株式会社オウケイウェイヴ 有価証券報告書 第21期(令和1年7月1日－令和2年6月30日)

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                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
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    【表紙】

    【提出書類】                      有価証券報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2020年９月30日

    【事業年度】                      第21期(自       2019年７月１日         至   2020年６月30日)

    【会社名】                      株式会社オウケイウェイヴ

    【英訳名】                      OKWAVE,    Inc.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        福田   道夫

    【本店の所在の場所】                      東京都港区虎ノ門四丁目１－２８

    【電話番号】                      03-6841-7672（代表）

    【事務連絡者氏名】                      取締役    野崎   正徳

    【最寄りの連絡場所】                      東京都港区虎ノ門四丁目１－２８

    【電話番号】                      03-6841-7672（代表）

    【事務連絡者氏名】                      取締役    野崎   正徳

    【縦覧に供する場所】                      株式会社名古屋証券取引所

                           (名古屋市中区栄三丁目８番20号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1) 連結経営指標等
           回次           第17期        第18期        第19期        第20期        第21期

          決算年月           2016年６月        2017年６月        2018年６月        2019年６月        2020年６月

     売上高            (千円)      2,410,315        2,411,724        3,786,769        4,892,359        4,795,518

     経常利益又は経常損失
                 (千円)       141,852        182,882       1,194,549         901,884       △ 996,949
     （△）
     親会社株主に帰属する
     当期純利益又は
                 (千円)        73,459       123,672       1,071,626         629,437      △ 2,952,254
     親会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     包括利益            (千円)        79,725       107,915       1,072,797         650,736      △ 3,029,083
     純資産額            (千円)      1,382,848        1,491,574        2,601,298        3,774,852        1,008,530

     総資産額            (千円)      1,787,096        1,850,967        3,221,819       12,668,910        5,671,462

     １株当たり純資産額             (円)       156.84        169.48        294.43        407.57        102.62

     １株当たり当期純利益
                 (円)        8.42       14.17       122.56        70.44      △ 323.55
     金額又は１株当たり
     当期純損失金額（△）
     潜在株式調整後１株
                 (円)        8.41       14.11       121.23        69.73          ―
     当たり当期純利益金額
     自己資本比率             (％)        76.6        80.0        80.2        29.2        17.2
     自己資本利益率             (％)         5.5        8.7       52.7        20.0      △ 126.3

     株価収益率             (倍)        65.29        35.79        25.99        28.32          ―

     営業活動による
                 (千円)       239,827        152,844        926,255        82,375       864,939
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                 (千円)      △ 225,235       △ 212,198       △ 250,139      △ 3,597,203       △ 1,895,206
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                 (千円)       △ 1,218       △ 5,741       101,937       3,629,689         255,278
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                 (千円)       874,835        799,481       1,578,700        1,658,322         883,966
     の期末残高
     従業員数
                          150        143        158        292        288
     (外、平均臨時             (人)
                         ( 101  )      ( 69 )      ( 60 )      ( 102  )      ( 21 )
     雇用者数)
     (注)１　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期
         純損失であるため、記載しておりません。
       ３　第21期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
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     (2) 提出会社の経営指標等
             回次             第17期       第18期       第19期       第20期       第21期

            決算年月             2016年６月       2017年６月       2018年６月       2019年６月       2020年６月

     売上高               (千円)     1,622,436       1,706,758       1,708,395       2,461,023       2,162,438

     経常利益               (千円)      138,838       201,117       62,553      499,781       320,036

     当期純利益又は
                    (千円)       71,422      147,276      △ 86,287      387,567     △ 2,389,272
     当期純損失(△)
     資本金               (千円)      983,007       984,017       996,368      1,267,726       1,395,718
     発行済株式総数                (株)     8,728,300       8,732,200       8,781,200       9,073,300       9,519,918

     純資産額               (千円)     1,375,073       1,523,159       1,454,680       2,391,631        177,254

     総資産額               (千円)     1,614,335       1,775,258       2,549,288       6,264,647       4,263,158

     １株当たり純資産額                (円)      156.16       173.19       165.17       260.78       16.44

     １株当たり配当額
                              ―       ―      7.5       2.5        ―
     (うち１株当たり                (円)
                             ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
     中間配当額)
     １株当たり当期純利益
     金額又は１株当たり                (円)        8.19      16.87      △ 9.87      43.37     △ 261.85
     当期純損失金額(△)
     潜在株式調整後１株
                     (円)        8.17      16.80         ―     42.93         ―
     当たり当期純利益金額
     自己資本比率                (％)        84.4       85.2       56.9       37.8       3.7
     自己資本利益率                (％)        5.4      10.2         ―     20.3         ―

     株価収益率                (倍)       67.16       30.06         ―     46.00         ―

     配当性向                (％)         ―       ―       ―      5.8        ―

     従業員数
                             111       114       125       142       160
     (外、平均臨時                (人)
                             ( 13 )     ( 13 )     ( 12 )     ( 16 )     ( 17 )
     雇用者数)
     株主総利回り                (％)       157.6       145.3       914.8       574.5       134.4
     (比較指標：配当込みTOPIX)                (％)       ( 78.0  )    ( 103.2   )    ( 113.2   )    ( 103.8   )    ( 107.1   )
     最高株価                (円)        730       639      8,060       3,985       2,034
     最低株価                (円)        325       358       480      1,277        367
     (注) １  売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ２   第19期及び第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株
          当たり当期純損失であるため記載しておりません。
        ３   第19期及び第21期の自己資本利益率及び株価収益率については当期純損失及び１株当たり当期純損失金額が
          計上されているため記載しておりません。
        ４   第19期の配当性向については、その他資本剰余金を配当原資としているため記載しておりません。
        ５　第19期の１株当たり配当額７円50銭には、創業20周年記念配当５円を含んでおります。
        ６　最高・最低株価は名古屋証券取引所セントレックスにおけるものです。
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    ２ 【沿革】
       年月                           事項

      1999年７月       当社設立

      2000年１月       「OKWebコミュニティ」（現在の「OKWAVE」）の提供開始
      2000年７月       FAQ/問い合わせ管理システム「OKBIZ.」の提供開始
      2000年11月       Q&Aサイト「OKWAVE」のデータベース貸出サービスの提供を開始
      2005年１月       ISMS(情報セキュリティマネジメントシステム)適合性評価制度(現ISO27001)の認証を取得
      2005年10月       現「OKBIZ.」がグッドデザイン賞を受賞
      2006年６月       名古屋証券取引所セントレックスに株式を上場
      2007年11月       米国子会社      OKWAVE    INC.（現OKWAVE        USA,   Corporation）設立
      2012年３月       ソーシャル型CRMソリューション現「OKBIZ.                     for  Community     Support」販売開始
      2013年４月       米国Davia,      Inc.のデジタルグリーティングカード事業を事業買収
      2013年５月       「OKWAVE     総合研究所」(現「オウケイウェイヴ総研」)を開設
      2014年11月       専門家が回答する現「OKWAVE              PROFESSIONAL.」の提供を開始
      2016年６月       医療情報サービスを提供する株式会社OKEIOSを子会社化
      2017年３月       不動産関連ソリューションを提供する株式会社OKGAIAを設立
             ブロックチェーン関連事業を行う海外子会社OKfinc                        LTD.を設立
      2017年10月
             ブロックチェーン開発を専門とするOK                  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.BHD.を設立
      2018年５月
             米国のセキュリティ製品を開発販売するPalantir                       Technologies,       Inc.と資本業務提携
      2018年10月
             サンクスカードサービス「OKWAVE                GRATICA」の提供開始
      2018年12月
      2019年４月       暗号資産交換業者（みなし業者）の株式会社LastRootsを子会社化
      2019年11月       連結子会社である株式会社LastRootsが暗号資産交換業者として登録
             クラウド型ヘルプデスクツール「OKWAVE                   IBiSE」の提供開始
      2020年４月
      2020年４月       代表取締役社長に福田道夫が就任
             暗号資産業界向けAMLソリューション「OKWAVE                      JaNUS」の提供開始
      2020年７月
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    ３ 【事業の内容】
    　当社グループは、2020年６月30日現在、連結子会社７社で構成されております。また、当連結会計年度より報告セグ

    メントの区分を変更しております。
          主な会社名とセグメント                               事業内容
     ㈱オウケイウェイヴ
                           FAQ／お問合せ管理システム「OKBIZ.」の提供
     　　ソリューション事業
                           Q&Aサイト「OKWAVE」のプラットフォームを活用したサービスの提供
     OKfinc    LTD.
     　　フィンテック事業                      ブロックチェーンベースのシステムの受託開発
     OK  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.
     　　フィンテック事業                      ブロックチェーンベースのシステムの受託開発
     　　　[事業系統図]

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    ４  【関係会社の状況】
                                            議決権の所有

                                    主要な事業
          名称            住所        資本金              （又は被所有）         関係内容
                                     の内容
                                            割合(％)
    (連結子会社)
    OKWAVE   USA,  Corporation
                  米国カリフォルニア州          2,100千米ドル       ソリューション事業            100.0     役員兼任あり
    株式会社OKEIOS              福岡県福岡市博多区          31,900千円     ソリューション事業            80.6     役員兼任あり

    株式会社OKGAIA                東京都港区         46,500千円     ソリューション事業            100.0     役員兼任あり

    OKfinc   LTD.             マレーシア国

                             860千米ドル      フィンテック事業            100.0     役員兼任あり
    （注）２、３                ラブアン島
    OK  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.    マレーシア国
                                              100.0
                              4,700千RM     フィンテック事業                 役員兼任あり
                                             〔100.0〕
    BHD.　（注）２                ジョホール州
    Octave    Tech   Investment      S2
                                              100.0
                   米国デラウエア州         5,425千米ドル       フィンテック事業                 役員兼任あり
                                             〔100.0〕
    LLC　（注）２
    株式会社LastRoots
                    東京都中央区         429,318千円      フィンテック事業            90.7     役員兼任あり
    （注）２
     (注)   １　「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
        ２　特定子会社であります。
        ３　OKfinc      LTD.については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％
          を超えております。
          主要な損益情報等          ①   売上高                      1,077,400千円
                   ②   経常損失                       120,390千円
                   ③   当期純損失                     120,476千円
                   ④   純資産額                       662,062千円
                   ⑤   総資産額                       916,110千円
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                               2020年６月30日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(人)
                                               （  10 ）
     ソリューション事業                                        126
                                               （   1 ）
     フィンテック事業                                        109
                                               （  10 ）
     全社(共通)                                         53
                                               （  21 ）
                合計                             288
     (注)   １   従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む）は、年間の平均人
          員を（     ）外数で記載しております。
        ２   全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属してい
          るものであります。
        ３   臨時雇用者数が前連結会計年度末と比べて81名減少しておりますが、その主な理由は株式会社ブリックスを
          連結対象から除外したことによります。
     (2) 提出会社の状況

                                               2020年６月30日       現在
        従業員数(人)             平均年齢(才)             平均勤続年数            平均年間給与(円)
            160  （ 17 ）            38.5           5 年 7 ヶ月           6,298,273
             セグメントの名称                            従業員数(人)

                                               （  10 ）
     ソリューション事業                                        122
                                               （   1 ）
     フィンテック事業                                         6
                                               （   6 ）
     全社(共通)                                         32
                                               （  17 ）
                合計                             160
     (注)   １   従業員数は就業人員（子会社への出向者９名は除く）であり、臨時雇用者数（契約社員、アルバイト、派遣
          社員等を含む。）は、年間の平均人員を（                      ）外数で記載しております。
        ２   平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
        ３   全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属してい
          るものであります。
        ４　従業員数が前事業年度末と比べて18名増加しておりますが、その主な理由は事業拡大に向け人材を確保した
          ことによります。
     (3) 労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
    （１）会社の経営の基本方針

      「Oshiete（教えて）」と「Kotaeru（答える）」という気持ちを、波（WAVE）のように広げることで、世界中のあ
     らゆる問題を解決へつなげていくことを目指し、当社は、「互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実
     現し、世界の発展に寄与する」を理念に掲げております。
     　法人向けに提供しているFAQシステム「OKBIZ.」を中心とした法人向けサービスと誰でも気軽に質問と回答ができる
     Q&Aサイト「OKWAVE」とを発展させシナジーを生み出すことで、より多くのユーザーを獲得し、企業価値を高めてまい
     ります。
    （２）目標とする経営指標

      当社は収益性及び成長性の観点から売上高・営業利益・企業向けサービスの導入数・サイトの月間利用者数
     （UU）・ページビュー（PV）数・Q&A数を重要な経営指標としております。また、ユーザー満足率の観点から「ありが
     とう数」を重視しております。
    （３）中長期的な会社の経営戦略

      当社は、創業来続けてきたQ&Aサイト「OKWAVE」を軸に「良いことをしたら、その善意や感謝により加点され、社会
     の様々な場面で優待される」新しい経済圏を目指しており、社会の様々な場面で優待されるために必要となると考え
     ていたフィンテック事業をさらに成長させるべく注力しておりました。しかしながら、今期決算の状況から、財務情
     勢が厳しい状況にあることから、これまで主にM&Aにより拡大してきたフィンテック事業の戦略は見直し、足元は財務
     体質の改善に注力いたします。また、その先は、当社のMISSIONとして掲げる「互い助け合い」の精神をもとに、より
     コアとなるソリューションやビジネス、技術などを中心とした方向性にシフトいたします。
    （４）会社の対処すべき課題

      当社グループの事業は基本的にインターネットを介したサービスであり、同業界においては様々なプレイヤーや新
     しいテクノロジーが常に創出され続けています。そういった外部環境や市場変化に対応できるサービスや体制作りが
     当社事業における基本的な経営課題になると考えております。
      また、2019年後半から続いております新型コロナウイルス感染症への対応に関しては、ステークホルダーや従業員
     の安全衛生に配慮しながら刻々と変化する状況に迅速かつ適切に対処してまいります。
      このような状況の中、当社グループが対処すべき重要な課題は、以下のとおりであります。
      ①　コーポレートガバナンスの改善・強化

        当社グループは、当連結会計年度における業績の悪化及び財務基盤の課題を受け、早急の改善及び今後の成長
       戦略を支えるための経営基盤を強化していくため、取締役会及びそのサポート機能の強化に加え、経営幹部の教
       育や研修を通じリスク管理やコンプライアンスへの意識向上、コンプライアンス徹底のためのチェック機能の強
       化に取り組んでまいります。
      ②　継続企業の前提に関する重要事象等

        当社グループには、「第２　事業の状況　２　事業のリスク（４）継続企業の前提に関する重要事象等につい
       て」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が存在しておりますが、「第２　事業の状
       況　２　事業のリスク（４）継続企業の前提に関する重要事象等について」に記載した対応策の実施により当該
       事象の解消に努めております。
    ２  【事業等のリスク】

      当社グループのMISSION（企業理念）は互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実現し、世界の発展に
     寄与することであります。
     　現在、当社グループでは企業理念の実現に向けて、安定的な収益貢献のある企業向けFAQシステムの提供のほか、グ
     ローバル展開を視野に入れた新サービス、暗号資産取引所の運営、ブロックチェーン開発受託等を展開しておりま
     す。このような新規事業分野の発展による収益構造や外部環境の変化を見据え、事業のリスクに対して適切かつ迅速
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     に対処できる環境を整えるため、リスク管理についても組織的に取り組んでおります。
     　具体的には、月に１度開催される各事業責任者が参加するリスクマネジメント委員会において、主に経営管理本部
     長 が中心となり、事業活動に悪影響を与える可能性のある事項（リスク）の洗い出し、リスクを低減させるための対
     策、リスクが顕在化した場合の対処法を検討しております。その検討の結果、重要性が認められると委員会が判断し
     た場合には、当該事項を取締役会及び監査役会に報告し、対応の検討を進めます。
     　下記に示しておりますリスクは有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、当事業
     年度末日（2020年６月30日）において投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある主要なリスクであると当社が
     判断しているものであり、全てが網羅されているとは限りません。記載されたリスク以外のリスクが顕在化すること
     で、それらが当社事業に悪影響を与える可能性があります。
      (1)  事業に関するリスク

       ①　ソリューション事業に関するリスク
        ａ．レピュテーションの低下
          当社グループが運営するQ&Aサイト「OKWAVE」に提供される質問・回答、商品、サービスに関する評価情報
         等は、全て利用者から提供される情報であり、利用者に質問・回答を強制することはできません。加えて、
         他のWebサイトと同様、Q&Aサイトには有用で好意的な回答だけでなく、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な
         内容の回答、第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答も寄せられる可能性がありま
         す。当該リスクの発生可能性、発生時期は予測不能であり想定しておりませんが、何らかの原因により利用
         者から質問・回答等が提供されない状況が続いた場合や、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な内容の回答、
         第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答が続いた場合、サイトの利用価値が薄れ、
         利用者からの信頼を失い当社グループの経営に悪影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、健全で質の高いサイト運営を実現させるため、参加度合に
         応じたOK-チップの付与等、参加意欲の醸成を図っております。
        ｂ．競合の発生と競争激化
          企業向けサービスの提供においては、Q&Aコミュニティの運営ノウハウやシステムを各クライアント企業
         へ、特にカスタマーリレーションを目的として提供することで収入を得ております。今後CRM市場の動向や競
         合他社との価格競争等によっては当社グループの業績に影響をもたらす可能性があります。当該リスクの発
         生可能性、時期については当社グループの提供するシステムやマーケティング戦略が競合他社と比較して劣
         る場合には常態的に存在するものと考えております。また、同サービスは直近の事業年度における当社グ
         ループの収益基盤であり、当該リスクが顕在化した場合には当社グループの業績に与える影響が大きいと認
         識しております。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、Q&Aサイトを長年運営してきたノウハウにより他社との差別
         化に取り組んでいるほか、競合他社の動向を注視し、適切な販売価格の設定に取り組んでおります。さら
         に、新規事業領域の拡大に向けた新製品の開発、マーケティングの実施に取り組んでおります。
       ②　フィンテック事業に関するリスク
        ａ．ブロックチェーン技術の進化、多様化
          当事業では、ブロックチェーン・ベースのシステムの受託開発を行っております。ブロックチェーンは、
         セキュリティやマイニングの面で画期的な技術ですが、何らかの技術革新が起こり、ブロックチェーンが汎
         用的に開発可能なシステムとなる可能性があります。当該リスクの発生可能性、時期については予測不能で
         あり想定しておりませんが、発生した場合には当社グループが保っていた優位性がなくなり、当社グループ
         の業績に影響をもたらす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、システム開発会社をマレーシアに有する強みを生かし、利
         便性が高く安全かつ柔軟な機能開発により、顧客満足度の高いシステムの開発、提供を行うことで優位性を
         保ち、同時に国内と連携したマーケティング活動を実施することで顧客の確保に努めております。
        ｂ．暗号資産交換業の法律、規制改正
          暗号資産交換業者として、資金決済に関する法律及び関連法令による各種規制並びに自主規制機関である
         一般社団法人日本仮想通貨交換業協会の定める諸規則に服しております。これらの関連法令、諸規則、業界
         の自主規制ルール等の制定又は改変等が行われる可能性があります。また、暗号資産の会計基準について
         は、現在最も適切と考えられる方法を採用しておりますが、今後新たな会計方針の制定がなされる可能性が
         あります。このようなリスクが発生する時期は、金融庁及び各自主規制機関等での問題検知によることが考
         えられますが、これにより予定通りに事業を推進できないことや、会計方針を変更する必要が生じることと
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         なり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、情報の収集に努め、また何らかの変更があった際には外部
         機関とも連携し組織的に対応できるような体制の構築に努めております。
       ③　新規事業に関するリスク
        ａ．投資の回収遅延、回収不能
          当社グループでは、収益基盤をさらに拡大するために、今後も新規事業への取り組みを進めていく方針で
         すが、事業環境の変化等により、新規事業が当社グループの目論見どおりに推移しない場合があります。こ
         のようなリスクの発生可能性、時期については新規事業への取り組みの際には必ず発生するものと考えてお
         ります。新規事業への投資に対し十分な回収を行うことができなかった場合には、当社グループの業績に影
         響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、新規事業への参入の際には市場環境、参入障壁に関して事
         前に綿密な情報収集を行い、外部からの意見も取り入れながら当社グループの利益計画を検討することで、
         新規事業が想定通り推移しなかった場合の撤退基準や対応策を定めたうえで取り組みを開始します。
      (2)  企業運営に関するリスク

       ①　資金調達に関するリスク
        ａ．株式の希薄化に関するリスク
          当社は、会社法第236条、第238条、第239条及び第240条の規定に基づき、新株予約権を付与しています。
         また、今後も新株予約権を発行、付与する可能性があります。現在付与している新株予約権及び今後付与さ
         れる新株予約権が行使された場合、１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。2020年６月30日
         現在、第三者割当により発行した新株予約権の行使により今後増加する可能性のある株式数は7,535,140株で
         あり、発行済株式総数9,519,918株に対して、79.2％に相当します。この新株予約権の権利行使については、
         当社と新株予約権付与対象者との間で締結した契約書に基づき、権利行使可能な期間及び行使可能株数等の
         条件を定めています。また、2020年６月30日現在、当社は役員に対するインセンティブを目的として新株予
         約権を発行しておりますが、この新株予約権の権利行使については、当社と新株予約権付与対象者との間で
         締結した契約書に基づき株価コミットメント型の行使の条件が定められており、2020年６月30日現在、この
         条件を満たしておりません。
          当社では当該リスクへの対策として、新株予約権の行使により得た資金を事業運営に的確に投資し収益性
         を高めていくことで希薄化を上回る株式価値の上昇に取り組んでおります。
        ｂ．第３回新株予約権付社債の償還義務
          当社は、2020年５月29日開催の取締役会において、CVI                           Investments,       Inc.（以下「割当先」といいま
         す。）の保有する第２回新株予約権付社債及びこれと同時に当該割当先に対して発行した第16回新株予約権
         の買入消却並びに割当先に対する第３回新株予約権付社債、第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行
         を決議いたしましたが、第３回新株予約権付社債に係る割当先との間の買取契約においては、各転換価額修
         正日において、修正後の転換価額が下限転換価額以下となる場合、当社は、原則として、第３回新株予約権
         付社債の総額の35分の１に相当する額又は残存する第３回新株予約権付社債の総額のうちいずれか低い額に
         係る部分を、各社債の金額100円につき111円で償還しなければならないことが定められます。したがって、
         第３回新株予約権付社債の各転換価額修正日において、修正後の転換価額が下限転換価額以下となり、か
         つ、当社が償還のための資金を適時に調達できない場合には、割当先との間でリファイナンスの協議及び交
         渉を行う必要が生じる可能性がありますが、かかる協議及び交渉の結果次第では、割当先にとって、より有
         利な条件でのリファイナンスを実施せざるを得ず、株式価値が希薄化する可能性があります。また、かかる
         協議及び交渉が不調に終わった場合、当社が償還義務を履行することができず、当社に買取契約上の債務不
         履行責任が発生すること等により、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、償還の条件である下限転換価額以下とならないよう株価対
         策を実施し、万が一償還義務が発生した場合に備え財務基盤の安定化に努めております。
       ②　企業結合、買収に関するリスク
        ａ．企業買収、業務提携における投資の回収遅延、回収不能
          当社は、リソースの強化及び収益獲得機会の拡大を目的に企業買収や業務提携を実施しております。買収
         後に不測の債務などが発生した場合や業績が悪化する場合があります。このようなリスクは企業買収や業務
         提携を開始する際に常時発生すると考えておりますが、買収時に想定した当社事業との相乗効果が十分に得
         られず、当社グループの業績、または財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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          当社グループでは当該リスクへの対策として、対象となる企業については十分な審査によるリスクの把握
         に努めているほか、当社独自の利益計画を策定し、買収後の事業運営状況に関して管理、調整を行っており
         ま す。
       ③　法的リスク
        ａ．訴訟の提起
          当連結会計年度において、当社グループに重要な影響を及ぼす訴訟等は提起されていません。しかしなが
         ら、当社グループでは多岐にわたる事業展開をしており、様々な訴訟等を受ける可能性があり、その内容に
         よっては当社グループの信用状況や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、事業に関連する各種法令、規制を遵守するとともに、知的
         財産権の適切な管理、契約内容の明確化、相手方との協議の実施により紛争の発生を未然に防ぐよう努めて
         おります。また、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めて
         おります。
        ｂ．法的規制
          当社グループの事業は「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関する法
         律（プロバイダー責任制限法）」、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」、「特定商取引に関する法
         律」、「資金決済に関する法律」、「金融商品取引法」等の制約を受けますため、今後、法的規制の変更等
         により新たな対応を余儀なくさる場合があります。このようなリスクが発生するのは各省庁等における現行
         の法解釈に何らかの変化が生じた場合、または、新たにインターネット関連業者を対象とした法的規制等が
         制定された場合と考えております。当社グループの業務が制約を受け想定通りに事業運営が進まなくなる
         等、当社グループの業績、及び今後の事業展開に影響を与える可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、遵法精神のもと各法に従って業務を遂行しております。ま
         た、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めております。
       ④　情報セキュリティに関するリスク
        ａ．システムトラブル
          システム障害、外部からの不正アクセス当社グループの事業はインターネットを中心にした通信ネット
         ワークに依存しております。そのため、ウイルスの侵入、自然災害、長期的な大規模停電、事故等により
         ネットワークが切断される場合や、事業所の損壊やその他の理由により業務継続が困難になる場合があり、
         Webサイト運営に支障が生じ、当社グループの経営に大きな影響を与える可能性があります。また、外部から
         の不正アクセスやウイルスの攻撃等による犯罪、職員の過失等によりデータの書き換え、データの消去や不
         正流出の恐れがあります。これらの障害や不正の発生可能性、時期は予測不可能であるため想定しておりま
         せんが、発生した際には当社グループに直接損害が生じるほか、当社グループシステムへの信頼が低下し当
         社グループの事業、業績並びに企業としての社会的信頼に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、安定的な運用のためのシステム強化、セキュリティ強化、
         負荷分散、ディザスタ・リカバリー（災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制）等、通信環境安
         定化に努めております。
        ｂ．情報漏洩
          不正アクセス者等からの侵入や委託先管理不備により、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特
         定個人情報及び顧客企業に関する情報が外部に漏洩し、不正使用される可能性があります。これらの事態の
         発生可能性、時期はは予測不可能であるため想定しておりませんが、このような事態が起こった場合には、
         当社グループへの損害賠償請求や当社情報セキュリティマネジメントに対する信用の失墜により、当社グ
         ループの事業推進及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特定個人情
         報及び顧客企業に関する情報の取り扱いについては、ISO27001を取得し、厳重に社内管理並びに委託先管理
         を行っております。また、不正使用等に備え、当社は個人情報漏洩に対応する保険に加入しておりますが、
         全ての損失が完全に補填されるとは限りません。
       ⑤　人材の確保に関するリスク
        ａ．人材獲得競争の激化
          今後、人材獲得の激化による既存社員の流出や新たな人材の確保ができない場合があります。また、主に
         ブロックチェーン開発に関しては限られた技術者のみが開発できる技術ですが、開発者の流出や新たな人員
         が確保できない場合があります。このようなリスクは当社の職場環境、待遇が競合他社に比較して劣る場合
         には常態的に発生すると考えておりますが、発生した場合には十分なリソースの確保ができず当社グループ
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         の業績に影響を与える可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、従業員の成長とやりがいの充足のため、定期的に新規事業
         創出の機会を与えております。また、働き甲斐のある職場環境の醸成にむけ執行役員CHROを中心として成長
         性のある組織環境を従業員同士で対話を通じて検討するなどの機会を設けて整えております。
      (3)  自然災害、感染症に関するリスク

