高
               100,000      87,313      167    87,481     12,686     252,065     264,752     △ 3,099    449,134
                  評価・換算差額等

                             新株予約権     純資産合計
              その他有価
                   繰延ヘッジ     評価・換算
              証券評価差
                   損益     差額等合計
              額金
     当期首残高           4,007     △ 157    3,850      390   480,047
     当期変動額

      剰余金の配当                              △ 18,567

      当期純損失（△）                              △ 8,127

      自己株式の取得                                △ 0

      自己株式の処分                                22

      株主資本以外の項
      目の当期変動額
               △ 49,440      1,129    △ 48,310      112   △ 48,197
      （純額）
     当期変動額合計          △ 49,440      1,129    △ 48,310      112   △ 74,870
     当期末残高          △ 45,432      972   △ 44,460      503   405,177

                                177/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
    １．特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
      金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を
     得る等の目的（以下「特定取引目的」という。）の取引については、取引の約定時点を基準とし、貸借対照表上「特定
     取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益（利息配当金、売却損益及び評価損益）を
     損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
      特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。
    ２．有価証券の評価基準及び評価方法
     （１）有価証券の評価は、売買目的有価証券（特定取引勘定で保有しているものを除く）については時価法（売却原価
     は移動平均法により算定）、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、子会社株式及び
     関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法（売却原価は主として移動平均法
     により算定）、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。
     　ただし、投資事業有限責任組合、民法上の組合及び匿名組合等への出資金については、主として、組合等の直近の事
     業年度の財務諸表及び事業年度の中間会計期間に係る中間財務諸表に基づいて、組合等の純資産及び純損益を当行の出
     資持分割合に応じて、資産及び収益・費用として計上しております。
     　なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
     （２）金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(１)と同じ方法により行っております。
    ３．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
     　デリバティブ取引（特定取引目的の取引を除く）の評価は、時価法により行っております。
    ４．固定資産の減価償却の方法
     （１）有形固定資産（リース資産を除く）
     　有形固定資産の減価償却は、建物（建物附属設備及び構築物を含む）については定額法、その他については定率法を
     採用しております。
     　主な耐用年数は次のとおりであります。
      建　物：15年～50年
      その他：５年～15年
     （２）無形固定資産（リース資産を除く）
     　無形固定資産の減価償却は、定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における
     利用可能期間（主として５年～11年）に基づいて償却しております。
     （３）リース資産
      所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中の「リース資産」は、リース期間を耐用年数とし
     た定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残
     価保証額とし、それ以外のものは零としております。
    ５．繰延資産の処理方法
     　「その他資産」のうち「社債発行費」は、社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
    ６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
     　外貨建資産・負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、主として決算日
     の為替相場による円換算額を付しております。
    ７．引当金の計上基準
     （１）貸倒引当金
     　当行の債権の償却及び貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり処理しております。
     　破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。）及びそれと同等の状況
     にある債務者（以下「実質破綻先」という。）に係る債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証等に
     よる回収可能見込額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しております。なお、当事業年度末現
     在、取立不能見込額として直接減額した金額は21,199百万円（前事業年度末は19,551百万円）であります。
     　現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」とい
     う。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残
     額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認めた額を貸倒引当金として計上しております。ただし、債権の
     元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッ
     シュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー
     見積法）により計上しております。
     　上記以外の債権については、リスク特性を踏まえ、北米・欧州コーポレートローン、アジアコーポレートローンを切
     り出し３つのグループに区分した上で債務者区分毎の貸出金等の平均残存期間（各区分概ね３～４年）の予想損失額を
     見込んで計上しております。予想損失額は、平均残存期間に対応した過去の一定期間における貸倒実績率又は倒産確率
     の平均値に基づき損失率を求め、これに直近の貸倒実績の傾向を勘案した将来見込み等必要な修正を加えて算定してお
                                178/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     ります。ただし、今後の管理に注意を要する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者については、キャッシュ・フ
     ロー見積法により、予想損失を見積もり、必要に応じて、予想損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上してお
     り ます。また、上記以外の一部債務者についても一定額以上の大口債務者については、上記手法に準じた手法で、予想
     損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上しております。
     　なお、特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定とし
     て計上することとしております。
     　すべての債権は、自己査定基準等に基づき、営業関連部署が債務者区分と整合的な内部格付について常時見直しを実
     施し、審査部署が承認を行うとともに、営業関連部署及び審査部署から独立した検証部署が抽出により検証を実施して
     おります。
     　上記手続きによる事業年度末時点の債務者区分に従い、営業関連部署が必要な償却・引当額を算定し、検証部署が償
     却・引当額の最終算定並びに検証を行っております。
     　また、独立した監査部署が、自己査定に基づく償却及び引当結果の妥当性について定期的に監査を実施しておりま
     す。
     （２）投資損失引当金
     　投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる
     額を計上しております。
     （３）賞与引当金
     　賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属
     する額を計上しております。
     （４）役員賞与引当金
     　役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属
     する額を計上しております。
     （５）退職給付引当金
     　退職給付引当金（前払年金費用を含む）は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及
     び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当
     事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理計
     算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
     　過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（９年）による定額法により損益処理
     　数理計算上の差異：各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法により按
     分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理
     （６）オフバランス取引信用リスク引当金
      オフバランス取引信用リスク引当金は、貸出金に係るコミットメントライン契約の融資未実行額等に係る信用リスク
     に備えるため、貸出金と同様に自己査定に基づき、予想損失率又は個別の見積もりによる予想損失額を計上しておりま
     す。
    ８．ヘッジ会計の方法
     （１）金利リスク・ヘッジ
     　金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関す
     る会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日。以下、「業種別
     委員会実務指針第24号」という。）に規定する包括ヘッジによる繰延ヘッジのほか、個別ヘッジによる繰延ヘッジに
     よっております。
     　ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺する包括ヘッジについて、業種別委員会実務指針第24号に基づ
     き、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の（残存）期間毎にグルーピング
     のうえ特定し評価しております。また、相場変動を相殺する個別ヘッジについては、ヘッジ対象となるその他有価証券
     （債券等）及び社債とヘッジ手段である金利スワップに関する重要な条件がほぼ同一であるため、これをもって有効性
     の判定に代えております。
     （２）為替変動リスク・ヘッジ
     　外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会
     計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号　2020年10月８日。以
     下、「業種別委員会実務指針第25号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。
     　ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取
     引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジ
     ション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
     　また、外貨建その他有価証券（債券以外）の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価
     証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件
     に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
     （３）有価証券価格変動リスク・ヘッジ
                                179/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     　株価変動リスクについては、その他有価証券（株式等）をヘッジ対象とし、上場投資信託の価格変動リスクについて
     は、その他有価証券（債券等）をヘッジ対象とし、トータル・リターン・スワップをヘッジ手段として指定する個別
     ヘッジを適用しており、繰延ヘッジによっております。
     　ヘッジ有効性評価の方法については、ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動とを比較し、両者の変動額等を
     基礎にして判断しております。
     （４）内部取引等
     　デリバティブ取引のうち特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段として指定してい
     る金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及び同第25号に基づき、恣意性を
     排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワッ
     プ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。
    ９．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
     （１）退職給付に係る会計処理
      退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれら
     の会計処理の方法と異なっております。
         （重要な会計上の見積り）

