株式会社ブロードエンタープライズ 四半期報告書 第24期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第24期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ブロードエンタープライズ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ブロードエンタープライズ(E37115)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年５月11日
【四半期会計期間】 第24期第１四半期（自2023年１月１日 至2023年３月31日）
【会社名】 株式会社ブロードエンタープライズ
【英訳名】 BROAD ENTERPRISE CO.，LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 中西 良祐
【本店の所在の場所】 大阪府大阪市北区太融寺町５番15号
【電話番号】 （０６）６３１１－４５１１（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員 経理部長 渡邊 宗義
【最寄りの連絡場所】 大阪府大阪市北区太融寺町５番15号
【電話番号】 （０６）６３１１－４５１１（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員 経理部長 渡邊 宗義
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第23期 第24期
回次 第23期
第１四半期累計期間 第１四半期累計期間
自 2022年１月１日 自 2023年１月１日 自 2022年１月１日
会計期間
至 2022年３月31日 至 2023年３月31日
至 2022年12月31日
527,556 680,120 2,992,972
売上高 （千円）
125,780
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 161,047 △ 35,631
四半期（当期）純利益又は四半期
66,694 77,761
（千円） △ 115,624
純損失（△）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
750,951 751,676 751,653
資本金 （千円）
2,899 2,920 2,920
発行済株式総数 （千株）
320,037 581,426 514,745
純資産額 （千円）
4,358,166 6,219,909 5,640,813
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
22.84 26.74
（円） △ 39.88
又は１株当たり四半期純損失
潜在株式調整後１株当たり四半期
21.68 25.28
（円） －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － －
7.3 9.3 9.1
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．第23期第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投
資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等
のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
増減率
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
（％）
至 2022年３月31日） 至 2023年３月31日）
売上高 527,556 680,120 28.9
営業損失（△） △32,221 △11,062 －
経常損失（△） △161,047 △35,631 －
四半期純利益又は
△115,624 66,694 －
四半期純損失（△）
当第１四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）の我が国経済におきましては、新型コロナウ
イルス感染症が落ち着きを見せ、その中で経済活動の制限が徐々に緩和されるなど、ウィズコロナの生活様式が浸
透しつつあります。その一方、国際情勢不安や円安の進行による物価上昇など、景気動向についてもいまだ予断を
許さない状況が続いております。
当社を取り巻く業界におきましては、在宅勤務やオンライン授業など、新しいビジネススタイル、ライフスタイ
ルの変化に伴い、引き続きインターネット環境が注目されており、需要は高まっております。また、賃貸マンショ
ンの空室問題は賃貸業界として大きな課題となっており、マンション設備の付加価値向上による差別化の需要はよ
り大きくなってきております。
このような情勢の下、当社では営業組織体制を刷新し、各事業で新規顧客・パートナー企業の獲得、既存顧客と
の連携強化を推し進めると同時に、工事完了までの期間の短縮とサービス品質向上に努め、マンションオーナー様
のキャッシュ・フロー最大化を目指してまいりました。
マンション向け高速インターネット「B-CUBIC」におきましては、新設支店や2022年度新卒メンバーが稼働し始
め、パートナー企業の獲得及び連携強化を推進した結果、受注件数は堅調に推移し、今後も引き続き増加するもの
と考えております。
加えてインターネットの普及に伴いマンションのIoT化も進んでおります。マンションの付加価値向上や、管理
の効率化を図るDX設備としてセキュリティカメラやスマートロックなどのIoTデバイスの導入が加速しておりま
す。
IoTインターフォンシステム「BRO-LOCK」におきましては、シンプルかつ明瞭なプラン「エントリーモデル」の
販売を加速させ、新規顧客の獲得を推進してまいりました。また、施工体制の強化を図り、物件当たりの工期短縮
に努めてまいりました。以上の結果、受注件数は増加し、売上は順調に推移しております。
宅内IoTリノベーション「BRO-ROOM」におきましては、空室に悩むマンションオーナー様へのご提案として、
パートナー企業との連携強化を進め、新規顧客獲得に注力いたしました。
以上の結果、当第１四半期累計期間における売上高は680,120千円（前年同期比28.9％増）、営業損失は11,062
千円（前年同四半期は営業損失32,221千円）、経常損失は35,631千円（前年同四半期は経常損失161,047千円）、
四半期純利益は66,694千円（前年同四半期は四半期純損失115,624千円）となりました。
今後もウィズコロナ、アフターコロナの新常態として、在宅勤務やオンライン授業は定着していくと見込まれ、
インタ－ネット環境及びIoT環境の整備に対する需要の高まりは継続することが見込まれます。今後もこれらの市
場環境と当社の事業経験を最大限に活用して中期的な事業成長を実現してまいります。
なお、当社はインターネットサービス事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりませ
ん。
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(2）財政状態の分析
前事業年度 当第１四半期会計期間
増減率
（2022年12月31日） （2023年３月31日）
総資産額（千円） 5,640,813 6,219,909 10.3％
純資産額（千円） 514,745 581,426 13.0％
１株当たり純資産額（円） 176.27 199.09 13.0％
（資産）
当第１四半期会計期間末における総資産は6,219,909千円であり、前事業年度末に比べ579,096千円増加いたし