       ①　激甚災害に関するリスク
        ａ．保有資産の損傷、システムや社員への被害による経済活動、事業活動の停滞
          自然災害が多く発生している昨今において大地震、水害、気候変動に伴うその他の自然災害により当社グ
         ループの事業運営が停滞し、開発や販売活動に支障をきたした場合、当社グループの業績に影響を与える影
         響があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、緊急対策室を中心にBCP（事業継続計画）の策定、強化を
         行っております。またBCP訓練を定期的に実施し、緊急時の対応に関する社員教育を行っております。データ
         に関してはディザスタ・リカバリー（災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制）等の対策を行っ
         ております。
       ②　感染症の流行に関するリスク

        ａ．新型コロナウィルスの感染拡大
          中国・湖北省武漢において初めて確認された新型コロナウィルスによる呼吸器疾患の最近の流行を含む広
         範な感染症の流行により、当社グループの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。本日時点において、新
         型コロナウィルスの感染拡大に伴う業績及び財政状態に及ぼす影響は認識していないものの、新型コロナ
         ウィルスによる呼吸器疾患を始めとした感染症の流行による影響は、広範かつ予測が困難であり、問題が長
         期化した場合には当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、リモートワーク、外出自粛といった外部環境の変化のなか
         で求められるサービスの提供を進めております。加えて、業務執行体制、販売体制においても従前と同様の
         対応をリモートにて行えるよう措置を講じております。
      (4)  継続企業の前提に関する重要事象等

        当社グループは、子会社の赤字や償却負担等により、当連結会計年度において営業損失926百万円、経常損失
       996百万円を計上しております。また、投資有価証券評価損及び減損損失の計上等により、親会社株主に帰属する
       当期純損失2,952百万円を計上しております。上記により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるよう
       な事象又は状況が存在していると認識しております。
        当該重要事象等を解消するため、フィンテック事業において、当初想定した計画通りに進捗していなかったグ
       ループ会社について売却を決定したほか、グループ全体として、計画の見直しや修正を実施し、財務の健全化、
       収益体制の強化を推し進めてまいりました。
        今後、より一層の経営基盤の安定化に向けた各事業の経営体制の再編と利益重視の強化の施策を実行し、当該
       重要事象等の解消を図ってまいります。
        具体的には、以下の施策を実行してまいります。

       １．グループ・事業再編
         不採算会社・事業の一部売却ならびに再編を実施することで、来期以降の成長につながる基盤を構築。
       ２．経費削減
         再編を実施することで管理コストを圧縮。また、ムリ・ムダ・ムラを徹底的に排除し、合理的な組織へ。
       ３．営業損益及び営業キャッシュフロー向上
         顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを再配分することで、営業損
        益及び営業キャッシュフローの向上を目指す。
        これらの施策を実行することにより、継続企業の前提に関する重要事象等を解消できるものと考えており、継

       続企業の前提に関する不確実性は認められないものと判断しております。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)経営成績等の状況の概要
      当連結会計年度における当社グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりで
     あります。
     ①経営成績の状況
       当連結会計年度（2019年７月１日～2020年６月30日）において、ソリューション事業やインバウンド・ソリュー
      ション事業においては、前期に引き続きマーケットにおける需要の高まりなどもあり順調に推移いたしました。一
      方、フィンテック事業においては、前期まで受託していた大型案件終了の影響を埋めるには至らず、また子会社の
      赤字や償却負担などが大きく、厳しい状況となっております。
      　また、日本国内の社会環境において2020年３月頃から大きな影響を及ぼしているいわゆる新型コロナウイルスに
      ついて、ソリューション事業における商談が停滞するなど、主に新規の顧客獲得における影響が出ておりますが、
      収益構造としてはサブスクリプションのビジネスモデルであることから、その影響は限定的なものであります。
      　上記の状況に加え、保有する各種資産において複数の減損損失を計上したこと等もあり、当連結会計年度の業績
      については減収減益となりました。
                                        前連結会計年度比

                            当連結会計年度
                              (千円)
                                      増減額(千円)        増減率(％)
             　売上高                   4,795,518        △96,840        △2.0
             　営業損失                   △926,613       △1,997,810           －
             　経常損失                   △996,949       △1,898,834           －
              親会社株主に帰属する
                               △2,952,254        △3,581,692           －
              当期純損失
      （事業別の概況）

       セグメント別の状況は以下のとおりであります。
       　なお、当連結会計年度より「第５　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメ
       ント情報」の「１．報告セグメントの概要（２）報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、報告
       セグメントを変更しております。このセグメント変更に伴い、以下の前期比較については、前期の数値を変更後
       の新セグメントに組み替えて表示しております。
               旧セグメント                            新セグメント
     コンシューマー・          OKWAVE.JP（Q&Aサイト）、GRATICA
                                          OKWAVE.JP（Q&Aサイト）、GRATICA
                                ソリューション事業
     サービス事業          マーケティングサポート関連
                                          法人向けFAQ関連サービス
     エンタープライズ・
               法人向けFAQ関連サービス
     ソリューション事業
                                インバウンド・
                                          24時間多言語コンタクトセンター
                                ソリューション事業
     インバウンド・
               24時間多言語コンタクトセンター
     ソリューション事業
                                          マーケティングサポート関連
               ブロックチェーン関連開発
                                フィンテック事業          ブロックチェーン関連開発
     フィンテック事業
               金融商品等の販売等
                                          金融商品等の販売等
      ＜ソリューション事業＞

       　ソリューション事業の売上高は、主に法人向けサービス「OKBIZ.」シリーズの販売が牽引しており、同サービ
       スについては引き続き需要が高まっていることや、安定して高水準の継続率を維持できていること、加えて当社
       サービスがマーケット内でも評価を受けており、導入企業からの口コミでの引き合いも増え、順調に成長を続け
       ており売上高は2,305,410千円（前連結会計年度比344,956千円増）、セグメント利益は583,616千円（同120,054
       千円増）の増収増益となりました。
      ＜インバウンド・ソリューション事業＞

       　国際的なスポーツイベント等外部環境の好況や、昨年10月に株式会社JTBグローバルアシスタンスの多言語サー
       ビス事業に係るオペレーション機能を移管したことにより、売上高は934,044千円（前連結会計年度比87,776千円
       増）と伸長したものの、昨年よりも全体的に受託案件の利益率が低い案件が多くなったことや、引き続き人材開
       発を強化していること等からセグメント利益は162,115千円（同47,465千円減）の増収減益となりました。なお、
       2020年６月に、インバウンド・ソリューション事業を行っていた子会社の株式会社ブリックスの全株式を譲渡し
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       ました。
      ＜フィンテック事業＞

       　戦略的な提携と位置付けて業務受託契約を締結したビート・ホールディングス・リミテッドからの案件受託が
       売上、利益に貢献したものの、大口案件が業績を牽引した前期ほどには及ばず、利益面では金融子会社の収益が
       改善できず引き続き赤字であること等から売上高は1,556,063千円（前連結会計年度比529,573千円減）、セグメ
       ント損失は327,277千円(同1,968,883千円減）となりました。
     ②財政状態の状況

     (資産)
      　当連結会計年度における資産残高は、主にOKプレミア証券株式会社を株式譲渡により連結対象から除外したことに
      より「証券業における短期差入保証金」及び「証券業における信用取引資産」等の資産が除外されたこと、ならびに
      「受取手形及び売掛金」、「暗号資産」、「のれん」及び「テクニカルライセンス」が減少したことにより
      5,671,462千円（前連結会計年度末比6,997,447千円減少）となりました。
     (負債)
      　当連結会計年度における負債残高は、主にOKプレミア証券株式会社を株式譲渡により連結対象から除外したことに
      より「証券業における受入保証金」及び「証券業における信用取引負債」等の負債が除外されたこと、ならびに「未
      払金及び未払費用」及び「預り暗号資産」が減少したことにより4,662,931千円（前連結会計年度末比4,231,126千円
      減少）となりました。
     (純資産)
      　当連結会計年度における純資産は、主に「資本金」及び「資本剰余金」が増加したものの、「利益剰余金」の減少
      により1,008,530千円（前連結会計年度末比2,766,320千円減少）となりました。
     ③キャッシュ・フローの状況

       当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度と比べ774,356千円減少し、883,966千円となりま
     した。また、各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
     (営業活動によるキャッシュ・フロー)
      　当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純損失ではあるものの、主に売
      上債権の増減額、暗号資産の増減額、減損損失及び投資有価証券評価損により、864,939千円の収入となりました。
      （前連結会計年度は82,375千円の収入）
     (投資活動によるキャッシュ・フロー)
      　当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、主に投資有価証券、有形固定資産及び無形固定資
      産の取得による支出等があったことにより、1,895,206千円の支出となりました。（前連結会計年度は3,597,203千円
      の支出）
     (財務活動によるキャッシュ・フロー)
     　当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、主に株式の発行による収入により、255,278千円の
     収入となりました。（前連結会計年度は3,629,689千円の収入）
     ④生産、受注及び販売の状況
      a.生産実績
       当社グループは、生産に該当する事項がないため記載を省略しております。
      b.受注状況

       当社グループは、受注から納品までが短期間のため記載を省略しております。
      c.販売実績

       当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                    当連結会計年度
                                   (自    2019年７月１日
               セグメントの名称                                  前年同期比(％)
                                   至   2020年６月30日       )
        ソリューション事業(千円)                                   2,305,410           ＋17.6
        インバウンド・ソリューション事業(千円)                                    934,044          ＋10.4

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        フィンテック事業（千円）                                   1,556,063           △25.4
                 合計(千円)                          4,795,518            △2.0

       (注)   １　セグメント間取引については、相殺消去しております。
          ２　主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
               相手先
                        金額(千円)         割合(％)        金額(千円)         割合(％)
           Wowoo   Pte.Ltd.
                          1,814,297            37.0          ―         ―
           Xinhua    Mobile
                              ―         ―     1,077,400            22.5
           Limited
          ３　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

     　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
     なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
     ①重要な会計方針及び見積り
       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に
      影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に
      判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
     ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

     (売上高の状況)
      　ソリューション事業やインバウンド・ソリューション事業においては、前期に引き続きマーケットにおける需要の
      高まりなどもあり順調に推移いたしました。一方、フィンテック事業においては、前期まで受託していた大型案件終
      了の影響を埋めるには至らず、当期の売上高は4,795,518千円（前年同期比96,840千円減）となりました。
     (営業利益の状況)

      　前期に引き続き子会社における専門性の高い付加価値サービスの提供や開発案件による原価構造の改善をはじめ、
      業務効率の改善、外注費や広告宣伝費等の適正な運用を継続して進めましたが、今後のさらなる成長に向けて新規事
      業構築関連や人材関連の費用がかさんだこと、また移転による消耗品費や通信費の増加や、当期から連結された子会
      社の影響もあり、営業損失は926,613千円（前年同期比1,997,810千円減）となりました。
     (親会社株主に帰属する当期純利益の状況)
      　期中購入した投資有価証券の評価損、減損損失の計上により、親会社株主に帰属する当期純損失は2,952,254千円
      （前連結会計年度比3,581,692千円減）となりました。
     (資本の財源及び資金の流動性についての分析)
      　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、人件費を中心とした売上原価や販売費及び一般管理費でありま
      す。また、継続的なソフトウェアの開発、事業拡大のための株式や事業の取得に関する投資を目的とした資金需要が
      あります。
      　当該資金につきましては、内部留保による手元資金のほか、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関から
      の借入、株式発行による収入を基本としております。
     (キャッシュ・フローの分析)
      　キャッシュ・フローの分析については、「第２                         事業の状況      ３  経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
      シュ・フローの状況の分析             (1)経営成績等の状況の概要             ③キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
     (経営成績に重要な影響を与える要因について)
      　経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２                           事業の状況      ２  事業等のリスク」をご参照ください。
     (経営者の問題認識と今後の方針について)
      　経営者の問題認識と今後の方針については、「第２                          事業の状況      １  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」
      をご参照ください。
    ４  【経営上の重要な契約等】

    （１）業務提携契約について
     契約会社名        相手先の名称       所在地        契約締結日         契約期間          契約内容
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                                              同社が開発するビッグデー
                                              タ分析製品等を主要なアジ
                                              ア各国の仮想通貨取引所に
                    100  Hamilton
                                              対して販売する権利を当社
            Palantir
                    Avenue,    Suite
     株式会社オウ                                2018年11月14日～          が付与され、Palantir社は
            Technologies                2018年11月14日
     ケイウェイヴ               300,Palo     Alto,            2023年11月13日          当社に対し同社製品のト
            Inc.
                                              レーニングサービスを提供
                    California,
                                              し、共同マーケティング等
                    USA
                                              の協業を行うものとなりま
                                              す。　
    （２）OKプレミア証券株式会社の株式譲渡契約について

       2020年５月25日開催の取締役会において、連結子会社であるOKプレミア証券株式会社の当社保有の全株式を第一
      商品株式会社に譲渡することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し株式譲渡を実行しました。これによりOKプ
      レミア証券株式会社は当社の連結子会社ではなくなりました。
     ①　株式譲渡の理由
       OKプレミア証券については、2018年６月に全株式を取得し、当社のフィンテック事業における戦略の一旦を担う
      ことを企図しておりましたが、当初想定していた計画通りには進捗しておらず、まだまだ大きな成果を達成するに
      は時間を要すると考えておりました。また一方、現在当社は足元の資金繰りについては弱く、財務健全性を高める
      必要性がありました。この度第一商品よりOKプレミア証券の買収についての提案を頂き、協議を重ねた結果、当社
      持分の全てを譲渡することとなりました。
     ②　株式譲渡の方法
       金銭を対価とする株式譲渡契約
     ③　株式譲渡の相手先の名称
       第一商品株式会社
     ④　株式譲渡の実行日
       2020年５月25日
     ⑤　当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引内容
        名称                OKプレミア証券株式会社
        所在地                東京都港区虎ノ門四丁目１－２８
        代表者の役職・氏名                代表取締役社長　佐藤歩
        事業内容                金融商品取引業、商品先物取引業
     ⑥　譲渡株式数、譲渡価額及び異動前後の所有株式の状況
        譲渡前の所有株式数                523,575株（議決権の数：523,575個）（議決権所有割合：100%）
        譲渡株式数                523,575株（議決権の数：523,575個）
                        固定譲渡価格：350百万円
        譲渡価額
                        変動譲渡価格：0円～100百万円
        譲渡後の所有株式数                ０株（議決権の数：０個）（議決権所有割合：０.00%）
        ※変動譲渡価格については、2021年６月末に決済予定となっており、OKプレミア証券株式会社の2021年３月期の
        当期純利益に応じた金額となっております。
     ⑦　セグメント情報の開示において当該子会社が含まれている事業の名称
       フィンテック事業
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    （３）株式会社ブリックスの株式譲渡契約について
       2020年６月17日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社ブリックスの当社保有の全株式をブリック
      ス出資組合に譲渡することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2020年６月26日に株式譲渡を実行しまし
      た。これにより株式会社ブリックスは当社の連結子会社ではなくなりました。
     ①　株式譲渡の理由
       株式会社ブリックスは、2012年に連結子会社化しており、同社のインバウンド・ソリューション事業は、当社の
      既存ビジネスであるソリューション事業とともに当社グループの収益の柱として事業を進めておりました。その後
      当社グループはフィンテック事業を新設し、３つのセグメントで事業を展開しております。このような中、当社で
      はAI、ブロックチェーン、情報セキュリティの各技術を組み合わせた感謝経済プラットフォームの拡大に向け様々
      なリソースを再配置するなど、選択と集中を進めております。また、同時に足元の資金繰りについては弱く、財政
      基盤強化が必要な状況であり、財務健全性を高める必要性があります。当社としては、好条件での売却を意図して
      様々な選択肢を検討して参りましたが、その中でＭＢＯによる株式譲渡が当社にとって最善の選択肢であると判断
      するに至ったことから、保有する全株式について譲渡することといたしました。
     ②　株式譲渡の方法
       金銭を対価とする株式譲渡契約
     ③　株式譲渡の相手先の名称
       ブリックス出資組合
     ④　株式譲渡の実行日
       2020年６月26日
     ⑤　当該子会社の名称、事業内容及び当社との取引内容
        名称                株式会社ブリックス
        所在地                東京都新宿区新宿4-3-17　FORCAST新宿SOUTH４階
        代表者の役職・氏名                代表取締役社長　吉川健一
        事業内容                通訳・翻訳業務、多言語コンタクトセンターの運営
     ⑥　譲渡株式数、譲渡価額及び異動前後の所有株式の状況
                        6,890株（議決権の数：6,890個）（議決権所有割合：76.85％）
        譲渡前の所有株式数
        譲渡株式数                6,890株（議決権の数：6,890個）
        譲渡価額                300百万円
        譲渡後の所有株式数                ０株（議決権の数：０個）（議決権所有割合：０.00%）
     ⑦　セグメント情報の開示において当該子会社が含まれている事業の名称
       インバウンド・ソリューション事業
    ５  【研究開発活動】

      インターネット関連技術は技術革新の進歩が著しく、またそれに応じて業界標準及び利用者ニーズが急速に変化す
     るため、新技術も相次いで登場しております。そこで当社グループの研究開発活動は、ユーザー満足度の向上に資す
     るため、これらの新技術への対応を随時進行しております。
      当連結会計年度における研究開発費の総額は                     7,293   千円であり、全社共通の費用として管理しております。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資は、主として、本社移転、オフィス内装工事、システム環境向上のためのサーバ機器の
     購入及びソフトウェアの製作の取得等総額                    357,091    千円であります。所要資金は自己資金及び資金調達を充当しており
     ます。
      主なセグメント別の設備投資の状況は以下のとおりであります。

                                   設備投資額(千円)
        セグメントの
          名称
                   建物及び      工具、器具             ソフトウェア       テクニカル
                                ソフトウェア                       合計
                    構築物      及び備品              仮勘定      ライセンス
     ソリューション事業                   －     24,189         －     68,920         －     93,109
     インバウンド・
                       －      621     22,705         －       －     23,326
     ソリューション事業
     フィンテック事業                   －       －      950       －       －      950
     全業務共通                201,797       29,544       8,363        －       －    239,705

    ２  【主要な設備の状況】

     (1) 提出会社
       2020年６月30日現在における各事業所の設備、投下資本ならびに従業員の配置状況は、次のとおりであります。
                                     帳簿価額(千円)
       事業所名       セグメントの                                          従業員数
                    設備の内容
                                        ソフト
       (所在地)        名称                                         (人)
                                            テクニカルラ
                         建物附属    工具、器具      ソフト
                                        ウェア仮           合計
                          設備    及び備品     ウェア         イセンス
                                        勘定
             ソリューショ
                   サーバ等
                             ―    35     0    ―      ―     35
             ン事業
     本社         フィンテック      テクニカル
                                                       159(17)
                             ―     ―     ―    ―  1,711,895     1,711,895
     (東京都渋谷区)
             事業      ライセンス
             全業務共通等      総括業務施設
                          281,053     38,220     6,991      ―      ―  326,265
     西日本本社
             全業務共通      業務施設
                             ―    81     ―    ―      ―     81   1(―)
     (大阪府大阪市北区)
             ソリューショ
     第一データセンター
                   サーバ等
                             ―  45,353    150,165     10,109        ―  205,628        ―
     (東京都)         ン事業
     第二データセンター         ソリューショ
                   サーバ等
                             ―   5,995       ―    ―      ―   5,995       ―
     (東京都)         ン事業
     第三データセンター         ソリューショ
                   サーバ等
                             ―   5,917       ―    ―      ―   5,917       ―
             ン事業
     (福岡県)
     (注) １  上記金額には消費税等は含まれておりません。
        ２　現在休止中の主要な設備はありません。
        ３   従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む)は年間の平均人員を
          （   ）外数で記載しております。
     (2)  国内子会社
       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     (3）在外子会社

       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    ３ 【設備の新設、除却等の計画】
      当社グループの設備投資については、当社運営サイトのユーザーの利便性向上を目的とし、以下のとおりサービス
     運営強化のためのシステム設備の増強を計画しております。
     (1) 重要な設備の新設等
                                 投資予定金額             着手及び完了予定
            事業所名       セグメントの        設備の              資金調達              完成後の
     会社名
            (所在地)         名称      内容               方法             増加能力
                                 総額   既支払額
                                               着手     完了
                                (千円)    (千円)
                          工具、器具

          データセンター         ソリュー                      自己資
     提出会社                           68,111       ―      2020年3月     2021年4月       ―
          （東京都文京区）         ション事業                       金
                          及び備品
     (注)  上記金額には消費税等は含まれておりません。

     (2) 重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     36,000,000

                 計                                   36,000,000

      ② 【発行済株式】
               事業年度末現在           提出日現在

                                  上場金融商品取引所名
        種類        発行数(株)          発行数(株)        又は登録認可金融商品                内容
                                    取引業協会名
              ( 2020年６月30日       )  (2020年９月30日)
                                   名古屋証券取引所
       普通株式           9,519,918         10,414,795                      (注)２
                                   (セントレックス)
        計          9,519,918         10,414,795            ―            ―
     (注)   １   「提出日現在発行数」欄には、2020年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使に
          より発行された株式数は含まれておりません。
        ２   完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式であります。なお、当社は
          2012年７月１日より単元株制度を採用しており、単元株式数は100株であります。
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
                       2019年５月21日臨時取締役会決議

                           第17回新株予約権
               （付与対象者の区分及び人数              ：当社取締役８名、当社監査役３名）
                                事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2020年６月30日       )       (2020年８月31日)
                                       10,120
     新株予約権の数(個)                                             同左
                                       (注)１
     新株予約権の目的となる株式の種類                             普通株式                同左
                                      1,012,000
     新株予約権の目的となる株式の数(株)                                             同左
                                       (注)１
     新株予約権の行使時の払込金額(円)                                   2,200         同左
                             2019年６月６日から
     新株予約権の行使期間                                             同左
                             2021年６月５日まで
                             発行価格            2,200
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株
                                                 同左
     式の発行価格及び資本組入額(円)                        資本組入額          1,100
     新株予約権の行使の条件                              (注)４               同左
                             新株予約権の譲渡については
     新株予約権の譲渡に関する事項                                             同左
                             取締役会の承認を要する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する
                                    ―               ―
     事項
     (注)   １   新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、退職等の理由により権利喪失した者に係る新株予
          約権の目的となる株式の数を減じた数であります。
                                  20/121




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        ２   当社が株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合は、次の
          算式により本新株予約権の目的である株式の数を調整するものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権
          のうち、当該時点で権利行使または消却されていない本新株予約権の目的である株式の数についてのみ行わ
          れ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
                    調整後株式数＝調整前株式数×分割（または併合）の比率

          また、上記のほか、割当日後、本新株予約権の目的である株式の数の調整をすることが適切な場合は、当社

          は合理的な範囲で株式の数の調整をすることができる。 
        ３　当社が、割当日後、当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（本
          新株予約権の行使に基づく新株の発行若しくは自己株式の処分又は当社が株式交換完全親会社となる株式交
          換による新株の発行又は自己株式の処分を行う場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整
          の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                      割当普通       １株当たり

                                           ×
                                      株式数      の払込金額
                          既発行普通株式数          ＋
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額                     １株当たりの時価
                               既発行株式数＋割当普通株式数
        　　なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係

          る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株
          式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
          当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合の調整後行使価額は、当社普通株式に係る株式分割（基準
          日が設定されない場合の当社普通株式の無償割当てを除く。）が行われた場合は、その基準日の翌日以降、
          基準日が設定されない場合の当社普通株式の無償割当て又は株式併合が行われた場合は、その効力発生日以
          降、これを適用する。
          当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合の調整後行使価額は、払
          込期日の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用する。さらに、上記のほか、
          割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整
          を行うことが適切な場合は、合理的な範囲で行使価額の調整を行うものとする。
          但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使又は消却されていない本新株予約権の行使
          価額についてのみ行われるものとする。
        ４　行使条件は以下のとおりです。

