Mipox株式会社 有価証券報告書 第91期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

提出書類 有価証券報告書-第91期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
提出日
提出者 Mipox株式会社
カテゴリ 有価証券報告書

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                                                      Mipox株式会社(E01218)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第1項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年6月30日

    【事業年度】                     第91期(自       2020年4月1日         至   2021年3月31日)

    【会社名】                     Mipox株式会社

    【英訳名】                     Mipox   Corporation

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長            渡   邉      淳

    【本店の所在の場所】                     東京都新宿区西新宿六丁目11番3号 Dタワー西新宿 16階

    【電話番号】                     03(6911)2300(代表)

    【事務連絡者氏名】                     執行役員コーポレート本部ジェネラルマネージャー 石 田 博 幸

    【最寄りの連絡場所】                     東京都新宿区西新宿六丁目11番3号 Dタワー西新宿 16階

    【電話番号】                     03(6911)2300

    【事務連絡者氏名】                     執行役員コーポレート本部ジェネラルマネージャー 石 田 博 幸

    【縦覧に供する場所】

                         株式会社東京証券取引所
                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次            第87期       第88期       第89期       第90期       第91期

          決算年月            2017年3月       2018年3月       2019年3月       2020年3月       2021年3月

    売上高             (千円)      6,410,539       7,826,382       7,558,091       7,338,502       7,361,667

    経常利益又は
                  (千円)       149,125       327,270      △ 253,733      △ 165,681       301,312
    経常損失(△)
    親会社株主に帰属する
    当期純利益又は
                  (千円)      △ 147,036       265,063      △ 967,247       △ 78,711       87,117
    親会社株主に帰属する
    当期純損失(△)
    包括利益             (千円)      △ 297,366       365,881      △ 981,786      △ 236,033       239,531
    純資産額             (千円)      4,630,699       4,865,827       4,466,177       4,107,484       4,372,829

    総資産額             (千円)     11,347,522       12,067,496       12,568,738       11,033,897       11,300,853

    1株当たり純資産額              (円)       439.31       462.68       377.88       348.09       368.41

    1株当たり当期純利益
                  (円)      △ 14.08       25.25      △ 83.74       △ 6.67       7.35
    又は当期純損失(△)
    潜在株式調整後
                  (円)         ―      25.20         ―       ―       ―
    1株当たり当期純利益
    自己資本比率              (%)        40.8       40.2       35.5       37.2       38.7
    自己資本利益率              (%)         ―       5.6        ―       ―       2.1

    株価収益率              (倍)         ―      27.7        ―       ―      84.3

    営業活動による
                  (千円)       555,441       510,074       △ 44,599       673,027      △ 114,488
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)      △ 674,383      △ 678,000      △ 245,857      △ 155,885      △ 225,166
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)       735,806       275,452      1,023,923      △ 1,516,690        575,073
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)      2,783,016       2,875,892       3,617,155       2,580,343       2,862,715
    の期末残高
    従業員数              (名)        360       377       409       435       416
     (注)   1   売上高には、消費税等は含まれておりません。

       2   「1株当たり純資産額」、「1株当たり当期純利益又は当期純損失」及び「潜在株式調整後1株当たり当期
         純利益」の算定に用いられた普通株式の数及び普通株式の期中平均株式数は、信託E口が所有する当社株式
         を控除しております。
       3   第87期、第89期及び第90期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するもの
         の、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第91期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益
         については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       4   第87期、第89期及び第90期の自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されてい
         るため、記載しておりません。
       5   第87期、第89期及び第90期の株価収益率については、1株当たり当期純損失であるため、記載しておりませ
         ん。
       6   従業員数は、就業人員数を表示しております。
       7   「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                  2018年2月16日)等を第89期の期首
         から適用しており、第88期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
         等となっております。
     (2)  提出会社の経営指標等
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            回次            第87期       第88期       第89期       第90期       第91期
           決算年月            2017年3月       2018年3月       2019年3月       2020年3月       2021年3月

    売上高               (千円)     3,364,977       3,824,843       3,820,660       4,809,687       6,488,318

    経常利益又は
                   (千円)     △ 308,575       259,609      △ 173,640      △ 202,059       296,171
    経常損失(△)
    当期純利益又は
                   (千円)     △ 534,106       225,099      △ 258,556      △ 217,845       117,067
    当期純損失(△)
    資本金               (千円)     1,998,700       2,028,693       2,365,898       2,365,898       2,365,898
    発行済株式総数               (株)    10,696,320       10,841,920       12,081,920       12,081,920       12,081,920

    純資産額               (千円)     3,912,834       4,007,181       4,330,760       3,990,255       4,133,136

    総資産額               (千円)     9,570,886       10,117,862       10,980,681       10,385,168       11,183,546

    1株当たり純資産額               (円)      371.17       380.88       366.41       338.15       348.22

    1株当たり配当額               (円)       10.00       10.00       10.00         ―       ―
    (1株当たり中間配当額)                       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    1株当たり当期純利益
                    (円)      △ 51.16       21.44      △ 22.38      △ 18.45        9.88
    又は当期純損失(△)
    潜在株式調整後
                    (円)        ―      21.40         ―       ―       ―
    1株当たり当期純利益
    自己資本比率               (%)       40.9       39.5       39.4       38.4       37.0
    自己資本利益率               (%)        ―       5.7        ―       ―       2.9

    株価収益率               (倍)        ―      32.6        ―       ―      62.7

    配当性向               (%)        ―      46.64         ―       ―       ―

    従業員数               (名)        109       133       144       148       149

    株主総利回り               (%)       94.0       214.6       112.2        73.1       194.0
    (比較指標:配当込みTOPIX)               (%)      ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
    最高株価               (円)        347       917       702       473       636
    最低株価               (円)        230       264       262       186       208

     (注)   1   売上高には、消費税等は含まれておりません。

       2   「1株当たり純資産額」、「1株当たり当期純利益又は当期純損失」及び「潜在株式調整後1株当たり当期
         純利益」の算定に用いられた普通株式の数及び普通株式の期中平均株式数は、信託E口が所有する当社株式
         を控除しております。
       3   第87期、第89期及び第90期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するもの
         の、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第91期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益
         については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       4   第87期、第89期及び第90期の自己資本利益率については、当期純損失が計上されているため、記載しており
         ません。
       5   第87期、第89期及び第90期の株価収益率については、1株当たり当期純損失であるため、記載しておりませ
         ん。
       6 第87期及び第89期の配当性向については、1株当たり当期純損失であるため、第90期の配当性向について
         は、1株当たり当期純損失であり、また、無配のため、記載しておりません。第91期の配当性向について
         は、無配のため記載しておりません。
       7   従業員数は、就業人員数を表示しております。
       8   最高株価及び最低株価は、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。
       9   「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                  2018年2月16日)等を第89期の期首
         から適用しており、第88期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
         等となっております。
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    2  【沿革】
      年月                           概要
    1925年11月      東京都京橋区においてドイツ系商社「L.レイボルト商館」の子会社として独立し、「独逸顔料合名会
           社」として創立。印刷インキ、顔料、金箔等の輸入販売を開始
    1941年12月      資本金10万円で「独逸顔料工業株式会社」として改組発足
    1961年1月      東京都昭島市に板箔機械化を取り入れた昭島工場が完成、荻窪、山梨、金沢の各工場を集約
    1963年9月      ポリプロピレンフィルムを使用した色巻箔の開発に成功し、本格的に生産を開始
    1970年9月      研磨フィルムの開発に成功し、フィニッシングテープの名称で製造及び販売を開始
    1981年4月      商号を日本ミクロコーティング株式会社に変更、製品ブランドを「MIPOX」に統一
    1984年3月      研磨フィルムの生産を目的とする100%子会社山梨ミクロコーティング株式会社を設立
    1986年10月      本社を東京都昭島市へ移転
    1989年10月      研磨フィルム事業に経営資源を集中させるため、箔の事業部門を帝国インキ製造株式会社に営業譲渡
       11月   販売体制強化のため米国カリフォルニア州にMIPOX                        International       Corporation(現・連結子会社)を
           資本金90万米ドルで設立
    1990年10月      生産体制効率化のため山梨ミクロコーティング株式会社を吸収合併し、事業所名を山梨工場に変更
    1996年7月      マレーシア       クアラルンプールに駐在員事務所を開設(2004年12月閉鎖)
    1997年8月      マレーシア       クアラルンプールに、MIPOX             Malaysia     Sdn.   Bhd.(現・連結子会社)を資本金20万マレー
           シアリンギットで設立
    2000年3月      山梨地区ISO14001認証取得
       4月   MIPOX   Malaysia     Sdn.   Bhd.   の製造拠点をペナン州ペナン市に移し、生産開始
       11月   昭島地区ISO14001認証取得
    2001年2月      店頭株式市場に上場(現:「東京証券取引所                     JASDAQ」)
       8月   MIPOX   Malaysia     Sdn.   Bhd.   にてISO9001:2000認証取得
       11月   中国に、上海駐在員事務所を開設(2004年10月閉鎖)
    2002年3月      MIPOX   International       CorporationにてISO9001:2000認証取得
    2003年3月      昭島地区、山梨地区ISO9001:2000認証取得
       7月   中国    上海市に、マイポックス・インターナショナル・トレーディング(上海)コーポレーション(連
           結子会社)を資本金20万米ドルで設立
    2004年7月      台湾    新竹市に、日本ミクロコーティング株式会社                     台湾支店を設立
       12月   マイポックス・インターナショナル・トレーディング(上海)コーポレーションを、MIPOX                                           Precision
           Polishing     Product    (Shanghai)      Co.,   Ltd.   に名称変更
    2007年1月      シンガポールに、MIPOX           Singapore     Pte.   Ltd.(現・連結子会社)を設立
       8月   持分法適用関連会社JMエナジー株式会社を設立
    2008年5月      持分法適用関連会社JMエナジー株式会社の株式をJSR株式会社に譲渡
       6月   韓国    ソウル市の、日本ミクロコーティング株式会社                      韓国支店を閉鎖
    2012年2月      中国    上海市に、MIPOX        (Shanghai)      Trading    Co.,   Ltd.(現・連結子会社)を資本金15万米ドルで設立
       7月   インド    バンガロールに、MIPOX            Abrasives     India   Pvt.   Ltd.(現・連結子会社)を資本金9,375千ル
           ピーで設立
    2013年4月      MIPOX   Singapore     Pte.   Ltd.を当社の100%子会社とし、同日MIPOX                   Asia   Pte.   Ltd.に社名変更
       7月   ブランドロゴを「mipox」に変更
       8月   商号をMipox株式会社に変更
           本社を東京都立川市へ移転
    2014年1月      台湾新竹市に台湾駐在員事務所を開設
    2015年12月      京都府宇治市にMipox          Kyoto株式会社を設立
    2016年7月      日本研紙株式会社(現・連結子会社)の株式を公開買付けおよび第三者割当増資の引受けにより取得
           し、同社および同社の子会社を連結子会社化
    2017年2月      本社を東京都新宿区へ移転
    2017年10月      Mipox   Kyoto株式会社を吸収合併
    2018年1月      Mipox   (Thailand)      Co.,   Ltd.(現・連結子会社)を設立
    2018年5月      タイの駐在員事務所(MIPOX             Asia   Pte.   Ltd.   (MAP)   Representative        Office    in  Thailand)を閉鎖
    2019年7月      中国現地法人の武漢支店を閉鎖
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      年月                           概要
    2019年10月      連結子会社日本研紙の営業機能をMipox株式会社に統合
           中国の工場(MIPOX         Precision     Polishing     Product    (Shanghai)      Co.,   Ltd.)を閉鎖
    2020年8月
           本社を東京都新宿区西新宿6-11-3 Dタワー西新宿16階                          WeWork内へ移転
    2020年11月
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    3  【事業の内容】
      当社グループは、当社、連結子会社8社により構成されており、製品事業と受託事業の2つを主たる業務としてお
     ります。
      当社グループの主な関係会社及びセグメントの主要な事業内容は、次のとおりであります。
     (1)  日本

     [主な関係会社]
      ①Mipox株式会社
       ⅰ)製品事業
        主要な事業は、研磨フィルム、液体研磨剤、研磨装置、研磨関連製品の製造販売等であります。
       ⅱ)受託事業
        主要な事業は、受託塗布製造、受託コンバーティング、受託研磨加工等であります。
      ②日本研紙株式会社

       ⅰ)製品事業
        主要な事業は、研磨布紙、各種研磨材の製造販売等であります。
     (2)  マレーシア

     [主な関係会社]
      MIPOX   Malaysia     Sdn.   Bhd.
       ⅰ)製品事業
       主要な事業は、研磨フィルム、液体研磨剤、研磨関連製品の製造販売等であります。
       ⅱ)受託事業
       主要な事業は、受託コンバーティング等であります。
     (3)  中国

     [主な関係会社]
      ①MIPOX    Precision     Polishing     Product    (Shanghai)      Co.,   Ltd.
      ②MIPOX    (Shanghai)      Trading    Co.,   Ltd.
       ⅰ)製品事業
       主要な事業は、研磨フィルム、液体研磨剤、研磨装置、研磨関連製品の製造販売等であります。
       ⅱ)受託事業
       主要な事業は、受託コンバーティング等であります。
     (4)  タイ

     [主な関係会社]
      Mipox   (Thailand)      Co.,   Ltd.
       ⅰ)製品事業
       主要な事業は、研磨フィルム、研磨ディスク、研磨関連製品の製造販売等であります。
       ⅱ)受託事業
       主要な事業は、受託コンバーティング等であります。
     (5)  その他

     [主な関係会社]
      ①MIPOX    International       Corporation
      ②MIPOX    Asia   Pte.   Ltd.
      ③MIPOX    Abrasives     India   Pvt.   Ltd.
       ⅰ)製品事業
       主要な事業は、情報提供等の営業支援、研磨フィルム、液体研磨剤、研磨関連製品の販売等であります。
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     (注)   ①   原材料および製造した半製品を、当社ならびに子会社に販売するルートを表します。









       ②   加工した製品を、当社ならびに子会社に販売するルートを表します。
       ③   当社および子会社が、国内ユーザーならびに海外ユーザーに販売するルートを表します。
       ④   委託会社の注文により加工を行い、その製品を納品する受託製造のルートを表します。
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    4 【関係会社の状況】
                                 主要な事業      議決権の所有

         名称           住所       資本金                      関係内容
                                  の内容      割合(%)
                 アメリカ
    (連結子会社)
                                1              情報提供等の営業支援。
    MIPOX
                                 製品事業
                                         100.0
                 カリフォルニア州            米ドル
    International      Corporation
    (MIC)
    (連結子会社)
                                              当社研磨フィルムの後加工
                 マレーシア
                             11,500                および液体研磨剤の製造。
    MIPOX
                                 製品事業
                                              当社製品を東南アジアに販
                           千マレーシア
                                         100.0
    Malaysia    Sdn.  Bhd.
                 ペナン                受託事業
                                              売。
                            リンギット
    (MMS)(注)2
    (連結子会社)

                                              当社研磨フィルムの後加
                 中国
    MIPOX
                              1,400   製品事業             工。当社製品を中国に販
                                         100.0
    Precision    Polishing    Product
                                              売。
                            千米ドル    受託事業
                 上海市
    (Shanghai)     Co.,  Ltd.(MIS)
    (注)3
    (連結子会社)                                          情報提供等の営業支援。
                               267
                                              当社製品を東南アジアに販
    MIPOX
                 シンガポール         千シンガポール       製品事業
                                         100.0
                                              売。
    Asia  Pte.  Ltd.
                              ドル
    (MAP)(注)5
    (連結子会社)
                 中国
    MIPOX
                               150               輸出業務。
                                 製品事業
                                         100.0
    (Shanghai)     Trading   Co.,  Ltd.
                             千米ドル                 役員の兼任1名あり。
                 上海市
    (MST)
    (連結子会社)
                 インド
    MIPOX
                             72,652           100.0     当社製品をインドに販売。
                                 製品事業
    Abrasives    India   Pvt.  Ltd.
                             千ルピー
                                          (0.1)
                 バンガロール
    (MAI)(注)4
    (連結子会社)
                                              当社研磨フィルムの後加工
                 タイ
    Mipox
                             28,000            99.0
                                 製品事業             および機能性フィルムの製
    (Thailand)     Co.,  Ltd.
                                 受託事業             造、販売。
                             千バーツ
                                         (1.0)
                 アユタヤ県
    (MTC)(注)4
                                              役員の兼任1名あり。
    (連結子会社)
                 日本
    日本研紙株式会社
                             100,000                 当社製品の製造
                                 製品事業
                                         100.0
                              千円               役員の兼任2名あり。
    (NK)(注)2
                 広島県福山市
     (注)   1  「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

       2   特定子会社に該当します。
       3   MIPOX   Precision     Polishing     Product    (Shanghai)      Co.,   Ltd.は清算手続き中であります。
       4  「議決権の所有割合」欄の(               )は、間接所有割合で内数であります。
       5   MIPOX   Asia   Pte.   Ltd.については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割
         合が10%を超えております。
         主な損益情報等        ①  売上高                747百万円
                 ②  経常利益               60
                 ③  当期純利益             59
                 ④  純資産額              279
                 ⑤  総資産額              331
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    5 【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                               2021年3月31日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
    製品事業及び受託事業                                            416

     (注)   1  従業員数は、就業人員であります。派遣社員・パート社員を含みません。
       2  「製品事業」及び「受託事業」の従業員につきましては、両事業に関わる同一の担当者が多く、セグメント
         別の把握が困難であるため、一括して記載しております。
     (2)  提出会社の状況

                                               2021年3月31日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               149              39             7.9            5,272

             セグメントの名称                            従業員数(名)

    製品事業及び受託事業                                            149

     (注)   1   従業員数は、就業人員であります。派遣社員・パート社員を含みません。
       2   平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       3  「製品事業」及び「受託事業」の従業員につきましては、両事業に関わる同一の担当者が多く、セグメント
         別の把握が困難であるため、一括して記載しております。
     (3)  労働組合の状況

       当社グループの連結子会社である日本研紙株式会社の労働組合は、従業員77名がUAゼンセンに加盟しておりま
      す。労働条件、その他労使間の重要問題については、この組合との間で労使協議会を開催し、相互の理解と意見の
      交換によって円満に解決されております。
       なお、提出会社および、その他の連結子会社は、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移し
      ております。
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    第2 【事業の状況】
    1  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
     (1)  経営の基本方針

       当社グループでは、経営基本方針である「エンジニアリングアプローチによる製品事業の付加価値向上」「受託
      事業からエンジニアリングサービス事業への転換」「早い変化と多様性に対応できる経営基盤の整備」のもと、事
      業活動を行っております。
       この経営基本方針は、当社グループの価値として掲げる「塗る・切る・磨く」の3つの領域にわたるコア技術によ
      り、付加価値の高い製品・サービスの提供を目指すものであります。
      ①  エンジニアリングアプローチによる製品事業の付加価値向上

