デクセリアルズ株式会社 四半期報告書 第10期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第10期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日) |
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提出日 | |
提出者 | デクセリアルズ株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月10日
【四半期会計期間】 第10期第2四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)
【会社名】 デクセリアルズ株式会社
【英訳名】 Dexerials Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 新家 由久
【本店の所在の場所】 栃木県下野市下坪山1724
【電話番号】 0285-39-7950
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 大田 隆久
【最寄りの連絡場所】 栃木県下野市下坪山1724
【電話番号】 0285-39-7950
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 大田 隆久
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第9期 第10期
回次 第2四半期 第2四半期 第9期
連結累計期間 連結累計期間
自2020年4月1日 自2021年4月1日 自2020年4月1日
会計期間
至2020年9月30日 至2021年9月30日 至2021年3月31日
30,744 44,562 65,830
売上高 (百万円)
4,697 11,478 10,844
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する四半期
2,123 7,700 5,329
(百万円)
(当期)純利益
1,937 7,900 5,977
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
50,324 59,579 53,305
純資産額 (百万円)
88,119 102,172 95,201
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期(当期)
34.89 126.19 87.60
(円)
純利益金額
潜在株式調整後1株当たり
34.72 125.33 87.06
(円)
四半期(当期)純利益金額
57.1 58.3 56.0
自己資本比率 (%)
営業活動による
4,964 7,262 13,187
(百万円)
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 983 △ 3,796 △ 2,471
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 2,596 △ 4,496 △ 4,259
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末
15,013 19,714 20,531
(百万円)
(期末)残高
第9期 第10期
回次 第2四半期 第2四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2020年7月1日 自2021年7月1日
会計期間
至2020年9月30日 至2021年9月30日
22.12 77.53
1株当たり四半期純利益金額 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首
から適用しており、当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等につい
ては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動は、以下のとおりであります。
Dexerials (Shenzhen) Corporationは、第1四半期連結会計期間において清算を結了したため、連結の範囲から除
外しております。
なお、第1四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 1
四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報)」に記載のとおりであります。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、第1四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等
を適用しております。そのため、前年同期比は基準の異なる算定方法に基づいた比率を使用しております。
詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりでありま
す。
(1)財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間における当社グループの業績は、事業環境は厳しい中でも技術トレンドに合致した
異方性導電膜(ACF)や反射防止フィルムなどの差異化技術製品の販売拡大や新規顧客・新規案件獲得に加え、
新製品の蛍光体フィルムが大きく貢献し、売上高は44,562百万円(前年同期比44.9%増)、営業利益は12,296百
万円(前年同期比164.3%増)となりました。
経常利益は、前年同期に為替差益を計上した一方で、当期は為替差損を計上したことなどにより、11,478百万
円(前年同期比144.4%増)となりました。
親会社株主に帰属する四半期純利益は、7,700百万円(前年同期比262.5%増)となりました。
なお、上記収益認識に関する会計基準等の適用による当第2四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に
与える影響額については、軽微であります。
各セグメントの業績、並びに製品カテゴリー別の売上状況は以下のとおりです。
なお、第1四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しており、以下の前年同四半期比較につい
ては、前年同四半期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較分析しております。
a. 光学材料部品事業
当第2四半期連結累計期間においては、光学フィルムカテゴリーでは、反射防止フィルムにおいて、ノートPC
用ディスプレイ向け製品および車載ディスプレイ向け製品ともに数量が増加したことに加えて、新製品の蛍光体
フィルムの貢献が始まったことにより、増収増益となりました。
また、光学樹脂材料カテゴリーでは、主に精密接合用樹脂において大手スマートフォン向けの売上が増加した
ことにより、増収増益となりました。
この結果、売上高は21,666百万円(前年同期比62.7%増)、営業利益は5,713百万円(前年同期比167.2%増)
となりました。
b. 電子材料部品事業
当第2四半期連結累計期間においては、異方性導電膜カテゴリーでは、粒子整列型ACFを中心に中小型ディス
プレイ向けが増加したことに加えて、カメラ等の各種センサーモジュールの実装用途での販売が拡大したことに
より、増収増益となりました。
また、表面実装型ヒューズカテゴリーでは、主に電動工具および電動バイク向けなどの数量が増加したことに
より、増収増益となりました。マイクロデバイスカテゴリーでは、プロジェクター需要の回復に加えて新規顧客
からの案件獲得で数量が増加したことにより増収となり、固定費削減効果もあり損益が改善しました。接合関連
材料カテゴリーにおいては、自動車やノートPC向けの汎用品の数量増加があったことにより増収増益となりまし
た。
この結果、売上高は23,120百万円(前年同期比32.4%増)、営業利益は7,477百万円(前年同期比119.0%増)
となりました。
(注)セグメントの売上高にはセグメント間取引が含まれており、各セグメントの営業利益の合計と連結営業利