          ①　本新株予約権者は、割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所におけ
           る当社普通株式の普通取引終値が一度でも5,000円を上回った場合にのみ、本新株予約権を行使できるも
           のとする。なお、上記の行使の条件に関わらず、普通取引終値が5,000円を上回った場合においても、そ
           の後1,100円を下回った場合については、再び5,000円を上回らない限り、本新株予約権の権利行使を行う
           ことができないものとする。
          ②　本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社または当社の連結子会社の取締役または従業
           員の地位にあることを要する。ただし、新株予約権者が取締役の任期満了若しくは従業員の定年退職によ
           り退職した場合その他当社取締役会が正当な理由があると認めた場合は、または当社の連結子会社の取締
           役、従業員の地位にない場合も、本新株予約権を行使することができる。
          ③　新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
          ④　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
           なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
      ②  【ライツプランの内容】

        　該当事項はありません。
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      ③  【その他の新株予約権等の状況】
         当社は、会社法に基づき新株予約権を発行しております。
        　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債

     決議年月日                  2020年５月29日
     新株予約権の数（個）　※                  35[33]

     新株予約権のうち自己新株予約権の
                      －
     数(個)　※
                      当社普通株式
                      完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない株式
                      単元株式数　100株
     新株予約権の目的となる株式の種
     類、内容及び数　※
                      行使請求により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係る本社
                      債の払込金額の総額を別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第２項に
                      定める転換価額で除した数とする。但し、行使により生じる１株未満の端
                      数は切り捨て、現金による調整は行わない。
                      １　各本新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該本新株予約権
                        に係る本社債とし、出資される財産の価額は、当該本新株予約権に係る
                        本社債の金額と同額とする。
                      ２　転換価額は、当初434円とする。但し、転換価額は第３項及び第４項の
                        規定に従って修正又は調整される。
                      ３　転換価額の修正
     新株予約権の行使時の払込金額　※
                        CB修正日において、CB修正日価額が、当該CB修正日の直前に有効な転換
                        価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、転換価額は、当該CB修
                        正日以降、当該CB修正日価額に修正される。但し、CB修正日にかかる修
                        正後の転換価額が上限転換価額を上回ることとなる場合には転換価額は
                        上限転換価額とし、下限転換価額を下回ることとなる場合には転換価額
                        は下限転換価額とする。
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                      ４　転換価額の調整
                       (1)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(2)に掲げる各事由によ
                        り当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある
                        場合で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の
                        処分における払込金額（下記(2)②の場合は、取得請求権付株式に係る
                        取得請求権又は新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の下記
                        (2)③に定義する取得価額等。また、下記(2)③の場合は、下方修正等が
                        行われた後の取得価額等）が、下記(2)において調整後の転換価額の適
                        用開始日として定める日において有効な転換価額を下回る場合には、転
                        換価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整後の転換価額
                        が下限転換価額を下回ることとなる場合には、下限転換価額）に調整す
                        る。
                       (2)  新株発行等により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の
                        適用時期については、次に定めるところによる。
                        ①　当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を
                         処分する場合（無償割当てによる場合を除く。）（但し、譲渡制限付
                         株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様
                         式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。
                         以下同じ。）の取締役その他の役員又は使用人に当社普通株式を交付
                         する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
                         の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普
                         通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付す
                         る場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
                         する場合を除く。）
                         調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合
                         はその最終日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株
                         主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の
                         翌日以降これを適用する。
                        ②　当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通
                         株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたも
                         のを含む。）（但し、第19回新株予約権及び第20回新株予約権を除
                         き、以下「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する
                         場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締
                         役その他の役員又は使用人に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
                         調整後の転換価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終
                         日とし、新株予約権の場合は割当日）以降又は（無償割当ての場合
                         は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
                         利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適
                         用する。
                        ③　取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員
                         又は使用人に割り当てられたものを除く。）の発行条件に従い、当社
                         普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修
                         正等が行われた場合
                         調整後の転換価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用さ
                         れる日以降これを適用する。
                        ④　当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予
                         約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに当社普通株式
                         を交付する場合
                         調整後の転換価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
                        ⑤　本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生
                         が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
                         件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価
                         額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                         いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権
                         の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
                         社普通株式を交付する。
                                              調整前転換価額により
                             (調整前転換価額       － 調整後転換価額)       ×
                                             当該期間内に交付された株式数
                         株式数   ＝
                                        調整後転換価額
                         この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとす
                         る。
                       (3)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(4)項に掲げる各事由に
                        より当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性があ
                        る場合には、次に定める算式（以下「株式分割等による転換価額調整
                        式」という。）をもって転換価額を調整する。
                                           新発行・        １株当たりの
                                                 ×
                                           処分株式数         払込金額
                                   既発行株式数      ＋
                                                時　価
                         調 整 後  調 整 前
                            ＝     ×
                                       既発行株式数＋新発行・処分株式数
                         転換価額     転換価額
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                       (4)  株式分割等による転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及
                        び調整後の転換価額の適用時期については、次に定めるところによる                                。
                        ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
                         調整後の転換価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適
                         用する。
                        ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場
                         合
                         調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当て
                         のための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
                        ③　本号(ⅰ)及び(ⅱ)の場合において、基準日が設定され、かつ効力の
                         発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認
                         を条件としているときには、本号(ⅰ)及び(ⅱ)にかかわらず、調整後
                         の転換価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この
                         場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新
                         株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法に
                         より、当社普通株式を交付する。
                                              調整前転換価額により
                             (調整前転換価額       － 調整後転換価額)       ×
                                             当該期間内に交付された株式数
                         株式数   ＝
                                        調整後転換価額
                         この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとす
                         る。
                       (5)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(6)に定める特別配当の
                        支払いを実施する場合には、次に定める算式（以下「特別配当による転
                        換価額調整式」といい、株式分割等による転換価額調整式と併せて「転
                        換価額調整式」と総称する。）をもって転換価額を調整する。
                                        時価－１株あたり特別配当
                         調 整 後    調 整 前
                              ＝      ×
                         転換価額      転換価額
                                            時価
                        「１株当たり特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年
                        度の最終の基準日における各社債の金額（金75,951,828円）当たりの本
                        新株予約権の目的である株式の数で除した金額をいう。１株当たり特別
                        配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を
                        四捨五入する。
                       (6)  ①　「特別配当」とは、2023年６月15日までの間に終了する各事業年
                          度内に到来する配当に係る各基準日における、当社普通株式１株当
                          たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定によ
                          り支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配
                          当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に
                          当該基準日時点における各社債の金額（金75,951,828円）当たりの
                          本新株予約権の目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事業年
                          度における累計額をいう。
                         ②　特別配当による転換価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終
                          の基準日に係る会社法第454条又は第459条に定める剰余金の配当決
                          議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
                       (7)  転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価
                        額との差額が１円未満にとどまる場合は、転換価額の調整は行わない。
                        但し、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を調
                        整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転
                        換価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
                       (8)  ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出
                          し、小数第２位を四捨五入する。
                         ②　転換価額調整式で使用する時価は、株式分割等による転換価額調
                          整式の場合は調整後の転換価額を適用する日（但し、上記(4)③の
                          場合は基準日）又は特別配当による転換価額調整式の場合は当該事
                          業年度の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始
                          まる30取引日の名古屋証券取引所における当社普通株式の普通取引
                          の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、平
                          均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨
                          五入する。
                         ③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受け
                          る権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基
                          準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１か月
                          前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において
                          当社の保有する当社普通株式数を控除した数とする。また、上記
                          (4)①の場合には、転換価額調整式で使用する新発行・処分株式数
                          は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当
                          社の普通株式数を含まないものとする。
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                       (9)  上記(2)、(4)及び(5)記載の転換価額の調整を必要とする場合以外に
                        も、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権付社債権者と協議の
                        上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。
                        ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために転
                         換価額の調整を必要とするとき。
                        ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の
                         発生により転換価額の調整を必要とするとき。
                        ③　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に
                         基づく調整後の転換価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方
                         の事由による影響を考慮する必要があるとき。
                       (10)上記(2)、(4)及び(6)の規定にかかわらず、上記(2)、(4)又は(6)に基
                        づく調整後の転換価額を初めて適用する日が上記３に基づく転換価額の
                        修正の効力発生日と一致する場合には、当社は、必要な転換価額、上限
                        転換価額及び下限転換価額の調整を行う。
                       (11)転換価額の調整を行うときは、当社は、調整後の転換価額の適用開始
                        日の前日までに、本新株予約権付社債権者に対し、かかる調整を行う旨
                        並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用開
                        始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記(2)⑤及び(4)③に
                        定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができな
                        い場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                      2020年６月16日から2023年６月15日まで（以下「行使請求期間」とい
                      う。）とする。但し、以下の期間については、本新株予約権を行使するこ
                      とができない。
     新株予約権の行使期間　※
                      １　当社普通株式に係る株主確定日、その前営業日及び前々営業日
                      ２　株式会社証券保管振替機構が必要であると認めた日
                      ３　当社が、本社債につき期限の利益を喪失した場合には、期限の利益を
                        喪失した時以降
     新株予約権の行使により株式を発行
     する場合の株式の発行価額の総                  金2,658,313,980円
     額　※
                      １　新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
                         本新株予約権の行使により株式を発行する場合の当社普通株式１株の
                         発行価格（会社法上の本新株予約権の行使に際してする出資の目的と
                         なる財産の１株当たりの価額）は、行使された本新株予約権に係る本
                         社債の金額の総額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄記
                         載の本新株予約権の目的である株式の数で除して得られる金額とな
     新株予約権の行使により株式を発行
                         る。
     する場合の株式の発行価格及び資本
                      ２　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金
     組入額　※
                        及び資本準備金
                         本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額
                         は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等
                         増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じ
                         る場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額
                         は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
     新株予約権の行使の条件　※                  各本新株予約権の一部行使はできない。
                      本新株予約権付社債は会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定めによ
                      り本社債又は本新株予約権のうち一方のみを譲渡することはできない。
                      なお、CVI     Investments,       Inc.（以下「CVI」といいます。）との間で締結
                      している買取契約（（注）２に定義する。）において、CVIは、本新株予約
                      権付社債を第三者に譲渡（但し、CVIにおける管理コスト削減の観点で、
                      Bank   of  America    Merrill    Lynch（100      North   Tryon   Street    Charlotte,
     新株予約権の譲渡に関する事項　※
                      North   Carolina     28255、Brian        Moynihan（Chairman          & CEO））、J.P.
                      Morgan（383      Madison    Avenue,    New  York,   NY  10179-0001、Jamie          Dimon
                      Chairman     & CEO））及びGoldman          Sachs   & Co.  （200   West   Street,    New
                      York,   NY  10282、David       M.  Solomon（Chairman         & CEO）））並びにこれら
                      の関連会社に対する譲渡を除外することとされています。）する場合に
                      は、当社取締役会の承認を得る必要がある旨が定められております。
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                      各本新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該本新株予約権に係
     新株予約権の行使の際に出資の目的
                      る本社債とし、出資される財産の価額は、当該本新株予約権に係る本社債
     とする財産の内容及び価額　※
                      の金額と同額とする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                      該当事項なし
     交付に関する事項　※
     償還期限　※                  2023年６月22日（木）
                      １　本社債は、2023年６月22日にその総額を本社債の金額100円につき金
                        100円で償還する。
                      ２　本項に定める償還すべき日が銀行休業日にあたるときは、その前銀行
                        営業日にこれを繰り上げる。
                      ３　当社は、本新株予約権付社債の発行後いつでも本新株予約権付社債を
     償還の方法　※
                        買い入れることができる。買い入れた本新株予約権付社債について消却
                        を行う場合、本社債又は本新株予約権の一方のみを消却することはでき
                        ない。
                      ４　当社が本項に従った支払いをする場合、利息制限法に定める制限の範
                        囲内で行われるものとする。
     金銭以外の財産を新株予約権の行使
     の際に出資の目的とする場合には、
                      該当事項なし
     その旨並びに当該財産の内容及び価
     額
     新株予約権付社債の残高　※                  2,658,313,980円　[2,506,410,324円]
      ※　当事業年度の末日（2020年６月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
        現在（2020年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末における内容を[　]内に記載して
        おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
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     （注）当該新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
      １．行使価額修正条項付新株予約権付社債券の特質
       ・　本新株予約権の行使請求（以下「行使請求」という。）により当社が当社普通株式を新たに発行し又はこれに
        代えて当社の保有する当社普通株式を処分（以下、当社普通株式の発行又は処分を当社普通株式の「交付」とい
        う。）する当社普通株式の数は株価の下落により増加することがある。当該株式数は行使請求に係る本新株予約
        権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日において適用のある転換価額で除して得られる数
        であるため、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項に従い転換価額が修正された場合には、本新株予
        約権の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は増加する。
       ・　転換価額の修正基準及び修正頻度について
         転換価額は、2020年８月３日を初回の修正日とし、その後2023年５月までの毎月１日及び2023年６月15日（以
        下、個別に又は総称して「CB修正日」という。）において、当該CB修正日に先立つ10連続取引日において株式会
        社名古屋証券取引所（以下「名古屋証券取引所」という。）における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均
        価格の最も低い価額の90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下「CB修正日価額」とい
        う。）が、当該CB修正日の直前に有効な転換価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該CB修正日以
        降、当該CB修正日価額に修正される。
       ・　転換価額の上限・下限の設定について
         CB修正日にかかる修正後の転換価額が2021年６月15日までは603円、2021年６月16日以降2022年６月15日まで
        は723円、2022年６月16日以降は964円（以下「上限転換価額」といい、別記「新株予約権の行使時の払込金額」
        欄第４項(3)、(4)及び(9)の規定を準用して調整される。）を上回ることとなる場合には転換価額は上限転換価
        額とし、241円（以下「下限転換価額」といい、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第４項(3)、(4)及び
        (9)の規定を準用して調整される。）を下回ることとなる場合には転換価額は下限転換価額とする。なお、本新
        株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、行使請求に係る本新株予約権が付された本社債の金額の
        総額を当該行使請求の効力発生日において適用のある転換価額で除して得られる数となる。
       ・　提出会社の決定による当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の全額の繰上償還又は全部の取得を可能
        とする旨の条項の有無
         定められておりません。
      ２．本新株予約権及び本新株予約権に表示された権利の行使に関する事項について所有者との間で締結された取決め

       の内容
        金融商品取引法に基づく本新株予約権付社債並びに第19回及び第20回新株予約権の募集に係る届出の効力発生後
       に、割当予定先であるCVI            Investments,       Inc.（以下「CVI」といいます。）との間で、本新株予約権付社債並びに
       第19回新株予約権及び第20回新株予約権の割当て等を規定する買取契約（以下「本買取契約」といいます。）を締
       結しております。本買取契約において、以下の内容が定められております。
        (1)  CVIへの割当を予定する本新株予約権付社債の発行については、下記事項を満たしていること等を条件とし

         ます。
         ①　本買取契約に定める当社の表明保証が重要な点において正確であり、当社が重要な誓約事項を遵守して
          いること
         ②　本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、差止命令等がなされ
          ていないこと
         ③　当社株式が上場廃止となっていないこと
         ④　当社について重大な悪影響となる事象が生じていないこと
         ⑤　当社がCVIに対し、当社に関する未公表の重要事実を伝達していないこと
         ⑥　当社が、本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、CVIが合理的
          に満足する形式及び内容のプレスリリースを公表していること
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         各CB修正日（営業日ではない場合には翌営業日（以下、本「２　本新株予約権付社債及び本新株予約権に表示
         された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容」において同じ。））に
         おいて、上記(1)③乃至⑤に定める条件が充足され、かつ、当該CB修正日におけるCB修正日価額が下限転換価
         額を上回ることを条件として、CVIは、本社債のうち、本社債の総額の35分の１に相当する額及び本繰延分
         （下記(5)に定義します。以下、本「２　本新株予約権付社債及び本新株予約権に表示された権利の行使に関
         する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容」において同じです。）（但し、本社債の総額
         の35分の３を上限とし、これを超える本繰延分は自動的に次のCB修正日に繰り延べられます。）の合計額又は
         残存する本社債の総額のうちいずれか低い額に係る部分（以下「本対象部分」といいます。）を、当社普通株
         式に転換するものとします。なお、最終のCB修正日（2023年６月15日）において、上記(1)③乃至⑤に定める
         条件が充足され、かつ、当該CB修正日におけるCB修正日価額が下限転換価額を上回ることを条件として、CVI
         は、本繰延分及び残存する本社債の総額を、当社普通株式に転換するものとします。
        (3)  各CB修正日において、当該CB修正日におけるCB修正日価額が下限転換価額以下となる場合、当社は、本対象
         部分を、各社債の金額100円につき111円で償還しなければなりません。
        (4)  各CB修正日において上記(1)③乃至⑤に定める条件が充足され、かつ、当該CB修正日におけるCB修正日価額
         が下限転換価額を上回ることを条件として、当社は、CVIに対して10日前までに書面により通知することによ
         り、当該CB修正日において、本社債のうち本対象部分を、各社債の金額100円につき111円で償還することがで
         きます。この場合、当該CB修正日において上記(2)の転換は行われません。
        (5)  上記(2)乃至(4)にかかわらず、CVIは、各CB修正日の前営業日までに書面により通知することにより、上記
         (2)乃至(4)に基づき当該CB修正日において転換又は償還すべき社債の全部又は一部を、次回以降のCB修正日に
         繰り延べることができます（繰り延べられた社債を「本繰延分」といいます。）。
        (6)  本新株予約権付社債の譲渡（但し、所有者における管理コスト削減の観点で、Bank                                        of  America    Merrill
         Lynch、J.P.      Morgan及びGoldman         Sachs   & Co.並びにこれらの関連会社に対する譲渡を除外することとされて
         います。）には、当社取締役会の承認が必要です。なお、譲渡された場合でも、所有者の権利義務は、譲受人
         に引き継がれます。
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      　　当社は、名古屋証券取引所の定める上場有価証券の発行者の会社情報の適時開示等に関する規則第36条第１項及
       び同取扱い18(1)乃至(5)の定めに基づき、MSCB等の買受人による転換又は行使を制限する措置を講じるため、本買
       取契約において、本新株予約権付社債につき、以下の行使数量制限が定められております。
       　当社は所定の適用除外の場合を除き、本新株予約権付社債の転換又は第19回新株予約権の行使をしようとする日
       を含む暦月において当該転換又は行使により取得することとなる株式数が2020年６月15日における当社上場株式数
       の10％を超えることとなる場合における当該10％を超える部分に係る本新株予約権付社債の転換又は第19回新株予
       約権の行使（以下「制限超過転換・行使」といいます。）を割当予定先に行わせません。割当予定先は、前記所定
       の適用除外の場合を除き、制限超過転換・行使を行うことができません。
       　また、割当予定先は、本新株予約権付社債の転換及び第19回新株予約権の行使にあたっては、あらかじめ、当該
       転換又は行使が制限超過転換・行使に該当しないかについて当社に確認を行います。
       　割当予定先は、本新株予約権付社債又は第19回新株予約権を譲渡する場合には、あらかじめ譲渡先となる者に対
       して、①当社との間で制限超過転換・行使の内容を約束させ、また、②譲渡先となる者がさらに第三者に譲渡する
       場合に当該第三者をして当社との間で同様の内容を合意させることを約束させるものとします。
      　　また、本買取契約においては、下記「６.ロックアップについて」に記載しておりますとおり、新株式発行等に
       関するロックアップに係る条項が定められております。
       　なお、本新株予約権付社債の発行については、金融商品取引法による有価証券届出書の効力発生を条件としま
       す。
      ３．当社の株券の売買について所有者との間で締結された取決めの内容
       　該当事項はありません。
      ４．当社の株券の貸借に関する事項について所有者と当社の特別利害関係者等との間で締結された取決めの内容
       　該当事項はありません。
      ５．本新株予約権の行使請求の方法
       ①　本新株予約権付社債権者は、本新株予約権を行使する場合、当社の定める行使請求書（以下「行使請求書」と
        いいます。）に、行使請求しようとする本新株予約権に係る第３回新株予約権付社債を表示し、行使に係る本新
        株予約権の内容及び数、新株予約権を行使する日等を記載してこれに記名捺印した上、行使請求期間中に行使請
        求受付場所に提出するものとします。
       ②　本項に従い行使請求が行われた場合、その後これを撤回することができません。
       ③　本新株予約権の行使請求の効力は、行使請求書が行使請求受付場所に到達した日に発生します。
      ６．株式の交付方法
       　当社は、本新株予約権の行使の効力が発生した日以後、遅滞なく振替株式の新規記録又は自己株式の当社名義か
       らの振替によって株式を交付します。
      ７．ロックアップについて
       ①　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間中、CVIの事
        前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式、当社普通株式に転換若しくは交換されうる証券又は当社
        普通株式を取得若しくは受領する権利を表章する証券の発行等（但し、本第三者割当、本新株予約権付社債、第
        19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行又は発行済みの当社新株予約権の行使による当社普通株式の交付
        （但し、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、発行済株式数の５％以下とし
        ます。）、単元未満株主の売渡請求による当社普通株式の売渡し、株式分割、当社の取締役等へのストック・オ
        プションの付与（但し、当該ストック・オプションが行使された場合に交付される当社普通株式の数は、発行済
        みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数とあわせて発行済株式数の５％以下とします。）
        その他日本法上の要請による場合等を除きます。）を行わない旨を合意しております。
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       ②　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
        くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、その保有者に当
        社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は当社の子会社が発行者となる証券等であって、
        (A)当該証券等の最初の発行後、又は(B)当社の事業若しくは当社普通株式の取引市場に関連する事由の発生によ
        り、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等が当社普通株式の株価に連動して調
        整されるものの発行若しくは処分又は売却を行わない旨を合意しております。
       ③　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
        くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、本新株予約権付
        社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る払込金額による当
        社普通株式の発行又は処分、及びその保有者に当社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は
        当社の子会社が発行者となる証券等で、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等
        が本新株予約権付社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る
        ものの発行又は処分を行わない旨を合意しております。
       ④　当社は、CVIの承諾を得て上記①又は②の発行等を行う場合で、CVIが要求した場合、上記①又は②の発行等を
        行う証券等のうち本買取契約に従って算出される割合分について、他の相手方に対するものと同様の条件でCVI
        に対しても発行等を行う旨を合意しております。
      ８．その他投資者の保護を図るため必要な事項
        該当事項はありません。
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        第19回新株予約権
     決議年月日                   2020年６月15日