     　会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重
     要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
      １．貸倒引当金
      （１）当事業年度に係る財務諸表に計上した額
                       前事業年度              当事業年度
                     （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        貸倒引当金                 47,910百万円              43,206百万円
      （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
         「連結財務諸表の注記事項」に記載の通りであります。
      ２．市場価格のない子会社株式の減損

      （１）当事業年度に係る財務諸表に計上した額
        　当行は、当事業年度において連結子会社であるGMOあおぞらネット銀行株式会社（以下、「２．市場価格のない
        子会社株式の減損」において「GMOあおぞら」という）の株式について減損処理をおこなっております。これに伴
        い損益計算書において関係会社株式評価損11,018百万円を計上しております。
         また、当事業年度末の貸借対照表においてGMOあおぞら株式23,833百万円を計上しております。
      （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
        ①算出方法
        　市場価格のない子会社株式の評価については、発行会社の財政状態を基に実質価額の算定を行っており、財政状
        態の悪化により当該株式の実質価額が著しく低下したときは、事業計画等を基礎としておおむね５年以内の回復可
        能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理することとしております。
        　当事業年度において、GMOあおぞら株式について、実質価額が著しく低下しており、GMOあおぞらの事業計画に基
        づき回復可能性を判定した結果、５年以内に取得原価まで回復する見込みがないと判断されることから、取得原価
        から実質価額を控除した額を関係会社株式評価損として計上しております。
        　なお、実質価額の算定の基礎となるGMOあおぞらの財務情報に含まれる固定資産の減損会計の適用においては、
        減損の兆候が識別されるものの、事業計画を基に見積もられた割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の
        帳簿価額を上回るため、減損損失は認識しておりません。
        ②主要な仮定
         上記の通り市場価格のない子会社株式の評価にかかる実質価額の算定及び回復可能性は事業計画等に基づき判定
        しております。
         GMOあおぞらの事業計画においては、法人口座数、為替取引件数、デビットカード取引利用額、ローン契約数を
        主要な仮定としております。
        ③翌事業年度に係る財務諸表に及ぼす影響
        　当事業年度においてGMOあおぞら株式の減損処理を行っておりますが、さらなる財政状態の悪化に伴い減損後帳
        簿価額に対し実質価額が著しく低下し、GMOあおぞらの事業計画に基づき回復可能性が見込めない場合には、翌事
        業年度に係る財務諸表におけるGMOあおぞら株式の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。
                                180/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （会計方針の変更）
      （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                    2021年６月17日。以下「時価算定会計
      基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取
      扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。な
      お、財務諸表に与える影響はありません。
         （追加情報）