益の差異はのれん償却額に相当します。
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②財政状態の状況
(資産の部)
当第2四半期連結会計期間末における資産合計は102,172百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,970百万円
の増加となりました。
流動資産は51,341百万円となり、前連結会計年度末に比べ8,082百万円の増加となりました。その主な要因
は、受取手形及び売掛金が5,791百万円、原材料及び貯蔵品が1,414百万円、その他が879百万円それぞれ増加し
たことであります。
固定資産は50,830百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,112百万円の減少となりました。その主な要因
は、のれんが1,022百万円、繰延税金資産が437百万円それぞれ減少した一方で、建設仮勘定が317百万円増加し
たことであります。
(負債の部)
当第2四半期連結会計期間末における負債合計は42,592百万円となり、前連結会計年度末に比べ695百万円の
増加となりました。
流動負債は28,439百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,887百万円の増加となりました。その主な要因
は、支払手形及び買掛金が3,685百万円、未払法人税が1,519百万円それぞれ増加した一方で、未払金が943百万
円、1年内返済予定の長期借入金が916百万円それぞれ減少したことであります。
固定負債は14,152百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,191百万円の減少となりました。その主な要因
は、長期借入金が1,880百万円、その他が289百万円それぞれ減少したことであります。
(純資産の部)
当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は59,579百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,274百万
円の増加となりました。その主な要因は、利益剰余金が5,969百万円、繰延ヘッジ損益が388百万円それぞれ増加
した一方で、為替換算調整勘定が158百万円、自己株式が42百万円それぞれ減少したことであります。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ
817百万円減少し、当第2四半期連結会計期間末には19,714百万円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は7,262百万円(前年同期比2,297百万円増)となりました。
これは主に税金等調整前四半期純利益11,194百万円、仕入債務の増加額3,793百万円により資金が増加した
一方で、売上債権の増加額5,637百万円により資金が減少したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は3,796百万円(前年同期比2,812百万円減)となりました。
これは主に有形固定資産の取得による支出3,445百万円、無形固定資産の取得による支出299百万円、投資有価
証券の取得による支出50百万円により資金が減少したことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は4,496百万円(前年同期比1,900百万円減)となりました。
これは主に長期借入金の返済による支出2,797百万円、配当金の支払額1,727百万円により資金が減少したこと
によるものであります。
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(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期連結累計期間において当社グループが対処すべき課題に重要な変更はありません。
なお、当社は2021年9月、気候関連財務情報開示タスクフォース(TCFD)提言への賛同およびTCFDコンソーシ
アムへの加入をいたしました。今後は、TCFDのフレームワークに基づき、「ガバナンス」「戦略」「リスク管
理」「指標・目標」を含む項目について情報開示を進めるとともに、事業活動を通じた持続可能な社会の実現へ
の貢献と新しい価値の提供を引き続き進めてまいります。
(5)研究開発活動
当第2四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の金額は、1,765百万円であります。
なお、当第2四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(6)資本の財源及び資金の流動性
当社企業グループの主な資金需要は、運転資金及び設備資金等であります。これらの資金につきましては、
営業活動における収入のほか、安定的な支払能力を確保するため、資金繰りの状況や金融情勢を勘案し、銀行
からの借入れにより調達しております。
今後も、市場のグローバル化や成長市場における事業強化などへの対応を含め、国内外における設備投資、
出資などについても長期的な視野で資金需要を認識しております。
なお、当第2四半期連結会計期間末における借入金の残高は、12,689百万円となっております。また、当第
2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、19,714百万円となっております。
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3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 100,000,000
計 100,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年11月10日)
(2021年9月30日) 取引業協会名
完全議決権株式であり、権
利内容に何ら限定のない当
東京証券取引所
64,384,000 64,384,000
普通株式 社における標準となる株式
市場第一部
であります。また、単元株
式数は100株であります。
64,384,000 64,384,000
計 - -
(注)「提出日現在発行数」欄には、2021年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本準備金 資本準備金
資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 増減額 残高
(百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円)
2021年7月1日~
2021年9月30日 37,300 64,384,000 10 16,137 10 16,137
(注)
(注)新株予約権の行使による増加であります。
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(5)【大株主の状況】
2021年9月30日現在
発行済株式(自
己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。)の総数に
(株)
対する所有株式
数の割合(%)
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
8,875,200 13.85
東京都港区浜松町2丁目11番3号
(信託口)
ONE LINCOLN STREE
SSBTC CLIENT OMNIB
T, BOSTON MA USA 02
3,666,758 5.72
US ACCOUNT
111
(常任代理人 香港上海銀行東京支店)
(東京都中央区日本橋3丁目11-1)
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 3,340,700 5.21
東京都中央区晴海1丁目8番12号
3,125,000 4.88
大日本印刷株式会社 東京都新宿区市谷加賀町1丁目1番1号
株式会社日本カストディ銀行(信託E
東京都中央区晴海1丁目8-12 2,995,600 4.67