       ハイテク関連である精密分野と一般研磨分野の双方でお客様に対する付加価値の高い製品を提供するため、積極
      的な研究開発や、新事業への取り組みを図ってまいります。
      ②  受託事業からエンジニアリングサービス事業への転換

       単に受託業という枠に留まらず、お客様にとってのカスタマーズサクセスを創り上げるエンジニアリングパート
      ナーとなるため、お客様のニーズに対してよりスピーディーで包括的なサービスが提供できる体制づくりを図って
      まいります。
      ③  早い変化と多様性に対応できる経営基盤の整備

       スーパーフレックス制度の導入等を始めとする多様な働きかたや人材が活躍できる環境づくりを強化し、活発な
      社内コミュニケーションによるリアルタイム情報の収集で、変化の早い時代に確実性の高い経営判断等ができるよ
      う努めてまいります。また、IT等を活用した場所を選ばない働きかたの促進により、従来より多くの社内コミュニ
      ケーションやステークホルダーの皆様との繋がりを促進してまいります。
     (2)  目標とする経営指標

       当社グループでは、創立100周年となる2026年3月期に向け、MipoxWayとして定める使命、価値、志に基づく事業
      活動を多角的かつ積極的に進めてまいります。また、経営基本方針に基づく安定的で継続的な成長を重視してお
      り、各段階利益を主な経営指標としております。
     (3)  中長期的な会社の経営戦略、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当社グループでは、上記3つの経営基本方針をもとに、各種課題への取り組みを図ってまいります。
      ①  より付加価値の高い製品・サービスの提供による安定利益の実現

       安定収益を確保し、成長し続けるためには、既存製品・サービスの伸長に加え、当社独自の技術で新たな製品・
      サービスを創出していくことが重要な課題と認識しており、当該分野への強化として当社前々期に新設したCSE本部
      ( ※  CSE  =“Customer      Success    with   Engineering”の略称)の営業・技術・製造を一体とした組織が、次世代パ
      ワー半導体分野やデータセンター分野(通信インフラの加速、クラウドサービスの増加)、電子デバイス分野への
      当社技術の活用における取組みを強化してまいりました。特に、新型コロナウィルス感染症拡大の影響により、世
      界的な電子デバイス関連の需要等が注目されており、当分野への当社技術の推奨や活用の強化を図ることが重要な
      課題であると認識しております。さらに、通信インフラやデータセンター関連等への注目も引き続き高まっている
      ことから、電子デバイス関連と同様に当分野へ取組み強化が重要と捉え、取組みの強化を図り、将来の安定利益の
      実現へつなげてまいります。
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      ②  経営基盤の強化における取組み
       原材料調達におけるBCP強化策として、当社グループ生産拠点の再編、製品の安定供給を目的とした製造設備の
      有効活用、原材料における複数購買および代替品の調査や不測の事態等へ速やかに対処することが出来るよう努め
      ております。また、新型コロナウィルス感染症拡大による国内外の不安定な需給バランスを当社グループ内で吸
      収することが出来るよう在庫水準を見直し、資産効率とのバランスを考慮しながら在庫量の積み増しをしており
      ます。このような活動によりステークホルダーの皆さまへ安定的な供給を図っております。
      ③  新型コロナウイルス感染症への対応

       当社グループにおける新型コロナウイルス感染拡大による影響につきまして                                   は、同感染症発生の初期段階より社
      長を本部長とした「危機管理対策本部                  COVID-19」を設置し、対策本部長による全体統括のもと、国内外のグループ
      各社等からの情報収集と政府・自治体における政策動向等に関する情報管理の一元化を行ってまいりました。従業
      員、お取引先様の健康と安全を最優先に、感染予防策の徹底を図っております。本社及び営業拠点勤務者には、従
      来より進めてきた社内DXを活用したテレワークの活用や場所を選ばない働き方を推奨し、出社に伴う通勤等におい
      ては各自の判断による時差通勤を実施するなど、徹底した感染防止策に取組んでまいりました。さらに全社員の健
      康管理として、社内開発した体温測定記録アプリを活用した毎日の報告体制など、働く環境のみならず全社をあげ
      て健康管理に注力しております。営業活動等においては、Webを活用したコミュニケーションを促進し、社内コミュ
      ニケーションにおいても活発なWebコミュニケーションを図っております。また、工場勤務者においても、一部でテ
      レワーク導入や製造・納入時の工場内の飛沫感染防止対策を徹底いたしました。その結果、ロックダウンによる海
      外拠点の一時操業停止もありましたが、事業活動への大きな影響はございませんした。しかしながら当社として、
      引き続き、景気動向による当社グループの業績への影響について注視してまいります。
    2  【事業等のリスク】

       有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営
      成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のと
      おりであります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      ①   経営環境の変化によるリスク
         EUV露光装置の登場等、半導体を筆頭とする電子部品業界で数年ごとに生じる製造プロセスの世代交代に伴
       い、半導体メモリー市場は、定期的に需給バランスが大きく崩れ、季節変動が激しくなるリスクがあります。こ
       の市場を避けたニッチ戦略を目指し対応を進めてまいります。
        また、受託事業においては、委託先の生産量によって工場稼働率が左右してしまう可能性があります。お客
       様・装置・最終製品用途を一極集中することなく、分散させ工場稼働率安定化を図るような営業活動を行うな
       ど、対応を進めてまいります。
      ②   海外情勢の変化によるリスク

        電子機器製造に不可欠なレアメタル、レアアースの供給や価格動向、国際紛争、輸出制限の影響を直接受ける
       可能性があります。
        加えて、サプライチェーンの分断などのエンドユーザー側の調達リスクの影響を弊社製品事業、受託事業共に
       直接的に受ける可能性があります。
        更に、2019年に中国で発生した新型コロナウィルス(Covid-19)は、現在も世界中で大流行しており、今だ収束
       する気配がない状況が続いております。現在も東南アジアでは外出規制制限があり状況次第では再びロックダウ
       ンが発令され不測の事態を生じる可能性があります。米中を始めとする各国間の関係悪化による半導体・光ファ
       イバー・ハードディスク等のエレクトロニクス業界のサプライチェーンの大幅な変更があった場合にコスト増
       加、顧客認定の喪失のリスクがあります。また各国間で制裁措置による電子機器材料不足により当社研磨フィル
       ムの販売数の増減やマーケットエリアの大幅変更が考えられます。
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      ③   代替技術の出現によるリスク

        当社グループと密接な関係にあるエレクトロニクス業界の技術変化は、目覚ましいものがあります。従来から
       継続的に活用されている技術にとって代わる新技術が台頭する可能性があります。技術革新動向については、細
       心の注意を払っておりますが、予想だにしない代替の技術開発が世の中に提供された場合は、当社グループの業
       績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
      ④   新製品開発力、技術革新によるリスク

        技術情報漏洩、自社従業員、退職者、取引先、外部からの不正アクセス等、情報流出のリスクがあります。そ
       れに対して、法的保護、秘密管理体制の構築が必要となります。
        当社が主に事業展開しているエレクトロニクス市場は需要動向の変動が激しい産業構造となっております。ま
       た、技術革新も目覚ましく当社で取り扱っているハードディスクビジネスにおいては新記録方式リリース時に使
       用部材変更の可能性の恐れがあります。また、最先端受託研磨ビジネスにおいては常に高品質化が求められてお
       り、技術革新により新たな競合が現れる可能性あります。技術革新動向については、外部環境含めて最新の注意
       を払っておりますが、自社開発スケジュールが著しく遅延した場合、競合他社に参入される恐れがあります。
      ⑤   新規事業に関するリスク

        人口減少、生産年齢人口の縮小により、人材確保が困難になるリスクがあります。
      ⑥   為替レートの変動によるリスク

        当社グループの外国通貨建取引については、為替変動リスクを軽減するための施策を実行しておりますが、完
       全にリスクを排除できるとは限らず、為替相場の変動によっては、当社グループの業績および財務状況に悪影響
       を及ぼす可能性があります。また、連結財務諸表作成にあたっては、在外連結子会社の現地通貨建ての報告数値
       を円換算しております。換算時の為替レートにより、現地通貨における価値が変わらない場合でも、円換算後の
       価値が影響を受ける可能性があります。
      ⑦   災害によるリスク

        当社グループには、国内及び海外に活動拠点があり、これらの拠点、特に工場では、                                       予想を遥かに超える地震
       や火災等により重大な被害が発生した場合には、相当期間にわたって生産活動が停止し、業績と財務状況に悪影
       響を及ぼす可能性があります。
        これらのリスクについて、事業継続計画(BCP)や危機管理規程を策定し迅速な復旧対応ができるように体
       制を整備するなど防災体制づくりを進めております。
        また、新型コロナウイルスの感染拡大防止のため、時差出勤及びテレワークの徹底並びに衛生管理の徹底等を
       実行しております。
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    3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要

       当連結会計年度における当社グループ(当社および連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
      (以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
     ①  財政状態及び経営成績の状況

      a.  経営成績
       当連結会計年度における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症(以下、感染症といいます。)の影響によ
      り、世界の貿易や観光による往来等が閉鎖され、外出自粛などによるヒト・モノ・カネの動きがストップしまし
      た。その結果、社会や経済活動の制約が強まり、企業収益や雇用環境が急速に悪化するとともに、個人消費も大き
      く落ち込みました。2020年4月に発出された緊急事態宣言解除後は、GoToトラベルやGoToイートなどの政策効果によ
      り経済活動に回復の兆しが見られたものの年明け後には再び緊急事態宣言の発出となり、感染症は収束に向かわ
      ず、再び不透明な先行きとなりました。
       このような状況の中、当社グループは、経営基本方針である「エンジニアリングアプローチによる製品事業の付

      加価値向上」「受託事業からエンジニアリングサービス事業への転換」「早い変化と多様性に対応できる経営基盤
      の整備」のもと、当社グループの価値として掲げる「塗る・切る・磨くで世界を変える」ための取組みを強化して
      まいりました。特に営業拠点のホームオフィス化やシェアオフィスへの移転、本社オフィスにおきましても同じく
      シェアオフィスへ移転し、コスト効率を高めると同時に場所を選ばない働き方への転換をいたしました。さらに、
      従前より進めてきた社内のIT促進によるペーパーレス化やコミュニケーションの円滑化により、本社間接部門の社
      員や営業部門の社員の通勤時間等を削減し、時間の有効活用や仕事の業務効率向上、感染リスクの低減に努めてま
      いりました。工場の生産ライン等の職種を除き、多くの部門において場所と時間を選ばない働き方をスタンダード
      とし、テレワーク環境下におきましても、業務効率を上げながら企業運営を行うことができました。
       当社グループの事業環境におきましては、当連結会計年度の前半に自動車市場停滞の影響を受けたものの、半導

      体市場は、感染症防止のためテレワークやリモート会議等の社会的な促進や普及により、データセンターやPC向け
      需要が増加し、ハードディスク、光ファイバーともに市況が堅調に推移いたしました。
       その結果、当連結会計年度における当社グループの業績は売上高73億61百万円(前年同期比0.3%増)、営業利益は
      3億59百万円(前年同期は1億70百万円の営業損失)、経常利益は3億1百万円(前年同期は1億65百万円の経常損
      失)、親会社株主に帰属する当期純利益は87百万円(前年同期は、78百万円の親会社株主に帰属する当期純損失)とな
      りました。
      セグメント別の業績は次のとおりであります。

      ・  製品事業

        製品事業の売上高は、64億16百万円(前年同期比6.1%減)、セグメント利益は3億39百万円(前年同期は78百
       万円のセグメント利益)となりました。世界的な製造業の停滞等により相対的に利益率の低い日本研紙製品の売
       上が減少した一方で、利益率の高いハードディスク市場が緩やかながら復調したこと等により減収増益となりま
       した。
      ・  受託事業

        受託事業の売上高は、9億44百万円(前年同期比86.6%増)、セグメント利益は19百万円(前年同期は2億49百
       万円のセグメント損失)となりました。半導体関連の受託研磨需要増が主要因で売上が増加したことに加え、製
       品事業と受託事業に係る固定費の削減等により増収増益となりました。
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      b.  財政状態

      (資産)
       当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ2億66百万円増加の113億円となりました。
      主な内容は、現金及び預金の増加2億83百万円、受取手形及び売掛金の増加2億79百万円、仕掛品1億93百万円の
      減少、減損損失1億60百万円の計上に伴う固定資産の減少等であります。
      (負債)

       当連結会計年度末の負債は、前連結会計年度末に比べ1百万円増加の69億28百万円となりました。主な内容は、
      1年内返済予定の長期借入金の増加2億53百万円、長期借入金の増加6億37百万円、社債の減少1億60百万円、支
      払手形及び買掛金の減少1億57百万円、退職給付に係る負債の減少1億24百万円、未払金の減少1億11百万円、1
      年内償還予定の社債の減少59百万円、繰延税金負債の減少46百万円等によるものであります。
      (純資産)

       当連結会計年度末の純資産は、前連結会計年度末に比べ2億65百万円増加の43億72百万円となりました。主な内
      容は、親会社株主に帰属する当期純利益87百万円、為替換算調整勘定の増加1億52百万円等であります。
       この結果、当連結会計年度末の自己資本比率は、38.7%となりました。

     ②  キャッシュ・フローの状況

      当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末に比べ2億82百万円増加の28億
     62百万円となりました。
      当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       営業活動によるキャッシュ・フローは、1億14百万円の減少(前年同期は6億73百万円の増加)となりました。
      主な内容は、税金等調整前当期純利益1億15百万円、減価償却費3億39百万円、減損損失1億60百万円、退職給付
      に係る負債の減少1億24百万円、関係会社整理損失引当金の減少1億23百万円、売上債権の増加による減少2億14
      百万円、たな卸資産の減少による増加1億24百万円、未収入金の増加による減少1億8百万円、仕入債務の減少2
      億20百万円等であります。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       投資活動によるキャッシュ・フローは、2億25百万円の減少(前年同期は1億55百万円の減少)となりました。
      主な内容は、有形固定資産の取得による支出2億56百万円等であります。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       財務活動によるキャッシュ・フローは、5億75百万円の増加(前年同期は15億16百万円の減少)となりました。
      主な内容は、長期借入れによる収入18億円50百万円、長期借入金の返済による支出9億62百万円、社債の償還によ
      る支出2億19百万円等であります。
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     ③  生産、受注及び販売の実績
      a.  生産実績
       当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
        セグメントの名称                  生産高(千円)                前年同期比(%)

          製品事業                      4,246,358                   80.6%

          受託事業                       944,718                  186.6%

           合計                     5,191,077                   89.9%

     (注)   1   金額は、販売価格によっております。
       2   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      b.  受注実績

       当社グループ(当社及び連結子会社)の事業は、需要予測に基づく見込生産を行っているため、該当事項はありま
      せん。
      c.  販売実績

       当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
        セグメントの名称                  販売高(千円)                前年同期比(%)

          製品事業                      6,416,949                   93.9%

          受託事業                        944,718                 186.6%

           合計                      7,361,667                  100.2%

     (注)   1   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      ①  当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       当連結会計年度は、新型コロナウィルス感染症(以下、感染症といいます。)拡大の影響により世界経済および
      わが国の経済活動の先行きに不透明感が高まっていたものの、リモートワークやWEB会議等の普及による新たな
      生活様式の社会的な普及により、ハードディスク関連や半導体関連の製品および受託事業が堅調に推移いたしま
      した。その結果、売上は昨年同期と比較しわずかな増収を確保し、営業利益および経常利益は、構造改革によるコ
      スト削減等の影響もあり、大幅に増加しました。2022年3月期の業績予想につきましては、引き続き感染症の影
      響等による経済活動等への不透明感があるものの、ハードディスク関連および光ファイバー等利益率の高い製品
      事業や受託事業が堅調に推移するものと思われ、2022年3月期の連結業績予想につきましては、売上高は77億円、
      営業利益は4億円、経常利益は3億50百万円、親会社株主に帰属する当期利益は2億50百万円を見込んでおりま
      す。
      ②  キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

       当社グループは、国内外での事業活動について中長期的な視野から資金需要を認識しており、運転資金及び設備
      投資資金については、主に営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金の他、社債の発行及び金融機関からの
      借入等による資金調達にて対応しております。
      資金調達については、調達コストとリスク分散を勘案し、調達手段の多様化を図ることで、低コストかつ安定的に
      資金を確保するよう努めております。
      また、これらの資金需要に対応するため、GCMS(グローバル・キャッシュ・マネジメント・システム)を導入
      し、当社グループにおける資金の可視化、資金の有効活用や金融費用の削減、またリスク管理の高度化を図ってお
      ります。
      当連結会計年度末における社債および借入金、リース債務を含む有利子負債残高は、6億38百万円増加し、51億14百
      万円となりました。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は28億62百万円となりました。
      なお、当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の詳細につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要                                                     ②
      キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
      ③  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。この連結財務諸表を作成するにあたり、重要となる会計方針、重要な会計上の見積り及び当該見積りに
      用いた仮定につきましては、「第5                 経理の状況      1  連結財務諸表等        注記事項」の「連結財務諸表作成のための基
      本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
      また、新型コロナウイルス感染拡大の影響や主要顧客の情勢等については、先行きが不透明な状況ではあります
      が、当連結会計年度末時点で入手可能な情報に基づき、翌連結会計年度の前半までは足元の状況が継続し、その後
      緩やかに回復するという一定の仮定のもと、会計上の見積りを行っております。詳細につきましては、「第5                                                   経理
      の状況    1 連結財務諸表       注記事項」の「追加情報」に記載のとおりであります。
      なお、見積り及び当該見積りに用いた仮定につきましては、過去の実績や状況に応じて最も合理的と考えられる方
      法等に基づいて行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果とは異なる場合があります。
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    4  【経営上の重要な契約等】
       該当事項はありません。
    5  【研究開発活動】

      当連結会計年度における研究開発活動におきましては、当社経営基本方針に掲げる「エンジニアリングアプローチ
     による製品事業の付加価値向上」「受託事業からエンジニアリングサービス事業への転換」「早い変化と多様性に対
     応できる経営基盤の整備」に基づき進めてまいりました。
      本社では、主に次世代半導体材料として有望な化合物半導体用途向けの各種研磨フィルムと研磨加工技術・研磨プ
     ロセス技術に加え、観察装置(XS-1)の開発を促進するため、国立研究開発法人産業技術総合研究所が運営する共同
     研究体「つくばパワーエレクトロニクスコンステレーション(TPEC)」に参画し、オープンイノベーション型の研究
     開発に取り組みました。
      また、積層造形研磨向けに新しい研磨方法の開発のため、Waterloo大学と共同研究開発を行って開発を進めてきま
     した。一方で、新しい磁気研磨方法の開発向けに宇都宮大学との共同研究も行いました。
      この結果、当連結会計年度における当社グループの研究開発費は                              70 百万円となりました。

      主な研究開発活動は次のとおりであります。
    (製品事業)