     新株予約権の数（個）　※                   6,100　[900]（新株予約権１個につき100株）

     新株予約権のうち自己新株予約権の数
                         ―
     (個)　※
                        当社普通株式
                        完全議決権株式であり、権利内容に何らの限定のない当社の標準となる株
                        式である。なお、当社は１単元を100株とする単元株制度を採用している。
                        新株予約権の目的となる株式の数
                        １　第19回新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式
                         610,000株[90,000株]とする（第19回新株予約権１個当たりの目的たる株
                         式の数（以下「割当株式数」という。）は100株とする。）。但し、下記
                         第２項乃至第４項により割当株式数が調整される場合には、第19回新株
                         予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整される
                         ものとする。
                        ２　当社が別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項の規定に従っ
                         て行使価額（別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第１項第(2)号に
                         定義する。）の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整
                         される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、
                         かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、別記「新株
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                         予約権の行使時の払込金額」欄第３項に定める調整前行使価額及び調整
     内容及び数（株）　※
                         後行使価額とする。
                                     調整前割当株式数        × 調整前行使価額
                            調整後割当株式数        ＝
                                         調整後行使価額
                        ３　調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由に係る別記「新株予約権
                         の行使時の払込金額」欄第３項第(2)号、第(5)号及び第(6)号による行使
                         価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日と
                         する。
                        ４　割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用
                         開始日の前日までに、第19回新株予約権に係る新株予約権者（以下「第
                         19回新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその
                         事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他
                         必要な事項を書面で通知する。但し、別記「新株予約権の行使時の払込
                         金額」欄第３項第(2)号⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上
                         記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを
                         行う。
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                        １　第19回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
                         (1)  各第19回新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その
                          価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
                         (2)  第19回新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たり
                          の金銭の額（以下「行使価額」という。）は、当初434円とする。
                        ２　行使価額の修正
                         　行使価額は、修正日において、修正日価額が、当該修正日の直前に有
                         効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該修正日以
                         降、当該修正日価額に修正される。但し、修正後の行使価額が下限行使
                         価額を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使価額とする。
                        ３　行使価額の調整
                         (1)  当社は、第19回新株予約権の発行後、下記第(2)号に掲げる各事由に
                          より当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性があ
                          る場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）を
                          もって行使価額を調整する。
                                            新発行・        １株当たりの
                                                  ×
                                            処分株式数         払込金額
                                    既発行株式数      ＋
                                                 時　価
                          調 整 後  調 整 前
                              ＝     ×
                          行使価額     行使価額
                                        既発行株式数＋新発行・処分株式数
                         (2)  行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価
                          額の適用時期については、次に定めるところによる。
                         ①　下記第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式
                          を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合
                          （無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権
                          付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得
                          条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行
                          使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又
                          は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
                          調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合
                          はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以
                          降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を
                          与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
                         ②　株式の分割により普通株式を発行する場合
     新株予約権の行使時の払込金額
                          調整後の行使価額        は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適
     （円）　※
                          用する。
                         ③　下記第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式
                          を交付する定めのある取得請求権付株式又は下記第(4)号②に定める時
                          価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予
                          約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第３回無
                          担保転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権及び第20回新
                          株予約権を除く。）を発行又は付与する場合（但し、当社又はその関
                          係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則第８条第
                          ８項に定める関係会社をいう。）の取締役その他の役員又は使用人に
                          新株予約権を割り当てる場合を除く。）
                          調整後の行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は
                          新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額
                          調整式を適用して算出するものとし、払込期日（払込期間を定めた場
                          合にはその最終日とし、新株予約権の場合は割当日)以降又は（無償割
                          当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当て
                          を受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以
                          降これを適用する。
                         ④　当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予
                          約権付社債に付されたものを含む。）（但し、第３回無担保転換社債
                          型新株予約権付社債に付された新株予約権及び第20回新株予約権を除
                          く。）の取得と引換えに下記第(4)号②に定める時価を下回る価額を
                          もって当社普通株式を交付する場合
                          調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
                         ⑤　本号①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生
                          が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
                          件としているときには、本号①乃至③にかかわらず、調整後の行使価
                          額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                          いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに第19回新株予
                          約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法によ
                          り、当社普通株式を交付する。
                                                調整前行使価額により
                               (調整前行使価額       － 調整後行使価額)       ×
                                              当該期間内に交付された株式数
                           株式数   ＝
                                          調整後行使価額
                          　この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものと
                          する。
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                         (3)  行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価
                          額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。
                          但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調
                          整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行
                          使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
                         (4)  ①　行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出
                            し、小数第２位を四捨五入する。
                           ②　行使価額調整式で使用する時価は、調整後の行使価額が初めて適
                            用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の名古屋証券取引
                            所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日
                            数を除く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第
                            ２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
                           ③　行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受け
                            る権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基
                            準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１か月
                            前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において
                            当社の保有する当社普通株式数を控除した数とする。また、上記第
                            (2)号②の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式
                            数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる
                            当社の普通株式数を含まないものとする。
     新株予約権の行使時の払込金額
                         (5)  上記第(2)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げ
     （円）　※
                          る場合には、当社は、第19回新株予約権者と協議の上、その承認を得
                          て、必要な行使価額の調整を行う。
                           ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために
                            行使価額の調整を必要とするとき。
                           ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等
                            の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
                           ③　行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由
                            に基づく調整後の行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、
                            他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
                         (6)  上記第(2)号の規定にかかわらず、上記第(2)号に基づく調整後の行使
                          価額を初めて適用する日が別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第
                          ２項に基づく行使価額の修正日と一致する場合には、当社は、必要な行
                          使価額及び下限行使価額の調整を行う。
                         (7)  行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始
                          日の前日までに、第19回新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並び
                          にその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
                          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第(2)号⑤に定める場
                          合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合に
                          は、適用開始日以降速やかにこれを行う。
     新株予約権の行使期間　※                   2020年６月16日から2021年３月15日
                        １　第19回新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発行
                         価格
                         　第19回新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格
                         は、行使請求に係る各第19回新株予約権の行使に際して出資される財産
                         の価額の総額に、行使請求に係る各第19回新株予約権の払込金額の総額
                         を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
     新株予約権の行使により株式を発行す
                         （株）」欄記載の株式の数で除した額とする。
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        ２　第19回新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金
     額（円）　※
                         及び資本準備金
                         　新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額
                         は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増
                         加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場
                         合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本
                         金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
     新株予約権の行使の条件　※                   各第19回新株予約権の一部行使はできない。
     新株予約権の譲渡に関する事項　※                   新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                         ―
     付に関する事項　※
     新株予約権の行使の際に出資の目的と                   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、
     する財産の価額　※                   行使価額に割当株式数を乗じた額とする
     金銭以外の財産を新株予約権の行使の
     際に出資の目的とする場合には、その                   該当事項はありません。
     旨並びに当該財産の内容及び価額
      ※　当事業年度の末日（2020年６月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
        現在（2020年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末における内容を[　]内に記載して
        おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
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     （注）当該新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
      １．行使価額修正条項付新株予約権付社債券の特質
       ・　転換価額の修正基準及び修正頻度について
         第19回新株予約権の行使価額は、2020年６月16日を初回の修正日とし、その後毎週火曜日（以下、個別に又は
        総称して「第19回ワラント修正日」という。）において、当該第19回ワラント修正日に先立つ10連続取引日にお
        いて名古屋証券取引所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い価額の90％に相当する
        金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下「第19回ワラント修正日価額」という。）が、当該第19回ワラン
        ト修正日の直前に有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該第19回ワラント修正日以降、
        当該第19回ワラント修正日価額に修正される。但し、修正後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合
        には行使価額は下限行使価額とする。
       ・　転換価額の上限・下限の設定について
         第19回新株予約権の上限行使価額は設定せず                     下限行使価額は241円とする。下限行使価額においても潜在株式
        数は上記記載の数字から変動しない。
       ・　提出会社の決定による当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の全額の繰上償還又は全部の取得を可能
        とする旨の条項の有無
         当社は、本新株予約権の取得が必要と当社取締役会が決議した場合は、本新株予約権の払込期日の翌日以降、
        取得日の60日前までに書面による通知（その他会社法第273条及び第274条の規定に従うものとする。）をした上
        で、当社取締役会で定める取得日に、本新株予約権１個当たり払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除
        く。）の保有する本新株予約権の全部又は一部を取得することができる。一部取得をする場合には、抽選その他
        の合理的な方法により行うものとする。
      ２．第19回新株予約権に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容
        金融商品取引法に基づく本新株予約権付社債並びに第19回及び第20回新株予約権の募集に係る届出の効力発生後
       に、割当予定先であるCVIとの間で、本買取契約を締結しております。
        なお、本買取契約において、以下の内容が定められております。
        (1)  本買取契約において、CVIへの割当を予定する第19回新株予約権の発行については、下記事項を満たしてい
         ることが定められています。
         ①　本買取契約に定める当社の表明保証が重要な点において正確であり、当社が重要な誓約事項を遵守してい
          ること
         ②　本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、差止命令等がなされて
          いないこと
         ③　当社株式が上場廃止となっていないこと
         ④　当社について重大な悪影響となる事象が生じていないこと
         ⑤　当社がCVIに対し、当社に関する未公表の重要事実を伝達していないこと
         ⑥　当社が、本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、CVIが合理的
          に満足する形式及び内容のプレスリリースを公表していること
        (2)  なお、本買取契約において、第19回新株予約権の譲渡（但し、CVIにおける管理コスト削減の観点で、Bank
         of  America    Merrill    Lynch、J.P.      Morgan及びGoldman         Sachs   & Co.並びにこれらの関連会社に対する譲渡を除
         外することとされています。）の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められており、また、譲渡され
         た場合でも、CVIの権利義務は、譲受人に引き継がれる旨が規定されております。
        当社は、名古屋証券取引所の定める上場有価証券の発行者の会社情報の適時開示等に関する規則第36条第１項及

       び同取扱い18(1)乃至(5)の定めに基づき、MSCB等の買受人による転換又は行使を制限する措置を講じるため、本買
       取契約において、第19回新株予約権につき、以下の行使数量制限が定められております。
        当社は所定の適用除外の場合を除き、本新株予約権付社債の転換又は第19回新株予約権の行使をしようとする日
       を含む暦月において当該転換又は行使により取得することとなる株式数が2020年６月15日における当社上場株式数
       の10％を超えることとなる場合における当該10％を超える部分に係る本新株予約権付社債の転換又は第19回新株予
       約権の行使（以下「制限超過転換・行使」といいます。）を割当予定先に行わせません。
        割当予定先は、前記所定の適用除外の場合を除き、制限超過転換・行使を行うことができません。
        また、割当予定先は、本新株予約権付社債の転換及び第19回新株予約権の行使にあたっては、あらかじめ、当該
       転換又は行使が制限超過転換・行使に該当しないかについて当社に確認を行います。
        割当予定先は、本新株予約権付社債又は第19回新株予約権を譲渡する場合には、あらかじめ譲渡先となる者に対
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       して、①当社との間で制限超過転換・行使の内容を約束させ、また、②譲渡先となる者がさらに第三者に譲渡する
       場合に当該第三者をして当社との間で同様の内容を合意させることを約束させるものとします。
        また、本買取契約においては、下記「５.　ロックアップについて」に記載しておりますとおり、新株式発行等
       に関するロックアップに係る条項が定められております。
        なお、第19回新株予約権の発行については、金融商品取引法による有価証券届出書の効力発生を条件とします。
      ３．第19回新株予約権の行使請求の方法
       ①　第19回新株予約権を行使する場合、別記「新株予約権の行使期間」欄記載の第19回新株予約権を行使すること
        ができる期間中に行使請求受付場所に対して、行使請求に必要な事項を通知するものとします。
       ②　第19回新株予約権を行使する場合、本項①の行使請求の通知に加えて、第19回新株予約権の行使に際して出資
        される財産の価額の全額を現金にて払込取扱場所の当社が指定する口座に振り込むものとします。
       ③　第19回新株予約権の行使請求の効力は、行使請求受付場所に対する行使請求に必要な全部の事項の通知が行わ
        れ、かつ当該第19回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の全額が本項②に定める口座に入金された
        日に発生します。
      ４．社債、株式等の振替に関する法律の適用等
        第19回新株予約権は、社債、株式等の振替に関する法律に定める振替新株予約権とし、その全部について同法の
       規定の適用を受ける。また、第19回新株予約権の取扱いについては、株式会社証券保管振替機構の定める株式等の
       振替に関する業務規程、同施行規則その他の規則に従う。
      ５．ロックアップについて
       ①　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間中、CVIの事
        前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式、当社普通株式に転換若しくは交換されうる証券又は当社
        普通株式を取得若しくは受領する権利を表章する証券の発行等（但し、本第三者割当、本新株予約権付社債、第
        19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行又は発行済みの当社新株予約権の行使による当社普通株式の交付
        （但し、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、発行済株式数の５％以下とし
        ます。）、単元未満株主の売渡請求による当社普通株式の売渡し、株式分割、当社の取締役等へのストック・オ
        プションの付与（但し、当該ストック・オプションが行使された場合に交付される当社普通株式の数は、発行済
        みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数とあわせて発行済株式数の５％以下とします。）
        その他日本法上の要請による場合等を除きます。）を行わない旨を合意しております。
       ②　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
        くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、その保有者に当
        社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は当社の子会社が発行者となる証券等であって、
        (A)当該証券等の最初の発行後、又は(B)当社の事業若しくは当社普通株式の取引市場に関連する事由の発生によ
        り、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等が当社普通株式の株価に連動して調
        整されるものの発行若しくは処分又は売却を行わない旨を合意しております。
       ③　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
        くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、本新株予約権付
        社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る払込金額による当
        社普通株式の発行又は処分、及びその保有者に当社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は
        当社の子会社が発行者となる証券等で、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等
        が本新株予約権付社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る
        ものの発行又は処分を行わない旨を合意しております。
       ④　当社は、CVIの承諾を得て上記①又は②の発行等を行う場合で、CVIが要求した場合、上記①又は②の発行等を
        行う証券等のうち本買取契約に従って算出される割合分について、他の相手方に対するものと同様の条件でCVI
        に対しても発行等を行う旨を合意しております。
      ６．その他投資者の保護を図るため必要な事項
        該当事項はありません。
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        第20回新株予約権
     決議年月日                   2020年６月15日

     新株予約権の数（個）　※                   8,000（新株予約権１個につき100株）

     新株予約権のうち自己新株予約権の数
                         ―
     (個)　※
                        当社普通株式
                        完全議決権株式であり、権利内容に何らの限定のない当社の標準となる株
                        式である。なお、当社は１単元を100株とする単元株制度を採用している。
                        新株予約権の目的となる株式の数
                        １　第20回新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式
                         800,000株とする（第20回新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以
                         下「割当株式数」という。）は100株とする。）。但し、下記第２項乃至
                         第４項により割当株式数が調整される場合には、第20回新株予約権の目
                         的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとす
                         る。
                        ２　当社が当社普通株式の分割、無償割当て又は併合を行う場合には、割
                         当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未
                         満の端数は切り捨てる。
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                         調整後割当株式数＝調整前割当株式数×分割・無償割当て・併合の比率
     内容及び数（株）　※
                          また、上記のほか、調整後割当株式数の調整を必要とする事由が生じ
                         た場合には、当社は、調整後割当株式数を合理的な範囲で調整すること
                         ができる。
                        ３　調整後割当株式数は、当社普通株式の分割又は併合の場合は、分割又
                         は併合のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当ての場合
                         は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日があ
                         る場合はその日の翌日以降、これを適用する。
                        ４　割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用
                         開始日の前日までに、第20回新株予約権に係る新株予約権者（以下「第
                         20回新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその
                         事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他
                         必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知
                         を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
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                        １　第20回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

                         (1)  各第20回新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その
                          価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
                         (2)  第20回新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たり
                          の金銭の額（以下「行使価額」という。）は、当初482円とする。
                        ２　行使価額の修正
                         　行使価額は、修正日において、当該修正日価額に修正される。但し、
                         修正日にかかる修正日価額が上限行使価額を上回ることとなる場合には
                         行使価額は上限行使価額とし、下限行使価額を下回ることとなる場合に
                         は行使価額は下限行使価額とする。
                        ３　行使価額の調整
                         (1)  当社は、第20回新株予約権の発行後、下記第(2)号に掲げる各事由に
                          より当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性があ
                          る場合、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の
                          処分における払込金額（下記第(2)号②の場合は、取得請求権付株式に
                          係る取得請求権又は新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の
                          下記第(2)号③に定義する取得価額等。また、下記第(2)号③の場合は、
                          下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記第(2)号において調整
                          後の行使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下
                          回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、
                          調整後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行
                          使価額）に調整する。
                         (2)  新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額
                          の適用時期については、次に定めるところによる。
                         ①　当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を
                          処分する場合（無償割当てによる場合を除く。）（但し、譲渡制限付
                          株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様
                          式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。
                          以下同じ。）の取締役その他の役員又は従業員に当社普通株式を交付
     新株予約権の行使時の払込金額
                          する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
     （円）　※
                          の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普
                          通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付す
                          る場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
                          する場合を除く。）
                          調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合
                          はその最終日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株
                          主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の
                          翌日以降これを適用する。
                         ②　当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通
                          株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたも
                          のを含む。）（但し、第３回無担保転換社債型新株予約権付社債に付
                          された新株予約権及び第19回新株予約権を除き、以下「取得請求権付
                          株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合
                          を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業
                          員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
                          調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終
                          日とし、新株予約権の場合は割当日)以降又は（無償割当ての場合は）
                          効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を
                          与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用す
                          る。
                         ③　取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員
                          又は従業員に割り当てられたものを除く。）の発行条件に従い、当社
                          普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修
                          正等が行われた場合
                          調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用さ
                          れる日以降これを適用する。
                         ④　当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予
                          約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに当社普通株式
                          を交付する場合
                          調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
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                         ⑤　本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生

                          が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
                          件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価
                          額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                          いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権
                          の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
                          社普通株式を交付する。
                                                調整前行使価額により
                               (調整前行使価額       － 調整後行使価額)       ×
                                              当該期間内に交付された株式数
                           株式数   ＝
                                          調整後行使価額
                           この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものと
                          する。
                         (3)  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(4)号に掲げる各事由により
                          当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場
                          合には、次に定める算式（以下「株式分割等による行使価額調整式」と
                          いう。）をもって行使価額を調整する。
                                            新発行・        １株当たりの
                                                  ×
                                            処分株式数         払込金額
                                    既発行株式数      ＋
                                                 時　価
                          調 整 後  調 整 前
                              ＝     ×
                          行使価額     行使価額
                                        既発行株式数＋新発行・処分株式数
                         (4)  株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及
                          び調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
                         ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
                           調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを
                          適用する。
                         ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場
                          合
                           調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当
                          てのための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
                         ③　本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生
     新株予約権の行使時の払込金額
                          が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
     （円）　※
                          件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価
                          額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                          いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに第20回新株予
                          約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法によ
                          り、当社普通株式を交付する。
                                                調整前行使価額により
                               (調整前行使価額       － 調整後行使価額)       ×
                                              当該期間内に交付された株式数
                           株式数   ＝
                                          調整後行使価額
                           この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものと
                          する。
                         (5)  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(６)号に定める特別配当の支
                          払いを実施する場合には、次に定める算式（以下「特別配当による行使
                          価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式とあわせて「行
                          使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                         時価－１株あたり特別配当
                           調 整 後    調 整 前
                               ＝      ×
                           転換価額      転換価額
                                              時価
                         (6)  ①　「特別配当」とは、2024年６月17日までの間に終了する事業年度
                            内に到来する配当に係る基準日における、当社普通株式１株当たり
                            の剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支
                            払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の
                            場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当該
                            基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度に
                            おける累計額をいう。
                           ②　特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最
                            終の基準日に係る会社法第454条又は第459条に定める剰余金の配当
                            決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
                         (7)  行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価
                          額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。
                          但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調
                          整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行
                          使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
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                         (8)  ①　行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出
                            し、小数第２位を四捨五入する。
                           ②　行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調
                            整式の場合は調整後の行使価額が初めて適用される日（但し、上記
                            第(４)号③の場合は基準日）又は特別配当による行使価額調整式の
                            場合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ
                            先立つ45取引日目に始まる30取引日の名古屋証券取引所における当
                            社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）
                            とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出
                            し、小数第２位を四捨五入する。
                           ③　行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受け
                            る権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基
                            準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１か月
                            前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において
                            当社の保有する当社普通株式数を控除した数とする。また、上記第
                            (4)号①の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式
                            数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる
                            当社の普通株式数を含まないものとする。
                         (9)  上記第(2)号、第(4)号及び第(5)号の行使価額の調整を必要とする場
                          合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、第20回新株予約権者と協議
                          の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
                         ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行
                          使価額の調整を必要とするとき。
                         ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の
                          発生により行使価額の調整を必要とするとき。
                         ③　行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に
                          基づく調整後の行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方
                          の事由による影響を考慮する必要があるとき。
                         (10)上記第(2)号、第(4)号及び第(6)号の規定にかかわらず、上記第(2)
                          号、第(4)号又は第(6)号に基づく調整後の行使価額を初めて適用する日
                          が別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第２項に基づく行使価額の
                          修正日と一致する場合には、当社は、必要な行使価額、上限行使価額及
                          び下限行使価額の調整を行う。
                         (11)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始
                          日の前日までに、第20回新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並び
                          にその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
                          その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第(2)号⑤及び第(4)号
                          ③に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことがで
                          きない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
     新株予約権の行使期間　※                   2020年６月16日から2024年６月17日
                        １　第20回新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発行
                         価格
                         　第20回新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格
                         は、行使請求に係る各第20回新株予約権の行使に際して出資される財産
                         の価額の総額に、行使請求に係る各第20回新株予約権の払込金額の総額
                         を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
     新株予約権の行使により株式を発行す
                         （株）」欄記載の株式の数で除した額とする。
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        ２　第20回新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金
     額（円）　※
                         及び資本準備金
                         　新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額
                         は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増
                         加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場
                         合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本
                         金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
     新株予約権の行使の条件　※                   各第20回新株予約権の一部行使はできない。
     新株予約権の譲渡に関する事項　※                   新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                         ―
     付に関する事項　※
     新株予約権の行使の際に出資の目的と                   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、
     する財産の価額　※                   行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
     金銭以外の財産を新株予約権の行使の
     際に出資の目的とする場合には、その                   該当事項はありません
     旨並びに当該財産の内容及び価額
      㬰_华譩浞瑞꘰湧⭥ࠀ㈀　㈀ぞ瓿ᙧࠀ㌀づर欰䨰儰譑蕛뤰銊ᢏर地昰䨰訰ş华譩浞瑞꘰湧⭥欰䨰儰譑蕛뤰䬰襙०
        ありません。
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     （注）当該新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
      １．行使価額修正条項付新株予約権付社債券の特質
       ・　転換価額の修正基準及び修正頻度について
         第20回新株予約権の行使価額は、2020年12月15日、2021年６月15日、2021年12月15日、2022年６月15日、2022
        年12月15日、2023年６月15日、2023年12月15日及び2024年６月17日（以下、個別に又は総称して「第20回ワラン
        ト修正日」といいます。）において、当該第20回ワラント修正日に先立つ20連続取引日において名古屋証券取引
        所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い価額の90％に相当する金額の１円未満の端
        数を切り上げた金額に修正されます。但し、当該第20回ワラント修正日にかかる修正後の行使価額が上限行使価
        額を上回ることとなる場合には行使価額は上限行使価額とし、下限行使価額を下回ることとなる場合には行使価
        額は下限行使価額とします。
       ・　転換価額の上限・下限の設定について
         第20  回新株予約権の上限行使価額は482円とし                   下限行使価額は241円とします。下限行使価額においても潜在株
        式数は上記記載の数字から変動しません。
       ・　提出会社の決定による当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の全額の繰上償還又は全部の取得を可能
        とする旨の条項の有無
         該当事項はありません。
      ２．第20回新株予約権に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容
        金融商品取引法に基づく本新株予約権付社債並びに第19回及び第20回新株予約権の募集に係る届出の効力発生後
       に、割当予定先であるCVIとの間で、本買取契約を締結しております。
        なお、本買取契約において、以下の内容が定められております。
        (1)  本買取契約において、CVIへの割当を予定する第20回新株予約権の発行については、下記事項を満たしてい
         ることが定められています。
         ①　本買取契約に定める当社の表明保証が重要な点において正確であり、当社が重要な誓約事項を遵守してい
          ること
         ②　本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、差止命令等がなされて
          いないこと
         ③　当社株式が上場廃止となっていないこと
         ④　当社について重大な悪影響となる事象が生じていないこと
         ⑤　当社がCVIに対し、当社に関する未公表の重要事実を伝達していないこと
         ⑥　当社が、本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、CVIが合理的
          に満足する形式及び内容のプレスリリースを公表していること
        (2)  なお、本買取契約において、第20回新株予約権の譲渡（但し、CVIにおける管理コスト削減の観点で、Bank
         of  America    Merrill    Lynch、J.P.      Morgan及びGoldman         Sachs   & Co.  並びにこれらの関連会社に対する譲渡を
         除外することとされています。）の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められており、また、譲渡さ
         れた場合でも、CVIの権利義務は、譲受人に引き継がれる旨が規定されております。
          また、本買取契約においては、下記「５．ロックアップについて」に記載しておりますとおり、新株式発行
         等に関するロックアップに係る条項が定められております。
          なお、第20回新株予約権の発行については、金融商品取引法による有価証券届出書の効力発生を条件としま
         す。
      ３．第20回新株予約権の行使請求の方法
       ①　第20回新株予約権を行使する場合、別記「新株予約権の行使期間」欄記載の第20回新株予約権を行使すること
        ができる期間中に行使請求受付場所に対して、行使請求に必要な事項を通知するものとします。
       ②　第20回新株予約権を行使する場合、本項①の行使請求の通知に加えて、第20回新株予約権の行使に際して出資
        される財産の価額の全額を現金にて払込取扱場所の当社が指定する口座に振り込むものとします。
       ③　第20回新株予約権の行使請求の効力は、行使請求受付場所に対する行使請求に必要な全部の事項の通知が行わ
        れ、かつ当該第20回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の全額が本項②に定める口座に入金された
        日に発生します。
      ４．社債、株式等の振替に関する法律の適用等
        第20回新株予約権は、社債、株式等の振替に関する法律に定める振替新株予約権とし、その全部について同法の
       規定の適用を受ける。また、第20回新株予約権の取扱いについては、株式会社証券保管振替機構の定める株式等の
       振替に関する業務規程、同施行規則その他の規則に従う。
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      ５．ロックアップについて
       ①　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間中、CVIの事
        前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式、当社普通株式に転換若しくは交換されうる証券又は当社
        普通株式を取得若しくは受領する権利を表章する証券の発行等（但し、本第三者割当、本新株予約権付社債、第
        19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行又は発行済みの当社新株予約権の行使による当社普通株式の交付
        （但し、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、発行済株式数の５％以下とし
        ます。）、単元未満株主の売渡請求による当社普通株式の売渡し、株式分割、当社の取締役等へのストック・オ
        プションの付与（但し、当該ストック・オプションが行使された場合に交付される当社普通株式の数は、発行済
        みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数とあわせて発行済株式数の５％以下とします。）
        その他日本法上の要請による場合等を除きます。）を行わない旨を合意しております。
       ②　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
        くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、その保有者に当
        社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は当社の子会社が発行者となる証券等であって、
        (A)当該証券等の最初の発行後、又は(B)当社の事業若しくは当社普通株式の取引市場に関連する事由の発生によ
        り、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等が当社普通株式の株価に連動して調
        整されるものの発行若しくは処分又は売却を行わない旨を合意しております。
       ③　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
        くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、本新株予約権付
        社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る払込金額による当
        社普通株式の発行又は処分、及びその保有者に当社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は
        当社の子会社が発行者となる証券等で、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等
        が本新株予約権付社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る
        ものの発行又は処分を行わない旨を合意しております。
       ④　当社は、CVIの承諾を得て上記①又は②の発行等を行う場合で、CVIが要求した場合、上記①又は②の発行等を
        行う証券等のうち本買取契約に従って算出される割合分について、他の相手方に対するものと同様の条件でCVI
        に対しても発行等を行う旨を合意しております。
      ６．その他投資者の保護を図るため必要な事項
        該当事項はありません。
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     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
       第２回無担保転換社債型新株予約権付社債
                               第４四半期会計期間                   第21期
                              （ 2020年４月１日       から        （ 2019年７月１日       から
                               2020年６月30日       まで）         2020年６月30日       まで）
     当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0                1
     項付新株予約権付社債券等の数（個）
     当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                               0               56,618

     当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0               1,619
     （円）
     当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0                91
     円）
     当該期間の末日における権利行使された当該行
     使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －                1
     累計（個）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －               56,618
     数（株）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －               1,619
     価額等（円）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                91
     額（百万円）
       第３回無担保転換社債型新株予約権付社債