      （グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
      　当行は、当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法
      人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関す
      る取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。ま
      た、実務対応報告第42号第32項(１)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないもの
      とみなしております。
                                181/199
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
     ※１．関係会社の株式又は出資金の総額
                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        株式                          71,402百万円              68,391百万円
        出資金                          33,019百万円              33,981百万円
     ※２．無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）、使用貸借又は賃貸借契約により貸し付けている有価証券はありませ

       ん。
        無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により借り入れている有価証券、現先取引並びに現金担保付債券貸借取
       引等により受け入れている有価証券及びデリバティブ取引の担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は
       （再）担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券はありません。
     ※３．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権

       は、貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているも
       のであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、
       外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記され
       ている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）であり
       ます。
                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        破産更生債権及びこれらに準ずる債権額                           2,822百万円              3,039百万円
        危険債権額                          15,483百万円              29,840百万円
        要管理債権額                           2,392百万円              5,511百万円
        　三月以上延滞債権額                            －百万円              －百万円
        　貸出条件緩和債権額                           2,392百万円              5,511百万円
        小計額                          20,698百万円              38,391百万円
        正常債権額                         3,272,308百万円              3,737,419百万円
        合計額                         3,293,007百万円              3,775,811百万円
       　破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由によ
       り経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
       　危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債
       権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しな
       いものであります。
       　三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債
       権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
       　貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元
       本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債
       権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
       　正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる
       債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。
       　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
     ※４．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀

       行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる
       権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        手形割引                                         7,223百万円
                                  5,674百万円
                                182/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     ※５．担保に供している資産は次のとおりであります。

                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        担保に供している資産
         有価証券                        440,268    百万円           278,693    百万円
         貸出金                        102,939    百万円           209,946    百万円
         計                        543,207    百万円           488,640    百万円
        担保資産に対応する債務

         売現先勘定                         69,876   百万円           48,224   百万円
         債券貸借取引受入担保金                        356,956    百万円           215,983    百万円
         借用金                         59,800   百万円           100,000    百万円
        上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し
       入れております。
                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        有価証券                          33,465百万円              33,493百万円
        外国為替                          12,243百万円              13,354百万円
        また、その他の資産には、保証金等が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        保証金等                          13,063百万円              12,839百万円
     ※６．当座貸越契約及び貸出金に係るコミットメントライン契約等は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、

       契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約でありま
       す。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        融資未実行残高                          788,391百万円              795,066百万円
        　うち契約残存期間が１年以内のもの                          701,578百万円              714,791百万円
        なお、これらの契約については、融資実行されずに終了するものも含まれるため、融資未実行残高そのものが必

       ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約には、金融情勢の変
       化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減
       額をすることができる旨の条項が付けられているものも含まれております。また、契約時において必要に応じて不
       動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も常時、顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与
       信保全上の措置等を講じております。
     ※７．有形固定資産の圧縮記帳額

                                前事業年度              当事業年度
                              （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
        圧縮記帳額                            486百万円              466百万円
        （当該事業年度の圧縮記帳額）                           （－百万円）              （－百万円）
         （損益計算書関係）

     ※１．関係会社株式評価損は、当行連結子会社であるGMOあおぞらネット銀行株式会社の株式について、経営成績及び財
       政状態を評価した結果、減損処理を行ったものです。
                                183/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
    　子会社株式及び関連会社株式
      前事業年度（2022年３月31日）
                   貸借対照表計上額（百万円）                 時価（百万円）              差額（百万円）
       関連会社株式                   17,178              28,183              11,005
      当事業年度（2023年３月31日）

                   貸借対照表計上額（百万円）                 時価（百万円）              差額（百万円）
       関連会社株式                   17,178              19,442              2,264
     　（注）上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

                                                  （単位：百万円）
                              前事業年度                 当事業年度
                            （2022年３月31日）                 （2023年３月31日）
        子会社株式                              54,176                 51,083
        関連会社株式                                48                 129
                                184/199