      ①   ハードディスク関連
      既存の垂直磁気記録方式のハードディスクに対して大容量化に伴い、より高精度な研磨とスクラッチレスの両立
      が求められており、新しい研磨材と当社塗布技術を用いた研磨フィルムの開発を、また近い将来登場する次期方
      式であるエネルギーアシスト磁気記録方式のハードディスク向け研磨フィルム用に、新しい塗布技術の確立に向
      けた開発を進めてまいりました。
      ②   光ファイバー関連

      5G等の高速データ通信の開始及びテレワークの普及によるデータセンター用コネクタ市場の拡大に伴い、同コネ
      クタ向けの初期工程の粗研磨フィルムから最終工程の精密仕上げ用の研磨フィルム及び研磨スラリーの製品開発
      に取り組んでまいりました。
      ③   ウェハ関連

      5Gに代表される大容量高速データ通信用途に対応した化合物半導体ウェハ、及び酸化物半導体ウェハ向けの
      エッジ研磨アプリケーション開発を進めてまいりました。デバイス工程用の新型高精度研磨装置のリリースや、
      脆弱なウェハを安定して研磨加工する事が可能なプロセスを確立しました。
      ④ 柔軟研磨紙の開発

      粗研磨から仕上げ研磨工程用途の柔軟性に富んだ研磨フィルムの製品開発に取り組んでまいりました。柔軟性を
      実現したフィルムや加工処方を確立できました。
      ⑤   観察装置(結晶転位高感度可視化装置                  XS-1)の開発

      公的研究機関・大学と共同研究契約を締結し研究開発を行い、2020年9月に新製品                                      結晶転位高速観察装置「XS-1
       Sirius」を発表しました。2020年10月より装置販売、及び本製品を用いた観察サービスの提供を開始致しま
      した。
      この結果、当連結会計年度における製品事業の研究開発費は                            66 百万円となりました。

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    (受託事業)
      受託研磨用途につきましては、従来からある各種半導体用ウェハのエッジ研磨加工技術を、より付加価値の高いも
     のにするため、その前後プロセスまで一貫して取扱う「ワンストップソリューションサービス」を実現するため、各
     工程のプロセス開発と実案件への適用に取組んでまいりました。また、昨期導入した常温接合装置を活用した新規受
     託獲得の開発も行い、高機能セラミックス材料を中心に、常温接合向けの研磨加工技術開発も行いました。受託コー
     ティング・スリットサービスについては、製品事業で培った「塗る・切る」の技術ノウハウを生かし、当社92期以降
     の利益の源泉となる次世代ディスプレイ用部材の新規受注。継続的にお客様のご要望に合わせて新たな付加価値を付
     けたものづくりに努めてまいります。
      この結果、当連結会計年度における受託事業の研究開発費は                            4 百万円となりました。

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    第3 【設備の状況】
    1 【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資については、経営効率の改善・向上、生産設備の増強等を目的とした設備投資を実施し
     ております。なお、有形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
      当連結会計年度の設備投資の総額は                248  百万円であります。
      主な内容は、新規受託工程クリーンルーム96百万円、新規受託工程用リース資産26百万円であります。
      なお、セグメントごとの設備投資につきましては、各セグメント事業(製品事業、受託事業)が共通の設備を用い
     て行われており、セグメントごとの把握が困難であるため、記載を省略しております。
    2  【主要な設備の状況】

      当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                               2021年3月31日       現在
                                      帳簿価額(千円)
                                                        従業
       事業所名        セグメント
                     設備の内容                                   員数
       (所在地)         の名称
                           建物及び     機械装置      土地
                                                        (名)
                                          リース資産      その他     合計
                            構築物    及び運搬具     (面積千㎡)
    本社
               全社(共通)       本社機能
                              ―    252     ―     ―    282     535   48
                受託事業     研究開発設備
    (東京都新宿区)
                                      196,869

    山梨工場
                製品事業      生産設備
                           1,148,906      248,142          207,765     59,255    1,860,938     92
                受託事業     研究開発設備                  (23)
    (山梨県北杜市)
                                      53,400

    京都工場
                製品事業      生産設備       4,279      677          ―    685    59,043     9
                                        (1)
    (京都府宇治市)
     (2)  国内子会社

                                               2021年3月31日       現在
                                      帳簿価額(千円)
                                                        従業
           事業所名            設備の
                セグメントの
      会社名                                                  員数
                 名称
           (所在地)            内容
                           建物及び     機械装置      土地
                                                        (名)
                                         リース資産      その他     合計
                            構築物    及び運搬具     (面積千㎡)
                                     592,586

    日本研紙
          広島県福山市      製品事業      生産設備      40,698     35,383          7,049     2,295    678,011    115
    株式会社    (NK)                               (13)
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     (3)  在外子会社
                                               2021年3月31日       現在
                                         帳簿価額(千円)
                                                        従業
              事業所名
                   セグメントの名
       会社名                   設備の内容                              員数
                      称
              (所在地)
                                建物及び     機械装置
                                                        (名)
                                          リース資産      その他     合計
                                 構築物    及び運搬具
    MIPOX
             マレーシア
                     製品事業
    Malaysia
             ペナン             生産設備      66,110     30,536    116,578     11,332    224,557     55
                     受託事業
    Sdn.  Bhd.(MMS)
    MIPOX

             中国
                           事務所
    (Shanghai)Trading
                     製品事業              ―     ―     ―    232     232   11
                           設備等
             上海市
    Co.,  Ltd(MST)
    Mipox         タイ

                     製品事業
    (Thailand)     Co.,  Ltd.   アユタヤ県             生産設備       9,020    15,898    159,790     12,632    197,341     54
                     受託事業
    (MTC)
     (注)    帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品および建設仮勘定の合計であります。

        なお、上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    3 【設備の新設、除却等の計画】

     (1) 重要な設備の新設等
       当連結会計年度末における、重要な設備の新設の計画は、次のとおりであります。
                                                 2021年3月31日       現在
                               投資予定額(千円)
                                                       完了後
           事業所名      セグメント       設備の                 資金調達      着手   完了予定
     会社名                                                  の増加
           (所在地)       の名称       内容                 方法     年月    年月
                                                        能力
                               総額    既支払額
                                         自己資金

           山梨工場                                   2021年
     提出会社             受託事業      増床工事       70,000        ―   および          未定     ―
          (山梨県北杜市)                                     12月
                                          借入金
     (注)1.上記金額には、消費税等は含まれておりません。

     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第4   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    42,780,000

                計                                   42,780,000

      ②  【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在

                                 上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                 商品取引業協会名
              ( 2021年3月31日       )  (2021年6月30日)
                                  東京証券取引所
                                              (注  1 , 注  2)
      普通株式           12,081,920          12,081,920       JASDAQ
                                  (スタンダード)
        計         12,081,920          12,081,920          ―            ―
     (注)   1   完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
       2   単元株式数は100株であります。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
       該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

       該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
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     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                     (千円)       (千円)
    2017年8月15日
                  145,600      10,841,920         29,993     2,028,693         29,993       529,668
    (注)1
    2018年4月1日~
    2019年3月31日             1,240,000       12,081,920        337,204      2,365,898        337,204       866,873
    (注)2
     (注) 1.譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加であります。
         発行価格         412円
         資本組入額       206円
         割当先           当社取締役3名
       2.新株予約権の行使による増加であります。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2021年3月31日       現在
                      株式の状況(1単元の株式数             100   株)
                                                    単元未満
      区分                                              株式の状況
           政府及び
                                 外国法人等
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
            -       5     28     38     20      7   5,288      5,386       ―
    (人)
    所有株式数
            -     7,821     6,716     2,228     22,322       119    81,341     120,547      27,220
    (単元)
    所有株式数
            -      6.48     5.57     1.84     18.51      0.09     67.47     100.00        ―
    の割合(%)
     (注)   1.自己株式       189,170株は、「個人その他」に               1,891単元、「単元未満株式の状況」に                  70株含まれておりま
         す。
       2.上記「その他の法人」には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が                                  9単元含まれております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                               2021年3月31日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を
                                            所有株式数        除く。)の
          氏名又は名称                      住所
                                             (千株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(%)
     渡邉    淳
                      東京都新宿区                          968       8.14
                      P.O.   BOX  351  BOSTON    MASSACHUSETTS       02101
     STATE   STREET    BANK   AND  TRUST
                      U.S.A.
     COMPANY    505268
                                                 721       6.06
                      (東京都港区港南2丁目15-1 品川イ
      (常任代理人 株式会社みずほ
                      ンターシティA棟)
     銀行決済営業部)
     NOMURA    PB  NOMINEES     LIMITED
                      1 ANGEL   LANE,   LONDON,    EC4R   3AB,   UNITED
     OMNIBUS-MARGIN
                      KINGDOM                          603       5.07
     (CASHPB)(常任代理人 野村
                      (東京都中央区日本橋1丁目13-1)
     證券株式会社)
     SIX   SIS   AG  FOR   ALBERTO
                      VIA  VERS   MULINS    15,  7513   SILVAPLANA,
     BIFFIGNANDI
                      SWITZERLAND                          551       4.64
     (常任代理人 株式会社三菱U
                      (東京都千代田区丸の内2丁目7-1)
     FJ銀行決済事業部)
     渡邉    和義
                      東京都国立市                          510       4.28
     株式会社みずほ銀行
                      東京都千代田区大手町1丁目5番5号
                                                 460       3.87
     (常任代理人 株式会社日本カ
                       (東京都中央区晴海1丁目8番12号)
     ストディ銀行)
     東京海上日動火災保険株式会社                 東京都千代田区丸の内1丁目2番1号                          264       2.22
     吉田    喜一
                      大阪府大阪市天王寺区                          139       1.17
     JPモルガン証券株式会社                 東京都千代田区丸の内2丁目7番3号                          138       1.16
     アイエムティー株式会社                 和歌山県日高郡印南町西ノ地1333番地                          130       1.09
            計                    ―                4,485        37.71
     (注)   1.当社は、2021年3月31日現在自己株式                     189千株を保有しております。
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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2021年3月31日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)               内容
    無議決権株式                     ―          ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―             ―

    議決権制限株式(その他)                     ―          ―             ―

                    普通株式       189,100

    完全議決権株式(自己株式等)                               ―             ―
                    普通株式     11,865,600

    完全議決権株式(その他)                               118,656            ―
                    普通株式       27,220

    単元未満株式                               ―        1単元(100株)未満の株式
    発行済株式総数                     12,081,920          ―             ―

    総株主の議決権                     ―           118,656            ―

     (注)1.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式70株が含まれております。
       2.「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が900株(議決権の
         数9個)含まれております。
      ② 【自己株式等】

                                               2021年3月31日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(%)
                 東京都新宿区西新宿六丁目
    (自己保有株式)
                 11番3号
                                189,100         -    189,100        1.56
    Mipox株式会社
                  Dタワー西新宿 16階
          計             ―          189,100         -    189,100        1.56
     (注)   上記のほか、株主名簿上は株式会社日本カストディ銀行(信託E口)名義となっておりますが、実質的には
       当社が保有している株式が23,300株(議決権の数233個)あります。
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     (8)  【役員・従業員株式所有制度の内容】
      ①   従業員株式所有制度の概要

        当社は、当社従業員に対して自社の株式を給付し、株主の皆様と経済的な効果を共有させることにより、従業
       員の株価及び業績向上への意欲や士気を高め、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、「株式給付信
       託(J-ESOP)」(以下「本制度」といいます。)を導入しております。
        本制度は、予め定めた株式給付規程に基づき、当社の従業員が受給権を取得した場合に当社株式を給付する仕
       組みです。
        当社では、従業員に会社業績の達成度及び各人の成果に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を
       取得した従業員に対し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式につい
       ては、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
        本制度の導入により、従業員の勤労意欲や株価への関心が高まるほか、優秀な人材の確保にも寄与することが
       期待されます。
      株式給付信託制度の概要

       Ⅰ   当社は、本制度の導入に際し株式給付規程を制定します。






       Ⅱ   当社は、株式給付規程に基づき従業員に将来給付する株式を予め取得するために、信託銀行(再信託先を含
         む。以下「信託銀行」といいます)に金銭を信託(他益信託)します。
       Ⅲ   信託銀行は、信託された金銭により、当社株式を取得します。
       Ⅳ   当社は、株式給付規程に基づき、従業員に対しポイントを付与します。
       Ⅴ   信託銀行は信託管理人からの指図に基づき、議決権を行使します。
       Ⅵ   従業員は、受給権取得時に信託銀行から、取得したポイントに相当する当社株式の給付を受けます。
      ②   取得する予定の株式の総数

        2013年3月6日付で100,000千円を拠出し、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)(以下「信託口」と
       いう)が376,900株、99,878千円を取得しております。また、2017年2月28日付で3,000千円を追加拠出し、信託口
       が9,700株、2,958千円を取得しております。さらに、2020年3月3日付で31,120千円を追加拠出し、信託口が                                                   当
       社の  自己株式処分      を引き受ける方法により80            ,000株、31,120千円を取得しております。なお、今後信託口が当社
       株式を追加取得する予定は未定であります。
      ③   当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲

        当社のすべての従業員を対象とし、当該従業員には役員、執行役員、日日雇い入れられる者、臨時に期間を定
       めて雇い入れられる者は含まないものとしております。
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    2 【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】 会社法第155条第7号による普通株式の取得

     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

             区分                 株式数 (株)              価額の総額 (千円)

     当事業年度における取得自己株式                            64                23

                                -                -
     当期間における取得自己株式
     (注) 1.当事業年度における取得自己株式は、単元未満株式の買取りによるものであります。
        2.当期間における取得自己株式には、2021年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
        による株式数は含めておりません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                         当事業年度                     当期間

         区分
                             処分価額の総額
                                                 処分価額の総額
                   株式数    (株)                株式数    (株)
                                                   (千円)
                               (千円)
    引き受ける者の募集を行っ
                     ―          ―          ―          ―
    た取得自己株式
    消却の処分を行った取得自
                     ―          ―          ―          ―
    己株式
    合併、株式交換、株式交
    付、会社分割に係る移転を                 ―          ―          ―          ―
    行った取得自己株式
    その他
                     ―          ―          ―          ―
    (株式給付信託(J-ESOP)
    への追加拠出)
    保有自己株式数                   189,170        ―            189,170        ―
     (注)1    当期間における取得自己株式の処理状況のその他には、2021年6月1日から有価証券報告書提出日までの新
        株予約権の権利行使による株式数は含まれておりません                          。
       2  当事業年度及び当期間における保有自己株式数には株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社
        株式   23,300株は含まれておりません。
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    3  【配当政策】
       当社グループでは、将来の事業展開と経営体質強化のために必要な内部留保を確保すると共に株主の皆様に対し

      て安定配当を目指しつつ、業績を勘案して、適正な利益還元に努めております。
       当社は、期末配当として年1回の剰余金の配当を行うことを基本的な方針としております。
       なお、当社は、株主への機動的な利益還元のため、会社法第459条の規定に基づき、取締役会の決議により剰余金
      の配当を行うことができる旨を定款で定めております。
       また、当社は、取締役会の決議により毎年9月30日を基準日として、会社法第454条第5項に規定する中間配当を
      行うことができる旨を定款に定めております。
       また、内部留保金につきましては、将来当社グループの柱となるべき新技術・新製品を生み出す開発投資や成長
      分野への継続的な事業展開のための投資に活用して参ります。
       しかしながら、2021年3月期は、新型コロナウイルス感染症の収束時期を現時点で見通すことができないことか
      ら、内部留保の充実を図り財務基盤の安定化及び今後の成長力を確保するため、誠に遺憾ではございますが、配当
      の実施を見送らせていただきます。
       なお、次期(2022年3月期)の配当予想につきましても、原則として、上記の基本方針を踏まえて決定する予定
      でありますが、現時点での配当予想は未定とさせていただきます。
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    4  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
     ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社は、株主の皆様より提供された資本を、安全に正確かつ有効に活用し、公正な収益を生みだし、その企業利
      益を「株主の皆様」「お客様」「従業員」へ適正に配分すること、つまり、企業のさまざまな利害関係者に共通の
      企業利益を極大化することを経営の使命と考え、企業価値・株主価値の増大を目指しております。
       経営資源を有効活用して継続的かつ安定的な事業運営を実現する観点では、取締役が重要な業務執行に関与する
      ことが望ましいと考えており、経営の健全性・効率性の確保の観点では業務執行者への監視を、監査役会および内
      部監査部が行なう体制が望ましいと考えていることから、取締役会と監査役会および内部監査部によるコーポレー
      ト・ガバナンス体制を採用し、経営の監督・監査の強化を目的として社外取締役・社外監査役を選任しておりま
      す。
     ②   企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       当社の業務執行、監査、内部統制の仕組みの模式図は次のとおりです。
       <取締役会>






         当社の取締役会は、現在、渡邉淳、中川健二、長井正和の3名で構成しております。議長は、代表取締役で
        ある渡邉淳が務めております。3名のうち、社外取締役は長井正和の1名であります。原則毎月月中定例の取
        締役会の他、必要に応じて臨時に開催し、法令で定められた事項や経営の基本方針、経営に関する重要事項を
        決定すると共に、業績の推移についても議論し、対策等を検討する業務執行の状況を監督しております。
       <経営会議>

         当社の経営会議は、社長、執行役員および監査役により構成されております。経営会議は、経営基本方針に
        則り、具体的な業務執行に関する、制度・事業課題等の討議、重要業務・課題の進捗状況・対応状況の確認、
        組織間の情報交換を行っております。
       <監査役会>

         当社の監査役会は、現在、伊東知裕、南出浩一、厨川常元の3名で構成しております。3名のうち、社外監
        査役は南出浩一、厨川常元の2名であります。原則として毎月1回開催し、取締役会に出席するほか、必要に
        応じ取締役から経営に関する重要事項の報告を受けております。また、業務・財産の状況の調査等を通じ、取
        締役の職務執行上の妥当性・適法性・効率性等を広く検証し、監査を行っております。
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       <法務・コンプライアンスG>
         社員に対するコンプライアンス教育を実施し、法令遵守意識を醸成し、守るべきルールを周知徹底させるこ
        とを中心に、法務業務に対応する組織として、法務・コンプライアンスGを設置し対応を図っております。
       <内部監査部>

         会社における種々のリスク発生を未然に防止する内部統制システムとして、代表取締役社長直轄の内部監査
        部を設置し、監査役との連携による内部監査の強化を図っております。
       <顧問弁護士>

         井垣法律特許事務所との間で顧問委託契約を締結し、法律上の判断を必要とする場合に適時、助言・アドバ
        イスを受けております。
     ③   企業統治に関するその他の事項

      (1)内部統制システムの整備状況
      イ  当社および子会社(以下「当社グループ」という)の取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保