                               第４四半期会計期間                   第21期
                              （ 2020年４月１日       から        （ 2019年７月１日       から
                               2020年６月30日       まで）         2020年６月30日       まで）
     当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0                0
     項付新株予約権付社債券等の数（個）
     当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                               0                0

     当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0                0
     （円）
     当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0                0
     円）
     当該期間の末日における権利行使された当該行
     使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －                0
     累計（個）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －                0
     数（株）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                0
     価額等（円）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                0
     額（百万円）
                                  42/121





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       第16回新株予約権
                               第４四半期会計期間                   第21期
                              （ 2020年４月１日       から        （ 2019年７月１日       から
                               2020年６月30日       まで）         2020年６月30日       まで）
     当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0                0
     項付新株予約権付社債券等の数（個）
     当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                               0                0

     当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0                0
     （円）
     当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0                0
     円）
     当該期間の末日における権利行使された当該行
     使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －                0
     累計（個）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －                0
     数（株）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                0
     価額等（円）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                0
     額（百万円）
       第19回新株予約権

                               第４四半期会計期間                   第21期
                              （ 2020年４月１日       から        （ 2019年７月１日       から
                               2020年６月30日       まで）         2020年６月30日       まで）
     当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                  3,900                3,900
     項付新株予約権付社債券等の数（個）
     当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                             390,000                390,000

     当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   418                418
     （円）
     当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   163                163
     円）
     当該期間の末日における権利行使された当該行
     使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －               3,900
     累計（個）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －               390,000
     数（株）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                418
     価額等（円）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                163
     額（百万円）
                                  43/121





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       第20回新株予約権
                               第４四半期会計期間                   第21期
                              （ 2020年４月１日       から        （ 2019年７月１日       から
                               2020年６月30日       まで）         2020年６月30日       まで）
     当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0                0
     項付新株予約権付社債券等の数（個）
     当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                               0                0

     当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0                0
     （円）
     当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0                0
     円）
     当該期間の末日における権利行使された当該行
     使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －                0
     累計（個）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －                0
     数（株）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                0
     価額等（円）
     当該期間の末日における当該行使価額修正条項
     付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                0
     額（百万円）
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     2015年７月１日～
     2016年６月30日              25,300     8,728,300         3,372      983,007        3,372      952,807
     (注)１
     2016年７月１日～
     2017年６月30日               3,900     8,732,200         1,010      984,017        1,010      953,817
     (注)１
     2017年７月１日～
     2018年６月30日              49,000     8,781,200         12,350      996,368       12,350      966,168
     (注)１
     2018年７月１日～
     2018年９月18日              11,400     8,792,600         2,441      998,809        2,441      968,609
     (注)１
     2018年９月28日
                      ―   8,980,800           ―    998,809      △959,582         9,027
     (注)２
     2018年10月31日

                   188,200      8,980,800        249,929      1,248,739        249,929       258,956
     (注)３
     2018年11月１日～
     2019年６月30日              92,500     9,073,300         18,987     1,267,726         18,987      277,944
     (注)１
     2019年10月15日
                   56,618     9,129,918         45,833     1,313,559         45,833      323,777
     (注)４
     2020年６月16日～
     2020年６月22日              390,000      9,519,918         82,159     1,395,718         82,159      405,936
     (注)１
     (注)１　新株予約権の行使による増加であります。
       ２　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を966,168千円減少し、その他資本剰余金へ振り替えてお
         ります。なお同日において繰越利益剰余金からの配当による積立として6,585千円増加しております。
       ３　有償第三者割当
          発行価額2,656円　資本組入額1,328円　割当先CVI                        Investments,       Inc. 
       ４　転換社債型新株予約権付社債の転換による増加であります。
       ５　2020年７月１日から有価証券報告書提出日までに転換社債型新株予約権付社債の転換と新株予約権の行使に
         より発行済株式総数が894,877株、資本金及び資本準備金がそれぞれ175,217千円増加しております。
     (5)  【所有者別状況】

                                                  2020年６月30日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                      単元未満
       区分                            外国法人等                   株式の状況
            政府及び
                      金融商品     その他の                 個人
                                                       (株)
            地方公共     金融機関                                 計
                      取引業者      法人               その他
             団体
                                 個人以外      個人
     株主数(人)           -     1     8    102      15     13    6,981     7,120        ―

     所有株式数
                -    832    2,620     6,423     10,960       358    73,983     95,176       2,318
     (単元)
     所有株式数
                -    0.87     2.75     6.75     11.52      0.38     77.73     100.00         ―
     の割合(％)
     (注)　自己株式86株は、「単元未満株式の状況」に含めて記載しております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                                 2020年６月30日       現在
                                                   発行済株式(自己
                                                   株式を除く。)の
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所                      総数に対する
                                             (株)
                                                   所有株式数の割合
                                                      (％)
     松　田　　　元               マレーシアジョホール州                           950,700          9.99
     兼   元   謙   任

                    東京都町田市                           853,945          8.97
                    ２２５    ＬＩＢＥＲＴＹ        ＳＴＲＥＥＴ，
     ＢＮＹＭ     ＡＳ   ＡＧＴ／ＣＬ
                    ＮＥＷ    ＹＯＲＫ，      ＮＹ   １０２８６，
     ＴＳ   ＮＯＮ    ＴＲＥＡＴＹ       Ｊ                             574,400          6.03
                    ＵＮＩＴＥＤ       ＳＴＡＴＥＳ
     ＡＳＤＥＣ
                    ＴＨＥ    ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ            ＴＲＵＳＴ
                    ＣＯＭＰＡＮＹ        ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ            Ｔ
     ＭＬ   ＰＲＯ    ＳＥＧＲＥＧＡ
                    ＲＵＳＴ     ＣＥＮＴＥＲ       １２０９     ＯＲＡＮＧ
                                              248,818          2.61
     ＴＩＯＮ     ＡＣＣＯＵＮＴ
                    Ｅ  ＳＴ   ＷＩＬＭＩＮＧＴＯＮ           ＤＥＬＡＷＡ
                    ＲＥ   ＵＳＡ
     福　田　道　夫               東京都目黒区                           226,249          2.38
     杉　浦　　　元               東京都江東区                           155,000          1.63

     野　崎　正　徳               神奈川県横浜市緑区                           154,945          1.63

     株式会社ブイ・シー・エヌ               東京都渋谷区恵比寿西１丁目８－１                           100,000          1.05

     松井証券株式会社               東京都千代田区麴町１丁目４番地                           95,100         1.00

     松　下　眞　次               大阪府守口市                           88,700         0.93

           計                   ―               3,447,857          36.22

     （注）１．前事業年度末現在主要株主であった兼元謙任は当事業年度末では主要株主ではなくなりました。
        ２．兼元謙任氏、福田道夫氏及び野崎正徳氏の所有株式数は、役員持株会を通じて所有している持分を含めた
          実質所有株式数を記載しております。
        ３．松田元氏の持株数のうち90,700株及び兼元謙任氏の持株数のうち89,300株はビート・ホールディングス・
          リミテッドの株式取得にかかる支払いの担保に供しており、当該持分の口座名義人は保管先の証券会社で
          す。本書提出日現在では支払いの実行により担保契約は解消されております。
     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                                2020年６月30日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                     ―          ―              ―
     議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―              ―
     議決権制限株式(その他)                     ―          ―              ―
     完全議決権株式(自己株式等)                     ―          ―              ―
                     普通株式
     完全議決権株式(その他)                               95,176             ―
                         9,517,600
                     普通株式
     単元未満株式                              ―       １単元（100株）未満の株式
                           2,318
     発行済株式総数                    9,519,918          ―              ―
     総株主の議決権                     ―           95,176             ―
     (注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式86株が含まれております。
      ② 【自己株式等】

       該当事項はありません。
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           普通株式
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

                区分                   株式数(株)            価額の総額(百万円)
     取締役会(2019年９月26日)での決議状況
                                         100,000                 200
     (取得期間2019年10月１日～2020年３月31日)
     当事業年度前における取得自己株式                                       ―               ―
     当事業年度における取得自己株式                                       ―               ―
     残存決議株式の総数及び価額の総額                                    100,000                 200
     当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                    100.00               100.00
     当期間における取得自己株式                                       ―               ―
     提出日現在の未行使割合(％)                                    100.00               100.00
     (注)　本取締役会決議に基づく自己株式の取得はありませんでした。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間
            区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (千円)                  (千円)
     引き受ける者の募集を行った
                             ―         ―         ―         ―
     取得自己株式
     消却の処分を行った取得自己株式                         ―         ―         ―         ―
     合併、株式交換、会社分割に係る
                             ―         ―         ―         ―
     移転を行った取得自己株式
     その他(　　―　　)                         ―         ―         ―         ―
     保有自己株式数                        86          ―         86          ―

     (注)    当期間における保有自己株式数には、2020年９月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
        による株式数は含めておりません。
    ３ 【配当政策】

      当社は、株主の皆様への利益還元を重要な経営課題の一つとして認識しております。利益還元につきましては、業

     績の推移・財務状況、将来の事業展開、投資計画等を総合的に勘案し、内部留保とのバランスを取りながら検討実施
     していくことを基本方針としております。
     　当期の配当につきましては、期末の利益剰余金がマイナスの状態のため、無配とさせていただきました。
      当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としておりますが、会社法454条５項に規定する中間配当
     を行うことが出来る旨を定款で定めております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であ
     ります。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
       当社は、監督機能及び意思決定機能の強化を図り、コンプライアンスを確保するために、経営の透明性を高める
      こと、またそのために実効性を評価していくことで、持続的な成長と企業価値の向上を目指します。
     　②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

     　(ア)    企業統治の体制の概要
        ・当社は、監査役会設置会社であり、取締役５名（うち社外取締役２名）、監査役３名（うち社外監査役２
         名）を選任しております。
        ・取締役会は、下記の議長及び構成員の計５名で構成されており、当社の経営に関わる重要事項の審議並びに
         意思決定、会社の事業、経営全般に対する監督を行います。また、取締役会には、すべての監査役が出席
         し、取締役の業務執行の状況を監査できる体制としております。
           議　長：代表取締役社長　　福田　道夫
           構成員：取締役副社長　　　佐藤　哲也
               取締役　　　　　　野崎　正徳
               社外取締役　　　　廣瀬　光伸
               社外取締役　　　　大森　泰人
        ・なお、当社は2019年10月１日付で、経営と執行の分離の観点から執行役員制度の導入を予定しており、執行
         役員は、取締役会が定める組織規程及び職務権限規程に基づき、所管する各部門の業務を執行します。
        ・取締役会は、経営計画全般を定め、当社として達成すべき目標を明確化するとともに、各執行役員の所管す
         る部門ごとに業績目標を明確化し、その進捗を執行役員会議で定期的に報告させ、執行役員の業務執行を監
         督します。
        ・監査役会は、下記の議長及び構成員の計３名で構成されており、監査の方針、監査計画、監査の方法及び監
         査業務の分担等を決定しております。
           議　長：常勤監査役　　飯田　俊彦
           構成員：社外監査役　　六川　浩明
               社外監査役　　茂木　政昭
        ・当該体制を採用する理由
         　当社はこれまで、創業メンバーを中心に、各業界での専門性の高いメンバーで構成された取締役と、実務
         経験豊富な監査役で構成されます。社外取締役については、それぞれ経営者としての豊富な経験を有し、独
         立した見解から経営の監視、提言及び助言等を行っております。また、監査役はそれぞれ高い専門性を有
         し、取締役会に対し監視を行っております。このような、取締役、監査役及び社外のメンバーの構成で、当
         社のコーポレート・ガバナンスが保たれると考えており、これまで採用しておりました。
         　しかしながら、現在当社はM&Aも駆使しながら急速に事業を拡大してきたことにより、これまでのような
         コーポレート・ガバナンス体制ではカバーしきれない部分もあると感じており、上記のとおり、執行役員体
         制を導入し、いわゆる経営と執行の分離を目的とした体制へとシフトしております。
         　経営と執行の分離を図ることで、意思決定機能と監督機能の充実を目指します。また、社外取締役につい
         ては、それぞれ経営者としての豊富な経験を有し、独立した見解から経営の監視、提言及び助言等を行って
         おります。また、監査役はそれぞれ高い専門性を有し、取締役会に対し監視を行っております。
         　経営と執行の分離及び社外取締役と監査役による監視を行い、かつ継続的な実効性を評価していくこと
         で、適切な経営が担保されるものと考えております。
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        経営上の意思決定機関である取締役会は、本書提出日現在、３名の社内取締役と２名の社外取締役の計５名の
       取締役で構成され、監査役出席のもとに開催されます。毎月１回開催される定時取締役会のほか、必要に応じて
       臨時取締役会を開催しております。
        取締役会では、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。ま
       た、取締役会の他に、月１回、社内役員を中心とした執行役員会議を開催し、経営上の重要事項の情報共有、具
       体的な業務執行内容の決定、戦略の検討等を行っております。
        内部統制の重要な位置づけとして、監査役、内部監査室、会計監査人が相互に連携を図りながら監査を推進す
       るのと同時に、内部統制推進部門に対しても必要な指摘、指導等を行っております。
        さらに、重要な法的判断を要する事項については顧問弁護士に相談のうえ検討を行っております。
      (イ)   リスク管理体制の整備状況








        当社では、リスクを的確に把握し管理していくことを重要な経営課題のひとつであると考え、リスク管理体制
       の強化に取組んでおります。具体的には、情報の改ざん、漏えい等に対する情報セキュリティの向上を目的とし
       て、2005年１月にはISMS（現ISO27001）を取得し運用する等、常に改善を続ける仕組みを導入しております。
     　(ウ)    当社及び当社子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
        当社は、「関係会社管理規程」を定め、グループの経営管理体制を明確化し、コンプライアンス及びリスクマ
       ネジメント、人事制度等の体制を運営しております。
        法令・企業倫理の遵守のため各社が行う教育及び研修ならびに各社の法務、経理財務関係業務については、当
       社の担当部署が支援、指導を行います。また、法令・企業倫理等に反する行為に関し、関連会社各社の役員及び
       使用人からの通報や相談を受け付ける体制を整備しております。
      ③企業統治に関するその他の事項

      (ア)   取締役の定数
        当社は、取締役を９名以内とする旨を定款で定めております。
      (イ)   取締役の選任及び解任の決議要件
        当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することが出来る株主の議決権の３分の
       １以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任
       決議は累積投票によらない旨を定款で定めております。
        解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その
       議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
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      (ウ)   自己株式取得の決定機関
        当社は、資本効率の向上と経営環境に応じた機動的な資本政策の遂行のため、会社法第165条第２項に基づき、
       取締役会決議による自己株式の取得を可能とする旨を定款で定めております。
      (エ)   中間配当金
        当社は、取締役会の決議によって、毎年12月31日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株
       式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当金）をすることができる旨定款に定めて
       おります。これは、株主への機動的な利益還元を可能とすることを目的としております。
      (オ)   株主総会の特別決議要件
        当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、
       議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上
       をもって決議を行う旨を定款で定めております。
      (カ)   取締役および監査役の責任免除
        当社は、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）が、期待される役
       割を十分に発揮できるよう、取締役会の決議によって、会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める
       要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除する
       ことができる旨定款に定めております。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
     男性  5 名　女性    0 名　（役員のうち女性の比率             0 ％）
                                                       所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                        (株)
                               1995年４月      日本電信電話株式会社         入社
                               2000年６月      当社  取締役
                               2001年４月      当社  取締役副社長
                               2016年７月      当社  コンシューマーソリューショ
                                     ン事業部長
                               2019年４月      OK BLOCKCHAIN     CENTRE   SDN.BHD.　
       取締役社長
               福   田   道   夫
                      1971年５月21日      生                      (注)３     226,249
                                     CMO
       (代表取締役)
                               2020年４月      当社　代表取締役社長（現任）
                               2020年４月      OKfinc   LTD.　CEO（現任）
                                    OK  BLOCKCHAIN     CENTRE   SDN.BHD.
                               2020年４月
                                    CEO（現任）
                                    株式会社LastRoots　取締役（現
                               2020年５月
                                    任）
                               1984年４月      株式会社リコー      入社
                               1992年９月      マイクロソフト株式会社（現            日本
                                     マイクロソフト株式会社）           入社
                               2000年３月      同社  業務執行役員      パーソナルシ
                                     ステム事業部長
                               2001年７月      同社  業務執行役員      製品マーケ
                                     ティング本部長
                               2004年１月      同社  業務執行役員      エンタープラ
                                     イズクロスインダストリー本部長
                               2007年７月      同社  業務執行役員      セントラル
       取締役副社長        佐　藤　    哲　也
                      1961年９月29日      生                      (注)３      11,089
                                     マーケティング本部長
                               2012年12月      当社  入社  エンタープライズソ
                                     リューション事業部長
                               2013年７月      当社  マーケティング本部長
                               2014年１月      当社  OKWAVE総合研究所所長
                               2014年９月      当社  取締役
                               2018年６月      株式会社ブリックス        取締役
                               2019年７月      当社  ソリューション事業部長
                               2019年９月      当社  取締役副社長（現任）
                               1994年８月      山田長満会計事務所        入所
                               2000年２月      当社  取締役（現任）
                               2000年９月      当社  財務本部長
        取締役       野   崎   正   徳
                      1969年12月８日      生                      (注)３     154,945
                               2011年７月      当社  経営管理本部長
                               2012年10月      株式会社ブリックス        取締役
                               2017年10月      OKfinc   LTD.  CFO（現任）
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                                       略歴               所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                            任期
                                                        (株)
                                     日本テクニカルサービス株式会社
                               1994年８月
                                     入社
                                     株式会社カシマ      入社
                               1996年７月
                                     株式会社ソフトアンドハード・デ
                               1997年３月
                                     バイス   入社
                                     サイトデザイン株式会社設立            常務
                               1998年10月
                                     執行役員
                                     ゼロエクス株式会社設立          代表取締
                               2000年11月
                                     役
                                     株式会社ノッキングオン          入社  社
                               2006年７月
                                     長室長
        取締役       廣　瀨　光　伸       1974年１月29日      生                      (注)３        ―
                                     株式会社イメージエポック           取締役
                               2011年７月
                                     AppBank株式会社設立         取締役
                               2012年３月
                                     株式会社エグゼクティブ・パート
                               2017年２月
                                     ナー  代表取締役（現任）
                                     YOZMA   GROUP   JAPAN株式会社      取締
                               2018年１月
                                     役副社長COO
                                     株式会社MiTERU設立         取締役（現
                               2018年４月
                                     任）
                                     当社  取締役（現任）
                               2019年９月
                                     フォビジャパン株式会社          取締役副
                               2020年７月
                                     社長（現任）
                               1981年４月      大蔵省　入省
                               1997年７月      証券局市場改革推進室長
                               1998年７月      東京国税局調査第一部長
                               2001年７月      金融庁調査室長兼法務室長
                               2002年７月      金融庁証券課長
                               2003年７月      金融庁市場課長
                               2007年７月      金融庁企画課長
                               2009年７月      金融庁証券取引等監視委員会事務
                                     局次長
                               2011年11月      内閣府震災支援機構設立準備室長
                               2012年３月      復興庁審議官
        取締役       大　森　泰　人       1958年７月２日      生                      (注)３        ―
                               2013年７月      金融庁証券取引等監視委員会事務
                                     局長
                               2015年11月      株式会社第一生命経済研究所　顧
                                     問
                               2018年１月      株式会社エボラブルアジア（現　
                                     株式会社エアトリ）　アドバイ
                                     ザー
                               2019年１月      同社　取締役（現任）
                               2020年１月      株式会社LastRoots　取締役（現
                                     任）
                               2020年９月      当社  取締役（現任）
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                                                       所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                        (株)
                               1975年４月      株式会社東京銀行（現         株式会社三
                                     菱UFJ銀行）入社
                                    ウエストパック銀行        入行
                               1986年12月
                               1990年１月      BHF銀行   入行
                               1993年５月      スイス銀行     入行
                               1996年５月      株式会社東京銀行（現         株式会社三
                                     菱UFJ銀行）入行
                               1997年６月      株式会社さくら銀行（現          株式会社
                                     三井住友銀行）入行
                                    株式会社メッツ      入社
                               2000年４月
                               2003年11月      株式会社日本キャピタルシステム
                                     入社
                                    Global   Futures    & Forex   Ltd.  東
                               2004年７月
               飯　田    俊　彦
       常勤監査役               1953年３月27日      生                      (注)４        ―
                                    京支店   代表者
                               2014年４月      ゲインキャピタルジャパン株式会
                                     社 取締役
                               2016年７月      アイネット証券株式会社          代表取締
                                    当社入社    コンプライアンス室長

                               2018年４月
                               2018年７月      プレミア証券株式会社（現OKプレ
                                     ミア証券株式会社）        監査役
                               2018年９月      当社  監査役（現任）
                               2019年４月      株式会社LastRoots        監査役（現
                                     任）
                               1997年４月      弁護士登録（第一東京弁護士会）

                               1997年４月      堀総合法律事務所       入所
                               2002年６月      Barack   Ferrazzano法律事務所（シ
                                     カゴ）入所
                               2004年４月      千葉大学法科大学院        講師
                               2007年３月      東  京  青  山  ・  青  木  ・  狛
                                     Baker&McKenzie法律事務所入所
                               2007年４月      首都大学東京産業技術大学院大学
                                     （現東京都立産業技術大学院大
                                     学）講師（現任）
                               2008年６月      小笠原六川国際総合法律事務所
                                     （現任）
                               2008年10月      独立行政法人雇用能力開発機構職
                                     業能力開発総合大学校講師
                               2009年３月      株式会社船井財産コンサルタンツ
                                     （現株式会社青山財産ネットワー
        監査役       六　川　浩　明       1963年６月10日      生                      (注)５        ―
                                     クス）   社外監査役（現任）
                               2009年４月      成城大学法学部講師
                               2010年12月      夢真ホールディングス株式会社            社
                                     外監査役（現任）
                               2011年６月      SBIモーゲージ株式会社          社外取締
                                     役
                               2012年４月      東海大学法科大学院教授
                               2013年１月      株式会社システムソフト          社外監査
                                     役（現任）
                               2016年６月      株式会社医学生物学研究所           社外監
                                     査役（現任）
                               2016年12月      株式会社ツナグ・ソリューション
                                     ズ（現株式会社ツナググループ・
                                     ホールディングス）         社外取締役
                                     （現任）
                               2017年９月      当社  監査役（現任）
                                  53/121




                                                           EDINET提出書類
                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            有価証券報告書
                                                       所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                略歴            任期
                                                        (株)
                               2005年４月      東日本電信電話株式会社　入社
                               2010年２月      有限責任あずさ監査法人　入所
                               2017年１月      株式会社ミスミグループ本社　入
                                     社
                               2019年12月      茂木公認会計士事務所　開業（現
        監査役       茂　木　政　昭       1982年５月20日      生                      (注)６        ―
                                     任）
                               2020年４月      茂木政昭税理士事務所　開業（現
                                     任）
                               2020年９月      当社  監査役（現任）
                             計                           392,283
     (注)   １   取締役廣瀬光伸及び大森泰人は、社外取締役であります。
        ２   監査役六川浩明及び茂木政昭は、社外監査役であります。
        ３   任期は、2020年９月29日開催の定時株主総会から2021年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
          す。
        ４   任期は、2018年９月22日開催の定時株主総会から2022年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
          す。
        ５　任期は、2017年９月23日開催の定時株主総会から2021年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
          す。
        ６   任期は、2020年９月29日開催の定時株主総会から2021年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
          す。
        ７   上記の所有株式数には、役員持株会における持分を含めた実質所有株式数を記載しております。
        ８   上記の所有株式数は、2020年６月30日現在のものであります。
     ②   社外役員の状況

       本書提出日現在、当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
       取締役廣瀬光伸氏は、経営者としての豊富な経験を有しており、同氏がこれまで培ってきた幅広い見識をもと
      に、業務執行を行う経営陣から独立した客観的な視点でアドバイスを頂けるものと判断し、選任しております。
       取締役大森泰人氏は、金融庁での経験を有しております。同氏の豊富な経験と専門的な知見は当社の戦略にとっ
      て有益であり、社外取締役としての客観的な視点から監督を行っていただくことが当社のガバナンス機能の強化に
      資すると判断し、選任しております。
       監査役六川浩明氏は、小笠原六川国際総合法律事務所代表弁護士であり、弁護士としての豊富な経験を有してお
      ります。同氏がこれまで培ってきた幅広い見識をもとに、議案審議等に必要なアドバイスをいただけるものと判断
      し、選任しております。
       監査役茂木政昭氏は、公認会計士として豊富な知見を有しております。同氏の財務・会計・税務に関する専門性
      の高い知見及び上場企業を含む他企業における勤務経験を活かし、当社グループにおける監査機能の実効性を高め
      ていただけるものと判断し、選任しております。
       なお、社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりません
      が、選任にあたっては会社経営、または監査実務に関する豊富な知識・経験の有無、有価証券上場規程に定める独
      立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。
     ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

      制部門との関係
       当社では、監査役会と内部監査部門、会計監査及び内部統制部門との意見交換を行うほか、社外役員による意見
      交換も行い、部門間で連携をはかっております。
       また、社外取締役及び社外監査役は、必要があるとき又は適切と考えるときにはいつでも社内取締役及び従業員
      に対して説明又は社内資料の提出を求めることができるものとしております。
     (3)  【監査の状況】

