ＤｅｌｔａーＦｌｙ Ｐｈａｒｍａ株式会社 四半期報告書 第12期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第12期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＤｅｌｔａーＦｌｙ Ｐｈａｒｍａ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ＤｅｌｔａーＦｌｙ Ｐｈａｒｍａ株式会社(E34318)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 四国財務局長
【提出日】 2021年11月11日
【四半期会計期間】 第12期第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社
【英訳名】 Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ，Ｉｎｃ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 江島 淸
【本店の所在の場所】 徳島県徳島市川内町宮島錦野37番地の５
【電話番号】 088-637-1055（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 管理部門担当 黒滝 健一
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋本町３丁目11番５号
日本橋ライフサイエンスビルディング２ ６階
【電話番号】 03-6231-1278
【事務連絡者氏名】 取締役 管理部門担当 黒滝 健一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第11期 第12期
回次 第11期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自2020年４月１日 自2021年４月１日 自2020年４月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日 至2021年３月31日
100,000 100,000 300,000
事業収益 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 463,353 △ 555,854 △ 859,372
四半期（当期）純損失（△） （千円） △ 464,959 △ 557,465 △ 862,585
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
2,849,185 3,352,327 3,291,042
資本金 （千円）
4,504,600 5,419,600 5,314,600
発行済株式総数 （株）
1,591,228 1,642,998 2,078,727
純資産額 （千円）
1,658,020 1,741,139 2,161,192
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）
（円） △ 103.22 △ 102.97 △ 187.34
純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － －
96.0 94.3 96.1
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・フロー （千円） △ 356,023 △ 531,656 △ 726,649
投資活動によるキャッシュ・フロー （千円） △ 505 － △ 505
119,857 875,313
財務活動によるキャッシュ・フロー （千円） △ 3,396
現金及び現金同等物の
1,582,207 1,676,103 2,088,612
（千円）
四半期末（期末）残高
第11期 第12期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自2020年７月１日 自2021年７月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日
１株当たり四半期純損失（△） （円） △ 46.85 △ 46.22
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首か
ら適用しており、当第２四半期累計期間及び当第２四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当
該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半
期（当期）純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(１）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期累計期間における世界の医療業界では、新型コロナウイルスの広範囲な感染拡大によって、医薬品
製造に必要な物資の移動制限や、新薬開発における臨床試験の遅延などが続いております。パンデミックに対応す
るための抗ウイルス薬やワクチンの開発が、米国を中心として急速に進められ、ワクチン接種も同時に進められて
おりますが、各国において収束時期を見通すことが困難な状況が続いております。
国内においては、夏場にかけて再び感染者数が拡大し、全国各地で７月に発令された緊急事態宣言及びまん延防
止等重点措置が発令されるなど、経済活動及び社会生活への影響が拡大いたしました。
このような環境の下、当社では、がん患者の高齢化による治療への懸念や新薬の高額化による費用への不安が進
む中、経済的にも安心して家族のがん患者にも勧められる治療法を提供することを目指して、「モジュール創薬」
に基づく研究開発に取り組み、着実に臨床開発を前進させました。
抗がん剤候補化合物DFP-10917は、米国における臨床第Ⅲ相試験の症例登録を進めました。ほとんどの医療機関
で新型コロナウイルス感染拡大による影響がでていますが、治験対象範囲の拡大や治験参加施設の拡大などの対応
により、臨床試験を継続しています。また、日本におけるライセンスパートナーの日本新薬㈱が国内の臨床第Ⅰ相
試験を開始しました。抗がん剤候補化合物DFP-14323は国内における臨床第Ⅱ相試験の症例登録を完了し、無増悪