ました。主な要因は現金及び預金が197,576千円、売掛金が163,319千円、繰延税金資産が103,017千円それぞれ
増加したことによるものであります。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債は5,638,483千円であり、前事業年度末に比べ512,415千円増加いたしま
した。主な要因は買掛金が212,609千円、前受金が131,476千円、長期借入金（１年以内返済予定含む）が
128,453千円それぞれ減少したものの、短期借入金が965,342千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産は581,426千円であり、前事業年度末に比べ66,680千円増加いたし
ました。これは四半期純利益計上により利益剰余金が増加したことによるものであります。
(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロ－の状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 9,536,000
計 9,536,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年５月11日）
（2023年３月31日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
2,920,500 2,920,500
普通株式 ける標準となる株式
（グロース市場）
であります。単元株
式数は100株でありま
す。
2,920,500 2,920,500
計 － －
（注）提出日現在発行数には、2023年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株
式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2023年１月１日～
200 2,920,500 23 751,676 23 701,192
2023年３月31日
（注）１．新株予約権の権利行使による新株発行により、発行済株式総数が200株、資本金及び資本準備金がそれぞれ23
千円増加しております。
２．2023年３月23日開催の第23期定時株主総会決議に基づき、2023年４月25日付で減資の効力が発生し、資本金が
681,653千円、資本準備金が256,340千円減少しております。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
2,919,700 29,197
完全議決権株式（その他） 普通株式 る株式であります。
なお、単元株式数は100株
であります。
600
単元未満株式 普通株式 － －
2,920,300
発行済株式総数 － －
29,197
総株主の議決権 － －
(注)「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式が70株含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義
所有株式数 総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数
の合計（株） 所有株式数
（株） （株）
の割合（％）
－ － － － － －
計 － － － － －
（注）当社は、単元未満の自己株式70株を保有しております。
なお、当該株式数は上記「① 発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含まれております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３
月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
990,317 1,187,893
現金及び預金
※１ 1,241,101 ※１ 1,404,421
売掛金
460,132 523,940
商品
22,217 21,070
貯蔵品
53,407 86,905
前渡金
1,090,007 1,162,934
前払費用
125,145 141,249
未収消費税等
193,778 138,802
その他
△ 2,414 △ 2,673
貸倒引当金
4,173,692 4,664,545
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
44,946 44,066
建物（純額）
718 593
車両運搬具（純額）
458,104 446,733
工具、器具及び備品（純額）
503,769 491,392
有形固定資産合計
無形固定資産
11,826 10,594
ソフトウエア
189 189
その他
12,015 10,784
無形固定資産合計
投資その他の資産
57,905 57,284
差入保証金
9,826 9,340
長期前払費用
752,699 855,717
繰延税金資産
132,568 132,508
その他
△ 1,664 △ 1,664
貸倒引当金
951,334 1,053,186
投資その他の資産合計
1,467,120 1,555,364
固定資産合計
5,640,813 6,219,909
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
397,491 184,881
買掛金
※２ 404,000 ※２ 1,369,342
短期借入金
447,389 426,832
１年内返済予定の長期借入金
80,874 74,849
未払金
5,499 3,384
未払費用
13,900 1,400
未払法人税等
2,706,103 2,574,626
前受金
13,097 17,798
預り金
28,385 23,198
賞与引当金
12,869 18,113
その他
4,109,609 4,694,426
流動負債合計
固定負債
870,439 762,543
長期借入金
44,652 47,946
アフターコスト引当金
101,366 133,567
その他
1,016,458 944,056
固定負債合計
5,126,067 5,638,483
負債合計
純資産の部
株主資本
751,653 751,676
資本金
701,169 701,192
資本剰余金
利益剰余金 △ 937,993 △ 871,299
△ 84 △ 143
自己株式
514,745 581,426
株主資本合計
514,745 581,426
純資産合計
5,640,813 6,219,909
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年３月31日） 至 2023年３月31日）
527,556 680,120
売上高
265,061 347,428
売上原価
262,494 332,691
売上総利益
294,716 343,754
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 32,221 △ 11,062
営業外収益
4 4
受取利息
2,447
受取配当金 －
759
受取手数料 －
353 86
その他
357 3,297
営業外収益合計
営業外費用
3,599 4,926
支払利息
38,219
債権売却損 －
84,190 22,312
支払手数料
3,174 626
その他
129,183 27,866
営業外費用合計
経常損失（△） △ 161,047 △ 35,631
税引前四半期純損失（△） △ 161,047 △ 35,631
6,341 692
法人税、住民税及び事業税
△ 51,763 △ 103,017
法人税等調整額