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                              （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
      繰延税金資産
        貸倒引当金損金算入限度超過額                          14,905百万円            13,769百万円
        退職給付引当金損金算入限度超過額                           3,174
                                              3,248
        減価償却超過額                           1,954
                                              1,891
        有価証券償却超過額                          19,198
                                             22,181
        その他有価証券評価差額金                            398
                                             21,378
        繰延ヘッジ損益                            69            －
        貸倒損失等否認額                            75
                                               75
        税務上の繰越欠損金                            －
                                               452
        その他                           7,153
                                              8,105
      繰延税金資産小計
                                  46,930
                                             71,102
      評価性引当額                          △12,245
                                            △14,395
      繰延税金資産合計
                                  34,684            56,706
      繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                            658
                                               366
        繰延ヘッジ損益                            －
                                               429
        資産除去債務費用                            416
                                               398
        前払年金費用                           1,571
                                              1,729
        その他                            74
                                               187
      繰延税金負債合計
                                  2,721
                                              3,110
      繰延税金資産の純額
                                  31,962百万円            53,595百万円
     （注）当行は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、実務対応報告第42号に従って、法人税

        及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                              （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
      法定実効税率                            30.6％            30.6％
      （調整）
        評価性引当額
                                  △3.5           △31.8
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目
                                  △0.0             0.4
        交際費等永久に損金に算入されない項目
                                   0.3           △0.5
        その他                           △0.8            △2.4
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                   26.6％           △3.7％
         （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
                                185/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末
                                                       差引
                                          減価償却
                  当期首      当期      当期      当期末            当期
                                          累計額             当期末
         資産の種類
                  残高      増加額      減少額      残高            償却額
                                          又は償却
                                                       残高
                 （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）            （百万円）
                                          累計額
                                                      （百万円）
                                          （百万円）
       有形固定資産

        建物             －      －      －    30,803      21,237        744     9,565

        土地             －      －      －    9,235        －      －    9,235

        リース資産             －      －      －    1,157       909      231      247

        その他の有形
                     －      －      －    6,200      4,222       579     1,978
        固定資産
        有形固定資産計             －      －      －    47,396      26,369       1,554      21,026
       無形固定資産

        ソフトウエア             －      －      －    40,311      29,480       3,540      10,830

        その他の無形
                     －      －      －     186      120       0      65
        固定資産
        無形固定資産計             －      －      －    40,498      29,601       3,540      10,896
      （注）有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の100分の１以下であるため「当期首残高」、「当期増加
          額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。
         【引当金明細表】

                                       当期減少額       当期減少額
                         当期首残高       当期増加額                     当期末残高
              区分
                                       （目的使用）        （その他）
                         （百万円）       （百万円）                     （百万円）
                                       （百万円）       （百万円）
       貸倒引当金
        一般貸倒引当金                   38,264       33,611         －     38,264       33,611
                           (196)
        個別貸倒引当金
                                   9,595       5,596       3,852
                           9,449                             9,595
                           (196)
         うち非居住者向け債権分
                           △ 156                    △ 156
                                   8,016         －             8,016
        特定海外債権引当勘定                     －       －       －       －       －
                           ( △ 30)
       投資損失引当金
                                   3,509               583      3,509
                                            0
                            583
       賞与引当金                    3,854       3,817       3,758         96      3,817
       役員賞与引当金                      70        7       70       －        7
       オフバランス取引信用リスク引当金                     403       514        －       403       514
                           (166)
               計
                                  51,054        9,425       43,199       51,054
                           52,625
     　（注）１．当期減少額（その他）欄に記載の減少額はそれぞれ次の理由によるものであります。
              一般貸倒引当金・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額
              個別貸倒引当金・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額
              　うち非居住者向け債権分・・・・・・・洗替による取崩額
              投資損失引当金・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額
              賞与引当金・・・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額
              オフバランス取引信用リスク引当金・・・洗替による取崩額
         　２．（　）内は為替換算差額であります。
                                186/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
         ○未払法人税等
                                       当期減少額       当期減少額

                         当期首残高       当期増加額                     当期末残高
              区分
                                       （目的使用）        （その他）
                         （百万円）       （百万円）                     （百万円）
                                       （百万円）       （百万円）
       未払法人税等                    6,525         －      6,457         67       －
        未払法人税等                   5,066         －      5,033         32       －

        未払事業税                   1,459         －      1,423         35       －

       （２）【主な資産及び負債の内容】

        　連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。
       （３）【その他】

        　該当事項はありません。
                                187/199















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     第６【提出会社の株式事務の概要】
       事業年度                 毎年４月１日から翌年３月31日まで

