株式会社インタートレード 四半期報告書 第23期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第23期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社インタートレード |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年2月12日
【四半期会計期間】 第23期第１四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社インタートレード
【英訳名】 INTERTRADE Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 西 本 一 也
【本店の所在の場所】 東京都中央区新川一丁目17番21号
【電話番号】 03(3537)7450
【事務連絡者氏名】 業務執行役員 小 笠 原 功 二
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区新川一丁目17番21号
【電話番号】 03(3537)7450
【事務連絡者氏名】 業務執行役員 小 笠 原 功 二
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第１四半期 第１四半期 第22期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年９月30日
売上高 (千円) 419,036 473,059 2,195,658
経常損失(△) (千円) △ 101,300 △ 3,848 △ 83,626
親会社株主に帰属する四半期
（当期）純利益又は親会社株主 (千円) △ 67,746 46,175 50,660
に帰属する四半期純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 102,000 48,402 18,557
純資産額 (千円) 1,057,048 958,022 909,619
総資産額 (千円) 1,412,259 1,263,187 1,420,243
１株当たり四半期（当期）純利
益金額又は１株当たり四半期純 (円) △ 9.43 6.43 7.05
損失金額(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 55.9 75.5 63.9
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
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２ 【事業の内容】
当社の企業集団は、株式会社インタートレード（当社）、連結子会社２社及び持分法適用関連会社１社で構成さ
れており、証券ディーリングシステム、外国為替証拠金取引システム、取引所外取引システム等の開発及び保守を
中心とする「金融ソリューション事業」、ITサポート及びグループ経営管理ソリューションシステムの開発及び販
売を中心とする「ビジネスソリューション事業」及び機能性食材であるハナビラタケの健康食品や化粧品等の開発
及び販売を中心とする「ヘルスケア事業」を行っています。
当社グループの事業に関わる位置付け及びセグメントとの関連は次のとおりです。
なお、事業区分は、セグメントと同一の区分です。
事業区分 主な事業内容 主要な会社
証券ディーリングシステム、外国為替証拠
金融ソリューション事業 金取引システム、取引所外取引システム等 当社
の開発及び保守
ITサポート及びグループ経営管理ソリュー
ビジネスソリューション事業 当社、株式会社ビーエス・ジェイ
ション等の開発及び販売
当社、株式会社インタートレードヘル
ヘルスケア事業 健康食品や化粧品等の開発及び販売
スケア
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、及び前事業年度の有価証券報告書に記載した
「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1) 経営成績
当社グループの事業セグメントは、証券ディーリングシステム、外国為替証拠金取引システム、取引所外取引シス
テム等の開発及び保守を中心とする「金融ソリューション事業」、ITサポート及びグループ経営管理ソリューション
システムの開発及び販売を中心とする「ビジネスソリューション事業」及び健康食品や化粧品等の開発及び販売を中
心とする「ヘルスケア事業」の３つです。
当第１四半期連結会計期間（以下、「当第１四半期」）の当社グループの連結経営成績は次の表のとおりです。
2020年９月 期 2021年９月 期
（前第１四半期） （当第１四半期）
対前年同期比
金額 百分比 金額 百分比 (％)
(百万円) (％) (百万円) (％)
売上高 419 100.0 473 100.0 112.9
金融ソリューション事業 314 75.0 356 75.3 113.4
ビジネスソリューション事業 50 11.9 82 17.4 164.9
ヘルスケア事業 54 13.1 34 7.3 62.8
営業利益又は営業損失(△) △101 ― 47 ― ―
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△67 ― 46 ― ―
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
（注）各事業の売上高は、セグメント間の内部取引を含んでいません。
当第１四半期の業績は、ヘルスケア事業が減収となったものの、主力の金融ソリューション事業及びビジネスソ
リューション事業で増収となり、連結売上高は前年同期に比べて54百万円増収の 473百万円 となりました。また損益面
においては営業利益 47百万円 、 持分法適用会社である株式会社デジタルアセットマーケッツ（以下、「デジタルア
セットマーケッツ」）の持分法による投資損失 52百万円 を計上したことにより経常損失 ３百万円 、また、 デジタルア
セットマーケッツ が第三者割当増資を行ったことにより、持分変動利益 61百万円 を特別利益として計上した結果、親
会社株主に帰属する四半期純利益は 46百万円 となり、前年同期より大幅に業績が改善しております。
セグメント別の概況は以下のとおりです。
なお、各事業の売上高には、セグメント間の内部取引を含んでいません。
（金融ソリューション事業）
金融ソリューション事業は、当社の事業です。
当第１四半期の経営成績は次のとおりです。
売上高 356 百万円（前年同期比 113.4 ％）
セグメント利益 130 百万円（前年同期は10百万円のセグメント利益）
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当第１四半期は、主力製品である『Spider』において持分法適用会社であるデジタルアセットマーケッツなどから
前期より受注していた案件の導入が進みました。そのため、売上高は前年同期比 113.4 ％増収の 356 百万円となりまし
た。
また、『Spider』の機能拡張などの受注が順調に積みあがっており、その開発に引き続き注力しておりますが、増
収の影響で損益面は前年同期比で大幅増となる 130 百万円のセグメント利益となりました。
（ビジネスソリューション事業）
ビジネスソリューション事業は、当社及び株式会社ビーエス・ジェイの事業です。
当第１四半期の経営成績は次のとおりです。
売上高 82 百万円（前年同期比 164.9 ％）
セグメント利益 12 百万円（前年同期は ９百万円 のセグメント損失）
自社開発の経営統合管理プラットフォーム『GroupMAN@IT e²』の新規導入案件が売上・利益に貢献し、売上高は前
年同期比 164.9 ％の 82 百万円、セグメント利益は、前年同期 ９百万円 のセグメント損失から黒字転換し 12 百万円と増
収・増益となりました。
（ヘルスケア事業）
ヘルスケア事業は当社及び株式会社インタートレードヘルスケアの事業です。