法人税等合計 △ 45,422 △ 102,325
66,694
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 115,624
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大や収束時期等を含む会計上の見積りの仮定について、当第１四半期累
計期間において、前事業年度より、重要な変更はありません。
（法人税等の税率変更による繰延税金資産の金額の変更)
当社は、2023年４月25日付で減資を行い、これにより資本金が100,000千円以下となる為、法人事業税の外
形標準課税が不適用となります。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率を2023年１月１日
以降に開始する事業年度以降に解消すると見込まれる一時差異等について30.6％から34.5％に変更しておりま
す。
この税率変更により、繰延税金資産は96,733千円増加し、当第１四半期累計期間の法人税等調整額は同額減
少しております。
（四半期貸借対照表関係）
※１ 債権流動化に伴う買戻義務
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2022年12月31日） （2023年３月31日）
債権流動化に伴う買戻義務 284,971千円 267,256千円
※２ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行（前事業年度は１行）と当座貸越契約を締結して
おります。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2022年12月31日） （2023年３月31日）
当座貸越限度額 404,000千円 2,000,000千円
借入実行残高 404,000 1,369,342
差引額 － 630,658
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年３月31日） 至 2023年３月31日）
減価償却費 15,338千円 17,054千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
収益認識会計基準等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、会計方針の変更による累積的影響額を当第
１四半期累計期間の期首の利益剰余金から減算しております。この結果、利益剰余金が1,687,019千円減少し
ております。
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Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
当社は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
当社は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
インターネットサービス
事業
一時点で移転される財又はサー
125,324
ビス
一定の期間にわたり移転される
402,232
財又はサービス
顧客との契約から生じる収益
527,556
527,556
外部顧客への売上高
当第１四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
（単位：千円）
インターネットサービス
事業
一時点で移転される財又はサー
234,140
ビス
一定の期間にわたり移転される
445,979
財又はサービス
顧客との契約から生じる収益
680,120
680,120
外部顧客への売上高
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株式会社ブロードエンタープライズ(E37115)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利
益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年３月31日） 至 2023年３月31日）
（１）１株当たり四半期純利益又は
△39円88銭 22円84銭
１株当たり四半期純損失（△）
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） △115,624 66,694
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失
△115,624 66,694
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,899,000 2,920,249
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － 21円68銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式の増加数（株） － 156,435
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 － －
事業年度末から重要な変動があったものの概要
（注）前第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
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四半期報告書
（重要な後発事象）
当社は、2023年２月14日開催の取締役会において「資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金
の処分」の件を、2023年３月23日開催の第23期定時株主総会に付議することを決議し、同株主総会においても承認
可決され、2023年４月25日付でその効力が発生しております。
なお、本件は発行済株式総数および純資産額を変更することなく、株主の皆様のご所有株式数や１株当たり純資
産額に影響を与えるものではありません。
１．資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的
財務体質の健全化を図り、今後の資本政策の柔軟性および機動性を確保するため、会社法第447条第１項の
規定に基づき資本金の額の減少を、会社法第448条第１項の規定に基づき資本準備金及び利益準備金の額の減
少を、会社法第452条の規定に基づき剰余金の処分をそれぞれ行うものであります。
２．資本金の額の減少の内容
(1) 減少する資本金の額
資本金の額751,653,900円のうち、681,653,900円を減少して70,000,000円といたします。
(2) 資本金の額の減少の方法
払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金の額のみを減少し、減少額の全
額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
３．資本準備金の額の減少の内容
(1) 減少する資本準備金の額
資本準備金の額701,169,777円のうち、256,340,041円を減少して444,829,736円といたします。
(2) 資本準備金の額の減少の方法
減少する資本準備金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
４．利益準備金の額の減少の内容
(1) 減少する利益準備金の額
利益準備金の額7,500,000円の全額を減少して0円といたします。
(2) 利益準備金の額の減少の方法
減少する利益準備金の額の全額を繰越利益剰余金に振り替えるものであります。
５．剰余金の処分の内容