口)
2,520,000 3.93
積水化学工業株式会社 大阪府大阪市北区西天満2丁目4番4号
野村信託銀行株式会社(投信口) 東京都千代田区大手町2丁目2-2 2,085,200 3.25
GOLDMAN SACHS INTE PLUMTREE COURT, 25
RNATIONAL SHOE LANE, LONDON E
1,906,276 2.97
(常任代理人 ゴールドマン・サックス C4A 4AU, U.K.
証券株式会社) (東京都港区六本木6丁目10-1)
BNY GCM CLIENT ACC PETERBOROUGH COURT
OUNT JPRD AC ISG 133 FLEET STREET LO
1,679,690 2.62
(FE-AC) NDON EC4A 2BB UNITE
(常任代理人 株式会社三菱UFJ銀 D KINGDOM
行) (東京都千代田区丸の内2丁目7-1)
STATE STREET BANK P.O. BOX 351 BOSTO
AND TRUST COMPANY N MASSACHUSETTS 021
1,586,356 2.48
505103 01 U.S.A.
(常任代理人 株式会社みずほ銀行) (東京都港区港南2丁目15-1)
31,780,780 49.59
計 -
(注)1.株式会社日本カストディ銀行(信託E口)は、従業員に対する自社株式給付のインセンティブプラン「株式給
付信託(J-ESOP)」制度並びに取締役及び執行役員(監査等委員である取締役及び社外取締役は除く。)に対する
業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust)」に係る信託財産の委託先であります。
なお、上記委託先が所有している当社株式は、連結財務諸表及び財務諸表において自己株式として表示しておりま
す。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
293,900
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
64,081,300 640,813
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
8,800
単元未満株式 普通株式 - -
64,384,000
発行済株式総数 - -
640,813
総株主の議決権 - -
(注)1.「完全議決権株式(その他)」の欄の株式数には、従業員に対する自社株式給付のインセンティブプラン「株
式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株
式2,928,500株(議決権29,285個)が含まれております。
2.「完全議決権株式(その他)」の欄の株式数には、取締役及び執行役員(監査等委員である取締役及び社外取
締役は除く。)に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」の信託
財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株式67,100株(議決権671個)が含
まれております。
3.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式9株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年9月30日現在
所有者の氏名又は
自己名義所有株 他人名義所有 所有株式数の 発行済株式総数に対する
所有者の住所
式数(株) 株式数(株) 合計(株) 所有株式数の割合(%)
名称
デクセリアルズ
栃木県下野市下坪
293,900 293,900 0.46
-
山1724
株式会社
293,900 293,900 0.46
計 - -
(注)1.「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として所有する株式2,928,500株につきましては、上記の自己株式等に
は含まれておりません。
2.「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」の信託財産として所有する株式67,100株につきまして
は、上記の自己株式等には含まれておりません。
3.上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが実質的に所有していない株式が6,200株(議決権の数
62個)あります。なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「完全議決権株式(その他)の欄に含まれてお
ります。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021
年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年9月30日)
資産の部
流動資産
20,531 19,714
現金及び預金
12,639 18,431
受取手形及び売掛金
157 147
電子記録債権
2,670 3,302
商品及び製品
2,468 2,664
仕掛品
2,392 3,807
原材料及び貯蔵品
2,400 3,280
その他
△ 2 △ 4
貸倒引当金
43,259 51,341
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
30,163 30,407
建物及び構築物
△ 20,425 △ 20,832
減価償却累計額
9,738 9,574
建物及び構築物(純額)
36,219 37,279
機械装置及び運搬具
△ 29,719 △ 30,724
減価償却累計額
6,500 6,554
機械装置及び運搬具(純額)
3,357 3,357
土地
1,646 1,963
建設仮勘定
6,483 6,729
その他
△ 5,089 △ 5,191
減価償却累計額
1,393 1,537
その他(純額)
22,635 22,986
有形固定資産合計
無形固定資産
20,683 19,661
のれん
1,120 912
特許権
1,251 1,325
その他
23,055 21,899
無形固定資産合計
投資その他の資産
591 504
関係会社株式
2,868 2,975
退職給付に係る資産
1,867 1,429
繰延税金資産
935 1,045
その他
△ 11 △ 11
貸倒引当金
6,252 5,943
投資その他の資産合計
51,942 50,830
固定資産合計
95,201 102,172
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年9月30日)
負債の部
流動負債
8,433 12,119
支払手形及び買掛金
1,948 2,295
電子記録債務
4,677 3,761
1年内返済予定の長期借入金
3,595 2,652
未払金
711 770
未払費用
1,813 3,332
未払法人税等
2,440 1,689
賞与引当金
1,932 1,818
その他
25,552 28,439
流動負債合計
固定負債
10,808 8,928
長期借入金
4,375 4,392
退職給付に係る負債
222 183
繰延税金負債
937 648
その他
16,344 14,152
固定負債合計
41,896 42,592
負債合計
純資産の部
株主資本
16,106 16,137
資本金
16,106 16,137
資本剰余金
22,717 28,687
利益剰余金
△ 3,491 △ 3,448
自己株式
51,439 57,513
株主資本合計
その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益 △ 587 △ 198
1,807 1,649
為替換算調整勘定
645 615
退職給付に係る調整累計額
1,866 2,065
その他の包括利益累計額合計
53,305 59,579
純資産合計
95,201 102,172
負債純資産合計
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四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