       定時株主総会                 ６月中

       基準日                 ３月31日

                        ・当行の配当の基準日は、毎年３月31日、６月30日、９月30日及び12月31日
       剰余金の配当の基準日                  とする。
                        ・上記のほか、基準日を定めて剰余金の配当をすることができる。
       １単元の株式数                 100株
       単元未満株式の買取り・売渡し

                        東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
        取扱場所
                        証券代行部
        株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
        取次所                                 ――

        買取手数料・売渡手数料                無料

                        当銀行の公告は、電子公告により行う。ただし、電子公告によることができ
                        ない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載し
       公告掲載方法
                        て行う。
                        公告掲載URLは次のとおり。https：//www.aozorabank.co.jp/
       株主に対する特典                                  ――
      （注）当行定款の定めにより、当行の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使
         することができません。
          （１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          （２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
          （３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
          （４）その有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売渡すことを請求する権利
                                188/199










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
      　　当行は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

      　　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
         （１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
          事業年度（第89期）（自2021年４月１日至2022年３月31日）
          2022年６月23日　関東財務局長に提出
         （２）有価証券報告書の訂正報告書及びその添付書類並びに確認書

          2022年６月23日提出の上記（１）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその添付書類並びに確認書でありま
          す。
          2022年10月７日　関東財務局長に提出
         （３）内部統制報告書及びその添付書類

          2022年６月23日　関東財務局長に提出
         （４）四半期報告書及び確認書

          第90期第１四半期　（自2022年４月１日至2022年６月30日）
          2022年８月10日　関東財務局長に提出
          第90期第２四半期　（自2022年７月１日至2022年９月30日）

          2022年11月25日　関東財務局長に提出
          第90期第３四半期　（自2022年10月１日至2022年12月31日）

          2023年２月13日　関東財務局長に提出
         （５）臨時報告書

          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（届出をしない新株予約権証券の発行）の規定に
          基づく臨時報告書であります。
          2022年６月23日　及び
          2023年６月23日　関東財務局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に

          基づく臨時報告書であります。
          2022年６月24日　関東財務局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）の規定に基づく臨時報告書であ

          ります。
          2022年12月13日　関東財務局長に提出
         （６）臨時報告書の訂正報告書

          2022年６月23日提出の上記（５）の臨時報告書に係る訂正報告書であります。
          2022年７月11日　関東財務局長に提出
         （７）訂正発行登録書

          2021年７月21日提出の発行登録書に係る訂正発行登録書であります。
          2022年６月23日
          2022年６月24日
          2022年７月11日
          2022年10月７日　及び
          2022年12月13日　関東財務局長に提出
         （８）発行登録追補書類及びその添付書類

          2021年７月21日提出の発行登録書に係る発行登録追補書類であります。
                                189/199

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
          2022年10月12日　及び
          2023年４月21日　関東財務局長に提出
                                190/199




















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
        　該当事項はありません。
                                191/199




















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2023年６月15日

    株式会社　あおぞら銀行

     取  締  役  会

               御中
                        有限責任監査法人トーマツ

                                  東京事務所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            松　本　繁　彦
                        業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            大　竹　　　新
                         業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            鶴　見　将　史
                        業  務  執  行  社  員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社あおぞら銀行の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
    照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
    表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社あおぞら銀行及び連結子会社の2023年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                192/199







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    　当連結会計年度の連結財務諸表監査において、当監査法人は、以下の事項を監査上の主要な検討事項とした。
     ● 　債権の償却及び貸倒引当金の算定
     ● 　GMOあおぞらネット銀行株式会社における固定資産の減損判定
    　なお、前連結会計年度の「債権の償却及び貸倒引当金の算定」において監査上の主要な検討事項としていた領域のう