       するための体制
       ⅰ)  取締役会は、コーポレートガバナンスの当社理念を規範に、法令および定款または社会倫理を遵守し、社会
         とステークホルダーに対して誠実な対応と透明性のある経営に努めております。
       ⅱ)  取締役会は、取締役会付議基準に基づき会社の業務執行を決定し、取締役は、取締役会規程および職務権限
         規程に基づき業務執行しております。
       ⅲ)  取締役、執行役員および子会社拠点長により構成された毎週開催される経営会議において、グループ各社に
         対するガバナンスとモニタリング体制を強化しております。また、取締役および執行役員で構成されるグ
         ループでSNSを活用し、公明性のある業務指示、意見交換等を実施しております。
       ⅳ)  当社グループは、法務担当部署を中心に社員に対する法令遵守教育を実施し、法令遵守意識を醸成し、守る
         べきルールを周知徹底しております。
       ⅴ)  当社グループにおいて、コンプライアンス上、取締役の行為も含め社内の疑義ある行為について、職制組織
         を通さずに直接通報できる社内通報窓口を外部企業に委託し、監査役が匿名化された通報レポートを受理し
         ております。
       ⅵ)  当社は、市民社会に脅威を与え、健全な企業活動を阻む反社会的勢力とは一切関係を持たず不当な要求には
         応じない旨を、「コンプライアンスマニュアル」の中で定めております。全社員を対象とするコンプライア
         ンス研修等を通じて、その周知徹底と浸透を図っております。
      ロ  取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制の運用状況の概要

        当社では、上記に掲げた業務の適正を確保するための体制を整備しておりますが、当事業年度(2020年4月1日
       から2021年3月31日まで)のうち「会社法の一部を改正する法律」(平成26年度法律第90号)および「会社法施行
       規則等の一部を改正する省令」(平成27年法務省令第6号)の施行後、その基本方針に基づき以下の具体的な取り
       組みを行っております。
       ⅰ)  主な会議の開催状況として、取締役会は22回開催され、取締役の職務執行の適法性を確保し、取締役の職務
         執行の適正性および効率性を高めるために、当社と利害関係を有しない社外取締役が22回全てに出席致しま
         した。その他、監査役会は13回開催致しました。
       ⅱ)  社長、執行役員および監査役により構成された経営会議を定期的に開催し、グループ各社に対するガバナン
         スとモニタリング体制を強化しております。
       ⅲ)  監査役は、監査役会において定めた監査計画に基づき監査を行うとともに、当社代表取締役および他の取締
         役、会計監査人、内部統制担当部署と意見交換を実施し、情報交換等の連携を図っております。
       ⅳ)  内部統制担当部門は、内部統制活動計画に基づき、当社の各部門の業務執行および子会社の業務の監査、内
         部統制監査を実施しております。
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                                                           有価証券報告書
      ハ  取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
        取締役の職務執行に係る情報については、経営管理担当部署が総括管理し、文書管理関連の規程類を整備のう
       え、情報の保存媒体に応じて適切・確実に、かつ検索および閲覧可能な状態で、定められた期限まで保管してお
       ります。
      ニ  当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制

       ⅰ)  当社グループの経営管理担当取締役をリスク管理担当取締役に、経営管理担当部署および内部統制担当部署
         が当社グループのリスク管理状況をモニタリングしております。
       ⅱ)  当社グループで想定される事業上のリスクを認識・分類・評価して、これを当社グループ内で共有し、その
         うち重大な潜在リスクまたは新たに生じた重大なリスクは、これを開示しております。
       ⅲ)  リスク管理基本規程に基づき、想定されるリスクの種類と重要度に応じて、種別または業務別のリスク管理
         マニュアル等の規程類を整備し損失危険の防止を図っております。
      ホ  当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

       ⅰ)  当社グループの取締役会の決定に基づく取締役の職務執行については、組織関連の規程類、職務分掌規程、
         職務権限規程および海外拠点規程により効率的執行を図っております。
       ⅱ)  年度事業計画に基づく経営目標を明確に設定し、その達成について、IT技術を活用した管理会計導入など
         により合理的評価を実施しております。
       ⅲ)  社長、執行役員および監査役により構成された経営会議において、定期的かつ適宜に各本部より業績のレ
         ビューと改善策を報告させ、具体的な施策を効率的に実施させております。
      へ  当社グループの使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

       ⅰ)  当社グループの使用人が法令・定款・社内諸規則を遵守し、社会倫理を尊重すべく新たにコンプライアンス
         マニュアルを定め、機会がある毎に啓蒙のうえ反復した教育・指導を図っております。
       ⅱ)  各部署の責任者が前項コンプライアンスマニュアルの徹底または推進の責任者となり、内部統制担当部署は
         その徹底状況をモニタリングしております。
       ⅲ)  当社グループにおいて、コンプライアンス上、疑義ある行為その他について、職制組織を通さずに直接通報
         できる当社の社内通報窓口の活用を図っております。
      ト  当社グループにおける業務の適正を確保するための体制

       ⅰ)  当社グループの内部統制については、各社の経営管理担当部署と共に内部統制担当部署が共同して担当して
         おります。
       ⅱ)  経営管理担当部署および内部統制担当部署は共同して、グループ管理規程に基づき、子会社各社の自主性を
         尊重しつつ、各子会社を所管する各拠点長と連携のうえ、グループ各社における内部統制体制の構築および
         実効性を高めるための諸施策を指導・支援しております。
       ⅲ)  当社の内部監査担当部署は、子会社の監査を実施し、その業務の適正を確保しております。
      チ  監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項

       ⅰ)  監査役の事務を補助する使用人を他部署との兼務で配置しております。
       ⅱ)  監査役が必要とした場合、監査役の監査職務を補助する使用人を配置いたします。なお、使用人の任命、異
         動、評価、懲戒は、監査役会の意見を尊重した上で行い、当該使用人の取締役からの独立性を確保しており
         ます。
       ⅲ)  監査役の監査職務を補助する使用人は、監査役の指示に従わなければならないことを理解しております。
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      リ  当社グループの取締役および使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
       ⅰ)  当社グループの取締役および使用人は、監査役会に対して、法定の事項に加え、当社グループに重大な影響
         を及ぼす事項、内部統制の実施状況、内部通報ならびに問い合せのうちコンプライアンスに係わる事項を速
         やかに報告いたします。
       ⅱ)  当社グループの取締役および使用人は、監査役から報告を求められたときは、速やかにかつ積極的に報告い
         たします。
       ⅲ)  監査役会への報告をした者が、当該報告したことを理由に処遇等で不利益な取り扱いを受けることはありま
         せん。
      ヌ  監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

       ⅰ)  代表取締役社長と監査役とは、直接またはSNS、メールによる情報交換を行っております。
       ⅱ)  監査役は、会計監査人、内部統制担当部署と情報交換に努め、連携して監査の実効性を確保しております。
       ⅲ)  監査役は、監査役の職務の執行に必要な費用は、前払いを含めて会社へ請求することができます。
      (2)リスク管理体制の整備の状況

         当社は、当社が管理すべきリスクを分類し、その定義についてはリスク管理基本規程に規定しております。
        具体的には、①営業リスク・商品リスク、②技術リスク・製造リスク、③法令違反リスク、④社員の不正リス
        ク、⑤情報リスク、⑥海外リスク、⑦事故・火災・地震リスク、⑧労使紛争リスク、⑨経営リスク、⑩財務リ
        スクであります。
         リスク管理体制は、経営管理担当部署が全社のリスク管理を統括し、全社的なリスク管理の進捗状況を確認
        し、取締役会、内部監査部への報告を行います。リスクの種類毎に管理を行う所管はリスク管理基本規程に規
        定し、新たなリスクが発生した場合、取締役会において所管部門を定める間、経営管理担当部署が所管しま
        す。各リスク所管は、リスクの種類毎のリスク管理の実効性を高めるための企画・立案を行い、所管するリス
        ク管理の状況を確認把握します。取締役は、各リスク所管を担当する部署長と協議のうえ、リスク管理基本規
        程に基づき想定されるリスクに応じた有事の際の迅速かつ適切な情報伝達と緊急体制を整備します。
      (3)社外取締役および社外監査役が当社の企業統治において果たす機能および役割ならびに選任状況に関する当社の

       考え方
        当社は、社外取締役および社外監査役に対し、その経歴から培われた知識・経験と幅広い見識に基づき、当社
       の経営の監督と助言を期待しております。その機能は、経営陣の業務が適法かつ効率的に運営されているか監督
       すること、独立した立場から、株主の視点をもって企業価値向上に向けて積極的な審議・決議を行なうことであ
       ります。
        また、当社と社外取締役および社外監査役は、会社法第427条第1項に基づき、会社法第423条第1項の損害賠
       償責任について、その職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、法令が規定する額を限度とする、
       責任限定契約を締結しております。
      (4)社外取締役および社外監査役による監督または監査と内部監査部による内部監査、監査役監査および会計監査人

       との相互連携
        社外取締役および社外監査役におきましては、客観的、中立的な立場から、取締役会や監査役会等の重要な会
       議へ出席いただき、積極的な意見を提言していただいております。会社としてのサポート体制としては、経営管
       理担当部署ならびに財務経理担当部署より事前に資料等を提出することにより、効果的な意見を提言していただ
       ける体制を整備しております。
        また、社外取締役および社外監査役と内部監査部および会計監査人とは、緊密な情報交換を行い相互連携を
       図っております。
      (5)社外取締役および社外監査役を選任するための提出会社からの独立性に関する基準または方針

        社外取締役および社外監査役を選任するための独立性に関する明文化された基準または方針はありませんが、
       東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準(JASDAQにおける有価証券上場規程に関する取扱要領21)
       を参考に、独立役員を3名選任しております。
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     ④   取締役に関する事項
       当社の取締役は、10名以内とする旨を定款に定めております。
      また、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、
      その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらない旨を、定款で定めております。
       (1)役員等賠償責任保険契約の内容の概要
         当社は、会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、当社常
        勤取締役を被保険者とし、その職務の執行に関し責任を負うことまたは当該責任の追及に係る請求を受ける
        ことによって生ずることのある損害を当該保険契約により填補することとしております。但し、法令違反の
        行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由があり
        ます。すべての被保険者についてその保険料の全額を当社が負担しております。
     ⑤   株主総会決議に関する事項

      (1)取締役会で決議できる株主総会決議事項
      イ  当社は、株主への機動的な利益還元のため、剰余金の配当等会社法第459条第1項に定める事項については、法
        令に特段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって定めることができる旨を定款で定めております。
        また、取締役会の決議により毎年9月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めており
        ます。
      ロ  当社は、営業年度中に機動的な資本政策を実施するため、自己株式の買受けができるように、第74期定時株主

        総会での定款一部変更議案の承認により、取締役会決議により自己株式を買受けることを可能とする定款変更
        を行いました。
      (2)株主総会の特別決議要件

        当社は、株主総会の円滑な運営のため、会社法第309条第2項に定める決議は、議決権を行使することができる
       株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定めて
       おります。
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     (2)  【役員の状況】
      ①   役員一覧
     男性  6 名   女性  ―名    (役員のうち女性の比率           ―%)
                                                      所有株式数

        役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                       (株)
                              1994年6月      当社入社
                              2002年8月      当社第四CSTマネージャー
                              2006年10月      当社CSTグローバルサポート
                                    シニアマネージャー
                              2007年6月      取締役就任
       代表取締役
                              2008年6月      代表取締役社長就任
                渡邉    淳
                      1971年1月17日      生                       (注)2    968,300
        社長
                              2008年6月      MIC(注)7     代表取締役就任
                              2012年7月      MAI(注)7     代表取締役就任
                              2013年4月      MAP(注)7     代表取締役就任
                              2013年6月      MMS(注)7     代表取締役就任
                              2016年11月      NK(注)7    代表取締役会長就任
                              1995年4月      ワイエイシイ株式会社入社
                              2002年8月      個人事業主として伊藤忠商事株式会
                                    社・有限会社田中機販・テクノス株
                                    式会社との業務委託契約に従事
                              2016年4月      当社入社    執行役員技術本部長
                              2016年6月      当社取締役就任
        取締役
               中川    健二
                      1970年12月1日      生                       (注)2    54,200
       FOM管掌
                              2019年4月      当社取締役経営企画部長
                              2019年6月      当社取締役経営企画部長兼
                                    経営管理部長
                              2020年4月      当社取締役執行役員能力開発室長兼
                                    レフライト推進室長
                              2021年4月      当社取締役執行役員FOM管掌(現任)
                              1994年8月      長瀬産業株式会社電子事業本部
                                    海外部統括次長
                              2001年7月      長瀬産業株式会社総合企画室
                                    統括部長
                              2005年4月      株式会社庸和取締役
               長井    正和
        取締役              1949年1月1日      生                       (注)2      ―
                              2007年4月      華立ジャパン株式会社代表取締役
                              2008年6月      当社取締役就任(現任)
                              2015年10月      株式会社日本センティア          取締役(現
                                    任)
                                 33/101









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                                                      所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                       (株)
                              1991年5月      ソニートレーディングインターナ
                                    ショナル入社
                              1998年2月      当社入社
                              2011年11月      製造本部生産管理部 主任
       常勤監査役         伊東 知裕      1967年5月26日      生                       (注)4     12,700
                              2013年1月      製造本部生産管理部 課長
                              2015年6    月  内部統制室     室長
                              2020年10月      当社監査役就任(現任)
                              1999年10月      中央監査法人      入所
                              2006年4月      南出浩一公認会計士・税理士
                                    事務所開設     代表(現任)
               南出    浩一
        監査役              1973年7月28日      生                       (注)5      ―
                              2013年6月      当社監査役就任(現任)
                              2014年11月      やまと監査法人設立        代表社員
                                    (現任)
                              2003年1月      東北大学大学院医工学研究科教授
                                    (現任)
               厨川    常元
        監査役              1957年1月31日      生                       (注)6      ―
                              2006年6月      当社監査役就任(現任)
                            計                          1,035,200
     (注)   1   取締役     長井正和は、社外取締役であります。

       2   取締役の任期は、2021年3月期に係る定時株主総会終結の時から2022年3月期に係る定時株主総会終結の時
         までであります。
       3   監査役     南出浩一及び厨川常元は、社外監査役であります。
       4   常勤監査役       伊東知裕の任期は、2020年10月から2023年3月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
         す。
       5   監査役     南出浩一の任期は、2021年3月期に係る定時株主総会終結の時から2025年3月期に係る定時株主総
         会終結の時までであります。
       6   監査役     厨川常元の任期は、2018年3月期に係る定時株主総会終結の時から2022年3月期に係る定時株主総
         会終結の時までであります。
       7   子会社の略称および子会社の名称
         MIC(MIPOX      International       Corporation)
         MMS(MIPOX      Malaysia     Sdn.   Bhd.)
         MAP(MIPOX      Asia   Pte.   Ltd.)
         MAI(MIPOX      Abrasives     India   Pvt.   Ltd.)
         NK  (日本研紙株式会社)
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      ②   社外役員の状況
       (1)社外取締役および社外監査役の員数

        当社は2021年6月30日現在、取締役3名中1名が社外取締役、監査役3名中2名が社外監査役となっておりま
       す。当社と社外取締役および社外監査役2名との間には資本的関係または取引関係、その他利害関係はありませ
       ん。また、株式会社東京証券取引所が指定を義務付ける一般株主と利益相反が生じる恐れのない独立役員であり
       ます。
        ・社外取締役       長井正和は、株式会社日本センティアの取締役を務めております。同社と当社の間には、資本関
         係および取引関係はありません。
        ・社外監査役       南出浩一は、南出浩一公認会計士・税理士事務所の代表およびやまと監査法人の代表社員を務め
         ております。両社と当社の間には、資本関係および取引関係はありません。
        ・社外監査役       厨川常元は、東北大学大学院医工学研究科の教授として活動を続けております。なお、東北大学
         と当社の間に重要な取引その他の関係はありません。
       (2)企業統治において果たす機能および役割

        ・社外取締役       長井正和は、長年にわたる電子機器企業の販売部門での専門知識・経験と、数社の取締役就任に
         よる経営者としての豊富な経験を活かして、事業戦略、市場動向、企業動向、事業リスク管理等について適
         宜発言をいただいております。
        ・社外監査役       南出浩一は、長年にわたり監査法人に在籍し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有してお
         り、財務および会計に関する相当程度の知見をもとに、事業のリスク管理、監査体制、会計監査人の監査報
         酬等について適宜発言をいただいております。
        ・社外監査役       厨川常元は、大学教授として、当社の属する業界の技術について指導的存在であるばかりでな
         く、民間会社への経営指導の豊富な経験をもとに、国内外の技術動向、研究対応、知的財産等について適宜
         発言をいただいております。
       (3)選任するための提出会社からの独立性に関する基準または方針

         社外取締役および社外監査役を選任するための独立性に関する明文化された基準または方針はありません
        が、東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準(JASDAQにおける有価証券上場規程に関する取扱要
        領21)を参考に、独立役員を3名選任しております。
      ③   社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携なら

        びに内部統制部署との関係
         社外取締役および社外監査役におきましては、客観的、中立的な立場から、取締役会や監査役会等の重要な
        会議へ出席いただき、積極的な意見を提言していただいております。会社としてのサポート体制としては、経
        営管理担当部署ならびに財務経理担当部署より事前に資料等を提出することにより、効果的な意見を提言して
        いただける体制を整備しております。
         また、社外取締役および社外監査役と内部統制部署および会計監査人とは、緊密な情報交換を行い相互連携
        を図っております。
     (3)  【監査の状況】

      ①   監査役監査の状況
      Ⅰ)監査役監査の組織、人員及び手続
        当社は監査役会設置会社であります。現在監査役3名で構成しており、3名のうち社外監査役は2名でありま
       す。なお、社外監査役南出浩一氏は、公認会計士であり、長きにわたり監査法人に在籍し、財務および会計に関
       する相当程度の知見を有するものであります。
        社外監査役厨川常元氏は、大学教授として、当社の属する業界の技術について指導的存在であるばかりでな
       く、民間会社への経営指導の豊富な経験をもとに、国内外の技術動向、研究対応、知的財産等について適宜発言
       をいただいております。その知見をもとに事業のリスク管理、監査体制、会計監査人の監査報酬等について適宜
       発言をいただいております。
        手続としては、取締役会に出席するほか、必要に応じ取締役から経営に関する重要事項の報告を受けておりま
       す。
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        なお、当事業年度において、当社は監査役会を原則として月1回開催しており、個々の監査役の出席状況につ
       いては次のとおりであります。
           氏名        開催回数         出席回数
         渡邉    敏郎
                     8         0
         伊東    知裕
                     5         5
         南出    浩一
                    13         13
         厨川    常元
                    13         13
         なお、当事業年度中の2020年10月31日をもって常勤監査役渡邉敏郎氏は辞任により退任しました。また、同