     ①   内部監査及び監査役監査
        内部監査室は、各事業年度において決定された内部監査計画に基づき、監査担当者２名により、計画的な内部
       監査活動を実施しております。内部監査報告書は社長に提出され、また、被監査部門に対しては、改善事項の指
       摘及び指導を行い、継続的に改善の進捗状況の報告を義務づけております。また、監査役及び会計監査人との連
       携を図っております。
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        当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
       ります。
            氏名         開催回数           出席回数
           飯田　俊彦            13回           13回
           六川　浩明            13回           13回
          奥田　かつ枝            11回           10回
        監査役会における主な共有・検討事項としては、主要な子会社の業務状況の報告、会計監査人の評価、内部監
       査報告等を行っております。常勤監査役、社外監査役ともに取締役会に出席し、助言、要望を行っております。
        また、常勤監査役は重要会議に出席し助言、提言を行うほか社内の重要な決裁書、会議資料の内容の確認、内
       部監査部門への内部監査計画の調査及び定期的な意見交換等を行っております。
        当社の監査役会は本書提出日現在３名で構成され、うち２名は社外監査役であります。各々が、企業の管理部
       門または金融機関での業務経験が豊富であり、財務、法務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       監査役会は毎月１回開催され、各監査役は、取締役会等の重要な会議に出席するほか、会計監査人や内部監査担
       当者と連携し、取締役の職務執行に対する監査を行っております。
        内部監査担当者及び監査役は、監査活動の効率化や更なる質的向上のため、相互に連携を深めていると同時
       に、会計監査人とも情報交換を行うことで監査体制をより強化しております。
     ②   会計監査の状況

      ａ．監査法人の名称
        　南青山監査法人
      ｂ．継続監査期間

         １年間
      ｃ．業務を執行した公認会計士

        　代表社員　業務執行社員　韮澤　政男
        　代表社員　業務執行社員　中島　敦史
        　代表社員　業務執行社員　黛　基比古
        　代表社員　業務執行社員　今井　悦子
      ｄ．監査業務にかかる補助者の構成

        　当社の会計監査業務にかかる補助者は公認会計士10名であります。
      ｅ．監査法人の選定方針と理由

         会計監査人の選定については、当社の事業内容、会計監査人に必要な専門性、監査品質ならびに独立性を勘
        案考慮し決定しております。
         また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には解任
        又は不再任の決定方針の策定、再任することの適否の決定、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再
        任及び選任に関する議案の内容を決定いたします。
         なお、   会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める事項に該当すると認められる場合は、監査役全員の決
        議により監査役会が会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役が解任後最初の株主総会
        において解任の旨及びその理由を説明いたします。
      ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関す
        る監査役等の実務指針」を基準に評価を行っております。                           当該基準に基づき監査法人の評価を行った結果、会
        計監査人の専門性、監査品質ならびに独立性において適正な監査の遂行が可能であると評価しております。
     ③   監査法人の異動

       当社の監査法人は次のとおり異動しております。
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        第20期連結会計年度の連結財務諸表及び第20期事業年度の財務諸表
         監査法人銀河
        第21期連結会計年度の連結財務諸表及び第21期事業年度の財務諸表
         南青山監査法人
       なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
      イ．異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
        　選任する公認会計士等の名称　　南青山監査法人
        　退任する公認会計士等の名称　　監査法人銀河
      ロ．異動の年月日
         2019年12月24日
      ハ．  退任する公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
        　2019年９月28日
      ニ．  退任する公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
        　該当事項はありません。
      ホ．異動の     決定又は異動に至った理由及び経緯
         監査法人銀河は札幌と東京に拠点を有し、当社は主にその東京拠点メンバーによって監査を受けておりまし
        たが、2019年11月15日に南青山監査法人が設立され、当社の監査を担当する監査法人銀河の東京メンバーの一
        部が南青山監査法人に参画したことから、南青山監査法人より当社監査について監査を受嘱したい旨の連絡を
        いただきました。
        　その後、当社及び現会計監査人である監査法人銀河とも協議したうえで、当社にて南青山監査法人及び監査
        法人銀河における監査の体制及び監査報酬額を検討いたしました。
        　当社は現在、2020年6月期第２四半期の会計期間中であり、南青山監査法人に監査を依頼し、引き続き同じ公
        認会計士による監査を受けることは、監査の継続性の観点から合理性があること、また、南青山監査法人は
        2019年11月15日に設立され上場会社の会計監査人の経験は無いものの、同法人の社員は過去に帰属した監査法
        人において上場会社の監査経験があり、会計監査人に必要な専門性、独立性、適切性、品質管理体制等を具備
        していること、及び監査報酬額が相当であることを確認し、加えて、当社の監査業務執行社員3名は、前会計年
        度より当社の監査を行い、当社の現状のビジネス及び将来の方向性を理解しているなど、当社グループの規模
        拡大に伴って必要となる会計監査に適する監査法人であると判断し、監査法人銀河とは契約を終了することに
        至り、南青山監査法人と新たに契約を締結するに至りました。
      ヘ．上記ホの理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する公認会計士等の意見
         特段の意見はない旨の回答を得ています。
     ④　監査報酬の内容等

      イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                      前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社               72,000             ―        75,427             ―
       連結子会社                3,000             ―        17,000             ―

         計             75,000             ―        92,427             ―

      ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）

        該当事項はありません。
      ハ．その他重要な報酬の内容

        該当事項はありません。
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      ニ．監査報酬の決定方針
        当社では、監査公認会計士等の監査計画・監査内容、監査に要する時間数を十分に考慮し、適切に監査報酬額
       を決定しています。
      ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        監査役会は、      公益社団法人日本監査役会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、取締
       役、社内関係部署及び会計監査人より必要な資料の入手、報告を受けた上で会計監査人の監査計画の内容、職務
       遂行状況ならびに報酬等の見積の算出根拠などを確認し検討した結果、適切であると判断したため、会計監査人
       の報酬等について会社法第399条第１項の同意をしております。
     (4)  【役員の報酬等】

     ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
      　取締役の報酬等の限度額は、2018年９月22日開催の第19回定時株主総会において年額300百万円以内（ただし、使
      用人分給与は含まない。）、監査役の報酬等の限度額は、2002年９月20日開催の第３回定時株主総会において年額
      30百万円以内と決議しているほか、2006年９月23日開催の第７回定時株主総会において、ストック・オプションと
      して発行する新株予約権に関する報酬額として年額10百万円以内と決議しております。提出日現在において、これ
      らの支給枠に基づく報酬等の支給対象となる役員は、取締役５名、監査役３名であります。役員区分ごとの報酬等
      の額に関する考え方及び算定方法の決定に関する事項は、以下のとおりです。
      （取締役）
       　取締役の報酬等につきましては、現状業績連動報酬や株式報酬等については定めておりません。現時点では当
       社事業はまだ成熟しきっていないことや、業績と株価が連動していないなど、業績や株価が連動性をもって成果
       に現れる段階ではないことから、職責や役位に応じた固定報酬のみとなっております。
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       　なお、社外取締役につきましては、業務執行から独立した立場であることを鑑み、固定報酬のみとしておりま
       す。取締役の報酬等の額またはその算定方法の決定に係る基本方針につきましては、取締役会にて、上記株主総
       会決議の範囲内において決定しております。
       　また、その具体的な報酬等の額につきましては、株主総会にて決議された金額の範囲内で、役職区分や成果等
       に応じて代表取締役社長である福田が決定しております。
      （監査役）
       　監査役の報酬等の額は、常勤監査役と非常勤監査役の別、社内監査役と社外監査役の別、業務の分担等を勘案
       し、2018年９月22日に行われた監査役会にて監査役の協議により決定しております。なお、監査役につきまして
       は、独立性の確保の観点から、固定報酬のみとしております。
     ②　提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(千円)
                                                    対象となる
                報酬等の総額
        役員区分                                            役員の員数
                  (千円)
                               ストック・
                                                     (名)
                        基本報酬               賞与      退職慰労金
                               オプション
     取締役
                   82,873       82,873          ―       ―       ―      6
     (社外取締役を除く)
     監査役
                    6,507       6,507         ―       ―       ―      1
     (社外監査役を除く)
     社外役員               15,969       15,969          ―       ―       ―      5
     ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

      　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式
       価値の値上がりによる利益または株式の配当による利益を目的として保有する株式を純投資目的である投資株式
       とし、取引先との取引関係強化等を目的とした株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に
       区分しております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）について、当該株式が安定的な
        取引関係の構築、業務提携関係の構築や維持・強化につながり、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると
        判断した場合に限り保有していく方針です。また、個別の保有株式については、取締役会において株式を保有
        する企業の財務及び経営状況等を確認し、保有の妥当性について検証しております。
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       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
                             貸借対照表計上額の
                      銘柄数
                      (銘柄)
                              合計額(千円)
         非上場株式              10             134,278
         非上場株式以外の株式               1             78,035
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                      銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
         非上場株式               ―               ―          ―
         非上場株式以外の株式               1           1,461,200      取引関係の強化のための新規取得
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                      銘柄数      株式数の減少に係る売却
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
         非上場株式               ―               ―
         非上場株式以外の株式               2             99,518
       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式

                当事業年度         前事業年度
                                                      当社の株
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数(株)         株式数(株)
        銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
              貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                 (千円)         (千円)
                                営業取引関係の維持・強化を目的として保有
                      ―      130,000
     日本PCサービス㈱                            しておりましたが、当事業年度において保有                       無
                      ―      166,140
                                株式全株を売却しました。
                                保有目的：取引関係の維持・発展
                  804,488            ―
     BeatHoldings
                                定量的な保有効果：（注）                       無
     Limited
                   78,035            ―
                                株式数が増加した理由：取引関係の強化
    （注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難ではありますが、個別の保有意義を検証して
       おり、現状保有する特定投資株式はいずれも保有に伴う経済的合理性等を総合的に勘案し、適正な範囲内で
       保有しております。
    みなし保有株式

      該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

                       当事業年度                   前事業年度
                           貸借対照表計                   貸借対照表計
         区分
                   銘柄数                   銘柄数
                           上額の合計額                   上額の合計額
                   (銘柄)                   (銘柄)
                            (千円)                   (千円)
     非上場株式                   ―           ―        ―           ―
     非上場株式以外の株式                   ―           ―        1        25,304
                                当事業年度

         区分
                   受取配当金の             売却損益の             評価損益の
                   合計額(千円)             合計額(千円)             合計額(千円)
     非上場株式                       ―             ―             ―
     非上場株式以外の株式                       ―          47,003               ―
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。
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      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １   連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
      に基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

      「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年７月１日から2020年６月30日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2019年７月１日から2020年６月30日まで)の財務諸表について、南青山監査法人によ
     り監査を受けております。
    ３   連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準
     機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加
     し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。
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    １ 【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年６月30日)              (2020年６月30日)
     資産の部
      流動資産
                                                   ※1  1,086,566
        現金及び預金                               1,660,925
        受取手形及び売掛金                               1,796,425               244,576
        暗号資産                               1,604,977               743,777
        商品及び製品                                 9,559                －
        仕掛品                                 1,113                －
        保管有価証券                                25,433                －
        証券業における預託金                                276,414                 －
        証券業における信用取引資産                                949,029                 －
        証券業における短期差入保証金                               1,494,523                  －
        証券業における支払差金勘定                                105,104                 －
        前払費用                                84,026              73,016
        短期貸付金                                  801            124,742
        その他                                155,011               51,161
                                       △ 34,663               △ 752
        貸倒引当金
        流動資産合計                               8,128,682              2,323,088
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                              139,543              367,216
                                       △ 113,155              △ 85,836
           減価償却累計額
           建物及び構築物（純額）                             26,388              281,380
         工具、器具及び備品
                                        554,740              473,258
                                       △ 451,899             △ 373,150
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                             102,841              100,108
         土地
                                         4,000                －
                                           0              －
         その他
         有形固定資産合計                              133,229              381,489
        無形固定資産
         特許権                               10,019              10,589
         商標権                               8,790              11,252
         ソフトウエア                              117,588              168,711
         ソフトウエア仮勘定                              135,323               10,109
         のれん                              766,088                 －
                                       2,242,509              1,711,895
         テクニカルライセンス
         無形固定資産合計                             3,280,319              1,912,558
        投資その他の資産
         投資有価証券                              932,566              751,013
         差入保証金                              160,279              177,874
         長期貸付金                               36,510              133,510
         長期未収入金                               39,690              449,911
         その他                               34,233              45,604
                                       △ 76,602             △ 503,587
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,126,678              1,054,327
        固定資産合計                               4,540,227              3,348,374
      資産合計                                12,668,910               5,671,462
                                  62/121



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                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年６月30日)              (2020年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                117,788               61,366
                                                    ※1  350,000
        短期借入金                                354,959
        1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債                                916,660              835,470
        未払金及び未払費用                                589,741              308,240
        証券業における信用取引負債                                949,029                 －
        証券業における預り金                                48,308                －
        証券業における受入保証金                               1,778,950                  －
        顧客からの預り金                                238,547              183,774
        預り暗号資産                               1,520,664               725,324
        未払法人税等                                159,028              158,022
        未払消費税等                                43,775               5,080
        1年内返済予定の長期借入金                                67,400                －
        前受金                                58,903              75,835
        預り金                                33,507              11,718
        資産除去債務                                40,000                －
                                        74,595              11,203
        その他
        流動負債合計                               6,991,859              2,726,037
      固定負債
        長期借入金                                29,900                －
        転換社債型新株予約権付社債                               1,833,320              1,822,843
        繰延税金負債                                23,668                －
                                         3,954             114,050
        資産除去債務
        固定負債合計                               1,890,842              1,936,894
      特別法上の準備金
        金融商品取引責任準備金                                 1,355                －
                                        10,000                －
        商品取引責任準備金
        特別法上の準備金合計                                11,355                －
      負債合計                                8,894,058              4,662,931
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               1,267,726              1,395,718
        資本剰余金                                667,778              841,232
        利益剰余金                               1,774,227             △ 1,200,710
        自己株式                                 △ 85             △ 85
        株主資本合計                               3,709,647              1,036,155
      その他の包括利益累計額
        為替換算調整勘定                               △ 62,674             △ 56,582
                                        51,024              △ 2,631
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                               △ 11,650             △ 59,214
      新株予約権
                                        25,494              20,743
                                        51,360              10,845
      非支配株主持分
      純資産合計                                3,774,852              1,008,530
     負債純資産合計                                 12,668,910               5,671,462
                                  63/121




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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
        【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年７月１日              (自 2019年７月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
     売上高                                  4,892,359              4,795,518
                                       1,824,985              2,294,183
     売上原価
     売上総利益                                  3,067,373              2,501,334
                                   ※1 ， ※2  1,996,176           ※1 ， ※2  3,427,948
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  1,071,197              △ 926,613
     営業外収益
      受取利息                                  3,529               618
      受取配当金                                    40              －
      為替差益                                  21,145                －
      貸倒引当金戻入額                                  1,173                －
      業務受託料                                  2,761              1,485
      保険返戻金                                    －            11,798
      還付消費税等                                    －            62,739
      暗号資産評価益                                    －              10
                                         3,452              12,775
      雑収入
      営業外収益合計                                  32,103              89,428
     営業外費用
      支払利息                                  3,871              4,849
      貸倒引当金繰入額                                    －            81,199
      為替差損                                    －              301
      支払手数料                                  29,208               2,984
      支払報酬                                 164,817               66,297
                                         3,518              4,132
      雑損失
      営業外費用合計                                 201,415              159,764
     経常利益又は経常損失（△）                                   901,884             △ 996,949
     特別利益
      新株予約権戻入益                                   302             2,286
      金融商品取引責任準備金戻入額                                   279               －
      商品取引責任準備金戻入額                                  1,407                －
      投資有価証券売却益                                  29,486              52,387
      関係会社株式売却益                                    －            268,666
                                          －            22,562
      資産除去債務戻入益
      特別利益合計                                  31,476              345,902
     特別損失
                                        ※3  823           ※3  24,263
      固定資産除却損
                                      ※4  19,730            ※4  792,251
      減損損失
      投資有価証券評価損                                  86,001             1,450,690
      社名変更費用                                    －             9,629
      投資有価証券売却損                                   996               －
      移転関連費用                                    －            26,635
      金融商品取引責任準備金繰入                                    －              480
                                          －             4,565
      商品取引責任準備金繰入額
      特別損失合計                                 107,552             2,308,516
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                        825,809            △ 2,959,564
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        178,634               21,955
     法人税等還付税額                                   △ 5,701                －
                                         8,453                －
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   181,387               21,955
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                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年７月１日              (自 2019年７月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   644,422            △ 2,981,520
     非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
                                        14,984             △ 29,265
     帰属する当期純損失（△）
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                        629,437            △ 2,952,254
     帰属する当期純損失（△）
                                  65/121


















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        【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年７月１日              (自 2019年７月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   644,422            △ 2,981,520
     その他の包括利益
      為替換算調整勘定                                 △ 45,018               6,092
                                        51,332             △ 53,656
      その他有価証券評価差額金
                                       ※1  6,314           ※1  △  47,563
      その他の包括利益合計
     包括利益                                   650,736            △ 3,029,083
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 635,752            △ 2,999,818
      非支配株主に係る包括利益                                  14,984             △ 29,265
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2018年７月１日　至          2019年６月30日)
                                                 (単位：千円)
                          株主資本                  その他の包括利益累計額
                                               その他有価     その他の包
                                          為替換算調
                資本金    資本剰余金     利益剰余金      自己株式    株主資本合計          証券評価差     括利益累計
                                           整勘定
                                                額金    額合計
     当期首残高            996,368     974,042      633,025      △ 85   2,603,351     △ 17,656     △ 308   △ 17,965
     当期変動額
     新株の発行           271,358     271,358                 542,717
     剰余金（その他資本
                     △ 65,858                △ 65,858
     剰余金）の配当
     親会社株主に帰属す
                           629,437           629,437
     る当期純利益
     欠損填補               △ 511,763      511,763             －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                     △ 45,018     51,332     6,314
     額）
     当期変動額合計            271,358    △ 306,263     1,141,201        －   1,106,296     △ 45,018     51,332     6,314
     当期末残高           1,267,726      667,778     1,774,227       △ 85   3,709,647     △ 62,674     51,024    △ 11,650
               新株予約権      非支配株主持分       純資産合計

     当期首残高             4,301       11,610    2,601,298

     当期変動額
     新株の発行                        542,717
     剰余金（その他資本
                             △ 65,858
     剰余金）の配当
     親会社株主に帰属す
                             629,437
     る当期純利益
     欠損填補                          －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純            21,193       39,749      67,257
     額）
     当期変動額合計            21,193       39,749    1,173,553
     当期末残高            25,494       51,360    3,774,852
                                  67/121









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     当連結会計年度(自         2019年７月１日　至          2020年６月30日)
                                                 (単位：千円)
                          株主資本                  その他の包括利益累計額
                                               その他有価     その他の包
                                          為替換算調
                資本金    資本剰余金     利益剰余金      自己株式    株主資本合計          証券評価差     括利益累計
                                           整勘定
                                                額金    額合計
     当期首残高           1,267,726      667,778     1,774,227       △ 85   3,709,647     △ 62,674     51,024    △ 11,650
     当期変動額
     新株の発行           127,992     127,992                 255,984
     剰余金の配当                      △ 22,683          △ 22,683
     親会社株主に帰属す
                          △ 2,952,254          △ 2,952,254
     る当期純損失（△）
     連結子会社株式の取
                      6,611                 6,611
     得による持分の増減
     連結子会社の増資に
                      38,849                 38,849
     よる持分の増減
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                      6,092   △ 53,656    △ 47,563
     額）
     当期変動額合計            127,992     173,454    △ 2,974,937        －  △ 2,673,492      6,092   △ 53,656    △ 47,563
     当期末残高           1,395,718      841,232    △ 1,200,710       △ 85   1,036,155     △ 56,582    △ 2,631   △ 59,214
               新株予約権     非支配株主持分       純資産合計

     当期首残高            25,494       51,360    3,774,852

     当期変動額
     新株の発行                        255,984
     剰余金の配当                       △ 22,683
     親会社株主に帰属す
                           △ 2,952,254
     る当期純損失（△）
     連結子会社株式の取
                              6,611
     得による持分の増減
     連結子会社の増資に
                              38,849
     よる持分の増減
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純           △ 4,750      △ 40,515     △ 92,828
     額）
     当期変動額合計            △ 4,750      △ 40,515    △ 2,766,320
     当期末残高            20,743       10,845    1,008,530
                                  68/121








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      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年７月１日              (自 2019年７月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                        825,809            △ 2,959,564
      純損失（△）
      減価償却費                                 171,554              363,352
      のれん償却額                                  77,346              148,136
      株式報酬費用                                  2,286                －
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  30,774              448,694
      受取利息及び受取配当金                                 △ 3,529              △ 618
      支払利息                                  3,871              4,849
      為替差損益（△は益）                                  6,326               165
      新株予約権戻入益                                  △ 302            △ 2,286
      資産除去債務戻入益                                    －           △ 22,562
      保険返戻金                                    －           △ 11,798
      固定資産除却損                                   823             24,263
      減損損失                                  19,730              792,251
      移転関連費用                                    －            26,635
      投資有価証券評価損益（△は益）                                  86,001             1,450,690
      投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 28,490             △ 52,387
      関係会社株式売却益                                    －           △ 268,666
      売上債権の増減額（△は増加）                               △ 1,066,069              1,008,982
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                  4,735              10,579
      暗号資産の増減額（△は増加）                                    －            861,200
      前渡金の増減額（△は増加）                                  27,740                －
      前払費用の増減額（△は増加）                                  4,721             △ 6,739
      未収入金の増減額（△は増加）                                 △ 8,898              94,235
      未収収益の増減額（△は増加）                                 △ 6,569              3,509
      仕入債務の増減額（△は減少）                                  59,914             △ 41,241
      未払金及び未払費用の増減額（△は減少）                                 △ 55,795              25,620
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                  14,347              △ 9,535
      前受金の増減額（△は減少）                                  3,386              27,059
      預り金の増減額（△は減少）                                  8,335             △ 14,206
      前受収益の増減額（△は減少）                                    －           △ 61,902
      トレーディング商品の増減額（△は増加）                                 △ 13,840               4,028
      短期差入保証金の増減額（△は増加）                                △ 128,101              △ 73,208
      支払差金勘定の増減額（△は増加）                                  23,975             △ 73,080
      預託金の増減額（△は増加）                                 △ 95,000             △ 168,592
      預り金及び受入保証金の増減額（△は減少）                                 177,965              252,065
      金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）                                  △ 279              480
      商品取引責任準備金の増減額（△は減少）                                 △ 1,407              4,565
      顧客からの預り金の増減額（△は減少）                                    －           △ 54,773
      顧客からの預り暗号資産（負債）の増減額（△
                                          －           △ 795,340
      は減少）
                                        48,525             △ 59,784
      その他
      小計                                 189,889              875,077
                                  69/121





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                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2018年７月１日              (自 2019年７月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
      利息及び配当金の受取額                                  3,529               107
      利息の支払額                                 △ 4,031             △ 5,103
      法人税等の支払額                                △ 113,005              △ 24,240
      法人税等の還付額                                  5,995              19,098
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  82,375              864,939
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                 △ 2,666            △ 200,000
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 93,496             △ 229,002
      有形固定資産の除却による支出                                  △ 510             △ 580
      有形固定資産の売却による収入                                    －            44,200
      無形固定資産の取得による支出                               △ 2,452,924              △ 107,306
      投資有価証券の取得による支出                                △ 184,926            △ 1,530,542
      投資有価証券の売却による収入                                  34,676              237,848
      関係会社株式の取得による支出                                    －           △ 260,000
      短期貸付けによる支出                                    －           △ 160,800
      短期貸付金の回収による収入                                  60,000                －
      長期貸付けによる支出                                △ 215,000                 －
      長期貸付金の回収による収入                                  2,347               801
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                      ※2  107,732
                                                         －
      る収入
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                     ※2  △  247,356
                                                         －
      る支出
      連結の範囲の変更を伴う子会社への出資による
                                     ※2  △  600,974
                                                         －
      支出
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
                                                    ※3  417,141
                                          －
      る収入
      差入保証金の差入による支出                                 △ 1,969            △ 164,953
      差入保証金の回収による収入                                    －            86,761
      保険積立金の積立による支出                                 △ 2,135             △ 2,135
      保険積立金の解約による収入                                    －            11,798
                                          －           △ 38,436
      事業譲受による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 3,597,203             △ 1,895,206
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入れによる収入                                 966,000              450,000
      短期借入金の返済による支出                                △ 566,000             △ 454,959
      長期借入れによる収入                                    －            100,000
      長期借入金の返済による支出                                 △ 17,400             △ 25,850
      株式の発行による収入                                 538,717              163,020
      非支配株主からの払込みによる収入                                    －            49,145
      連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得
                                          －            △ 2,468
      による支出
      新株予約権の発行による収入                                  30,752               4,282
      新株予約権の買入消却による支出                                 △ 7,544             △ 5,448
      転換社債型新株予約権付社債の発行による収入                                4,999,969              2,658,313
      転換社債型新株予約権付社債の買入消却による
                                      △ 2,249,989             △ 2,658,314
      支出
                                       △ 64,816             △ 22,443
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                3,629,689               255,278
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 35,240                631
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   79,622             △ 774,356
     現金及び現金同等物の期首残高                                  1,578,700              1,658,322
                                     ※1  1,658,322             ※1  883,966
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
     １   連結の範囲に関する事項
       連結子会社の数        7 社
        主要な連結子会社名
         OKWAVE    USA,   Corporation
         株式会社OKEIOS
         株式会社OKGAIA
         OKfinc    LTD.
         OK  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.
         Octave    Tech   Investment      S2  LLC
         株式会社LastRoots
         従来、連結子会社であった株式会社ブリックス及びOKプレミア証券株式会社は、保有する株式の全部を売却
        したことにより、当連結会計年度より連結の範囲から除外いたしました。なお、連結除外の基準日は当連結会
        計年度末としているため、当連結会計年度は損益計算書のみ連結しております。
     ２   持分法の適用に関する事項