30,744 44,562
売上高
18,052 23,587
売上原価
12,692 20,974
売上総利益
※ 8,038 ※ 8,677
販売費及び一般管理費
4,653 12,296
営業利益
営業外収益
6 3
受取利息
240
為替差益 -
50 27
受取賃貸料
48 103
その他
344 134
営業外収益合計
営業外費用
34 26
支払利息
681
為替差損 -
116 87
持分法による投資損失
121 83
減価償却費
16 22
投資事業組合運用損
11 50
その他
300 953
営業外費用合計
4,697 11,478
経常利益
特別利益
0
固定資産売却益 -
12
持分変動利益 -
242
-
子会社清算益
12 242
特別利益合計
特別損失
222 5
固定資産売却損
12 171
固定資産除却損
1,231
構造改革費用 -
154 349
損害賠償金
1,620 526
特別損失合計
3,088 11,194
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 1,197 3,202
291
△ 232
法人税等調整額
964 3,494
法人税等合計
2,123 7,700
四半期純利益
2,123 7,700
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
2,123 7,700
四半期純利益
その他の包括利益
388
繰延ヘッジ損益 △ 153
為替換算調整勘定 △ 30 △ 158
△ 2 △ 29
退職給付に係る調整額
199
その他の包括利益合計 △ 186
1,937 7,900
四半期包括利益
(内訳)
1,937 7,900
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
3,088 11,194
税金等調整前四半期純利益
2,310 2,229
減価償却費
899 894
のれん償却額
受取利息及び受取配当金 △ 6 △ 3
34 26
支払利息
133
為替差損益(△は益) △ 45
222 5
固定資産売却損益(△は益)
12 171
固定資産除却損
1,231
構造改革費用 -
16 22
投資事業組合運用損益(△は益)
子会社清算損益(△は益) - △ 242
持分変動損益(△は益) △ 12 -
154 349
損害賠償損失
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 119 △ 754
退職給付に係る資産又は負債の増減額 △ 159 △ 133
116 87
持分法による投資損益(△は益)
売上債権の増減額(△は増加) △ 3,383 △ 5,637
181
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 2,167
1,000 3,793
仕入債務の増減額(△は減少)
178
未収入金の増減額(△は増加) △ 578
197 386
未払金の増減額(△は減少)
15 31
未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)
75
△ 188
その他
6,188 9,440
小計
利息及び配当金の受取額 7 3
利息の支払額 △ 34 △ 26
損害賠償金の支払額 △ 154 △ 348
159
補償金の受取額 -
△ 1,202 △ 1,806
法人税等の支払額
4,964 7,262
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出 △ 50 △ 50
有形固定資産の取得による支出 △ 1,233 △ 3,445
無形固定資産の取得による支出 △ 195 △ 299
493 1
有形固定資産の売却による収入
0
△ 3
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 983 △ 3,796
財務活動によるキャッシュ・フロー
5,000
長期借入れによる収入 -
長期借入金の返済による支出 △ 6,361 △ 2,797
配当金の支払額 △ 1,087 △ 1,727
自己株式の取得による支出 △ 181 △ 0
リース債務の返済による支出 △ 27 △ 34
60 62
ストックオプションの行使による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 2,596 △ 4,496
213
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 151
1,233
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 817
13,779 20,531
現金及び現金同等物の期首残高
※ 15,013 ※ 19,714
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(1)連結の範囲の重要な変更
Dexerials (Shenzhen) Corporationは、第1四半期連結会計期間において清算を結了したため、連結の範囲から
除外しております。
(2)持分法適用の範囲の重要な変更
該当事項はありません。
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(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしておりますが、「収益認識に関する会
計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)第98項に定める代替的な取扱いを適用し、
商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常
の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連
結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認
識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほと
んどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
なお、本会計基準等の適用による当第2四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に与える影響額について
は、軽微であります。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的
な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しており
ません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基
準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が
定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
なお、本会計基準等の適用による当第2四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に与える影響額について
は、軽微であります。
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(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
(1)取引の概要
当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することに
より、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的とし、「株式給付信託(J-ESOP)」を設定し
ております。本制度は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得
をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信