       日付で、補欠監査役であります伊東知裕氏が常勤監査役に就任いたしております。
      Ⅱ)監査役及び監査役会の活動状況

        取締役会の職務執行の適法性と妥当性をチェック、監督し、企業統治への実効に資するため、随時定例・臨時
       の監査役会が開催されております。
        監査役会は本社各部門、山梨工場、京都工場のみならず、国内外連結子会社の監査を実施し、速やかに代表取
       締役をはじめ関係者に対し詳細な監査報告を行っております。
        また、会計監査人からは監査計画および監査結果報告等の報告を受け、必要の都度、情報交換・意見交換を行
       うなど、連携を密にして、監査の実効性と効率性の向上を目指しております。内部監査部との間でも、同様に情
       報交換・意見交換を行っております。
        監査役会では、業務・財産の状況の調査等を通じ、取締役の職務執行上の妥当性・適法性・効率性等を広く検
       証し、監査を行っております。
        監査役会における主な検討事項は、監査の方針および計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人
       の監査の方法および結果の相当性等になります。
        また、常勤の監査役の活動として、取締役会への出席の他、経営会議(毎週開催)への出席、内部監査部からの
       内部統制監査計画説明及び結果報告の受領、重要書類の閲覧、会計監査人からの監査計画説明・四半期レビュー
       報告・監査結果報告の受領等により入手した情報を監査役会に共有することにより、監査役会による監査の実効
       性を高める活動を行っております。
      ②   内部監査の状況

      Ⅰ)内部監査の組織、人員及び手続
        当社の内部監査担当部署は、内部監査部であり、現在2名で構成しております
        手続としては、当社の経営方針及び諸規程に照らし合わせ、各部門の業務処理の適正性、効率性およびリスク
       管理をチェックすると共に、被監査部門に対し業務改善につながる提案を行っております。
      Ⅱ)内部監査、監査役監査および会計監査の相互連携ならびにこれらの監査と内部統制部門との関係

        それぞれにおいて定めた監査計画に基づき監査を行うとともに、当社代表取締役および他の取締役、内部監査
       部、監査役会および会計監査人と意見交換を実施し、情報交換等の連携を図っております。
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      ③   会計監査の状況
      Ⅰ)監査法人の名称
        アーク有限責任監査法人
      Ⅱ)継続監査期間

        13年間
      Ⅱ)業務を執行した公認会計士の氏名

        米倉    礼二
        二口    嘉保
        *継続監査年数については、全員7年以内であるため、記載を省略しております。
      Ⅲ)監査業務に係る補助者の構成

        当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他19名であります。
      Ⅳ)監査法人の選定方針と理由

        会計監査人を選定する方針につきましては、監査法人の監査方法と結果が毎期相当であり、公益社団法人日本
       監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づく評価を行
       い、監査法人を選定しております。
        アーク有限責任監査法人については、毎事業年度ごとに実施している監査の方法等の評価において、継続して
       適正であると判断しており、会社法第340条(監査役等による会計監査人の解任)第1項に抵触する問題もないこ
       とから、引き続き同監査法人を選定しました。
      Ⅴ)監査役および監査役会による監査法人の評価

        公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」
       に基づき、当事業年度の評価を実施しました。その結果、アーク有限責任監査法人の1)品質管理、2)監査チー
       ム、3)監査報酬等、4)監査役等とのコミュニケーション、5)経営者等との関係、6)グループ監査、7)不正リスク
       のいずれの項目においても適正であると判断しました。
      ④監査報酬の内容等

      Ⅰ)監査公認会計士等に対する報酬
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
         区分
               監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
        提出会社             31,000             ―         31,000             ―
       連結子会社                ―           ―           ―           ―

         計            31,000             ―         31,000             ―

      Ⅱ)監査公認会計士等と同一のネットワークに属する者に対する報酬

        該当事項はありません。
      Ⅲ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        該当事項はありません。
      Ⅳ)監査報酬の決定方針および監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        監査役会は、当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としまして、監査日数、提出会社の規模・
       業務の特性等の要素を勘案し、取締役会で決定した監査報酬に同意いたしました                                     。
     (4)  【役員の報酬等】

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      ①   役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         当社の取締役及び監査役の報酬は、株主総会で承認された各報酬総額の範囲内において、以下のとおり方針
        を定めております。
         当社の株主総会で承認された各報酬総額の範囲内において、取締役の報酬に関する社会的動向、当社の業

        績、従業員給与との衡平その他報酬水準の決定に際し斟酌すべき事項を勘案の上、取締役の職位及び職責に応
        じて決定しております。監査役の報酬は、監査役会の協議により決定しております。
         なお、2005年6月の取締役会において、取締役の報酬額は年額300百万円以内(ただし、使用人兼務取締役の
        使用人分の給与は含まない)、監査役の報酬額は年額75百万円以内と決議し、2005年6月21日開催の第75期定時
        株主総会において、ご承認いただいております。当該株主総会終結時点の取締役の員数は4名、監査役の員数は
        3名であります。
         当事業年度における当社取締役の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、対象取締役を3名と

        し、報酬額については2020年6月29日開催の取締役会において「2005年6月21日開催の第75期定時株主総会に
        おいて定められた報酬額の範囲内」にて審議・承認され、詳細の報酬額については代表取締役に一任され、取
        締役の報酬に関する社会的動向、当社の業績、従業員給与との衝平、その他報酬水準の決定に際し斟酌すべき
        事項を勘案の上、代表取締役社長                渡邉淳が決定いたしました。取締役会は、取締役の個人別の報酬額の決定に
        ついては、代表取締役社長の渡邉淳に委任しております。取締役の個人別の報酬額の決定を代表取締役社長に
        委任した理由は、業績・配当水準動向を俯瞰しつつ、各取締役の業績評価も勘案して、各取締役の個別報酬額
        の決定を行うには代表取締役社長が最も適していると判断しております。取締役会は、代表取締役社長より報
        告を受け、決定方針に沿うものであると判断いたしました。
       Ⅰ)業績連動報酬の導入について

         当社は、2015年5月18日開催の取締役会において、株主総会で承認いただいた取締役の報酬限度額の範囲内
        で取締役の報酬の一部を、業績連動報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める業績連動給与)とすることを決
        議いたしました。なお、当該取締役会時点の取締役の員数は4名、監査役の員数は3名であります。
         具体的には、2016年3月期以降に支給する業績連動報酬について下記の算定方法を適用いたします。この算
        定方法につきましては、監査役全員が適正と認めた旨を記載した書面を受領しております。
         なお、支給対象となる役員は、法人税法第34条第1項第3号に定める業務執行役員である取締役で、社外取
        締役、監査役は含んでおりません。
         また、支給時期は、株主総会の日以後1ヶ月以内に支給することといたします。
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       (算定方法)

        ・業績連動報酬の総額は、業績連動報酬控除前の連結営業利益の5%とする。(円未満切捨て)
         業績連動報酬の指標として連結営業利益を選択いたしましたのは、連結営業利益がグループ全体の生産性お
         よび販売活動、すなわち本業の利益をあらわすものであり、経営の活動の成果をより直接的に反映する指標
         であり、指標として明確であり、モチベーション効果をもたらすものと考え、指標として選択しておりま
         す。
        ・配当金を無配とする場合には、業績連動報酬は支給しない。
        ・業績連動報酬の総額の上限は35百万円とする。
        ・各取締役への支給額は、次の算定方式によって計算する。(円未満切捨て)
         各取締役への支給額=業績連動報酬の総額÷配分ポイント合計×1人当たり配分ポイント
       (取締役の役位別配分ポイント)

                      a.1人当たり配分
              役位                      b.人数        配分ポイント(a×b)
                        ポイント
         社長                     5           1           5
         役付取締役                     3           ―           ―
         取締役                     2           1           2
                      配分ポイント合計                               7
         (注)上記は、2021年6月30日現在における対象取締役の数および役位で計算しています。
       Ⅱ)取締役に対する譲渡制限付株式報酬制度の導入について

         2017年6月28日開催の第87期定時株主総会において、当社の取締役(社外取締役を除く。以下「対象取締
        役」という。)を対象に、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、対象取締
        役と株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、従来の取締役の報酬等とは別枠として、新た
        に譲渡制限付株式報酬制度を導入することが決議されました。
         なお、本制度に基づき対象取締役に対して支給する金銭報酬債権の総額は、年額60百万円以内といたしま
        す。
         ただし、当該報酬額は、原則として3事業年度の初年度に、3事業年度にわたる職務執行の対価に相当する
        株式数を一括して支給する予定であるため、実質的には1事業年度20百万円以内に相当すると考えておりま
        す。
      ②   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額(千円)
                                                 対象となる
                    報酬等の総額
            役員区分                                     役員の員数
                      (千円)
                                                  (名)
                            固定報酬      業績連動報酬        株式報酬
         取締役
                       84,495       46,275      -        38,220         2
         (社外取締役を除く)
         監査役
                        8,400       8,400      -       -         2
         (社外監査役を除く)
         社外役員              13,560       13,560      -       -         3
         合 計              106,455        68,235      -        38,220         7

        (注)1.当該株主総会後の取締役の員数は3名、監査役の員数は3名です.
          2.当事業年度中の2020年10月31日をもって常勤監査役渡邉敏郎氏は辞任により退任しました。また、
           同日付で、補欠監査役であります伊東知裕氏が常勤監査役に就任いたしております。
                                 39/101




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      ③   役員ごとの連結報酬等の総額等

         連結報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載を省略しております。
      ④   使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

                     使用人
           総額(千円)                         内容
                    兼務役員(名)
                           1     本部長としての給与
              10,320
     (5)  【株式の保有状況】

      ①   投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式および純投資目的以外の目的である投資株式のいずれも保有し
       ておりません。
      ②   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        該当事項はありません。
      ③   保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
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    第5   【経理の状況】
    1   連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。
      以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
     (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、

      「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    2   監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年4月1日から2021年3月31日
      まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)の財務諸表について、アーク有限責任
      監査法人により監査を受けております。
    3   連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の
      内容を適切に把握し、また、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益
      財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、研修会等への参加及び会計専門書の定期購読等を行っておりま
      す。
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    1 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,737,370              3,020,728
        受取手形及び売掛金                              1,639,715              1,918,995
        電子記録債権                               170,719              167,075
        商品及び製品                               628,984              719,844
        仕掛品                              1,313,961              1,120,636
        原材料及び貯蔵品                               395,802              438,943
        その他                               275,116              420,721
                                       △ 3,962             △ 4,457
        貸倒引当金
        流動資産合計                              7,157,707              7,802,487
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※1  4,845,067            ※1  4,822,142
         建物及び構築物
                                    ※1  2,992,833            ※1  3,023,352
         機械装置及び運搬具
         工具、器具及び備品                              366,321              358,976
                                    ※1  1,084,328            ※1  1,058,215
         土地
         リース資産                              722,572              769,391
         建設仮勘定                               66,412              13,917
                                   ※2   △  6,739,972           ※2   △  6,873,322
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                             3,337,563              3,172,674
        無形固定資産
         ソフトウエア                              120,112               18,456
                                         377              377
         電話加入権
         無形固定資産合計                              120,490               18,834
        投資その他の資産
         投資有価証券                               10,000              10,000
         退職給付に係る資産                              295,568              215,219
         繰延税金資産                               4,419              2,953
         その他                              108,968               78,683
                                        △ 819               -
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              418,136              306,856
        固定資産合計                              3,876,190              3,498,365
      資産合計                               11,033,897              11,300,853
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                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                               774,631              616,635
        短期借入金                               400,000              400,000
                                     ※1  219,200            ※1  160,000
        1年内償還予定の社債
                                   ※1 ,※3  871,918          ※1 ,※3  1,124,928
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                91,921              90,183
                                     ※1  498,597            ※1  387,419
        未払金
        未払法人税等                                85,131              52,606
        賞与引当金                                92,712              136,579
        株式給付引当金                                40,166                 -
        関係会社整理損失引当金                               129,001               15,886
                                       407,254              345,123
        その他
        流動負債合計                              3,610,535              3,329,362
      固定負債
                                     ※1  302,500            ※1  142,500
        社債
                                  ※1 ,※3  2,251,332           ※1 ,※3  2,889,250
        長期借入金
        リース債務                               338,431              307,235
        繰延税金負債                               284,718              238,505
        退職給付に係る負債                               124,581                 -
                                        14,313              21,169
        その他
        固定負債合計                              3,315,878              3,598,661
      負債合計                                6,926,413              6,928,023
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,365,898              2,365,898
        資本剰余金                              1,912,110              1,912,110
        利益剰余金                                68,007              155,124
                                      △ 129,910             △ 104,096
        自己株式
        株主資本合計                              4,216,105              4,329,036
      その他の包括利益累計額
                                      △ 108,621               43,792
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計
                                      △ 108,621               43,792
                                      4,107,484              4,372,829
      純資産合計
     負債純資産合計                                 11,033,897              11,300,853
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      ②【連結損益及び包括利益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     売上高                                 7,338,502              7,361,667
                                    ※1  5,109,021            ※1  4,672,372
     売上原価
     売上総利益                                 2,229,480              2,689,294
     販売費及び一般管理費
      役員報酬                                 83,475              68,235
      給料及び賞与                                 791,948              776,460
      賞与引当金繰入額                                 46,464              58,885
      退職給付費用                                 53,640              13,557
      株式給付引当金繰入額                                  6,000             △ 5,787
      荷造運搬費                                 149,215              173,783
      減価償却費                                 110,390              105,216
                                     ※2  55,508            ※2  70,488
      研究開発費
      貸倒引当金繰入額                                 △ 1,485               271
                                      1,105,318              1,068,830
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                2,400,475              2,329,941
     営業利益又は営業損失(△)                                 △ 170,995              359,352
     営業外収益
      受取利息                                  8,467              5,740
      受取配当金                                   360              360
      為替差益                                 28,563                 -
      移転補償金                                  2,720                -
      補助金収入                                  6,310              5,381
                                        8,589              8,412
      その他
      営業外収益合計                                 55,010              19,893
     営業外費用
      支払利息                                 38,812              46,288
      支払手数料                                  6,473              17,501
      為替差損                                    -            10,849
      支払保証料                                  3,197              2,030
                                        1,212              1,264
      その他
      営業外費用合計                                 49,696              77,933
     経常利益又は経常損失(△)                                 △ 165,681              301,312
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                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     特別利益
                                       ※3  421          ※3  16,283
      固定資産売却益
                                     ※5  421,265
                                                        -
      収用補償金
      特別利益合計                                 421,686               16,283
     特別損失
                                      ※4  1,620           ※4  36,565
      固定資産除却損
                                     ※6  16,234           ※6  160,761
      減損損失
                                     ※7  131,531
      関係会社整理損失引当金繰入額                                                  -
                                          -            5,174
      本社移転費用
      特別損失合計                                 149,386              202,502
     税金等調整前当期純利益                                  106,618              115,093
     法人税、住民税及び事業税
                                       114,101               72,920
                                        71,229             △ 44,943
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  185,330               27,976
     当期純利益又は当期純損失(△)                                  △ 78,711              87,117
     (内訳)
     親会社株主に帰属する当期純利益又は
                                      △ 78,711              87,117
     親会社株主に帰属する当期純損失(△)
     非支配株主に帰属する当期純利益                                      -              -
     その他の包括利益
                                      △ 157,321              152,413
      為替換算調整勘定
                                    ※8   △  157,321            ※8  152,413
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 236,033              239,531
     (内訳)
      親会社株主に係る包括利益                                △ 236,033              239,531
      非支配株主に係る包括利益                                    -              -
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年4月1日 至          2020年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                                   株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高               2,365,898         1,921,342         264,918        △ 139,117        4,413,041
    当期変動額
     剰余金の配当                               △ 118,199                △ 118,199
     親会社株主に帰属する
                                     △ 78,711                △ 78,711
     当期純損失(△)
     自己株式の取得                                        △ 31,144        △ 31,144
     自己株式の処分                       △ 9,232                 40,352         31,120
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  -      △ 9,232       △ 196,911         9,207       △ 196,936
    当期末残高               2,365,898         1,912,110          68,007       △ 129,910        4,216,105
                   その他の包括利益累計額

                                  新株予約権         純資産合計
                        その他の包括利益
                為替換算調整勘定
                          累計額合計
    当期首残高                48,700         48,700         4,435       4,466,177
    当期変動額
     剰余金の配当                                        △ 118,199
     親会社株主に帰属する
                                             △ 78,711
     当期純損失(△)
     自己株式の取得                                        △ 31,144
     自己株式の処分                                         31,120
     株主資本以外の項目の
                   △ 157,321        △ 157,321         △ 4,435       △ 161,756
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計               △ 157,321        △ 157,321         △ 4,435       △ 358,692
    当期末残高               △ 108,621        △ 108,621           -     4,107,484
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     当連結会計年度(自         2020年4月1日 至          2021年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                                   株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高               2,365,898         1,912,110          68,007       △ 129,910        4,216,105
    当期変動額
     剰余金の配当
     親会社株主に帰属する
                                     87,117                 87,117
     当期純利益
     自己株式の取得                                          △ 23        △ 23
     自己株式の処分                                         25,837         25,837
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  -         -      87,117         25,813        112,931
    当期末残高               2,365,898         1,912,110         155,124        △ 104,096        4,329,036
                   その他の包括利益累計額

                                  純資産合計
                        その他の包括利益
                為替換算調整勘定
                          累計額合計
    当期首残高               △ 108,621        △ 108,621        4,107,484
    当期変動額
     剰余金の配当
     親会社株主に帰属する
                                     87,117
     当期純利益
     自己株式の取得                                 △ 23
     自己株式の処分                                25,837
     株主資本以外の項目の
                    152,413         152,413         152,413
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                152,413         152,413         265,345
    当期末残高                43,792         43,792       4,372,829
                                 47/101