当第１四半期の経営成績は次のとおりです。
売上高 34 百万円 （前年同期比 62.8 ％）
セグメント損失 19 百万円 （前年同期は 30百万円 のセグメント損失）
「ＩＴはなびらたけ」メーカーとしてのビジネス展開に注力するため、前第２四半期連結会計期間中に通販事業を
売却した影響により、売上高は前年同期比62.8％の 34 百万円と減収となりましたが、損益面においては、収益構造が
悪化していた事業を切り離し経営資源を集中させたことにより、セグメント損失は、 30百万円 から 19百万円 へと改善
しました。
女性特有の健康不安に関するサプリメント市場は拡大傾向にあり、これまでの積極的な営業展開により大手企業が
更年期女性をターゲットとしたハナビラタケに強い関心を示しており、ハナビラタケの成分同定、作用機序を解明し
有効性を訴求していくことにより、大手企業と協業して製品化を目指しております。
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(2) 財政状態
当第１四半期末の総資産額（負債及び純資産の合計額）は、前連結会計年度末に比べ157百万円減少し、 1,263 百万
円となりました。自己資本比率は 75.5 ％、当座比率（当座資産÷流動負債、短期的安全性の指標）は245.5％となって
います。
（資産）
資産合計 1,263 百万円のうち、現金及び預金が 433 百万円（構成比 34.3 ％）を占めています。
その他の主な資産は、受取手形及び売掛金 260 百万円（構成比 20.6 ％）、棚卸資産（商品及び製品、仕掛品、原材料
及び貯蔵品）106百万円（構成比8.4％）、投資有価証券 205 百万円（構成比 16.2 ％）となっています。
なお、総資産額が前連結会計年度末に比べ157百万円減少した主な要因は、現金及び預金が93百万円、受取手形及び
売掛金が133百万円減少した一方で、仕掛品が52百万円増加したことによるものです。
（負債）
負債合計 305 百万円のうち、短期借入金が100百万円（負債及び純資産に対する構成比7.9％）となっており、当第1
四半期連結会計期間中に短期借入金の返済100百万円を行った影響により、前連結会計年度末の負債合計510百万円か
ら205百万円減少しております。
（純資産）
純資産合計 958 百万円の内訳は、資本金1,478百万円、資本剰余金996百万円、利益剰余金 △1,426 百万円、自己株式
△95百万円、非支配株主持分 ４ 百万円となっています。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及
び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は１百万円であり、前年同期の12百万円より減少しておりますが、
金融ソリューション事業において受注案件の開発に注力した影響によるものです。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 26,712,000
計 26,712,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所名
又は登録認可金融
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 内容
商品取引業協会名
( 2020年12月31日 ) (2021年２月12日)
東京証券取引所
普通株式 7,444,800 7,444,800 単元株式数は100株であります。
(市場第二部)
計 7,444,800 7,444,800 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年10月１日～
― 7,444,800 ― 1,478,433 ― 794,264
2020年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 259,200
完全議決権株式(その他) 普通株式 7,184,300 71,843 ―
単元未満株式 普通株式 1,300 ― ―
発行済株式総数 7,444,800 ― ―
総株主の議決権 ― 71,843 ―
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都中央区新川
（自己保有株式）
259,200 ― 259,200 3.48
株式会社インタートレード
１－17－21
計 ― 259,200 ― 259,200 3.48
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人アヴァンティアにより四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 527,223 433,321
受取手形及び売掛金 393,268 260,260
商品及び製品 24,705 21,999
仕掛品 23,528 75,889
原材料及び貯蔵品 7,040 8,518
その他 58,611 59,223
△ 10 △ 10
貸倒引当金
流動資産合計 1,034,368 859,202
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 9,620 9,187
機械装置及び運搬具（純額） 512 480
工具、器具及び備品（純額） 9,625 19,284
23,106 21,126
リース資産（純額）
有形固定資産合計 42,864 50,078
無形固定資産
ソフトウエア 8,894 8,940
1,247 1,247
その他
無形固定資産合計 10,142 10,188
投資その他の資産
投資有価証券 192,159 205,078
繰延税金資産 12,152 10,761
敷金及び保証金 124,440 124,440
その他 15,967 15,289
△ 11,851 △ 11,851
貸倒引当金
投資その他の資産合計 332,868 343,717
固定資産合計 385,875 403,984
資産合計 1,420,243 1,263,187
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 133,225 78,078
※ 200,000 ※ 100,000
短期借入金
リース債務 9,178 9,178
未払法人税等 28,974 12,291
前受金 14,271 21,460
100,696 61,455
その他
流動負債合計 486,346 282,463
固定負債
リース債務 17,108 14,322
7,168 8,378
退職給付に係る負債
固定負債合計 24,277 22,701
負債合計 510,623 305,164
純資産の部
株主資本
資本金 1,478,433 1,478,433
資本剰余金 996,567 996,567
利益剰余金 △ 1,472,499 △ 1,426,324
△ 95,031 △ 95,031
自己株式
株主資本合計 907,469 953,644
非支配株主持分 2,150 4,377
純資産合計 909,619 958,022
負債純資産合計 1,420,243 1,263,187
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 419,036 473,059
295,223 298,457
売上原価
売上総利益 123,812 174,602
販売費及び一般管理費 224,826 127,403
営業利益又は営業損失（△） △ 101,013 47,199
営業外収益
受取配当金 66 66
助成金収入 － 2,009
雑収入 － 65
41 －
その他
営業外収益合計 107 2,140
営業外費用
支払利息 393 408
持分法による投資損失 － 52,770
1 9
その他
営業外費用合計 394 53,188
経常損失（△） △ 101,300 △ 3,848
特別利益
持分変動利益 － 61,147
220 －
新株予約権戻入益