    ち、新型コロナウイルス感染症に係る仮定に基づく債務者区分の決定、及び、将来的な信用状態の悪化の可能性を考慮し
    た貸倒引当金の算定については、以下の理由から、当連結会計年度における監査上の主要な検討事項とはしていない。
     ● 　前連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響について、「新型コロナウイルス感染症の世界的な
        感染拡大による経済・企業活動への影響が長期化し、一部の債務者については業績への影響が2022年度中まで継続
        する可能性がある」と仮定し、影響の長期化が見込まれる一部の債務者については、将来的な信用状態の悪化の可
        能性を考慮した貸倒引当金が算定されていた。
     ● 　当連結会計年度末においては、その仮定のとおり新型コロナウイルス感染症の経済・企業活動への影響は縮小傾向
        にあり、当連結会計年度末までに入手可能な最新の情報に基づき債務者区分へ反映し、貸倒引当金が算定されてい
        る。
     債権の償却及び貸倒引当金の算定
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
     　会社は、当連結会計年度末の連結貸借対照表上、貸出金                            　当監査法人は、債権の償却額及び貸倒引当金を検討する
     3兆8,813億円等の債権に対して貸倒引当金440億円を計上                            ため、主として以下の監査手続を実施した。
     している。                            （内部統制の評価）
     　会社はすべての債権について、               「【注記事項】(連結財            ●　貸出金の債務者区分の判断が、のれんの評価を含め、
     務諸表作成のための基本となる重要な事項）４.会計方針                              自己査定基準等に準拠しているかについて、検証部署
     に関する事項（6）貸倒引当金の計上基準」                    に記載されて          が検証する内部統制の有効性を評価した。
     いるとおり、自己査定基準等に基づき、営業関連部署が債                            ●　不動産ノンリコ―スローンの対象不動産の不動産評価
     務者区分と整合的な内部格付について常時見直しを実施                              額の算定が、評価の前提となる不動産賃料、空室率、
     し、審査部署が承認を行うとともに、営業関連部署及び審                              割引率等を含め、内部行規である鑑定基準等に定める
     査部署から独立した検証部署が抽出により検証を実施して                              プロセスに準拠しているかについて、検証部署が検証
     いる。                              する内部統制の有効性を評価した。
     　貸倒引当金については、上記手続による連結会計年度末                            （実証手続）
     時点の債務者区分に従い、営業関連部署が必要な償却・引                            ●　のれんの評価を勘案して債務者区分を判断している重
     当額を算定し、検証部署が償却・引当額の最終算定並びに                              要な債務者については、のれん評価の前提となる業況
     検証を行っている。                              見通し、キャッシュ・フロー計画等の根拠に関し、新
     　貸倒引当金は、債務者の財務状況及び保有する担保の価                              型コロナウイルス感染症や金利、為替、インフレの動
     値並びに、新型コロナウイルス感染症や金利、為替、イン                              向などの外部環境の影響、債務者及び買収対象事業の
     フレの動向などの外部環境の影響を勘案して計上されてお                              状況、及び、外部情報等を検討し、見積りの合理性を
     り、経営者による重要な判断が求められる。中でも以下の                              評価した。
     領域における貸倒引当金の算定は、連結財務諸表の                        「【注    ●　不動産ノンリコースローンの対象不動産の評価につい
     記事項】（重要な会計上の見積り）１.貸倒引当金」                        に記      ては、評価額の推移等の定量分析及び自己査定資料の
     載されているとおり、見積りの不確実性が高く、当連結会                              閲覧により、物件の個別性から、不動産賃料、空室
     計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監                              率、割引率等を決定するに当たり、実績やマーケット
     査上の主要な検討事項」に該当するものと判断した。                              相場に調整を行っている重要な不動産を抽出した。抽
     ●　貸出金の中には、事業買収を目的に資金調達を行う債                              出した不動産については内部専門家を利用し、物件評
       務者への貸出金が含まれ、これらの債務者区分判断に                            価の前提となる、不動産賃料、空室率、割引率等の妥
       おける財務状況の検討においては、買収対象事業の超                            当性を検討し、見積りの合理性を評価した。
       過収益力にかかるのれんの評価が重要となる。会社
       は、債務者区分判断にかかるのれんの評価において、
       買収対象となった事業が生み出すキャッシュ・フロー
       の実現可能性について個別に検討し評価しており、見
       積り上の重要な判断を伴う。
     ●　不動産ノンリコースローン（特定の不動産及び当該不
       動産から生じるキャッシュ・フローのみを返済原資と
       する貸出金）は、当連結会計年度末において貸出金の
       約21%を占めている。不動産ノンリコースローンの債
       務者区分の判断においては、対象不動産の将来キャッ
       シュ・フローの見積りが重要な要素であり、会社は、
       物件評価の前提となる、不動産賃料、空室率、割引率
       等を個別に検討し評価している。特に、物件の個別性
       から、不動産賃料、空室率、割引率等について、実績
       やマーケット相場に調整が必要な不動産の評価におい
       ては、見積り上の重要な判断を伴う。
                                193/199