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      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 106,618              115,093
      減価償却費                                 352,378              339,428
      減損損失                                 16,234              160,761
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                 △ 1,838               271
      賞与引当金の増減額(△は減少)                                △ 37,234              43,339
      株式給付引当金の増減額(△は減少)                                 17,166             △ 14,329
      退職給付に係る資産の増減額(△は増加)                                 24,975              80,348
      退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                  2,360            △ 124,581
      関係会社整理損失引当金の増減額(△は減少)                                 131,531             △ 123,676
      受取利息及び受取配当金                                 △ 8,827             △ 6,100
      支払利息                                 38,812              46,288
      支払手数料                                  6,473              17,501
      収用補償金                                △ 421,265                 -
      移転補償金                                 △ 2,720                -
      補助金収入                                 △ 6,310             △ 5,381
      固定資産売却損益(△は益)                                  △ 421            △ 16,283
      固定資産除却損                                  1,620              36,565
      売上債権の増減額(△は増加)                                 79,107             △ 214,151
      たな卸資産の増減額(△は増加)                                △ 72,645              124,178
      未収入金の増減額(△は増加)                                 201,171             △ 108,823
      仕入債務の増減額(△は減少)                                 172,863             △ 220,899
      未払金の増減額(△は減少)                                △ 138,247              △ 62,013
      前受金の増減額(△は減少)                                 117,029              △ 46,498
                                      △ 31,101              33,949
      その他
      小計                                 547,732               54,986
      利息及び配当金の受取額
                                        8,827              6,056
      収用補償金の受取額                                 194,644                 -
      移転補償金の受取額                                  2,720                -
      補助金の受取額                                  6,310              5,381
      利息の支払額                                △ 38,911             △ 46,104
      支払手数料の支払額                                 △ 6,473             △ 17,501
                                      △ 41,821             △ 117,306
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 673,027             △ 114,488
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                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 111,736             △ 256,062
      有形固定資産の売却による収入                                  6,867              24,164
      有形固定資産の除却による支出                                    -           △ 1,976
      無形固定資産の取得による支出                                △ 48,869              △ 2,727
                                       △ 2,146              11,436
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 155,885             △ 225,166
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額(△は減少)                                △ 300,000                 -
      長期借入れによる収入                                 100,000             1,850,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 887,085             △ 962,488
      社債の償還による支出                                △ 243,200             △ 219,200
      自己株式の取得による支出                                  △ 24             △ 23
      リース債務の返済による支出                                △ 64,731             △ 92,721
      配当金の支払額                                △ 117,213               △ 493
                                       △ 4,435                -
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,516,690               575,073
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 37,264              46,954
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                △ 1,036,812               282,372
     現金及び現金同等物の期首残高                                 3,617,155              2,580,343
                                    ※1  2,580,343            ※1  2,862,715
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    1.連結の範囲に関する事項
      すべての子会社を連結しております。
       連結子会社の数            8 社
       連結子会社の名称
        MIPOX   International       Corporation
        MIPOX   Malaysia     Sdn.   Bhd.
        MIPOX   Precision     Polishing     Product    (Shanghai)      Co.,   Ltd.
        MIPOX   Asia   Pte.   Ltd.
        MIPOX   (Shanghai)      Trading    Co.,   Ltd.
        MIPOX   Abrasives     India   Pvt.   Ltd.
        Mipox   (Thailand)      Co.,Ltd.
        日本研紙株式会社
    2.持分法の適用に関する事項

      持分法を適用した関連会社数
        持分法を適用した関連会社はありません。
    3.連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社のうち、MIPOX            Abrasives     India   Pvt.   Ltd.および日本研紙株式会社の決算日は3月31日であり、その他
     の連結子会社の決算日は12月31日であります。
      連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
    4.会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①  その他有価証券
       時価のあるもの
        決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
       より算定)
       時価のないもの
        移動平均法による原価法によっております。
      ②  たな卸資産
        主として総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
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     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①  有形固定資産(リース資産を除く)
        当社及び国内連結子会社については定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建
       物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっており
       ます。在外連結子会社においては、所在地国の会計基準の規定に基づく定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
        建物及び構築物           3年~50年
        機械装置及び運搬具           1年~17年
        工具、器具及び備品           2年~15年
        また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で
       均等償却する方法によっております。
      ②  無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法によっております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しておりま
       す。
      ③  リース資産
       所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
     (3)  重要な引当金の計上基準
      ①  貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
       いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ②  賞与引当金
        従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しておりま
       す。
      ③  株式給付引当金
        株式給付規程に基づく従業員の当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込
       額に基づき計上しております。
      ④  関係会社整理損失引当金
        関係会社の整理に伴う将来の損失に備えるため、当該損失の発生見込額を計上しております。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法
        退職給付債務の算定にあたり、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見
       込額に基づき計上しております。
     (5)  連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債
       の本邦通貨への換算の基準
        外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
       ます。
        なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中
       平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
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     (6)  重要なヘッジ会計の方法
       ①  ヘッジ会計の方法
         金利スワップの特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理によっております。
       ②  ヘッジ手段とヘッジ対象
         ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
         ヘッジ手段…金利スワップ
         ヘッジ対象…借入金利息
       ③  ヘッジ方針
         金利スワップは借入金の金利変動リスクを回避する目的で行っております。
       ④  ヘッジ有効性評価の方法
         金利スワップの特例処理の要件を満たすものについて、特例処理を行っているため、有効性評価の判定を省
         略しております。
     (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
        連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及
       び価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する短期投資からなって
       おります。
     (8)   その他連結財務諸表作成のための重要な事項
        消費税等の会計処理の方法
         税抜方式によっております。
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     (未適用の会計基準等)
     1.収益認識に関する会計基準
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年3月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2021年3月26日)
     (1)  概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
        ステップ1:顧客との契約を識別する。
        ステップ2:契約における履行義務を識別する。
        ステップ3:取引価格を算定する。
        ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
      ます。
     2.時価の算定に関する会計基準等

     ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                           2019年7月4日       企業会計基準委員会) 
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                    2019年7月4日       企業会計基準委員会)
     ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                          2019年7月4日       企業会計基準委員会)
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号                                      2020年3月31日       企業会計基準委員
         会)
     (1)概要

       国際会計基準審議会(IASB)が米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細
      なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
      Accounting      Standards     CodificationのTopic820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準
      委   員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準
      との整合性を図る取り組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。企業会計基準委
      員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることによ
      り、国内外の企業間における財務諸表比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り
      入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損な
      わせない範囲で、個別項目に対するその他の取り扱いを定めることとされております。
     (2)適用予定日

       2022年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響については、現時点で評価中であり
      ます。
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     (表示方法の変更)
      該当事項はありません。
     (追加情報)

     (会計上の見積りに係る判断に関する事項)

      当連結会計年度は、新型コロナウィルス感染症拡大の影響により世界経済およびわが国の経済活動の先行きは
     不透明な状況でありますが、当社は当連結会計年度で入手可能な情報に基づき、翌連結会計年度は足元の状況が
     継続し、その後緩やかに回復するという一定の仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性の判断における将来課税
     所得や、固定資産の減損判定における将来キャッシュ・フローの見積りなどを行っております。
     (従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

      当社は、当社従業員に対して自社の株式を給付し、株主の皆様と経済的な効果を共有させることにより、従業
     員の株価及び業績向上への意欲や士気を高め、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、「株式給付信
     託(J-ESOP)」(以下「本制度」という)を2013年3月より導入しております。
      本制度は、あらかじめ定めた株式給付規程に基づき、当社の従業員が受給権を取得した場合に当社株式を給付
     する仕組みであります。
      当社では、従業員に会社業績の達成度及び各人の成果に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を
     取得した従業員に対し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式につい
     ては、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。
      なお、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に
     自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度34,524千円、92,600
     株、当連結会計年度8,686千円、23,300株であります。
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     (連結貸借対照表関係)
    ※1   担保資産及び担保付債務
      担保に供されている資産及び担保付債務は次のとおりであります。
      担保に供されている資産

                             前連結会計年度                当連結会計年度

                             ( 2020年3月31日       )        ( 2021年3月31日       )
                                1,140,423千円                1,189,604千円
       建物及び構築物
                                 44,526千円                35,074千円
       機械装置及び運搬具
       土地                          778,683千円                778,683千円
          計                      1,963,633千円                2,003,363千円
      担保付債務

                             前連結会計年度                当連結会計年度

                             ( 2020年3月31日       )        ( 2021年3月31日       )
       1年内償還予定の社債                          120,000千円                120,000千円
       1年内返済予定の長期借入金                          231,700千円                200,000千円
       未払金                          262,231千円                215,108千円
       社債                          180,000千円                60,000千円
       長期借入金                         1,100,000千円                 880,000千円
          計                      1,893,931千円                1,475,108千円
       (注)   1.  上記資産には銀行取引に係る根抵当権(極度額3,050,000千円)が設定されております。

          2.  連結子会社である日本研紙株式会社へ資金を貸し付けるために借り入れたシンジケート・ローン
           (当連結会計年度末残高1,080,000千円)について、同社より担保提供及び債務保証を受けておりま
           す。
          3.  上記のほか、連結上相殺消去されている関係会社株式(帳簿価額1,405,569千円)を社債180,000千円の
           担保に供しております。
    ※2   減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

    ※3    財務制限条項

       当社が、金融機関と締結している金銭消費貸借契約の一部に、純資産及び経常利益に係る財務制限条項が付され
      ております。連結会計年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は、次のとおりであります。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                             ( 2020年3月31日       )        ( 2021年3月31日       )
       1年内返済予定の長期借入金                          260,000千円                460,000千円
       長期借入金                         1,175,000千円                1,835,000千円
          計                      1,435,000千円                2,295,000千円
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     (連結損益及び包括利益計算書関係)
    ※1   期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれておりま
     す。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                          (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
       たな卸資産評価損                         △ 22,869   千円            △ 76,201   千円
    ※2   一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                          (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
       一般管理費                          55,508   千円             70,488   千円
    ※3   固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                          (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
                                                   ―  千円
       機械装置及び運搬具                            421千円
                                  ―  千円
       工具、器具及び備品                                            350千円
                                  ―  千円
       土地                                           15,932千円
          計                         421千円               16,283千円
    ※4   固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                          (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
       建物及び構築物                            297千円               26,949千円
       機械装置及び運搬具                            278千円                 873千円
       工具、器具及び備品                           1,045千円                 6,765千円
                                  ―  千円
       解体費用                                           1,976千円
          計                        1,620千円                36,565千円
    ※5   収用補償金

      前連結会計年度(自           2019年4月1日        至   2020年3月31日       )
       連結子会社である日本研紙株式会社保有の土地収用に伴う収用補償金を計上しております。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
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    ※6   減損損失
      前連結会計年度(自         2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
       当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
            場所             用途           種類         減損損失(千円)

                                   建物及び構築物                12,489
       MIPOX   Precision     Polishing
         Product    (Shanghai)
                        工場生産設備          機械装置及び運搬具                   157
           Co.,   Ltd. 
                                  工具、器具及び備品                 3,586
                        合計                           16,234
       当社グループは、事業用資産については、主として管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行っておりま

      す。遊休資産及び処分予定資産等については個別に資産のグルーピングを行っております。
      ・工場生産設備

        当社は2020年3月17日開催の取締役会において、連結子会社であるMIPOX                                     Precision     Polishing     Product
       (Shanghai)      Co.,   Ltd.   の清算を決議しました。
        これに伴い、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として16,234
       千円を特別損失に計上しております。
        なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、零として評価しております。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

        当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

            場所             用途           種類         減損損失(千円)
          山梨県北杜市            基幹業務システム            ソフトウェア               75,112
          長崎県長崎市            不動産(工場用地)               土地             23,928
                                   建物及び構築物                61,426
                                  機械装置及び運搬具                   269
            MIPOX
                       工場用建物及び
          Malaysia     Sdn.   Bhd.
                         生産設備
                                  工具、器具及び備品                   23
                                     小計             61,720
                        合計                          160,761
       当社グループは、事業用資産については、主として管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行っておりま
      す。遊休資産及び処分予定資産等については個別に資産のグルーピングを行っております。
      ・基幹業務システム

        当社は2021年2月9日開催の取締役会において、次期基幹システムへの移行導入を決議したことに伴い、更新
       後に使用が見込まれない当該既存システムについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として
       75,112千円を特別損失に計上しております。
        なお、回収可能価額は使用価値により算定しており、使用価値は使用が見込まれる期間の減価償却費相当額と
       して算定しております。
      ・不動産(工場用地)

        当社は2021年4月19日開催の取締役会において、2018年3月に長崎県より取得した工場用地の売却を決議した
       ことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として23,928千円を特別損失に計上しております。
        なお、回収可能価額は正味売却価額により算定しており、正味売却価額は売却予定額により評価しておりま
       す。
      ・工場用建物及び生産設備

        当社は2021年2月9日開催の取締役会において、連結子会社であるMIPOX                                  Malaysia     Sdn.   Bhd.の工場の一部移
       転を決議しました。これに伴い、移転時に除却が見込まれる現存資産について、将来の回収可能性を検討した結
       果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として61,720千円を特別損失に計上しております。
        なお、回収可能価額は使用価値により算定しており、使用価値は使用が見込まれる期間の減価償却費相当額と
       して算定しております。
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    ※7   関係会社整理損失引当金繰入額
      前連結会計年度(自           2019年4月1日        至   2020年3月31日       )
       連結子会社であるMIPOX           Precision     Polishing     Product    (Shanghai)      Co.,   Ltd.   の清算を決議したことに伴い、将
      来負担することとなる損失の発生に備えるため、当該損失の発生見込額を計上しております。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
    ※8   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                            至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
       為替換算調整勘定
                                 △157,321千円                  152,413千円
        当期発生額
              その他の包括利益合計                   △157,321千円                  152,413千円
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     (連結株主資本等変動計算書関係)
      前連結会計年度(自         2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
      1.発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               12,081,920               ―           ―       12,081,920

      2.自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                 274,548           87,158           80,000          281,706

     (注)   1.当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、信託が保有する自社の株式がそれぞれ
         12,600株、92,600株含まれております。
       2.増加87,158株は、株式給付信託(J-ESOP)による当社株式の取得80,000株、譲渡制限付株式の無償取得
         7,078株および単元未満株式の買取り80株によるものであります。
       3.減少80,000株は、株式給付信託(J-ESOP)の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E
         口)に対して実施した第三者割当による自己株式の処分によるものであります。
      3.新株予約権等に関する事項

                                目的となる株式の数(株)
                                                    当連結会計
                    目的となる
     会社名        内訳                                      年度末残高
                    株式の種類
                          当連結会計                   当連結会計
                                                     (千円)
                                  増加      減少
                          年度期首                    年度末
         2018年
    提出会社                普通株式      1,260,000          ―   1,260,000          ―      ―
         第1回新株予約権
             合計             1,260,000          ―   1,260,000          ―      ―

     (注) 1.目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しておりま
         す。
       2.目的となる株式の数の変動事由の概要
         2018年第1回新株予約権の減少は、失効によるものであります。
       3.上表の新株予約権は、すべて権利行使可能なものであります。
      4.配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                        配当金の総額
                               1株当たり配当額
        決議        株式の種類                           基準日        効力発生日
                                  (円)
                         (千円)
    2019年    4月15日
                                        2019年    3月31日     2019年    6月27日
                普通株式           118,199          10.0
    取締役会決議
     (注)2019年4月15日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金126千円
        が含まれております。
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

        該当事項はありません。
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      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )
      1.発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               12,081,920               ―           ―       12,081,920

      2.自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                 281,706             64         69,300          212,470

     (注)   1.当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、信託が保有する自社の株式がそれぞれ
         92,600株、23,300株含まれております。
       2.増加64株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
       3.減少69,300株は、ESOP信託口から対象者へ給付した当社株式によるものであります。
      3.新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
      4.配当に関する事項

        該当事項はありません。
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     (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                             至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
        現金及び預金勘定                        2,737,370千円                 3,020,728千円
        預入期間が3か月を超える定期預金                        △157,027千円                 △158,013千円
        現金及び現金同等物                        2,580,343千円                 2,862,715千円
     2.重要な非資金取引の内容

       ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                             至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
        ファイナンス・リース取引に係る
                                319,654千円                 49,029千円
        資産及び債務の額
     (リース取引関係)

    1.ファイナンス・リース取引
     所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①  リース資産の内容
        有形固定資産
        主として、製品事業及び受託事業における生産設備(機械及び装置)、検査・測定機器(工具、器具及び備品)等
       であります。
      ②  リース資産の減価償却の方法
        連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減
       価償却の方法」に記載のとおりであります。
    2.オペレーティング・リース取引

       重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
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     (金融商品関係)
      1.金融商品の状況に関する事項

        当社グループは、短期余剰資金の運用については預金の他、短期のコマーシャルペーパー等、安全性の高
       い金融資産での運用に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入、社債の発行によってお
       ります。デリバティブ取引はリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
       す。
        受取手形及び売掛金、並びに電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、「与信管理と貸倒処理に関する規
       程」に基づいてリスク低減を図っております。
        社債、借入金及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、運転資金及び設備投資に必要な資金
       調達を目的としたものであります。また、変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されておりますが、こ
       のうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るためにデリ
       バティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。
      2.金融商品の時価等に関する事項

        連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、重要性の乏し
       いものは省略しております。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれ
       ておりません(「3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額」をご
       参照下さい)。
      前連結会計年度        ( 2020年3月31日       )

                                                  (単位:千円)
                        連結貸借対照表
                                     時価   (注1)           差額
                         計上額    (注1)
     (1)   現金及び預金                   2,737,370            2,737,370                ―
     (2)   受取手形及び売掛金                   1,639,715            1,639,715                ―
     (3)   電子記録債権                    170,719            170,719               ―
     (4)   支払手形及び買掛金                    (774,631)            (774,631)                ―
     (5)   短期借入金                    (400,000)            (400,000)                ―
     (6)   未払金                    (498,597)            (498,597)                ―
     (7)   社債                    (521,700)            (524,389)             △2,689
     (8)   長期借入金                   (3,123,251)            (3,144,246)             △20,995
     (9)   リース債務                    (430,352)            (429,546)               806
     (10)   デリバティブ取引                       ―            ―            ―
     (※)   負債に計上されているものについては、(                    )で示しております。
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      当連結会計年度        ( 2021年3月31日       )
                                                  (単位:千円)
                        連結貸借対照表
                                     時価   (注1)           差額
                         計上額    (注1)
     (1)   現金及び預金                   3,020,728            3,020,728                ―
     (2)   受取手形及び売掛金                   1,918,995            1,918,995                ―
     (3)   電子記録債権                    167,075            167,075               ―
     (4)   支払手形及び買掛金                    (616,635)            (616,635)               ―
     (5)   短期借入金                    (400,000)            (400,000)               ―
     (6)   未払金                    (387,419)            (387,419)               ―
     (7)   社債                    (302,500)            (304,013)             △1,513
     (8)   長期借入金                   (4,014,178)            (3,986,979)              27,199
     (9)   リース債務                    (397,419)            (396,419)              1,000
     (10)   デリバティブ取引                       ―            ―            ―
     (※)   負債に計上されているものについては、(                    )で示しております。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項

       資   産
        (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)電子記録債権
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
          ります。
       負   債

        (4)支払手形及び買掛金、(5)短期借入金、並びに(6)未払金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
          ります。
        (7)社債
           社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規起債を行った場合に想定される利率で割り引い
          て算定する方法によっております。
           なお、1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
        (8)長期借入金
           長期借入金の時価については、              変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳
          簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは                                           元利金の
          合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
           なお、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
        (9)リース債務
           リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利
          率で割り引いて算定する方法によっております。
           なお、流動負債および固定負債のリース債務を合算して表示しております。
       デリバティブ取引

          金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されて
         いるため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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     (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
                                             (単位:千円)
                区分            2020年3月31日              2021年3月31日
            非上場株式                      10,000              10,000
          非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象と
          はしておりません。
     (注)3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

      前連結会計年度        ( 2020年3月31日       )

                                                  (単位:千円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                  5年以内         10年以内
     現金及び預金                    2,737,370             ―         ―         ―
     受取手形及び売掛金                    1,639,715             ―         ―         ―
     電子記録債権                     170,719            ―         ―         ―
             合計             4,547,805             ―         ―         ―
      当連結会計年度        ( 2021年3月31日       )

                                                  (単位:千円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                  5年以内         10年以内
     現金及び預金                    3,020,728             ―         ―         ―
     受取手形及び売掛金                    1,918,995             ―         ―         ―
     電子記録債権                     167,075            ―         ―         ―
             合計             5,106,799             ―         ―         ―
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                                                           有価証券報告書
     (注)4.短期借入金、社債、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
      前連結会計年度        ( 2020年3月31日       )