生存期間と全生存期間を明らかにするための経過観察を継続しております。抗がん剤候補化合物DFP-17729は国内
における臨床第Ⅰ／Ⅱ相試験を開始し、第Ⅰ相試験部分の症例登録を完了し、第Ⅱ相試験部分の症例登録を継続し
ております。抗がん剤候補化合物DFP-11207は治験薬の製造を行い、臨床第Ⅱ相試験の開始に向けて、新型コロナ
ウイルス感染拡大の影響の少ない日本での実施検討を継続しております。抗がん剤候補化合物DFP-14927は、米国
において臨床第Ⅰ相試験を進め、第４段階の投与量レベルまでの安全性が確認され、第５段階まで進んでいます。
また、抗がん剤候補化合物DFP-10825は臨床第Ⅰ相試験の開始に向けて、治験用原薬の製造並びに前臨床試験を実
施しました。
以上の結果、当第２四半期累計期間の事業収益は、日本ケミファ㈱とのライセンス契約によるマイルストーン収
入を取得したことに伴い100百万円となりました（前年同四半期と同額）。事業費用につきましては、開発パイプ
ラインの臨床試験における医療機関並びに症例数の増加、新たな臨床試験の準備を進めたことなどに伴い、654百
万円（前年同四半期比16.1％増）となりました。この結果、営業損失は554百万円（前年同四半期は463百万円の損
失）、経常損失は555百万円（前年同四半期は463百万円の損失）、四半期純損失は557百万円（前年同四半期は464
百万円の損失）となりました。
なお、当社は医薬品事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績を記載しておりません。
また、当社の財政状態は次のとおりであります。
（資産）
当第２四半期会計期間末における資産合計は1,741百万円となり、前事業年度末と比較して420百万円減少しまし
た。これは主として、現金及び預金が412百万円減少したことによるものであります。
（負債）
当第２四半期会計期間末における負債合計は98百万円となり、前事業年度末と比較して15百万円増加しました。
これは主として、未払金が12百万円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は1,642百万円となり、前事業年度末と比較して435百万円減少しま
した。これは主として、新株予約権の行使等により資本金及び資本剰余金がそれぞれ61百万円増加したものの、四
半期純損失の計上により利益剰余金が557百万円減少したことによるものであります。
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(２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ412百
万円減少し、1,676百万円となりました。当第２四半期累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は、次のとお
りであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間において営業活動に使用した資金は531百万円（前年同四半期は356百万円の支出）となり
ました。これは主に、税引前四半期純損失555百万円の計上があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間において投資活動によるキャッシュ・フローはありませんでした（前年同四半期は０百万
円の支出）。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間において財務活動の結果得られた資金は119百万円（前年同四半期は３百万円の支出）と
なりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入120百万円によるものであります。
(３）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(５）研究開発活動
当社は、抗がん剤開発経験が豊富な少人数の専門家集団であり、研究開発のマネジメント機能に特化しておりま
す。当社は、研究所や製造施設を保有せず、研究開発及び製造の受託会社を積極的に活用し、効率的な研究開発体
制を構築しております。
当第２四半期累計期間における当社の研究開発費の総額は477百万円となりました。
研究開発費の主な内容は、開発品の臨床試験費用及び前臨床試験費用に関わる外部委託費であります。
当第２四半期累計期間においては、DFP-10917の米国での臨床第Ⅲ相比較試験、DFP-14927の米国での臨床第Ⅰ相
試験、DFP-14323の日本国内での臨床第Ⅱ相試験及びDFP-17729の日本国内での臨床第Ⅰ／Ⅱ相試験を進めました。
また、DFP-11207については臨床第Ⅱ相試験の準備を進め、DFP-10825については、臨床試験の開始に向けた準備を
進めました。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 14,420,000
計 14,420,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年11月11日）
（2021年９月30日） 取引業協会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所 標準となる株式であ
5,419,600 5,419,600
普通株式
（マザーズ） ります。
なお、単元株式数は
100株であります。
5,419,600 5,419,600
計 － －
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2021年７月１日～
－ 5,419,600 － 3,352,327 － 3,332,327
2021年９月30日
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（５）【大株主の状況】
2021年９月30日現在
発行済株式
（自己株式を
所有株式数 除く。）の総
氏名又は名称 住所
（株） 数に対する所
有株式数の割
合（％）
775,000 14.30
江島 淸 徳島県徳島市
25 CABOT SQUARE, CANARY WHARF,
MSIP CLIENT SECURITIES
LONDON E14 4QA, U.K.