託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式と
して計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度3,103百万円、2,961千株、当第2
四半期連結会計期間3,069百万円、2,928千株であります。
(業績連動型株式報酬制度)
(1)取引の概要
本制度としては、「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下、「本信託」といいます。)
と称される仕組みを採用します。本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が本信託を通じて取得さ
れ、当社の取締役及び執行役員(但し、監査等委員である取締役及び社外取締役は除く。以下同じ。)に対して、
役位及び業績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」とい
います。)が本信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、当社の取締役及び執行役員が当社
株式等の給付を受ける時期は、原則として退任時又は3連結会計年度毎とします。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式と
して計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度62百万円、77千株、当第2四半期
連結会計期間54百万円、67千株であります。
(会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響)
新型コロナウイルス感染症に伴う当社グループの業績に関して、国内外における同感染症の再拡大や長期化が懸
念される状況ではあるものの、当社グループに与える影響は限定的であり、その前提の下、固定資産の減損会計等
の会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症は、当第2四半期連結会計期間の会計上の見積りに重要な影響を与えるもので
はないと判断しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
保証債務
従業員の銀行借入金及び連結子会社の事務所家賃に対して、債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年9月30日)
従業員(住宅資金借入) 14百万円 従業員(住宅資金借入) 2百万円
連結子会社(事務所家賃) 11 連結子会社(事務所家賃) 11
計 25 計 13
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(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
研究開発費 1,707 百万円 1,765 百万円
1,744 1,748
給与・賞与
450 567
賞与引当金繰入額
899 894
のれん償却額
132 131
退職給付費用
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のと
おりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
現金及び預金勘定 15,013百万円 19,714百万円
現金及び現金同等物 15,013百万円 19,714百万円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2020年4月1日 至2020年9月30日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円)
(円)
2020年6月19日
普通株式 1,087 17.00 2020年3月31日 2020年6月22日 利益剰余金
定時株主総会
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP及びBBT)」制度の信託財産として、資産管理サービス信託
銀行株式会社(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金53百万円が含まれております。
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日
後となるもの
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円)
(円)
2020年10月29日
普通株式 1,086 17.00 2020年9月30日 2020年12月1日 利益剰余金
取締役会
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP及びBBT)」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ
銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金52百万円が含まれております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年9月30日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円)
(円)
2021年6月18日
普通株式 1,727 27.00 2021年3月31日 2021年6月21日 利益剰余金
定時株主総会
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP及びBBT)」制度の信託財産として、資産管理サービス信託
銀行株式会社(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金82百万円が含まれております。
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日
後となるもの
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円)
(円)
2021年11月1日
普通株式 1,922 30.00 2021年9月30日 2021年12月1日 利益剰余金
取締役会
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP及びBBT)」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ
銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金89百万円が含まれております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
光学材料部品 電子材料部品 計
(注)2
売上高
13,320 17,424 30,744 30,744
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
0 39 40
△ 40 -
又は振替高
13,320 17,464 30,785 30,744
計 △ 40
2,138 3,413 5,552 4,653
セグメント利益 △ 899
(注)1.セグメント利益の調整額△899百万円は、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額であります。
2.セグメント利益は四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
光学材料部品 電子材料部品 計
(注)2
売上高
21,612 22,949 44,562 44,562
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
54 170 224
△ 224 -
又は振替高
21,666 23,120 44,786 44,562
計 △ 224
5,713 7,477 13,191 12,296
セグメント利益 △ 894
(注)1.セグメント利益の調整額△894百万円は、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額であります。