       持分法適用関連会社はありません。
     ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

       OKWAVE    USA,   Corporation、株式会社ブリックス、株式会社OKEIOS及びOKプレミア証券株式会社の決算日は３月31
      日、株式会社LastRootsの決算日は４月30日のため、同決算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日までに発
      生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
       OKfinc    LTD.及びOctave        Tech   Investment      S2  LLCの決算日は12月31日、OK              BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.の決算
      日は９月30日のため、６月30日現在の仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、OK                                             BLOCKCHAIN      CENTRE
      SDN.   BHD.は決算日を６月30日から９月30日に変更しております。
     ４   会計方針に関する事項

      (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
       ①   有価証券
        イ．その他有価証券
         時価のあるもの
          連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
         法により算定)
         時価のないもの
          移動平均法による原価法
        ロ．保管有価証券　　時価法
      (2)  暗号資産に係る会計処理の方法

       ①   暗号資産の期末評価
        活発な市場が存在する場合
        　連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は総平均法により算定）
        活発な市場が存在しない場合
        　総平均法による原価法
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       ②   顧客からの預り資産（暗号資産）に関する会計処理
         顧客から預託を受けた顧客からの預り資産（暗号資産）は、連結貸借対照表上の資産として計上し、これと
        同額を負債として計上しております。
      (3)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

       ①   有形固定資産(リース資産を除く)
         定率法を採用しています。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定
        額法を採用しています。
         なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
         建物及び構築物                  １～15年
         工具、器具及び備品              ４～15年
       ②   無形固定資産(リース資産を除く)
         定額法を採用しています。
         なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフト
        ウェアは１年、それ以外は５年以内としており、テクニカルライセンスについては、利用可能期間に基づき、
        10年としております。
      (4)  重要な引当金の計上基準

        貸倒引当金
         債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
        ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      (5)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

        外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
       ます。なお、在外子会社の資産、負債、収益及び費用は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算
       し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
      (6)  のれんの償却方法及び償却期間

        のれんの償却については、その効果の発現する期間（20年以内）を見積もり、均等償却を行っております。た
       だし、金額が僅少なものについては、発生時に一括償却をしております。
      (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
      (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

       ①　消費税等の会計処理
        税抜方式によっております。
       ②　仮想通貨の表示方法の変更
        改正資金決済法が2020年５月に施行されたことにともない、「仮想通貨」は「暗号資産」へ呼称変更されまし
       た。これにともない仮想通貨の表記はすべて暗号資産へ変更を行っております。
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      (未適用の会計基準等)
     ・「  収益  認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                      2020年３月31日)
     ・「  収益  認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                               2020年３月31日)
     (1) 概要

       収益  認識に関する包括的な会計基準であります。                     収益  は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ１：顧客との契約を識別する。
        ステップ２：契約における履行義務を識別する。
        ステップ３：取引価格を算定する。
        ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて                            収益  を認識する。
     (2) 適用予定日

       2022年６月期の期首より適用予定であります。
     (3) 当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      (表示方法の変更)

     　(連結貸借対照表関係)
       前連結会計年度まで流動資産にて区分掲記して表示しておりました「前払金」（当連結会計年度432千円）は、金
      額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より、流動資産の「その他」に含めて表示しております。
      　前連結会計年度まで投資その他の資産の「その他」に含めて表示しておりました「長期未収入金」は金額的重要
      性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。
      　なお、前連結会計年度の「長期未収入金」は39,690千円であります。
      (追加情報)

    　　　暗号資産に関する注記は、以下のとおりであります。
    　(1)   暗号資産の連結貸借対照表計上額
                                          連結貸借対照表計上額
        　保有する暗号資産（預託者から預かっている暗号資産を除く）                                       18,453千円　
        　預託者から預かっている暗号資                                       725,324千円　
        　合計                                       743,777千円　
    　(2)   保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び連結貸借対照表計上額
    　①   活発な市場が存在する暗号資産
                     0.06022811BTC
        　ビットコイン                         56千円
    　②   活発な市場が存在しない暗号資産
                    541,069.763RYO
        　c0ban                       18,396千円
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      (連結貸借対照表関係)
      ※１    担保資産及び担保付債務
        担保に供している資産は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年６月30日       )         ( 2020年６月30日       )
        現金及び預金                          －千円              200,000千円
        担保付債務は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年６月30日       )         ( 2020年６月30日       )
        短期借入金                          －千円              200,000千円
      (連結損益計算書関係)

      ※１    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        役員報酬                       223,588    千円             239,487    千円
        給与手当                       544,777    千円             845,335    千円
        支払報酬・手数料                       314,452    千円             443,331    千円
        地代家賃                        77,790   千円             157,080    千円
        広告宣伝費                       150,370    千円             156,577    千円
        貸倒引当金繰入額                        31,948   千円             401,218    千円
      ※２    一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
                                10,208   千円              7,293   千円
      ※３    固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        建物及び構築物                             ―             5,829千円
        工具、器具及び備品                         537千円                3,615千円
        土地                             ―             3,000千円
        ソフトウェア                             ―            11,530千円
        商標権                         285千円                 288千円
               計                  823千円               24,263千円
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      ※４　減損損失
        前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
        当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            場所              用途               種類         減損損失（千円）
                                      建物及び構築物                  5,094
                                     工具、器具及び備品                   8,501
          東京都中央区          フィンテック事業の事業用資産
                                      ソフトウェア                  5,976
                                        その他                 158
                          合計                             19,730
        当社グループでは、管理会計上の区分、投資の意思決定を基礎として継続的に収支の把握がなされている単位
       でグルーピングを実施しております。
       　当社グループにて保有する上記資産につきまして、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続してマイナ
       スとなっているため、固定資産の帳簿価額全額を回収不能とし、減損損失として特別損失に計上しております。
       　なお、当社グループの回収可能価額は使用価値によって算定しておりますが、継続して営業活動から生じる
       キャッシュ・フローがマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
        当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

        当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            場所              用途               種類         減損損失（千円）
                                      建物及び構築物                   329
                      その他の事業用資産
          東京都中央区                           工具、器具及び備品                    155
                   フィンテック事業の事業用資産                   ソフトウェア                 1,249
                                    テクニカルライセンス                   302,394
          東京都港区         フィンテック事業の事業用資産
                                        のれん               488,123
                           合計                            792,251
        当社グループでは、管理会計上の区分、投資の意思決定を基礎として継続的に収支の把握がなされている単位
       でグルーピングを実施しております。
       　当社グループにて保有する上記資産につきまして、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続してマイナ
       スとなっているため、固定資産の帳簿価額全額を回収不能とし、減損損失として特別損失に計上しております。
       　なお、当社グループの回収可能価額は使用価値によって算定しておりますが、継続して営業活動から生じる
       キャッシュ・フローがマイナスとなっているため、使用価値は零として算定し、のれんの一部につきましては連
       結子会社の株式の売却に伴い、未償却分ののれんのうち回収が見込まれない金額について減額しております。
      (連結包括利益計算書関係)

      ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        為替換算調整勘定
        　当期発生額                       △45,018千円                  6,092千円
                                     ―                 ―
        　組替調整額
        　　税効果調整前
                               △45,018千円                  6,092千円
                                     ―                 ―
        　　税効果額
        　為替換算調整勘定                       △45,018千円                  6,092千円
        その他有価証券評価差額金
        　当期発生額                        75,138千円                  △27千円
                                     ―           △77,296千円
        　組替調整額
        　　税効果調整前
                                75,138千円                △77,324千円
                               △23,806千円                  23,668千円
        　　税効果額
        　その他有価証券評価差額金                        51,332千円                △53,656千円
             その他の包括利益合計                   6,314千円               △47,563千円
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                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            有価証券報告書
      (連結株主資本等変動計算書関係)
       前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
     １　発行済株式及び自己株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     発行済株式
       普通株式(株)                8,781,200            292,100              ―       9,073,300
     自己株式
      普通株式(株)
                        86           ―           ―          86
     （変動事由の概要）
      新株の発行
      増加数の内訳は、次のとおりであります。
       新株予約権の権利行使による新株の発行による増加　103,900株
       第三者割当増資による新株の発行による増加　　　　188,200株
     ２   新株予約権に関する事項

                                    目的となる株式の数(株)
                                                     当連結会計
                        目的となる
      会社名          内訳                                      年度末残高
                              当連結会計                  当連結会計
                        株式の種類
                                     増加      減少
                                                      （千円）
                              年度期首                  年度末
           第２回無担保転換社債型
           新株予約権付社債の新株
                        普通株式          ―  1,606,296          ―  1,606,296      （注）１
           予約権（2019年４月15日
           発行）
     提出会社
           第16回新株予約権             普通株式          ―   400,000         ―   400,000       5,448
           ストック・オプションと
                          ―        ―      ―      ―      ―   20,046
           しての新株予約権
     連結子会社            ―          ―        ―      ―      ―      ―      ―
             合計              ―        ―  2,006,296          ―  2,006,296       25,494
    （注）１　第２回転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
       ２　目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しておりま
         す。
     ３   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                        配当金の総額
                               １株当たり配当額
        決議        株式の種類                           基準日         効力発生日
                                  (円)
                         (千円)
     2018年９月22日
                 普通株式           65,858          7.5   2018年６月30日          2018年９月28日
     定時株主総会
     （注）１　１株当たり配当額には創業20周年記念配当５円が含まれております。
        ２　会社法に基づく債権者保護手続きが完了し、2018年９月22日開催の第19回定時株主総会において資本準備金
          の額の減少に関する議案、剰余金の処分としてその他資本剰余金の額を減少させ、その他利益剰余金のう
          ち、繰越利益剰余金への振替を行い繰越損失を解消する旨及び配当する旨の議案が承認可決されました。
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                            配当金の総額       １株当たり
        決議       株式の種類       配当の原資                      基準日        効力発生日
                             (千円)      配当額(円)
     2019年９月28日
                普通株式      利益剰余金         22,683        2.5   2019年６月30日         2019年９月30日
     定時株主総会
       当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

     １　発行済株式及び自己株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     発行済株式
       普通株式(株)                9,073,300            446,618              ―       9,519,918
     自己株式
      普通株式(株)
                        86           ―           ―          86
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     （変動事由の概要）
      新株の発行
      増加数の内訳は、次のとおりであります。
       転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による新株の発行による増加　                                        56,618株
       新株予約権の権利行使による新株の発行による増加　　　　　　　　　　　　　　　390,000株
     ２   新株予約権に関する事項

                                    目的となる株式の数(株)
                                                     当連結会計
                        目的となる
      会社名          内訳                                      年度末残高
                              当連結会計                  当連結会計
                        株式の種類
                                     増加      減少
                                                      （千円）
                              年度期首                  年度末
           第２回無担保転換社債型
           新株予約権付社債の新株
                        普通株式      1,606,296          ―  1,606,296          ―  （注）１
           予約権（2019年４月15日
           発行）
           第16回新株予約権             普通株式       400,000         ―   400,000         ―      ―
           第３回無担保転換社債型
           新株予約権付社債の新株
     提出会社
                        普通株式          ―  6,125,140          ―  6,125,140      （注）１
           予約権（2020年６月15日
           発行）
           第19回新株予約権             普通株式          ―  1,000,000       390,000      610,000       2,031
           第20回新株予約権             普通株式          ―   800,000         ―   800,000        952
           ストック・オプションと
                          ―        ―      ―      ―      ―   17,760
           しての新株予約権
     連結子会社            ―          ―        ―      ―      ―      ―      ―
             合計              ―        ―  7,925,140       390,000     7,535,140       20,743
    （注）１　第２回、第３回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
       ２　目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しておりま
         す。
       ３　目的となる株式の数の変動事由の概要
         第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の減少は、買入消却によるものであります。
         第16回新株予約権の減少は、買入消却によるものであります。
         第３回無担保転換社債型新株予約権社債の増加は、発行によるものであります。
         第19回新株予約権の増加は、発行によるものであり、減少は権利行使によるものであります。
         第20回新株予約権の増加は、発行によるものであります。
     ３   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                        配当金の総額
                               １株当たり配当額
        決議        株式の種類                           基準日         効力発生日
                                  (円)
                         (千円)
     2019年９月28日
                 普通株式           22,683          2.5   2019年６月30日          2019年９月30日
     定時株主総会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの

        該当事項はありません。
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      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
      㯿ᄀ   現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであり
       ます。
                              前連結会計年度                当連結会計年度
                            (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                             至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        現金及び預金                       1,660,925千円                1,086,566千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                        △2,603千円                △2,600千円
        担保に供している定期預金                             ―          △200,000千円
        現金及び現金同等物                       1,658,322千円                 883,966千円
      ※２　株式等の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
       当連結会計年度において、株式の取得により新たにOKプレミア証券株式会社を連結したことに伴う連結開始時の
      資産及び負債の内訳並びにOKプレミア証券株式会社の取得価額とOKプレミア証券株式会社取得のための支出(純増)
      との関係は次のとおりです。
        流動資産                2,142,100千円

        固定資産                  41,360千円
        のれん                 297,506千円
        流動負債               △2,017,924千円
                         △13,043千円
        特別法上の準備金
         株式の取得価額
                         449,999千円
                        △202,643千円
        現金及び現金同等物
         差引：取得のための支出                247,356千円
       当連結会計年度において、出資持分の取得により新たにOctave                              Tech   Investment      S2  LLCを連結したことに伴う連

      結開始時の資産及び負債の内訳並びにOctave                      Tech   Investment      S2  LLCの取得価額とOctave            Tech   Investment      S2
      LLC取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
        流動資産                   712千円

        固定資産                 554,550千円
        のれん                  47,595千円
                         △1,171千円
        流動負債
         出資持分の取得価額
                         601,686千円
                          △712千円
        現金及び現金同等物
         差引：取得のための支出                600,974千円
       当連結会計年度において、株式の取得により新たに株式会社LastRootsを連結したことに伴う連結開始時の資産及

      び負債の内訳並びに株式会社LastRootsの取得価額と株式会社LastRoots取得のための収入(純増)との関係は次のと
      おりです。
        流動資産                2,141,071千円

        固定資産                  10,645千円
        のれん                 498,331千円
        流動負債               △1,939,442千円
        固定負債                 △67,658千円
                         △24,765千円
        非支配株主持分
         株式の取得価額
                         618,182千円
         取得価額に含まれる未払金額               △260,000千円
                        △465,914千円
        現金及び現金同等物
         差引：取得のための収入               △107,732千円
      当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

       該当事項はありません。
      ※３　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
       該当事項はありません。
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      当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
       当連結会計年度において、株式の売却によりOKプレミア証券株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却
      時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
        流動資産                         2,839,188千円

        固定資産                          20,437千円
        流動負債                        △2,588,573千円
        固定負債                         △30,000千円
                                 △16,401千円
        特別法上の準備金
         株式の売却価額
                                  350,000千円
                                 △119,675千円
        現金及び現金同等物
         差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                  230,324千円
         売却による収入
       当連結会計年度において、株式の売却により株式会社ブリックスが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の

      資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
        流動資産                          280,664千円

        固定資産                          102,318千円
        流動負債                         △195,192千円
        固定負債                         △145,913千円
                                  268,666千円
        関係会社株式売却益
         株式の売却価額
                                  300,004千円
                                 △113,197千円
        現金及び現金同等物
         差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                  186,816千円
         売却による収入
    (リース取引関係)

     １．オペレーティング・リース取引
      (借主側)
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                    前連結会計年度              当連結会計年度
                   （2019年６月30日）              （2020年６月30日）
       １年内                       ―         184,056千円
       １年超                       ―         230,071千円
       合計                       ―         414,127千円
      （注）中途解約不能な定期建物賃貸借契約における契約期間内の地代家賃を記載しております。
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      (金融商品関係)
       (1)  金融商品の状況に関する事項
        ①金融商品に対する取組方針
         当社グループは、必要な資金を自己資金及び取引金融機関からの銀行借入により賄っており、余剰資金は主
        に安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。
        ②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
         営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの経
        理規程に従い、経理担当部門が取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、回収遅延のおそれがある
        ときは営業部門と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っております。
         投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。株式は、
        主に業務上の関係を有する企業のものであり、定期的に時価や発行体企業の財務状況等を把握し、市況や取引
        先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
        　差入保証金は、建物の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。
        　長期未収入金、長期貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び
        残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
        　買掛金、未払金及び未払費用               、短期借入金、       １年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債は、１年以内の
        支払期日であります。
         転換社債型新株予約権付社債は、主に新規事業における株式取得、譲受他情報セキュリティ分野での事業、
        子会社の運転資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で３年以内であります。
        ③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
        まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。
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       (2)  金融商品の時価等に関する事項
         連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
        ことが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください）。
         前連結会計年度(        2019年６月30日       )
                       連結貸借対照表計上額
              項　目                      時価（千円）          差額（千円）
                          （千円）
                              1,660,925          1,660,925              ―
         （1）現金及び預金
                              1,796,425
         （2）受取手形及び売掛金
                               △940
         　　貸倒引当金（※）
                              1,795,485          1,795,485              ―
                               25,433          25,433            ―
         （3）保管有価証券
                              276,414          276,414             ―
         （4）証券業における預託金
         （5）証券業における信用
                              949,029          949,029             ―
            取引資産
         （6）証券業における短期
                              1,494,523          1,494,523              ―
            差入保証金
         （7）証券業における支払
                              105,104          105,104             ―
            差金勘定
                              191,444          191,444             ―
         （8）投資有価証券
                              160,279          159,634           △645
         （9）差入保証金
                               37,312
         （10）長期貸付金
                              △36,911
         　　貸倒引当金（※）
                                400          400           0
                              6,659,040          6,658,395            △645
              資産計
                              117,788          117,788             ―
         （1）買掛金
                              589,741          589,741             ―
         （2）未払金及び未払費用
                              354,959          354,959             ―
         （3）短期借入金
         （4）証券業における信用
                              949,029          949,029             ―
            取引負債
                               48,308          48,308            ―
         （5）証券業における預り金
         （6）証券業における受入
                              1,778,950          1,778,950              ―
            保証金
                              238,547          238,547             ―
         （7）顧客からの預り金
         （8）転換社債型新株予約
                              2,749,980          2,753,592            3,612
            権付社債
                               97,300          97,525           225
         （9）長期借入金
                              6,924,604          6,928,442            3,837
              負債計
         （※）受取手形及び売掛金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
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         当連結会計年度(        2020年６月30日       )

                       連結貸借対照表計上額
              項　目                      時価（千円）          差額（千円）
                          （千円）
                              1,086,566          1,086,566              ―
         （1）現金及び預金
                              244,576
         （2）受取手形及び売掛金
                               △752
         　　貸倒引当金（※）
                              243,823          243,823             ―
                               78,035          78,035            ―
         （3）投資有価証券
                              177,874          178,672            798
         （4）差入保証金
                              449,911
         （5）長期未収入金
                              △422,976
         　　貸倒引当金（※）
                               26,935          26,719           △215
                              258,252
         （6）長期貸付金
                              △80,610
         　　貸倒引当金（※）
                              177,641          177,439           △201
                              1,790,876          1,791,257             381
              資産計
                               61,366          61,366            ―
         （1）買掛金
                              308,240          308,240             ―
         （2）未払金及び未払費用
                              350,000          350,000             ―
         （3）短期借入金
                              183,774          183,774             ―
         （4）顧客からの預り金
         （5）転換社債型新株予約
                              2,658,313          2,657,694            △619
            権付社債
                              3,561,693          3,561,076            △619
              負債計
         （※）受取手形及び売掛金、長期未収入金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しておりま
            す。
       (注１)    金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

       資　産
       （1）現金及び預金、（2）受取手形及び売掛金
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       （3）投資有価証券
        投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
       （4）差入保証金
        差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを合理的に見積もりをした差入保証金の
       返還予定時期に基づき、国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
      　（5）長期未収入金、（6）長期貸付金
        長期未収入金及び長期貸付金の時価については、与信管理上の信用リスク区分ごとに、信用リスクを反映させ
       た将来キャッシュ・フローを国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。な
       お、短期貸付金は、長期貸付金に含めて時価を表示しております。
       負　債
       （1）買掛金、（2）未払金及び未払費用、（3）短期借入金、（4）顧客からの預り金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      　（5）転換社債型新株予約権付社債
        転換社債型新株予約権付社債の時価については、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加
       味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、１年内返済予定の転換社債型新株予約権付社
       債は、転換社債型新株予約権付社債に含めて時価を表示しております。
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       (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
                                              （単位：千円）
                  区分              2019年６月30日             2020年６月30日
                非上場株式                      741,040             672,978
                 出資金                       81              ―
         上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、含めておりません。
       (注３)    金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度(        2019年６月30日       )
                                   １年超５年以内
                        １年以内（千円）                      ５年超（千円）
                                     （千円）
         現金及び預金                   1,660,925               ―           ―
         受取手形及び売掛金                   1,796,425               ―           ―
         差入保証金                    120,756           39,523             ―
         長期貸付金                      801            ―        36,510
              合計              3,578,909            39,523           36,510
       当連結会計年度(        2020年６月30日       )

                                   １年超５年以内
                        １年以内（千円）                      ５年超（千円）
                                     （千円）
         現金及び預金                   1,086,566               ―           ―
         受取手形及び売掛金                    244,576              ―           ―
         差入保証金                     21,704          156,169              ―
         長期未収入金                    396,041              ―        53,870
         長期貸付金                    124,742           52,899           80,610
              合計              1,873,631            209,068           134,480
       (注４)短期借入金、長期借入金及び転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度(        2019年６月30日       )
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                                 ５年超
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （千円）                                （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
         短期借入金           354,959          ―      ―      ―      ―      ―
         長期借入金           67,400      12,200      10,200       7,500         ―      ―
         転換社債型新株
                   916,660      916,660      916,660          ―      ―      ―
         予約権付社債
           合計       1,339,019       928,860      926,860       7,500         ―      ―
       当連結会計年度(        2020年６月30日       )

                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                                 ５年超
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （千円）                                （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
         短期借入金           350,000          ―      ―      ―      ―      ―
         転換社債型新株
                   835,470      911,421      911,421          ―      ―      ―
         予約権付社債
           合計       1,185,470       911,421      911,421          ―      ―      ―
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      (有価証券関係)
      １  その他有価証券
       前連結会計年度(        2019年６月30日       )
                         連結貸借対照表計上額
         区分          種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
     連結貸借対照表計上額が
                 株式               191,444           114,147            77,296
     取得原価を超えるもの
             小　計                   191,444           114,147            77,296
     連結貸借対照表計上額が
                  ―                 ―           ―           ―
     取得原価を超えないもの
             小　計                      ―           ―           ―
             合　計                   191,444           114,147            77,296
     （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額741,040千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
       当連結会計年度(        2020年６月30日       )

                         連結貸借対照表計上額
         区分          種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
     連結貸借対照表計上額が
                  ―                 ―           ―           ―
     取得原価を超えるもの
             小　計                      ―           ―           ―
     連結貸借対照表計上額が
                 株式               78,035          1,461,200          △1,383,164
     取得原価を超えないもの
             小　計                    78,035          1,461,200          △1,383,164
             合　計                    78,035          1,461,200          △1,383,164
     （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額672,978千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      ２  連結会計年度中に売却したその他有価証券

       前連結会計年度(自　          2018年７月１日       　至　   2019年６月30日       )
         区分           売却額（千円）            売却益の合計額（千円）              売却損の合計額（千円）

     株式                       45,722              29,486                996

     出資金                       40,000                 ―              ―
         合　計                   85,722              29,486                996
       当連結会計年度(自　          2019年７月１日       　至　   2020年６月30日       )

         区分           売却額（千円）            売却益の合計額（千円）              売却損の合計額（千円）

     株式                      236,334               52,387                 ―

         合　計                  236,334               52,387                 ―
      ３  減損処理を行った有価証券

       前連結会計年度(自　          2018年７月１日       　至　   2019年６月30日       )
        当連結会計年度において、有価証券について86,001千円（その他有価証券の株式86,001千円）の減損処理を
       行っております。
       当連結会計年度(自　          2019年７月１日       　至　   2020年６月30日       )

        当連結会計年度において、有価証券について1,450,690千円（その他有価証券の株式1,450,690千円）の減損処
       理を行っております。
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      (ストック・オプション等関係)
      １   費用計上額及び科目名
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
     販売費及び一般管理費                            2,286千円                        ―

      ２  権利不行使による失効により利益として計上した金額

                        前連結会計年度                    当連結会計年度
     新株予約権戻入益
                                  302千円                   2,286千円
     (特別利益)
      ３   ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        当連結会計年度において、当社が保有する株式会社ブリックスの全株式を売却したことに伴い、連結の範囲か
       ら除外したため、同社のストック・オプションについては記載しておりません。
       ①   ストック・オプションの内容
                    当社               当社
                 第17回新株予約権               第18回新株予約権
             取締役    ８名
    付与対象者の区分及
                             従業員　149名
    び人数
             監査役　３名
    ストック・オプショ
             普通株式     1,012,000株           普通株式     120,200株
    ン数(注)１
    付与日         2019年５月21日                      同左
                             ①　割当日から2021年６月30日まで
                              の間に、いずれかの連続する21取
                              引日において株式会社名古屋証券
                              取引所における当社普通株式の普
                              通取引終値の平均値が一度でも行
                              使価額に50％を乗じた価格を下
                              回った場合、本新株予約権は消滅
                              するものとする。
                             ②　新株予約権者は、新株予約権の
                              権利行使時においても、当社また
                              は当社関係会社の取締役、監査役
                              または従業員であることを要す
                              る。ただし、任期満了による退
                              任、定年退職、その他正当な理由
    権利確定条件               （注）２           があると取締役会が認めた場合
                              は、この限りではない。
                             ③　新株予約権者が死亡した場合、
                              相続人が新株予約権を承継し、行
                              使することができる。かかる相続
                              人による新株予約権の行使の条件
                              は、新株予約権割当契約書に定め
                              るところによる      。
                             ④　本新株予約権の行使によって、
                              当社の発行済株式総数が当該時点
                              における授権株式数を超過するこ
                              ととなるときは、当該本新株予約
                              権の行使を行うことはできない。
                             ⑤　各本新株予約権１個未満の行使
                              を行うことはできない。
    対象勤務期間               （注）２          対象勤務期間の定めはありません。
                                2021年７月１日から
    権利行使期間               （注）２
                                2024年６月30日まで
     (注)１     株式数に換算して記載しております。
       ２   付与対象者の権利確定条件、対象勤務期間ならびに権利行使期間については、「第４　提出会社の状況　１株
         式等の状況　（２）新株予約権の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
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       ②   ストック・オプションの規模及びその変動状況
         当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数について
        は、株式数に換算して記載しております。
        (ア)ストック・オプションの数