                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     GMOあおぞらネット銀行株式会社における固定資産の減損判定
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　会社は、当連結会計年度末の連結貸借対照表において、                            　当監査法人は、GMOあおぞらが保有する固定資産の減損
     「【注記事項】（重要な会計上の見積り）２.固定資産の                            損失の認識の判定の妥当性を検討するため、主として以下
     減損判定」     に記載されているとおり、連結子会社である                       の監査手続を実施した。
     GMOあおぞらネット銀行株式会社（以下「GMOあおぞら」と                            （内部統制の評価）
     いう。）が保有するソフトウェア等の固定資産88億円（有                            ●　将来キャッシュ・フローの見積りを含むGMOあおぞら
     形固定資産４億円、無形固定資産83億円）を計上してい                              における減損損失の認識の判定について、判定結果を
     る。                              検証部署が検証する内部統制の有効性を評価した。
     　GMOあおぞらにおいては、インターネット銀行事業開業                            （実証手続）
     以降、営業活動から生じる損益が継続してマイナス、か                            ●　減損損失の認識の判定に利用された将来キャッシュ・
     つ、事業開始時に策定された利益計画が未達であるため、                              フローの見積りの基礎となるGMOあおぞらの事業計画
     固定資産について減損の兆候が識別されている。                              に関して、経営者等に対する計画概要やその前提とな
     　固定資産の減損会計の適用において、減損の兆候が識別                              る事業環境の質問のほか、取締役会議事録や関連資料
     された場合、資産グループから得られる割引前将来キャッ                              の閲覧を実施した。
     シュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、減損損失の認識                            ●　将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要項目で
     の要否を判定する。減損損失の認識が必要と判定された場                              ある為替取引、デビットカード取引及びローン取引等
     合、固定資産帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失                              について、過去実績との比較を実施し、経営者による
     として計上する。                              見積りの精度及び将来キャッシュ・フローの不確実性
     　GMOあおぞらが保有する固定資産については、割引前将                              の程度を評価した。
     来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を上回                            ●　将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定
     り、減損損失の認識は不要と判定された。                              の合理性を評価するため、主に以下の手続を実施し
     　当該割引前将来キャッシュ・フローは、GMOあおぞらが                              た。
     当連結会計年度において従来の計画と実績との乖離を踏ま                            ・法人口座数については、申込数と口座開設率に分解
     え見直した直近の事業計画を基礎として見積もられてお                             し、所管部への質問、関連資料の閲覧及び過去実績と
     り、経営者による重要な判断が求められる。中でも、将来                             の比較を実施するとともに、各種営業施策及び外部情
     キャッシュ・フローにおける主要な仮定である法人口座                             報等との整合性を検討した。
     数、為替取引件数、デビットカード取引利用額、ローン契                            ・為替取引件数については、法人口座数の増加を踏まえ
     約数は、不確実性が高く見積り上の重要な判断を伴う。                              て見積もられているため、所管部への質問、関連資
     　以上を踏まえ、当監査法人は、GMOあおぞらが保有する                              料の閲覧を実施し、法人口座数の仮定との整合性を
     固定資産の減損判定、その中でも特に減損損失の認識の判                              検討した。
     定に利用された将来キャッシュ・フローの見積りが、当連                            ・デビットカード取引利用額については、大口利用先と
     結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、                             それ以外に区分して検討を実施した。大口利用先の取
     「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。                             引利用額については、所管部への質問、関連資料の閲
                                  覧及び過去実績との比較を実施するとともに、各種営
                                  業施策及び外部情報等との整合性を検討した。また、
                                  それ以外については、法人口座数の増加を踏まえて見
                                  積もられているため、所管部への質問、関連資料の閲
                                  覧を実施し、法人口座数の仮定との整合性を検討し
                                  た。
                                 ・ローン契約数については、所管部への質問、関連資料
                                  の閲覧及び過去実績との比較を実施するとともに、各
                                  種営業施策及び外部情報等との整合性を検討した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
                                194/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    　・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
    　・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    　・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    　・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    　・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
                                195/199






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    ＜内部統制監査＞
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社あおぞら銀行の2023年3
    月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社あおぞら銀行が2023年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
    内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    　・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
    　・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
    　・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

        　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                196/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年６月15日

    株式会社　あおぞら銀行

     取  締  役  会

               御中
                        有限責任監査法人トーマツ

                                 東京事務所
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            松　本　繁　彦
                        業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            大　竹　　　新
                         業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            鶴　見　将　史
                         業  務  執  行  社  員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社あおぞら銀行の2022年4月1日から2023年3月31日までの第90期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
    損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    あおぞら銀行の2023年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    　当事業年度の財務諸表監査において、当監査法人は、以下の事項を監査上の主要な検討事項とした。
     ● 　債権の償却及び貸倒引当金の算定