                                                  (単位:千円)
                            1年超      2年超      3年超      4年超
                     1年以内                                5年超
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     短期借入金                400,000         ―      ―      ―      ―      ―
     社債                219,200      160,000      100,000       27,500      15,000        ―

     長期借入金                871,918      807,385      624,227      298,598      221,121      300,000

     リース債務                 91,921      78,955      65,710      63,857      62,453      67,454

           合計         1,583,040      1,046,341       789,938      389,955      298,574      367,454

      当連結会計年度        ( 2021年3月31日       )

                                                  (単位:千円)
                            1年超      2年超      3年超      4年超
                     1年以内                                5年超
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     短期借入金                400,000         ―      ―      ―      ―      ―
     社債                160,000      100,000       27,500      15,000        ―      ―

     長期借入金               1,124,928       950,361      623,922      546,465      446,956      321,544

     リース債務                 90,183      76,551      74,963      73,879      30,186      51,654

           合計         1,775,111      1,126,912       726,386      635,345      477,142      373,198

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                                                           有価証券報告書
     (有価証券関係)
    1.その他有価証券
      前連結会計年度(自           2019年4月1日        至   2020年3月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
    2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

      前連結会計年度(自           2019年4月1日        至   2020年3月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
     (デリバティブ取引関係)

    1.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
      金利関連
       前連結会計年度(        2020年3月31日       )
                                         契約額等のうち

     ヘッジ会計         デリバティブ                    契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   1年超
      の方法        取引の種類等                     (千円)                 (千円)
                                           (千円)
            金利スワップ取引
     金利スワップ
                         長期借入金          1,300,000        1,100,000        (注)
             支払固定・受取変動
     の特例処理
     (注)    金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
        め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
       当連結会計年度(        2021年3月31日       )

                                         契約額等のうち

     ヘッジ会計         デリバティブ                    契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   1年超
      の方法        取引の種類等                     (千円)                 (千円)
                                           (千円)
            金利スワップ取引
     金利スワップ
                         長期借入金          1,080,000         880,000       (注)
             支払固定・受取変動
     の特例処理
     (注)    金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
        め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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     (退職給付関係)
    1.採用している退職給付制度の概要
      当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度及び確定給付型の制度として規約型確定給付企業年金制度を設け
     ております。
      規約型確定給付企業年金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
      また、当社及び一部の連結子会社は、2020年4月に退職一時金制度について、規約型確定給付企業年金制度に移行
     いたしました。
    2.簡便法を適用した確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債及び資産の期首残高と期末残高の調整表
                                                  (単位:千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2019年4月1日           (自    2020年4月1日
                                至   2020年3月31日       )    至   2021年3月31日       )
      退職給付に係る負債と資産の期首残高                              △198,322              △170,986
       退職給付費用                               88,264              △820
       退職給付の支払額                              △12,773               △147
       制度への拠出額                              △48,154              △43,265
      退職給付に係る負債と資産の期末残高                              △170,986              △215,219
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る

       資産の調整表
                                                  (単位:千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2020年3月31日       )      ( 2021年3月31日       )
      積立型制度の退職給付債務                               545,397              703,635
      年金資産                              △840,965              △918,855
                                    △295,568              △215,219
      非積立型制度の退職給付債務                               124,581                 0
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              △170,986              △215,219
      退職給付に係る負債                               124,581                 0

      退職給付に係る資産                              △295,568              △215,219
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              △170,986              △215,219
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                      前連結会計年度88,264千円              当連結会計年度△820千円
    3.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度16,343千円、当連結会計年度30,038千円であります。
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                                                           有価証券報告書
     (ストック・オプション等関係)
      前連結会計年度(自           2019年4月1日        至   2020年3月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
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     (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                 ( 2020年3月31日       )       ( 2021年3月31日       )
       繰延税金資産
        たな卸資産評価損                            188,280千円               184,316千円
        関係会社株式評価損                             69,950千円               69,950千円
        賞与引当金                             27,156千円               42,412千円
        退職給付に係る負債                             39,079千円                 ―千円
        減損損失                            107,697千円               111,527千円
        繰越欠損金(注)2                            980,008千円               771,930千円
                                     64,155千円               34,940千円
        その他
       繰延税金資産小計                            1,476,328千円               1,215,080千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2
                                   △974,173千円               △766,632千円
                                   △480,071千円               △412,668千円
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計(注)1                           △1,454,244千円               △1,179,301千円
       繰延税金資産合計                              22,083千円               35,779千円
       繰延税金負債

        土地評価差額                           △162,576千円               △161,463千円
        退職給付に係る資産                           △101,262千円               △71,594千円
        在外子会社留保利益                            △30,815千円               △32,518千円
                                    △7,728千円               △5,754千円
        減価償却費認容額
       繰延税金負債合計                            △302,383千円               △271,331千円
       繰延税金資産(負債)の純額
                                   △280,299千円               △235,551千円
     (注)   1.評価性引当額が207,541千円減少しております。主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金の期限切れで減少

         したこと等によるものであります。
       2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度(        2020年3月31日       )
                         1年超     2年超     3年超     4年超
                   1年以内                           5年超       合計
                         2年以内     3年以内     4年以内     5年以内
        税務上の繰越欠損金(a)            152,794      1,442     47,730     185,722      20,282     572,035     980,008千円
        評価性引当額           △152,794      △1,442     △41,894     △185,722      △20,282     △572,035     △974,173千円
                                                   (b)  5,835千円
        繰延税金資産               ―     ―    5,835       ―     ―     ―
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金980,008千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,835千円を計上して
         おります。当該繰延税金資産5,835千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識し
         たものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により
         回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
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        当連結会計年度(        2021年3月31日       )
                         1年超     2年超     3年超     4年超
                   1年以内                           5年超       合計
                         2年以内     3年以内     4年以内     5年以内
        税務上の繰越欠損金(a)               ―   16,885     184,958      19,650     94,327     456,108      771,930千円
        評価性引当額               ―  △11,587     △184,958      △19,650     △94,327     △456,108      △766,632千円
        繰延税金資産               ―    5,297       ―     ―     ―     ―  (b)5,297千円
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金771,930千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,297千円を計上して
         おります。当該繰延税金資産5,297千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識し
         たものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により
         回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               ( 2020年3月31日       )       ( 2021年3月31日       )
       法定実効税率                              30.6%               30.6%
       (調整)
       永久に損金に算入されない項目                               3.4%               0.4%
       住民税均等割                              14.2%               15.5%
       税額控除                               0.7%               ―%
       評価性引当額                              73.3%             △128.9%
       連結子会社の税率差異                              10.3%              △18.7%
       在外子会社留保利益                             △15.2%                1.5%
       繰越欠損金の期限切れ                              50.2%              132.8%
       その他                               6.5%              △8.9%
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                              174.0%               24.3%
     (資産除去債務関係)

      前連結会計年度(        2020年3月31日       )

      資産除去債務の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
      当連結会計年度(        2021年3月31日       )

      資産除去債務の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
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     (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
      1.報告セグメントの概要
        当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が
       経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
        当社グループでは、「製品事業」と「受託事業」を展開しております。
        「製品事業」は、研磨フィルムを中心に、精密洗浄剤・スラリー等の液体研磨剤、研磨装置など、主に研磨関
       連製品の製造・販売を行っております。
        「受託事業」は、顧客から材料の支給を受け当社グループが保有する設備で塗布、コンバーティング、研磨な
       どの受託加工を行っております。
        当社グループでは、この2つの事業単位で包括的な戦略を立案し、事業活動を行っております。
        したがって、当社グループの報告セグメントはこの2つの事業セグメントから構成されております。
     2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に
       おける記載と概ね同一であります。
        報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値であります。
     3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

      前連結会計年度(自         2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
                                               (単位:千円)
                               報告セグメント
                                              連結財務諸表
                                               計上額
                         製品事業       受託事業        合計
       売上高

         外部顧客への売上高                  6,832,354        506,147      7,338,502       7,338,502

         セグメント間の内部売上高
                             ―       ―       ―       ―
         又は振替高
               計           6,832,354        506,147      7,338,502       7,338,502
       セグメント利益又は損失(△)                    78,786      △ 249,782      △ 170,995      △ 170,995

       (注)   1.セグメント利益又は損失(△)の合計額は、連結損益及び包括利益計算書の営業損失と一致
           しております。
         2.当社は、各セグメントに属する事業品目を共通の設備を使用して生産しているため、資産、
           負債その他の項目をセグメントごとに分類することは実務上困難であります。
           また、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績評価を行うための対象としているもので
           はないため、セグメントごとの資産、負債その他の項目の状況については、記載を省略し
           ております。
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      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )
                                               (単位:千円)
                               報告セグメント
                                              連結財務諸表
                                               計上額
                         製品事業       受託事業        合計
       売上高

         外部顧客への売上高                  6,416,949        944,718      7,361,667       7,361,667

         セグメント間の内部売上高
                             ―       ―       ―       ―
         又は振替高
               計           6,416,949        944,718      7,361,667       7,361,667
       セグメント利益                   339,430        19,922       359,352       359,352

       (注)   1.セグメント利益の合計額は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しておりま
           す。
         2.当社は、各セグメントに属する事業品目を共通の設備を使用して生産しているため、資産、
           負債その他の項目をセグメントごとに分類することは実務上困難であります。
           また、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績評価を行うための対象としているもので
           はないため、セグメントごとの資産、負債その他の項目の状況については、記載を省略し
           ております。
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     【関連情報】
      前連結会計年度(自         2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
     1.製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     2.地域ごとの情報
      (1)  売上高
                                                   (単位:千円)
                   日本           中国          その他           合計
    売上高                3,953,428            848,826          2,536,247           7,338,502
     (注)   売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

                                    (単位:千円)
         日本             その他              合計
            2,876,589              460,973            3,337,563
     3.主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、連結損益及び包括利益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載
      はありません。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

     1.製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     2.地域ごとの情報
      (1)  売上高
                                                   (単位:千円)
                日本         中国         米国         その他          合計
    売上高             3,572,313          959,813         945,444        1,884,095         7,361,667
     (注)   売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

                                    (単位:千円)
         日本             その他              合計
            2,804,638              368,036            3,172,674
     3.主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、連結損益及び包括利益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載
      はありません。
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     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前連結会計年度(自           2019年4月1日        至   2020年3月31日       )
                                            (単位:千円)
                    報告セグメント
                                    全社・消去          合計
              製品事業        受託事業         計
      減損損失          16,234          ―     16,234          ―      16,234
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

                                            (単位:千円)
                    報告セグメント
                                    全社・消去          合計
              製品事業        受託事業         計
      減損損失          85,648          ―     85,648        75,112       160,761
     (注)「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに配分されない全社資産に係る減損損失であります。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前連結会計年度(自         2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前連結会計年度(自         2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

       該当事項はありません。
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     【関連当事者情報】
       前連結会計年度        (自  2019年4月1日        至  2020年3月31日       )
      1.関連当事者との取引
         該当事項はありません。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

         該当事項はありません。
       当連結会計年度        (自    2020年4月1日        至   2021年3月31日       )

      1.関連当事者との取引
         該当事項はありません。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

         該当事項はありません。
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       (1株当たり情報)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自    2019年4月1日                (自    2020年4月1日
                          至   2020年3月31日)                至   2021年3月31日)
    1株当たり純資産額                               348.09円                  368.41円
    1株当たり当期純利益又は
                                   △6.67円                    7.35円
    1株当たり当期純損失(△)
     (注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、
         潜在株式が存在しないため記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益に
         ついては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自    2019年4月1日           (自    2020年4月1日
                  項目
                                 至   2020年3月31日)            至   2021年3月31日)
       1株当たり当期純利益又は
       1株当たり当期純損失(△)
         親会社株主に帰属する当期純利益又は
                                     △78,711               87,117
         親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)
         普通株主に帰属しない金額(千円)                                ―              ―
         普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                     △78,711               87,117
         当期純利益又は親会社株主に帰属する
         当期純損失(△)(千円)
         普通株式の期中平均株式数(株)                            11,805,683              11,848,162
       3.株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、1株当たり当期純利益又は

         1株当たり当期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、
         1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
         1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前連
         結会計年度18,754株、当連結会計年度44                  , 623株であり、1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株
         式の期末株式数は、前連結会計年度92,600株、当連結会計年度23,300株であります。
       (重要な後発事象)

     (連結子会社の吸収合併)
      当社は、2020年12月21日開催の取締役会において、当社の連結子会社である日本研紙株式会社を吸収合併すること
     を決議し、同日付で合併契約を締結し、2021年4月1日付で吸収合併いたしました。
     (1)  取引の概要

      ①   結合当事企業の名称及び事業の内容
        結合当事企業の名称 日本研紙株式会社
        事業の内容           研磨布紙、各種研磨材の製造販売等
      ②   企業結合日

        2021年4月1日
      ③   企業結合の法的形式

        当社を吸収合併存続会社、日本研紙株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併
      ④   結合後企業の名称

        Mipox株式会社
      ⑤   その他取引の概要に関する事項

        当社グループとして効率的な連結オペレーションを進める観点から、重複業務の解消および人的資源等の活用
       を図り、当社グループ経営の効率化を図ることを目的としております。
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     (2)  会計処理の概要
       「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等
      会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として
      処 理しております。
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      ⑤ 【連結附属明細表】
        【社債明細表】
                             当期首残高       当期末残高       利率

       会社名          銘柄      発行年月日                        担保     償還期限
                              (千円)       (千円)      (%)
                        2013年                             2023年
                                      62,500
      Mipox(株)        第1回無担保社債                 87,500            0.97     なし
                                     (25,000)
                        7月5日                             6月30日
                        2014年                             2024年
                                      60,000
      Mipox(株)        第3回無担保社債                 75,000            0.60     なし
                                     (15,000)
                        11月25日                             10月31日
                        2017年                             2022年
                                     180,000
      Mipox(株)        第5回無担保社債                 300,000            0.22     なし
                                     (120,000)
                        6月27日                             6月27日
                                     302,500
        合計          ―        ―      462,500            ―     ―      ―
                                     (160,000)
     (注) 1.「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。
       2.連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額の総額

            1年以内        1年超2年以内          2年超3年以内          3年超4年以内          4年超5年以内
             (千円)         (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
               160,000          100,000          27,500          15,000            ―
        【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (%)
    短期借入金                     400,000         400,000          0.60       ―
    1年以内に返済予定の長期借入金                     871,918        1,124,928           0.77       ―

    1年以内に返済予定のリース債務                     91,921         90,183          4.05       ―

                                                  2022年    4月
    長期借入金(1年以内に返済予定
                        2,251,332         2,889,250           0.99
    のものを除く。)                                            ~2026年     8月
                                                  2022年    4月
    リース債務(1年以内に返済予定
                         338,431         307,235          3.98
    のものを除く。)
                                                 ~2028年10月
           合計             3,953,604         4,811,597            ―      ―
     (注)   1.「平均利率」については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       2.変動金利のものについては、当連結会計年度末の利率を利用しています。
         長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における返済予定額
         は、次のとおりであります。
                    1年超2年以内          2年超3年以内          3年超4年以内          4年超5年以内

             区分
                      (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金              950,361          623,922          546,465          496,956
          リース債務               76,551          74,963          73,879          30,186

        【資産除去債務明細表】

        当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計
       年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
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     (2) 【その他】
       当連結会計年度における四半期情報等
         (累計期間)              第1四半期         第2四半期         第3四半期        当連結会計年度
    売上高             (千円)        1,660,643         3,478,322         5,237,783         7,361,667

    税金等調整前四半期(当

    期)純利益又は税金等調
                 (千円)        △25,393          27,759        △38,371          115,093
    整前四半期純損失(△)
    親会社株主に帰属する四
    半期(当期)純利益又は
                 (千円)        △60,214          19,939        △56,171          87,117
    親会社株主に帰属する四
    半期純損失(△)
    1株当たり四半期(当
    期)純利益又は四半期純             (円)         △5.10          1.69        △4.74          7.35
    損失(△)
         (会計期間)              第1四半期         第2四半期         第3四半期         第4四半期

    1株当たり
    四半期純利益又は
                 (円)         △5.10          6.76        △6.41          12.07
    1株当たり
    四半期純損失(△)
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    2 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,281,268              1,747,852
        受取手形                               363,990              311,671
                                    ※1  1,089,178            ※1  1,273,342
        売掛金
        電子記録債権                               170,428              167,075
        商品及び製品                               377,951              371,172
        仕掛品                               425,692              370,682
        原材料及び貯蔵品                               120,523              140,566
        前払費用                                69,364              52,903
                                     ※1  349,281            ※1  413,024
        その他
        流動資産合計                              4,247,679              4,848,291
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※2  1,097,031            ※2  1,092,096
         建物
                                     ※2  71,713            ※2  61,796
         構築物
         機械及び装置                              257,213              245,683
         車両運搬具                                828             3,388
         工具、器具及び備品                               44,342              45,450
                                     ※2  489,557            ※2  465,628
         土地
         リース資産                              195,261              207,765
                                        49,502               4,812
         建設仮勘定
         有形固定資産合計                             2,205,449              2,126,623
        無形固定資産
         ソフトウエア                              119,810               15,110
                                         377              377
         電話加入権
         無形固定資産合計                              120,187               15,488
        投資その他の資産
                                    ※2  2,004,694            ※2  2,100,287
         関係会社株式
         関係会社長期貸付金                             1,746,958              2,007,415
         ゴルフ会員権                               5,969              5,100
         前払年金費用                                 -            58,794
         その他                               76,379              41,203
                                      △ 22,149             △ 19,657
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             3,811,851              4,193,143
        固定資産合計                              6,137,489              6,335,254
      資産合計                               10,385,168              11,183,546
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                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※1  1,307,721            ※1  1,574,958
        買掛金
        短期借入金                               400,000              400,000
                                     ※2  219,200            ※2  160,000
        1年内償還予定の社債
                                   ※2 ,※4  853,910          ※2 ,※4  1,105,485
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                45,814              49,896
                                   ※1 ,※2  385,065           ※1 ,※2  475,312
        未払金
        未払費用                                26,566              32,556
        未払法人税等                                30,522              33,398
        前受金                               279,601              231,583
        預り金                                6,725              6,346
        賞与引当金                                58,657              81,929
        株式給付引当金                                40,166                 -
                                          5              18
        その他
        流動負債合計                              3,653,958              4,151,486
      固定負債
                                     ※2  302,500            ※2  142,500
        社債
                                  ※2 ,※4  2,171,675           ※2 ,※4  2,576,050
        長期借入金
        リース債務                               167,818              162,370
        繰延税金負債                                   -            18,002
        退職給付引当金                                98,962                 -
                                      2,740,955              2,898,923
        固定負債合計
      負債合計                                6,394,913              7,050,409
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,365,898              2,365,898
        資本剰余金
         資本準備金                              866,873              866,873
                                      1,045,237              1,045,237
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             1,912,110              1,912,110
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                      △ 157,843              △ 40,775
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             △ 157,843              △ 40,775
        自己株式                              △ 129,910             △ 104,096
        株主資本合計
                                      3,990,255              4,133,136
                                      3,990,255              4,133,136
      純資産合計
     負債純資産合計                                 10,385,168              11,183,546
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      ②【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
                                    ※1  4,809,687            ※1  6,488,318
     売上高
                                    ※1  3,536,172            ※1  4,465,662
     売上原価
     売上総利益                                 1,273,514              2,022,655
                                    ※2  1,619,773            ※2  1,733,598
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失(△)                                 △ 346,258              289,057
     営業外収益
                                     ※1  16,451            ※1  14,173
      受取利息
                                     ※1  165,390               ※1  -
      受取配当金
      為替差益                                    -            41,518
                                        3,566              3,138
      その他
      営業外収益合計                                 185,407               58,830
     営業外費用
      支払利息                                 25,817              31,869
      社債利息                                  2,711              1,763
      貸倒引当金繰入額                                 △ 8,963             △ 2,491
      支払手数料                                  6,473              17,501
      為替差損                                 11,641                 -
                                        3,527              3,073
      その他
      営業外費用合計                                 41,209              51,715
     経常利益又は経常損失(△)                                 △ 202,059              296,171
     特別損失
                                      ※3  1,066           ※3  39,529
      固定資産除却損
      減損損失                                    -            99,041
                                          -            5,174
      本社移転費用
      特別損失合計                                  1,066             143,745
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)                                 △ 203,126              152,426
     法人税、住民税及び事業税
                                        14,719              17,356
                                          -            18,002
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   14,719              35,358
     当期純利益又は当期純損失(△)                                 △ 217,845              117,067
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      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年4月1日 至          2020年3月31日)
                                             (単位:千円)
                               株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金
                                         その他
                 資本金
                             その他
                                        利益剰余金
                      資本準備金           資本剰余金合計            利益剰余金合計
                            資本剰余金
                                       繰越利益剰余金
    当期首残高            2,365,898       866,873     1,054,469      1,921,342       178,202      178,202
    当期変動額
     剰余金の配当                                    △ 118,199     △ 118,199
     当期純利益又は当期純
                                         △ 217,845     △ 217,845
     損失(△)
     自己株式の取得
     自己株式の処分                         △ 9,232     △ 9,232
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                -      -    △ 9,232     △ 9,232    △ 336,045     △ 336,045
    当期末残高            2,365,898       866,873     1,045,237      1,912,110      △ 157,843     △ 157,843
                   株主資本