349,110 6.44
(常任代理人 モルガン・スタンレーＭ
（千代田区大手町１丁目９－７）
ＵＦＧ証券株式会社）
293,634 5.42
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木１丁目６番１号
247,700 4.57
楽天証券株式会社 東京都港区南青山２丁目６番２１号
京都市東山区一橋野本町１１－１ 150,000 2.77
三洋化成工業株式会社
BBH/SUMITOMO MITSUI TRUST BANK,
LIMITED (LONDON BLOCK5, HARCOURT CENTRE HARCOURT
146,800 2.71
BRANCH)/SMTTIL/JAPAN SMALL CAP ROAD, DUBLIN 2
FUND CLT AC （千代田区丸の内１丁目１番２号）
(常任代理人 株式会社三井住友銀行)
ニッセイ・キャピタル６号投資事業有
東京都千代田区丸の内２丁目３－２ 146,100 2.70
限責任組合
ニッセイ・キャピタル４号投資事業有
東京都千代田区丸の内２丁目３－２ 121,500 2.24
限責任組合
100,000 1.85
協和化学工業株式会社 香川県高松市屋島西町３０５番地
飯塚 健蔵 85,000 1.57
埼玉県さいたま市
2,414,844 44.56
計 －
（注）発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を四捨五入しております。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
100
完全議決権株式（自己株式等） － －
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
5,416,900 54,169
完全議決権株式（その他） 普通株式 る株式であります。
なお、単元株式数は100株
であります。
2,600
単元未満株式 普通株式 － －
5,419,600
発行済株式総数 － －
54,169
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式57株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
Delta-Fly Pharma 徳島県徳島市川内町
100 100 0.00
－
宮島錦野37番地の５
株式会社
100 100 0.00
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９
月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
三優監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2021年３月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
2,088,612 1,676,103
現金及び預金
26,709 20,335
その他
2,115,321 1,696,438
流動資産合計
固定資産
41,594 40,764
有形固定資産
12
無形固定資産 －
4,264 3,936
投資その他の資産
45,871 44,700
固定資産合計
2,161,192 1,741,139
資産合計
負債の部
流動負債
65,730 77,827
未払金
15,219 18,257
未払法人税等
1,515 2,054
その他
82,465 98,140
流動負債合計
82,465 98,140
負債合計
純資産の部
株主資本
3,291,042 3,352,327
資本金
3,271,042 3,332,327
資本剰余金
利益剰余金 △ 4,484,641 △ 5,042,106
△ 126 △ 300
自己株式
2,077,315 1,642,248
株主資本合計
1,411 750
新株予約権
2,078,727 1,642,998
純資産合計
2,161,192 1,741,139
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
100,000 100,000
事業収益
事業費用
※１ 422,508 ※１ 477,001
研究開発費
※２ 140,941 ※２ 177,096
その他の販売費及び一般管理費
563,449 654,097
事業費用合計
営業損失（△） △ 463,449 △ 554,097
営業外収益
116 61
受取利息
39 120
その他
156 182
営業外収益合計
営業外費用
37
支払利息 －
22 58
為替差損
1,879
－
株式交付費
60 1,938
営業外費用合計
経常損失（△） △ 463,353 △ 555,854
税引前四半期純損失（△） △ 463,353 △ 555,854
1,606 1,611
法人税、住民税及び事業税
1,606 1,611
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 464,959 △ 557,465
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△） △ 463,353 △ 555,854
995 842
減価償却費
受取利息 △ 116 △ 61
37
支払利息 －
1,777 709
為替差損益（△は益）
1,879
株式交付費 －
110,000
売上債権の増減額（△は増加） －
12,097
未払金の増減額（△は減少） △ 32,752
30,177 5,658
その他
小計 △ 353,236 △ 534,728
利息の受取額 14 470
利息の支払額 △ 37 －
2,600
△ 2,764
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 356,023 △ 531,656
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 505 －
有形固定資産の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 505 －
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 3,396 －
120,030
新株予約権の行使による株式の発行による収入 －
－ △ 173
自己株式の取得による支出
119,857
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 3,396
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 1,777 △ 709
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 361,701 △ 412,508
1,943,908 2,088,612
現金及び現金同等物の期首残高
※ 1,582,207 ※ 1,676,103
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おりますが、繰越利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。また、当第２四半期累計期間の損益に与
える影響もありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載してお
りません。
（追加情報）
前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大や収束
時期の見通し等を含む仮定について重要な変更はありません。
（四半期損益計算書関係）
※１ 研究開発費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
外注費 375,103千円 426,850千円
給料及び手当 27,296千円 28,816千円
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
役員報酬 39,525 千円 44,224 千円
支払報酬 25,140 千円 56,004 千円
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
現金及び預金勘定 1,582,207千円 1,676,103千円
現金及び現金同等物 1,582,207千円 1,676,103千円
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四半期報告書
（株主資本等関係）
前第２四半期累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
当第２四半期累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権の権利行使により、資本金及び資本剰余金が
それぞれ61,285千円増加し、当第２四半期会計期間末において、資本金が3,352,327千円、資本剰余金が
3,332,327千円になっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、医薬品事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
当社の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
当第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
（単位：千円）
一時点で 一定の期間にわたり
開発パイプライン 合計
移転される財 移転される財
DFP-17729 100,000 － 100,000
合計 100,000 － 100,000
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失 103円22銭 102円97銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（千円） 464,959 557,465
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純損失（千円） 464,959 557,465
普通株式の期中平均株式数（株） 4,504,542 5,413,919
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 － －
事業年度末から重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失で
あるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月11日
Delta-Fly Pharma株式会社
取締役会 御中
三優監査法人
大阪事務所
指定社員
公認会計士
古藤 智弘
業務執行社員
指定社員
公認会計士
西川 賢治
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい
るDelta-Fly Pharma株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第12期事業年度の第２四半
期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日か
ら2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、
四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に
公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、Delta-Fly Pharma株式会社の2021年９
月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・
フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半
期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関
する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠し
て四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表
示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成す
ることが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表
の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独
立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施す
る。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その
他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表におい
て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表
示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関
する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場
合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査
人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務
諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注
記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期
レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を
除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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