     ● 　GMOあおぞらネット銀行株式会社株式の評価
     債権の償却及び貸倒引当金の算定

     　連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（債権の償却及び貸倒引当金の算定）と同一内
     容であるため、記載を省略している。
                                197/199




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
     GMOあおぞらネット銀行株式会社株式の評価
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　会社は、     「【注記事項】（重要な会計上の見積り）２.                       　当監査法人は、GMOあおぞら株式の評価について検討す
     市場価格のない子会社株式の減損」                に記載されているとお           るため、主として以下の監査手続を実施した。
     り、当事業年度末の貸借対照表において、市場価格のない                            （内部統制の評価）
     子会社株式としてGMOあおぞらネット銀行株式会社（以下                            ●　子会社株式を含む市場価格のない株式の評価につい
     「GMOあおぞら」という。）の株式238億円を計上してお                              て、実質価額の算定結果及び減損要否判定を検証部署
     り、また、当事業年度の損益計算書において、GMOあおぞ                              が検証する内部統制の有効性を評価した。
     ら株式の減損処理により生じた関係会社株式評価損110億                            （実証手続）
     円を計上している。                            ●　GMOあおぞら株式の実質価額が、発行会社の1株当たり
     　市場価格のない子会社株式の評価については、「【注記                              純資産額を基礎として適切に算定されているか発行会
     事項】（重要な会計上の見積り）２.市場価格のない子会                              社の財務情報を基に検討した。
     社株式の減損」に記載されているとおり、会社は、発行会                            ●　GMOあおぞら株式の実質価額の算定及び回復可能性の
     社の財政状態の悪化により当該株式の実質価額が著しく低                              判定に利用された事業計画の見積りに関して、経営者
     下したときは、事業計画等を基礎としておおむね5年以内                              等に対する計画概要やその前提となる事業環境の質問
     の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除                              のほか、取締役会議事録や関連資料の閲覧を実施し
     き、減損処理することとしている。                              た。
     　GMOあおぞら株式については、取得原価に対して実質価                            ●　事業計画の見積りにおける主要項目である為替取引、
     額が著しく低下しており、事業計画に基づき回復可能性を                              デビットカード取引及びローン取引等について、過去
     判定した結果、5年以内に取得原価まで回復する見込みが                              実績との比較を実施し、経営者による見積りの精度及
     ないと判断されることから、取得原価から実質価額を控除                              び不確実性の程度を評価した。
     した額につき減損処理を行っている。                            ●　事業計画の見積りにおける主要な仮定の合理性を評価
     　なお、実質価額の算定の基礎となるGMOあおぞらの財務                              するため、主に以下の手続を実施した。
     情報に含まれる固定資産の減損会計の適用においては、減                            ・法人口座数については、申込数と口座開設率に分解
     損の兆候が識別されるものの、事業計画を基に見積もられ                             し、所管部への質問、関連資料の閲覧及び過去実績と
     た割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿                             の比較を実施するとともに、各種営業施策及び外部情
     価額を上回るため、減損損失の認識は不要と判定されてい                             報等との整合性を検討した。
     る。                            ・為替取引件数については、法人口座数の増加を踏まえ
     　実質価額の算定及び回復可能性の判定において利用する                             て見積もられているため、所管部への質問、関連資料
     事業計画は、経営者による重要な判断が求められる。中で                             の閲覧を実施し、法人口座数の仮定との整合性を検討
     も、事業計画における主要な仮定である法人口座数、為替                             した。
     取引件数、デビットカード取引利用額、ローン契約数は、                            ・デビットカード取引利用額については、大口利用先と
     不確実性が高く見積り上の重要な判断を伴う。                             それ以外に区分して検討を実施した。大口利用先の取
     　以上を踏まえ、当監査法人は、GMOあおぞら株式の評                             引利用額については、所管部への質問、関連資料の閲
     価、その中でも特に実質価額の算定及び回復可能性の判定                             覧及び過去実績との比較を実施するとともに、各種営
     に利用された事業計画の見積りが、当事業年度の財務諸表                             業施策及び外部情報等との整合性を検討した。また、
     監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事                             それ以外については、法人口座数の増加を踏まえて見
     項」に該当すると判断した。                             積もられているため、所管部への質問、関連資料の閲
                                  覧を実施し、法人口座数の仮定との整合性を検討し
                                  た。
                                 ・ローン契約数については、所管部への質問、関連資料
                                  の閲覧及び過去実績との比較を実施するとともに、各
                                  種営業施策及び外部情報等との整合性を検討した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
                                198/199



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社あおぞら銀行(E03531)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    　・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
    　・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    　・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    　・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    　・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

        　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                199/199

PDFをダウンロード

関連コンテンツ