                            新株予約権      純資産合計

                自己株式     株主資本合計
    当期首残高            △ 139,117     4,326,325        4,435    4,330,760

    当期変動額
     剰余金の配当                  △ 118,199           △ 118,199
     当期純利益又は当期純
                       △ 217,845           △ 217,845
     損失(△)
     自己株式の取得            △ 31,144     △ 31,144           △ 31,144
     自己株式の処分             40,352      31,120            31,120
     株主資本以外の項目の
                              △ 4,435     △ 4,435
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計              9,207    △ 336,070      △ 4,435    △ 340,505
    当期末残高            △ 129,910     3,990,255          -   3,990,255
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     当事業年度(自       2020年4月1日 至          2021年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                                   株主資本
                               資本剰余金                  利益剰余金
                                              その他
                 資本金
                               その他
                                             利益剰余金
                       資本準備金             資本剰余金合計              利益剰余金合計
                               資本剰余金
                                            繰越利益剰余金
    当期首残高             2,365,898        866,873      1,045,237       1,912,110       △ 157,843      △ 157,843
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益又は当期純
                                               117,067       117,067
     損失(△)
     自己株式の取得
     自己株式の処分
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                 -       -       -       -     117,067       117,067
    当期末残高             2,365,898        866,873      1,045,237       1,912,110        △ 40,775      △ 40,775
                    株主資本

                               純資産合計

                 自己株式      株主資本合計
    当期首残高             △ 129,910      3,990,255       3,990,255

    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益又は当期純
                          117,067       117,067
     損失(△)
     自己株式の取得               △ 23      △ 23      △ 23
     自己株式の処分              25,837       25,837       25,837
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計               25,813       142,881       142,881
    当期末残高             △ 104,096      4,133,136       4,133,136
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     【注記事項】
     (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      子会社株式及び関連会社株式
       移動平均法による原価法によっております。
    2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

      主として総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
    3.固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月
       1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
        建物           3年~50年
        機械及び装置            1年~17年
        また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で
       均等償却する方法によっております。
     (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法によっております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しておりま
       す。
     (3)  リース資産
       所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
    4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、決算期日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
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    5.引当金の計上基準
     (1)  貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
       いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  賞与引当金

        従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
     (3)  退職給付引当金

        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
     (4)  株式給付引当金

        株式給付規程に基づく従業員の当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に
       基づき計上しております。
    6.ヘッジ会計の方法

     (1)  ヘッジ会計の方法
       金利スワップの特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理によっております。
     (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
       ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
       ヘッジ手段…金利スワップ
       ヘッジ対象…借入金利息
     (3)  ヘッジ方針
       金利スワップは借入金の金利変動リスクを回避する目的で行っております。
     (4)  ヘッジ有効性評価の方法
       金利スワップの特例処理の要件を満たすものについて、特例処理を行っているため、有効性評価の判定を省略し
      ております。
    7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       税抜方式によっております。
     (追加情報)

      (会計上の見積りに係る判断に関する事項)
      会計上の見積りに係る判断に関する事項について、連結財務諸表等「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載
     しておりますので、注記を省略しております。
      (従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

       従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引について、連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の
      内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
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     (貸借対照表関係)
    ※1    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
       区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年3月31日       )         ( 2021年3月31日       )
       短期金銭債権                          609,663千円                 563,320千円
       短期金銭債務                          869,214千円                1,462,900千円
    ※2   担保資産及び担保付債務

      担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年3月31日       )         ( 2021年3月31日       )
                                1,057,536千円                 1,087,653千円
       建物
       構築物                          60,744千円                 61,252千円
       土地                          186,662千円                 186,662千円
       関係会社株式                         1,405,569千円                 1,405,569千円
        計                       2,710,512千円                 2,741,138千円
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年3月31日       )         ( 2021年3月31日       )
       1年内償還予定の社債                          120,000千円                 120,000千円
       1年内返済予定の長期借入金                          151,700千円                 120,000千円
       未払金                          123,116千円                     -
       社債                          180,000千円                 60,000千円
       長期借入金                          660,000千円                 528,000千円
        計                       1,234,816千円                  828,000千円
       (注)   1.  建物、構築物及び土地には、銀行取引に係る根抵当権(極度額1,050,000千円)が設定されておりま

           す。
         2.  関係会社株式は、社債180,000千円を担保するために金融機関との間で締結した株式根質権設定契約
           に基づくものであります。
         3.  上記のほか、連結子会社である日本研紙株式会社より担保提供及び債務保証を受けております。
     3   保証債務

       下記関係会社の借入金およびリース債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年3月31日       )         ( 2021年3月31日       )
       Mipox   (Thailand)      Co.,   Ltd.
                                 97,666千円                 82,643千円
       の借入金に対する債務保証
       Mipox   (Thailand)      Co.,   Ltd.
                                 168,933千円                 159,709千円
       のリース債務に対する債務保証
    ※4    財務制限条項

       当社が、金融機関と締結している金銭消費貸借契約の一部に、純資産及び経常利益に係る財務制限条項が付され
      ております。事業年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2020年3月31日       )         ( 2021年3月31日       )
       1年内返済予定の長期借入金                          260,000千円                 460,000千円
       長期借入金                         1,175,000千円                 1,835,000千円
          計                      1,435,000千円                 2,295,000千円
     (損益計算書関係)

    ※1   関係会社との取引高は、次のとおりであります。
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                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                            至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
        営業取引による取引高
         売上高                       1,373,481千円                 1,889,658千円
         仕入高                       1,257,137千円                 2,211,558千円
        営業取引以外の取引による取引高
         受取利息                         16,365千円                 14,087千円
         受取配当金                        165,390千円                   ―千円
    ※2   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                             前事業年度                当事業年度
                           (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
        役員報酬                         83,475   千円             68,235   千円
        給料及び賞与                        485,158    千円             549,172    千円
        賞与引当金繰入額                         37,989   千円             45,967   千円
        退職給付費用                         18,907   千円             11,075   千円
        株式給付引当金繰入額                         6,000   千円             △ 5,787   千円
        減価償却費                         71,816   千円             78,498   千円
        支払手数料                        164,038    千円             162,832    千円
        支払報酬                         12,944   千円             23,299   千円
        おおよその割合
        販売費                           45.5%                 55.3%
        一般管理費                           54.5%                 44.7%
    ※3   固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2020年3月31日       )       至   2021年3月31日       )
                                   ―  千円
        建物                                          32,475千円
        機械及び装置                          226千円                 177千円
        工具、器具及び備品                          840千円                6,876千円
          計
                                  1,066千円                39,529千円
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     (有価証券関係)
       子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株
      式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のと
      おりです。
                                             (単位:千円)
                           前事業年度              当事業年度
              区分
                         ( 2020年3月31日       )      ( 2021年3月31日       )
        子会社株式                       2,004,694              2,100,287
        関連会社株式                           0              0
        計                       2,004,694              2,100,287
     (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度               当事業年度
                                ( 2020年3月31日       )       ( 2021年3月31日       )
       繰延税金資産
        たな卸資産評価損                          166,701千円               164,486千円
        関係会社株式評価損                           69,950千円               69,950千円
        賞与引当金                           17,960千円               25,086千円
                                                   ―  千円
        退職給付引当金                           30,302千円
                                     ―  千円
        減損損失                                          30,326千円
        繰越欠損金                          420,997千円               270,838千円
                                   63,243千円               26,458千円
        その他
       繰延税金資産小計
                                   769,157千円               587,148千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                         △420,997千円               △270,838千円
                                  △348,159千円               △316,309千円
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計                          △769,157千円               △587,148千円
                                     ―  千円             ―  千円
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                     ―  千円
        退職給付に係る資産                                          △18,002千円
                                     ―  千円
        繰延税金負債合計                                          △18,002千円
                                     ―  千円
        差引:繰延資産資産(負債)の純額
                                                 △18,002千円
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                 前事業年度               当事業年度

                               ( 2020年3月31日       )       ( 2021年3月31日       )
       法定実効税率                                ―             30.6%
       (調整)
       永久に損金に算入されない項目                                ―             0.2%
       住民税均等割                                ―             11.4%
       評価性引当額                                ―            △119.4%
       繰越欠損金の期限切れ                                ―            100.2%
       その他                                ―             0.1%
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                ―             23.2%
       (注)   前事業年度は、税引前当期純損失計上のため記載を省略しております。
      (重要な後発事象)

       重要な後発事象について、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しておりますの
      で、注記を省略しております。
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      ④ 【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                                   (単位:千円)
                                                      減価償却
      区分       資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                      累計額
           建物           3,719,557       101,564       51,909      74,023     3,769,211      2,677,115
           構築物            227,504        553       -    10,470      228,057      166,261
           機械及び装置           1,455,140        63,233      40,141      74,585     1,478,233      1,232,549
           車両運搬具             26,437       4,290      2,130      1,729      28,597      25,209
           工具、器具及び備品            211,377       29,495      35,421      21,276      205,450      160,000
    有形固定資産
                                    23,928
           土地            489,557         -            -   465,628         -
                                   (23,928)
           リース資産            327,470       44,040      17,350      31,536      354,160      146,395
           建設仮勘定             49,502      120,764      165,454         -    4,812        -
                                    336,335
               計       6,506,548       363,941             213,621     6,534,153      4,407,530
                                   (23,928)
                                    75,112
           ソフトウエア            355,936         -          29,586      280,824      265,713
                                   (75,112)
           電話加入権               377       -      -      -     377       -
    無形固定資産
                                    75,112
               計        356,314         -          29,586      281,201      265,713
                                    (75,112)
     (注) 1.当期減少額のうち(  )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
        2.当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
        3.当期増加額のうち主なものは、下記のとおりであります。
             資産の種類                     内容及び金額
                                            96,806    千円
              建物        新規受託設備クリーンルーム
                                            13,900    千円
             リース資産          ニコンCNC画像測定器
                                            26,000    千円
             リース資産          クランクサーボプレス
        4.当期減少額のうち主なものは、下記のとおりであります。
             資産の種類                     内容及び金額
                                            12,300
             機械装置         散布機QME-300A(XEVIOS)                         千円
                                            10,900
                                                千円
             機械装置         ガラス面取り研磨装置デモ機
        【引当金明細表】

                                                   (単位:千円)
        科目         当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
    貸倒引当金                  22,149             ―         2,491          19,657
    賞与引当金                  58,657           81,929           58,657           81,929
    株式給付引当金                  40,166             ―         40,166             ―
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     (2)  【主な資産及び負債の内容】
         連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第6   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             4月1日から3月31日まで

    定時株主総会             毎決算期の翌日から3ヵ月以内

    基準日             3月31日

    剰余金の配当の基準日             9月30日、3月31日

    1単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
      取扱場所           東京都中央区八重洲一丁目2番1号
                  みずほ信託銀行株式会社             本店証券代行部
                 (特別口座)
      株主名簿管理人           東京都中央区八重洲一丁目2番1号
                  みずほ信託銀行株式会社
      取次所
                 ―
      買取手数料

                 無料
                  電子公告

    公告掲載方法
                 (ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることがで
                 きない場合は、日本経済新聞に掲載して行なう。)
    株主に対する特典             該当事項はありません

     (注)    当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
          1.会社法第189条第2項各号に掲げる権利
         2.会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
          3.株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第7 【提出会社の参考情報】
    1 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はありません。
    2 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度      第90期   (自    2019年4月1日        至   2020年3月31日       )   2020年6月30日関東財務局長に提出。
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       事業年度      第90期   (自    2019年4月1日        至   2020年3月31日       )   2020年6月30日関東財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書及び確認書

       第91期   第1四半期(自         2020年4月1日        至   2020年6月30日       )   2020年8月13日関東財務局長に提出。
       第91期   第2四半期(自         2020年7月1日        至   2020年9月30日       )   2020年11月13日関東財務局長に提出。
       第91期   第3四半期(自         2020年10月1日        至   2020年12月31日       )   2021年2月15日関東財務局長に提出。
     (4)臨時報告書
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第19号の規定に基づく臨時報告書 2021年2月10日関東財務
       局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第7号の3の規定に基づく臨時報告書 2021年5月14日関東財
       務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の4の規定に基づく臨時報告書 2021年5月17日関東財
       務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づく臨時報告書 2021年6月29日関東財
       務局長に提出。
     (5)臨時報告書の訂正報告書
       2020年6月29日提出の臨時報告書に係る、金融商品取引法第24条の5第5項の規定に基づく訂正                                              報告書 2020
       年10月19日関東財務局長に提出。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年6月25日

    Mipox株式会社
     取締役会      御中
                               アーク有限責任監査法人

                                東京オフィス

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                米倉     礼二
                                                        ㊞
                                業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                二口     嘉保
                                                        ㊞
                                業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるMipox株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
    表、連結損益及び包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成の
    ための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
    Mipox株式会社及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    繰延税金資産の回収可能性に関する判断
       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応

    会社の当連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延                           当監査法人は、経営者による繰延税金資産の回収可能性

    税金資産2,953千円が計上されている。                   【注記事項】        に関する判断の妥当性を評価するため、主に以下の監査
    (税効果会計関係)         に記載のとおり、当該繰延税金資産                  手続を実施した。
    の繰延税金負債との相殺前の金額は35,779千円であり、
    将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税
                               (1)  内部統制の評価
    金資産の総額1,215,080千円から評価性引当額△
                               将来の売上高及び利益率の予測に関する仮定の設定を含
    1,179,301千円が控除されている。
                               む、繰延税金資産の回収可能性の判断に関連する内部統
                               制の整備・運用状況の有効性を評価した。
    会社は、上記の繰延税金資産について「繰延税金資産の
    回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準委員会 
                               (2)  収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の
    企業会計基準適用指針第26号)に従って、回収可能と判
                                 見積りの合理性の評価
    断している。
                               収益力に基づく将来課税所得の見積りの合理性を評価す
                               るため、主に以下の手続を実施した。
    繰延税金資産の回収可能性は、収益力に基づく一時差異
                               ・繰延税金資産の回収可能性の判断に使用された将来課
    等加減算前課税所得、タックス・プランニングに基づく
                               税所得見積額の基礎となる将来事業計画について、その
    一時差異等加減算前課税所得、および将来加算一時差異
                               策定過程の妥当性を確認した。
    等に基づいて判断される。このうち、収益力に基づく一
    時差異等加減算前課税所得は、主に会社の将来事業計画
                               ・将来事業計画の重要な仮定である売上高及び利益率に
    を基礎として見積られるが、将来事業計画に含まれる将
                               ついて、経営者及び各事業責任者と協議し、将来事業計
    来の売上高及び利益率の予測には、市場需要等の不確実
                               画の基礎となった情報と企業環境との整合性を確認し
    性を伴い、これに関する経営者による判断が繰延税金資
                               た。特に新型コロナウイルス感染症が市場に与える影響
    産の計上額に重要な影響を及ぼす。
                               について経営者と協議し、当該リスクが市場需要に与え
                               る影響について経営者の仮定を評価した。
    以上から、当監査法人は、経営者による繰延税金資産の
    回収可能性に関する判断が、当連結会計年度の連結財務
                               ・将来課税所得見積額の基礎となった将来事業計画の精
    諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検
                               度を検証するため、過年度に策定された事業計画とその
    討事項」に該当すると判断した。
                               実績値の比較により、会社の見積の変更の有無及び事業
                               計画の達成可能性を検証した。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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    ・   経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・   連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    <内部統制監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、Mipox株式会社の2021年3月
    31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、Mipox株式会社が2021年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
    制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
    に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・   財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注)1.     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

          会社)が別途保管しております。
        2.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年6月25日

    Mipox株式会社
     取締役会      御中
                               アーク有限責任監査法人

                                東京オフィス

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                米倉     礼二
                                                        ㊞
                                業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                二口     嘉保
                                                        ㊞
                                業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるMipox株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第91期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
    益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Mipox株
    式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    繰延税金資産の回収可能性に関する判断

     会社は、当事業年度の貸借対照表において、繰延税金資産と相殺後の繰延税金負債を                                       18,002   千円計上している。
    【注記事項】(税効果会計関係)               に記載のとおり、当該繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は0千円であ
    り、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の総額587,148千円から同額の評価性引当額が控
    除されている。
     監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載され
    ている監査上の主要な検討事項(繰延税金資産の回収可能性に関する判断の妥当性)と同一内容であるため、記載
    を省略している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
     (注)1.     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

          会社)が別途保管しております。
        2.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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