2.セグメント利益は四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
(報告セグメントの区分変更)
当社グループは、中期経営計画の達成と持続的成長を目指すべく、2021年4月1日付で人事および機構改
革を行いました。これに伴って、「電子材料部品事業」を構成していた一部カテゴリーの報告セグメントの
区分の見直しを行い、第1四半期連結会計期間より、当該カテゴリーを「光学材料部品事業」の区分へ変更
しております。
なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報は、上記変更後の報告セグメントの区分に基づき作成
したものを開示しております。
(収益認識に関する会計基準等の適用)
(会計方針の変更)に記載のとおり、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、
収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の測定の方法も同様に変更
しております。
なお、本会計基準の適用による当第2四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に与える影響額につ
いては、軽微であります。
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(収益認識関係)
当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを主たる地域市
場別に分解した収益の情報は以下のとおりであります。
当第2四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
(単位:百万円)
報告セグメント
その他
合計
(注)
光学材料部品 電子材料部品 計
主たる地域市場
日本 8,741 3,944 12,685 △224 12,460
中国 2,562 9,785 12,348 - 12,348
韓国 4,169 1,890 6,060 - 6,060
台湾 4,755 3,654 8,409 - 8,409
その他 1,437 3,845 5,282 - 5,282
顧客との契約から生じる収益 21,666 23,120 44,786 △224 44,562
その他の収益 - - - - -
外部顧客への売上高 21,666 23,120 44,786 △224 44,562
(注)「その他」の区分には、控除すべき報告セグメント間の内部売上高又は振替高の金額を表示しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基
礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
(1)1株当たり四半期純利益金額 34円89銭 126円19銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
2,123 7,700
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
2,123 7,700
純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 60,869,149 61,019,042
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額 34円72銭 125円33銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
- -
(百万円)
普通株式増加数(株) 295,929 417,623
(うち新株予約権(株)) (295,929) (417,623)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
- -
式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要
(注)信託E口が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後1株当たり四半期
純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第2四半
期連結累計期間3,120千株、当第2四半期連結累計期間3,021千株)。
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(重要な後発事象)
(自己株式の取得に係る事項の決定)
当社は、2021年11月1日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される
同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議致しました。
(1)自己株式の取得を行う理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を通じて、企業価値の向上を図るため
(2)取得に係る事項の内容
①取得対象株式の種類・・・・・・当社普通株式
②取得する株式の総数・・・・・・1,500,000株(上限)
(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 2.34%)
③株式の取得価額の総額・・・・・3,000百万円(上限)
④取得期間・・・・・・・・・・・2021年11月2日から2022年1月31日まで
(ただし、決算期(四半期決算期を含む)末日の5営業日前から当該決
算期末日までの間を除く)
⑤取得方法・・・・・・・・・・・東京証券取引所における市場買付(証券会社による投資一任方式)
(参考)2021年9月30日時点の自己株式の保有状況
①発行済株式総数(自己株式を除く)・・・・64,090,091株
②自己株式数・・・・・・・・・・・・・・・293,909株
(注)上記の自己株式には、役員及び国内従業員向け株式交付信託が保有する当社株式2,995,600株を含め
ておりません。
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2【その他】
2021年11月1日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)配当金の総額………………………………………1,922百万円
(ロ)1株当たりの金額…………………………………30円00銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年12月1日
(注)2021年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独 立 監 査 人 の 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書
2021年11月10日
デクセリアルズ株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 那 須 伸 裕
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 村 田 賢 士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているデクセリアルズ
株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021
年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー
計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、デクセリアルズ株式会社及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政
状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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