特別利益合計 220 61,147
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 101,080 57,298
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 919 7,505
法人税等調整額 － 1,390
法人税等合計 919 8,896
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 102,000 48,402
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
△ 34,253 2,226
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 67,746 46,175
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
△ 102,000 48,402
四半期純利益又は四半期純損失（△）
四半期包括利益 △ 102,000 48,402
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 67,746 46,175
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 34,253 2,226
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【注記事項】
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上
の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更は
ありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この
契約に基づく当第１四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2020年９月30日 ) ( 2020年12月31日 )
当座貸越極度額の総額 400,000千円 400,000千円
借入実行残高 200,000 〃 100,000 〃
差引額 200,000千円 300,000千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 3,740千円 6,522千円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 ）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の著しい変動
当第１四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社デジタルアセットマーケッツが、
当社グループ外の企業に複数回の第三者割当増資を行ったこと等により、資本剰余金が127,157千円増加して
おり、当第１四半期連結会計期間末における資本剰余金は996,567千円となっております。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 ）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
ビジネスソ
計算書計上額
合計
ヘルスケア
金融ソリュー
(注)１
リューション
(注)２
ション事業
事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 314,072 50,024 54,939 419,036 － 419,036
セグメント間の
－ － 89 89 △ 89 －
内部売上高又は振替高
計 314,072 50,024 55,028 419,125 △ 89 419,036
セグメント利益又は損失
10,107 △ 9,721 △ 30,032 △ 29,646 △ 71,367 △ 101,013
(△)
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△71,367千円は、主として各報告セグメントに配分していない全社費用
であります。全社費用は主に当社の管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
ビジネスソ
計算書計上額
合計
ヘルスケア
金融ソリュー
(注)１
リューション
(注)２
ション事業
事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 356,045 82,508 34,506 473,059 － 473,059
セグメント間の
－ － － － － －
内部売上高又は振替高
計 356,045 82,508 34,506 473,059 － 473,059
セグメント利益又は損失
130,969 12,265 △ 19,282 123,953 △ 76,753 47,199
(△)
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額 △76,753 千円は、主として各報告セグメントに配分していない全社費用
であります。全社費用は主に当社の管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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株式会社インタートレード(E05424)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益又は
△9円43銭 6円43銭
１株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△67,746 46,175
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 △67,746 46,175
損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 7,185,600 7,185,600
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 第５回新株予約権の消滅
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 (消滅日：2019年12月20日
―
会計年度末から重要な変動があったものの概要 新株予約権の数2,200個)
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社インタートレード
取 締 役 会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 木 村 直 人 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 戸 城 秀 樹 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社イン
タートレードの2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年10月１日か
ら2020年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社インタートレード及び連結子会社の2020年12月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
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四半期報告書
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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