上記２．及び３．による、その他資本剰余金の増加額937,993,941円の効力発生を条件として、その他資本剰
余金の全額937,993,941円及び別途積立金の全額100,000,000円を減少させて繰越利益剰余金に振り替えます。
６．日程
(1) 取締役会決議日 2023年２月14日
(2) 定時株主総会決議日 2023年３月23日
(3) 債権者異議申述公告日 2023年３月24日
(4) 債権者異議申述最終期日 2023年４月24日
(5) 効力発生日 2023年４月25日
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月11日
株式会社ブロードエンタープライズ
取締役会 御中
東 陽 監 査 法 人
大阪事務所
指定社員
公認会計士
川越 宗一
業務執行社員
指定社員
公認会計士
重松 あき子
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき 、「 経理の状況 」 に掲げられてい
る株式会社ブロードエンタープライズの2023年１月１日から2023年12月31日までの第24期事業年度の
第１四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年１
月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表 、 すなわち 、 四半期貸借対照表 、 四半期損益計算
書及び注記について四半期レビューを行った 。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて 、 上記の四半期財務諸表が 、 我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して 、 株式会社ブロードエンタープライズの2023
年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示し
ていないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった 。
監査人の結論の根拠
当監査法人は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った 。 四半期レビューの基準における当監査法人の責任は 、「 四半期財務諸表の四半期レ
ビューにおける監査人の責任 」 に記載されている 。 当監査法人は 、 我が国における職業倫理に関する規
定に従って 、 会社から独立しており 、 また 、 監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている 。 当監
査法人は 、 結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している 。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して
四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある 。 これには 、 不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
ない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
することが含まれる 。
四半期財務諸表を作成するに当たり 、 経営者は 、 継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作
成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
る 。
監査役及び監査役会の責任は 、 財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある 。
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四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は 、 監査人が実施した四半期レビューに基づいて 、 四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある 。
監査人は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って 、 四半期レ
ビューの過程を通じて 、 職業的専門家としての判断を行い 、 職業的懐疑心を保持して以下を実施する 。
・ 主として経営者 、 財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問 、 分析的手続その他
の四半期レビュー手続を実施する 。 四半期レビュー手続は 、 我が国において一般に公正妥当と認められ
る監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である 。
・ 継続企業の前提に関する事項について 、 重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められると判断した場合には 、 入手した証拠に基づき 、 四半期財務諸表において 、 我が国
において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して 、 適正に表示されていない
と信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける 。 また 、 継続企業の前提に関する重要な不確実性
が認められる場合は 、 四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
と 、 又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は 、 四半期財務諸表に対
して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている 。 監査人の結論は 、 四半期レビュー報
告書日までに入手した証拠に基づいているが 、 将来の事象や状況により 、 企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある 。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸
表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに 、 関連する注記事項
を含めた四半期財務諸表の表示 、 構成及び内容 、 並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する 。
監査人は 、 監査役及び監査役会に対して 、 計画した四半期レビューの範囲とその実施時期 、 四半期レ
ビュー上の重要な発見事項について報告を行う 。
監査人は 、 監査役及び監査役会に対して 、 独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
遵守したこと 、 並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項 、 及び阻害要因を除去
又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う 。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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