                当社       当社
               第17回       第18回
              新株予約権       新株予約権
    権利確定前(株)
     期首              ―    120,200
     付与              ―       ―
     失効              ―    120,200
     権利確定              ―       ―
     未確定残              ―       ―
    権利確定後(株)
     期首         1,012,000           ―
     権利確定              ―       ―
     権利行使              ―       ―
     失効              ―       ―
     未行使残         1,012,000           ―
        (イ)単価情報

                当社       当社
               第17回       第18回
              新株予約権       新株予約権
    権利行使価格(円)             2,200       1,889

    行使時平均株価
                   ―       ―
    (円)
    公正な評価単価
                 17.55      472.86
    (付与日)(円)
      ４   ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
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      (税効果会計関係)
      １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2019年６月30日       )     ( 2020年６月30日       )
        繰延税金資産
         減価償却超過額                            18,373千円             15,918千円
         減損損失                            39,393千円            112,248千円
         関係会社投資損失                            75,742千円                  ―
         未払事業税否認                             3,484千円             4,100千円
         未払事業所税否認                             1,028千円             1,149千円
         投資有価証券評価損                            42,508千円            485,701千円
         貸倒引当金                            25,691千円            118,525千円
         貸倒損失                             2,008千円                 ―
         税務上売上認識額                            45,930千円             49,072千円
         税務上の繰越欠損金　(注)２                            427,883千円             391,394千円
         資産除去債務                            13,475千円             2,423千円
         金融商品取引責任準備金                              415千円                ―
         商品取引責任準備金                             3,062千円                 ―
         暗号資産評価損否認                                 ―         9,378千円
         本店移転費用否認                                 ―         3,768千円
                                          ―          805千円
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金資産小計                             698,997千円            1,194,487千円
         繰越欠損金に係る評価制引当額　(注)２
                                    △427,883千円             △391,394千円
                                    △271,114千円             △803,092千円
         将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額
        評価制引当額小計　(注)１                            △698,997千円            △1,194,487千円
        繰延税金資産合計                                  ―             ―
        繰延税金負債
         その他有価証券評価差額金                           △23,668千円                   ―
        繰延税金負債合計                            △23,668千円                   ―
        繰延税金資産（負債）の純額                            △23,668千円                   ―
       (注)１　評価性引当額が495,490千円増加しておりますが、これは主に投資有価証券の評価損、貸倒引当金、減損

           損失が増加したことによります。
         ２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前連結会計年度（        2019年６月30日       ）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                              ５年超      合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   （千円）                              （千円）      （千円）
                         （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠損金
                    23,408      17,954      83,039      33,192      7,940     262,348      427,883
        （※）
        評価性引当額           △23,408      △17,954      △83,039      △33,192      △7,940     △262,348      △427,883
        繰延税金資産               ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―

       （※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

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       当連結会計年度（        2020年６月30日       ）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                              ５年超      合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   （千円）                              （千円）      （千円）
                         （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠損金
                       ―      ―      ―      ―      ―   391,394      391,394
        （※）
        評価性引当額               ―      ―      ―      ―      ―  △391,394      △391,394
        繰延税金資産               ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―

       （※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

      ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2019年６月30日       )      ( 2020年６月30日       )
                                             税金等調整前当期純損失を
        法定実効税率                              30.6％
                                             計上しているため、記載を
        (調整)
                                             省略しております。
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目                             0.6％
         交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.6％
         住民税均等割                             0.8％
         未実現利益の税効果未認識額                            △0.1％
         評価性引当額の増減                            △4.7％
         在外子会社の税率差異                            △14.3％
         税務上の欠損金の期限切れ                             5.6％
         のれん償却                             2.9％
         連結修正による影響額                             1.0％
         連結調整による影響額                             0.1％
                                     △0.4％
         その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                              22.7％
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      (企業結合等関係)
     事業分離
     （子会社株式の譲渡）
     １．当社は、2020年５月25日開催の取締役会において、当社連結子会社であるOKプレミア証券株式会社（以下、「OK
      プレミア証券」）の全株式を第一商品株式会社（以下、「第一商品」）に譲渡することを決議し、同日に譲渡いた
      しました。
     (1)  事業分離の概要
      ①　分離先企業の概要
        第一商品株式会社
      ②　分離した事業の内容
        金融商品取引業、商品先物取引業
      ③　事業分離を行った主な理由
        OKプレミア証券については、2018年６月に全株式を取得し、当社のフィンテック事業における戦略の一端を担
       うことを企図しておりましたが、当初想定していた計画通りには進捗しておらず、まだまだ大きな成果を達成す
       るには時間を要すると考えておりました。また一方、現在当社は足元の資金繰りについては弱く、財務健全性を
       高める必要性がありました。この度第一商品よりOKプレミア証券の買収についての提案を頂き、協議を重ねた結
       果、当社持分の全てを譲渡することとなりました。
      ④　事業分離日
        2020年５月25日
      ⑤　法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
        受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
     (2)  実施した会計処理の概要

      ①　移転損益の金額
        該当事項はありません。
      ②　移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳
         流動資産             2,839,188     千円
         固定資産               20,437   千円
         資産合計             2,859,625     千円
         流動負債             2,588,573     千円
         固定負債               30,000   千円
         特別法上の準備金               16,401   千円
         負債合計             2,634,974     千円
      ③　会計処理
        当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額（のれん減損後）に差額はありません。
     (3)  分離した事業が含まれていた報告セグメント

       フィンテック事業
     (4)  当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概要

         売上高              394,372    千円
         営業損失（△）              △10,830    千円
     ２．当社は、2020年６月17日開催の取締役会において、当社連結子会社である株式会社ブリックス（以下、「ブリッ

      クス」）の全株式をブリックス出資組合に譲渡することを決議し、2020年６月26日に譲渡いたしました。
     (1)  事業分離の概要
      ①　分離先企業の概要
        ブリックス出資組合
      ②　分離した事業の内容
        通訳・翻訳業務、多言語コンタクトセンターの運営
      ③　事業分離を行った主な理由
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        当社は、2012年にブリックス株式を取得することで連結子会社化しており、同社のインバウンド・ソリュー
       ション事業は、当社の既存ビジネスであるソリューション事業とともに当社グループの収益の柱として事業を進
       め ておりました。その後当社グループはフィンテック事業を新設し、３つのセグメントで事業を展開しておりま
       す。このような中、当社ではAI、ブロックチェーン、情報セキュリティの各技術を組み合わせた感謝経済プラッ
       トフォームの拡大に向け様々なリソースを再配置するなど、選択と集中を進めております。また、同時に足元の
       資金繰りについては弱く、財政基盤強化が必要な状況であり、財務健全性を高める必要性があります。当社とし
       ては、好条件での売却を意図して様々な選択肢を検討して参りましたが、その中でＭＢＯによる株式譲渡が当社
       にとって最善の選択肢であると判断するに至ったことから、保有する全株式について譲渡することといたしまし
       た。
      ④　事業分離日
        2020年６月26日
      ⑤　法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
        受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
     (2)  実施した会計処理の概要

      ①　移転損益の金額
        関係会社株式売却益　268,666千円
      ②　移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳
         流動資産              280,664    千円
         固定資産              102,318    千円
         資産合計              382,982    千円
         流動負債              195,192    千円
         固定負債              145,913    千円
         負債合計              341,105    千円
      ③　会計処理
         株式会社ブリックスの連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上して
        おります。
     (3)  分離した事業が含まれていた報告セグメント

       インバウンド・ソリューション事業
     (4)  当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概要

         売上高              934,044    千円
         営業利益               9,505   千円
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      (資産除去債務関係)
     資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
     １　当該資産除去債務の概要

       建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     ２　当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を当該契約期間に応じて10年と見積り、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算してお
      ります。
     ３　当該資産除去債務の総額の増減

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                             至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        期首残高                         32,924千円                 43,954千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                             ―            101,200千円
        時の経過による調整額                           30千円                 30千円
        見積りの変更による増加額                         11,000千円                 12,850千円
        資産除去債務の履行による減少額                             ―           △40,000千円
        連結除外による減少額                             ―            △3,984千円
        期末残高                         43,954千円                114,050千円
     ４　当該資産除去債務の金額の見積りの変更

       当連結会計年度において、連結子会社のオフィスの移転を決定したため、原状回復費用について見積りの変更を
      おこないました。これに伴う資産除去債務の増加額は12,850千円であります。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
     １   報告セグメントの概要
      （1）セグメントの決定方法
        当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が
       経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
        当社グループは、①Q&Aコミュニティの運営・管理とQ&Aコミュニティのノウハウをもとに企業向けにシステム
       の提供やコンサルティングを行う「ソリューション事業」、②株式会社ブリックスの事業であり、24時間365日体
       制で多言語(現在は英語・中国語・韓国語・ポルトガル語・スペイン語)のコンタクトセンターを運営する「イン
       バウンド・ソリューション事業」、③ブロックチェーン・ベースのシステム開発を行うグループ会社OK
       BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.や金融関連の子会社株式会社LastRootsが行う事業を「フィンテック事業」とし、
       計３つを報告セグメントとしております。
      （2）報告セグメントの変更等に関する事項
        当社グループは、当連結会計年度より事業区分を見直し、報告セグメントを従来の「コンシューマー・サービ
       ス事業」、「エンタープライズ・ソリューション事業」、「インバウンド・ソリューション事業」及び「フィン
       テック事業」の４区分から、「ソリューション事業」、「インバウンド・ソリューション事業」及び「フィン
       テック事業」の３区分に変更しております。
        なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。
               報告セグメント                        サービスの種類

                              OKBIZ.、OKBIZ.        for  Community     Support、
                              OKBIZ.    for  AI  Chatbot、OKWAVE、Davia、
         ソリューション事業
                              OKWAVE    PROFESSIONAL.、OKWAVE           GRATICA
         インバウンド・ソリューション事業                     多言語コンタクトセンター
                              ブロックチェーンを基礎としたシステムの受託開発、
         フィンテック事業
                              金融商品の販売等
     ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠
      した方法であります。
       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
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     ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
       前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
                                              (単位：千円)
                          報告セグメント
                                               連結財務諸表
                                           調整額
                                                 計上額
                                         (注)１、２、
                        インバウン
                 ソリューショ            フィンテック
                                           ４
                                                （注)３
                       ド・ソリュー
                                     計
                  ン事業
                               事業
                        ション事業
     売上高
       外部顧客への売上高              1,960,454       846,268     2,085,636      4,892,359         ―   4,892,359

       セグメント間の内部
                    45,056      1,954        ―    47,011     △ 47,011        ―
       売上高又は振替高
          計        2,005,510       848,222     2,085,636      4,939,370      △ 47,011     4,892,359
     セグメント利益               463,561      209,581     1,641,605      2,314,748     △ 1,243,551      1,071,197

     セグメント資産               429,176      239,885     9,293,535      9,962,597      2,706,313      12,668,910

     その他の項目

       減価償却費               67,019      2,882      39,921      109,822      61,732      171,554

     のれんの償却額

                      ―      ―    77,346      77,346        ―    77,346
     のれんの未償却残高

                      ―      ―   766,088      766,088         ―   766,088
       有形固定資産及び
                   103,452       5,538    2,283,688      2,392,679       134,235     2,526,914
       無形固定資産の増加額
     （注）１     セグメント利益の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門
         等に係る費用であります。
        ２  セグメント資産の調整額は、主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）及び管理部門等に係る資産であ
         ります。
        ３  セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
        ４  有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、管理部門等に係る資産の増加額であります。
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       当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
                                              (単位：千円)
                          報告セグメント
                                               連結財務諸表
                                           調整額
                                         (注)１、２、       計上額
                        インバウン
                 ソリューショ            フィンテック
                                           ４
                                                （注)３
                       ド・ソリュー
                                     計
                  ン事業
                               事業
                        ション事業
     売上高
       外部顧客への売上高              2,305,410       934,044     1,556,063      4,795,518         ―   4,795,518

       セグメント間の内部
                    7,254       724      229     8,208     △ 8,208        ―
       売上高又は振替高
          計        2,312,664       934,769     1,556,292      4,803,726       △ 8,208    4,795,518
     セグメント利益又は
                   583,616      162,115     △ 327,277      418,453    △ 1,345,067      △ 926,613
     セグメント損失（△）
     セグメント資産               492,711         ―   3,507,043      3,999,754      1,671,708      5,671,462
     その他の項目

       減価償却費               69,137      6,959     228,957      305,053      58,299      363,352

     のれんの償却額

                      ―    3,843     144,292      148,136         ―   148,136
     のれんの未償却残高

                      ―      ―      ―      ―      ―      ―
       有形固定資産及び
                    95,499      23,504      1,059     120,064      244,639      364,703
       無形固定資産の増加額
     （注）１     セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメ
         ントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
        ２  セグメント資産の調整額は、主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）及び管理部門等に係る資産であ
         ります。
        ３  セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
        ４  有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、管理部門等に係る資産の増加額であります。
      【関連情報】

       前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                    (単位：千円)
             日本             アジア              北米             合計
               2,911,551             1,939,906               40,900            4,892,359
       （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

                                       (単位：千円)
             日本            マレーシア               合計
                110,273              22,955             133,229
     ３　主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位：千円)
            顧客の名称又は氏名                    売上高             関連するセグメント名
                                         フィンテック事業
        Wowoo   Pte.Ltd.
                                    1,814,297
                                         コンシューマー・サービス事業
                                  94/121



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       当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                    (単位：千円)
             日本             アジア              北米             合計
               3,688,762             1,077,400               29,355            4,795,518
       （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略して
       おります。
     ３　主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位：千円)
            顧客の名称又は氏名                    売上高             関連するセグメント名
        Xinhua    Mobile    Limited

                                    1,077,400      フィンテック事業
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
                                                (単位：千円)
                         報告セグメント
                     インバウンド・
                                           全社・消去        合計
                            フィンテック
              ソリューション
                     ソリューション
                                     計
                事業
                              事業
                       事業
         減損損失           ―       ―     11,071       11,071       8,659      19,730
       当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

                                                (単位：千円)
                         報告セグメント
                     インバウンド・
                                           全社・消去        合計
                            フィンテック
              ソリューション
                     ソリューション
                                     計
                事業
                              事業
                       事業
         減損損失           ―       ―    791,467       791,467         783     792,251
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
        のれんの償却額及び未償却残高に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略して
       おります。
       当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

        のれんの償却額及び未償却残高に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略して
       おります。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
        該当事項はありません。
       当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

        該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
     １　関連当事者との取引
      前連結会計年度(自           2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
      　該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )

      　該当事項はありません。
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      (１株当たり情報)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
                          (自　   2018年７月１日                (自　   2019年７月１日
                           至　  2019年６月30日       )         至　  2020年６月30日       )
     １株当たり純資産額                               407円57銭                  102円62銭
     １株当たり当期純利益金額又は１株
                                    70円44銭                 △323円55銭
     当たり当期純損失額（△）
     潜在株式調整後
                                    69円73銭                      ―
     １株当たり当期純利益金額
      当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当
     期純損失であるため、記載しておりません。
     (注)１　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                   項目
                                  ( 2019年６月30日       )      ( 2020年６月30日       )
         純資産の部の合計額(千円)                                3,774,852              1,008,530
         純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                 76,855              31,589

         (うち新株予約権)                                (25,494)              (20,743)

         (うち非支配株主持分)                                (51,360)              (10,845)

         普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                3,697,996               976,941

         期末の普通株式の数(株)                                9,073,214              9,519,832

       ２　１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の

        算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自    2018年７月１日           (自    2019年７月１日
                   項目
                                  至   2019年６月30日       )    至   2020年６月30日       )
         １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期
         純損失金額（△）
          親会社株主に帰属する当期純利益金額又は当
                                         629,437            △2,952,254
          期純損失金額（△）（千円）
          普通株主に帰属しない金額（千円）                                   ―              ―
          普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
                                         629,437            △2,952,254
          利益金額又は当期純損失金額（△）（千円）
          期中平均株式数(株)                               8,935,553              9,124,500
         潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

          親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千
                                            ―              ―
          円）
          普通株式増加数（株）
                                          91,599                ―
          （うち新株予約権）

                                         (91,599)                 ―
                                2019年５月21日開催の取締
                                役会決議による第17回新株
                                予約権
                                新株予約権の数        10,120個
                                （普通株式      1,012,000株）
         希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
         株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった                                                 ―
         潜在株式の概要
                                2019年５月21日開催の取締
                                役会決議による第18回新株
                                予約権
                                新株予約権の数　1,202個
                                （普通株式      120,200株）
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      (重要な後発事象)
       期末日以降、2020年６月15日に発行した第19回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第３回無担保転換社債型
      新株予約権付社債（転換価額修正条項付）の行使がありました。
       これにより、以下のとおり、発行済株式総数、資本金等が増加しております。
                発行済株式       発行済株式        資本金       資本金      資本準備金       資本準備金
         年月日        総数増減数        総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                 （株）       （株）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      2020年７月１日～
                  894,877      10,414,795         175,217      1,570,936        175,217       581,154
      2020年８月31日
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      ⑤ 【連結附属明細表】
       【社債明細表】
                               当期首残高       当期末残高       利率
        会社名           銘柄      発行年月日                         担保     償還期限
                                (千円)       (千円)      (％)
               第２回無担保
                         2019年                             2022年
    ㈱オウケイウェイヴ          転換社債型新株予                 2,749,980           ―  無利息    無担保社債
                         ４月15日                             ５月２日
               約権付社債      (注)２
               第３回無担保
                         2020年                             2023年
                                      2,658,313
    ㈱オウケイウェイヴ          転換社債型新株予                     ―        無利息    無担保社債
                                      (835,470)
                         ６月15日                             ６月22日
               約権付社債      (注)３
                                      2,658,313
        合計           ―        ―    2,749,980              ―     ―      ―
                                      (835,470)
     (注)   １　「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
        ２　第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容
                                新株予約権の行使
                      株式の    発行価額の              新株予約権
          発行すべき                      により発行した              新株予約権      代用払込みに
                新株予約権
                     発行価格      総額             の付与割合
                の発行価額
          株式の内容                      株式の発行価額              の行使期間       関する事項
                      (円)     (千円)               (％)
                                 の総額(千円)
                                               自   2019年
          ㈱オウケイ
                                                ４月16日
           ウェイヴ
                 無償      1,712    2,749,980             ―     100           (注)１
                                               至   2022年
           普通株式
                                                ４月22日
          (注)１     新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するも
              のとする。
            ２　2020年５月29日開催の取締役会決議に基づき、2020年６月15日に第２回無担保転換社債型新株予
              約権付社債の買入及び消却を行っております。
        ３　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容
                                新株予約権の行使
                      株式の    発行価額の              新株予約権
          発行すべき                      により発行した              新株予約権      代用払込みに
                新株予約権
                     発行価格      総額             の付与割合
                の発行価額
          株式の内容                      株式の発行価額              の行使期間       関する事項
                      (円)     (千円)               (％)
                                 の総額(千円)
                                               自   2020年
          ㈱オウケイ
                                                ６月16日
           ウェイヴ
                 無償       434   2,658,313             ―     100           (注)
                                               至   2023年
           普通株式
                                                ６月15日
          (注)    新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するもの
             とする。
        ４　連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
             １年以内        １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             (千円)          (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
                835,470          911,421          911,421             ―          ―
       【借入金等明細表】

                        当期首残高         当期末残高         平均利率
            区分                                       返済期限
                         (千円)         (千円)         (％)
      短期借入金                     354,959         350,000           0.7       ―
      １年以内に返済予定の長期借入金                     67,400           ―         ―      ―

      長期借入金（１年以内に返済予定
                           29,900           ―         ―      ―
      のものを除く）
            合計              452,259         350,000            ―      ―
     (注)   １　平均利率は、当期末残高及び当期末現在の利率に基づき計算した加重平均利率であります。
        ２　当期首残高には、株式会社ブリックスの前連結会計年度末における借入金残高が含まれております。2020年
          ６月に保有する同社の全株式を売却し連結の範囲から除外したため、当連結会計年度末における同社の借入
          金残高はありません。
       【資産除去債務明細表】

       本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産
      除去債務明細表の記載を省略しております。
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     (2)  【その他】
       当連結会計年度における四半期情報等
             (累計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

       売上高               (千円)        821,063        2,216,968         3,476,993         4,795,518

       税金等調整前四半期（当期）
                      (千円)       △426,050         △744,897        △1,500,351         △2,959,564
       純損失金額（△）
       親会社株主に帰属する四半期
                      (千円)       △409,464         △750,785        △1,467,906         △2,952,254
       （当期）純損失金額（△）
       １株当たり四半期（当期）純
                      (円)       △45.13         △82.53        △161.17         △323.55
       損失金額（△）
             (会計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

       １株当たり四半期純損失金額
                      (円)       △45.13         △37.40         △78.64        △162.38
       （△）
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    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年６月30日)              (2020年６月30日)
     資産の部
      流動資産
                                                    ※2  725,073
        現金及び預金                                631,963
                                      ※1  686,902            ※1  191,316
        売掛金
        商品                                 9,559                -
        仕掛品                                  986               -
        前払費用                                57,635              62,185
                                      ※1  161,324            ※1  265,764
        未収入金
        未収還付法人税等                                 6,616                -
        短期貸付金                                  801            123,941
        関係会社短期貸付金                                157,214                 -
                                        ※1  162           ※1  9,276
        その他
                                         △ 889             △ 752
        貸倒引当金
        流動資産合計                               1,712,277              1,376,805
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                               82,169              324,697
                                       △ 79,920             △ 43,643
           減価償却累計額
           建物附属設備（純額）                              2,248             281,053
         工具、器具及び備品
                                        424,757              392,924
                                       △ 333,185             △ 297,320
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                             91,571              95,604
         有形固定資産合計                               93,820              376,657
        無形固定資産
         特許権                               9,089              7,593
         商標権                               8,666              11,037
         ソフトウエア                               98,833              157,156
         ソフトウエア仮勘定                              151,823               10,109
         テクニカルライセンス                             2,242,509              1,711,895
         無形固定資産合計                             2,510,922              1,897,792
        投資その他の資産
         投資有価証券                              393,734              212,313
         関係会社株式                             1,245,589               107,534
         関係会社長期貸付金                              158,327                 -
         差入保証金                              101,634              156,247
         長期貸付金                               20,610              133,510
         保険積立金                               23,626              25,762
                                      ※1  27,501
         長期未収入金                                             64,237
         その他                               10,333              19,842
                                       △ 33,732             △ 107,545
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,947,626               611,902
        固定資産合計                               4,552,369              2,886,352
      資産合計                                6,264,647              4,263,158
                                101/121




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                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年６月30日)              (2020年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                38,092              41,930
                                                    ※2  350,000
        短期借入金                                350,000
        関係会社短期借入金                                   -           290,062
        1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債                                916,660              835,470
                                      ※1  476,867            ※1  262,311
        未払金及び未払費用
        未払法人税等                                   -            2,384
        未払消費税等                                23,874                 -
        前受金                                74,589              75,742
        預り金                                94,819              302,597
        資産除去債務                                40,000                 -
                                         1,123              1,362
        その他
        流動負債合計                               2,016,026              2,161,860
      固定負債
        転換社債型新株予約権付社債                               1,833,320              1,822,843
        繰延税金負債                                23,668                 -
                                           -           101,200
        資産除去債務
        固定負債合計                               1,856,988              1,924,043
      負債合計                                3,873,015              4,085,904
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               1,267,726              1,395,718
        資本剰余金
         資本準備金                              277,944              405,936
                                        381,959              381,959
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              659,904              787,896
        利益剰余金
         利益準備金                                 -            2,268
         その他利益剰余金
                                        387,567            △ 2,026,656
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              387,567            △ 2,024,388
        自己株式                                 △ 85             △ 85
        株主資本合計                               2,315,112               159,142
      評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                                51,024              △ 2,631
        評価・換算差額等合計                                51,024              △ 2,631
      新株予約権                                  25,494              20,743
      純資産合計                                2,391,631               177,254
     負債純資産合計                                  6,264,647              4,263,158
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      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年７月１日              (自 2019年７月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
                                     ※3  2,461,023            ※3  2,162,438
     売上高
                                     ※3  1,080,574            ※3  1,433,615
     売上原価
     売上総利益                                  1,380,449               728,822
                                   ※1 , ※3  1,079,789           ※1 , ※3  1,315,777
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                   300,659             △ 586,954
     営業外収益
                                       ※3  6,711            ※3  3,431
      受取利息
      受取配当金                                 300,040              350,589
      為替差益                                  3,577                －
      貸倒引当金戻入額                                  22,786                －
                                      ※3  30,776            ※3  19,554
      業務受託料
      アレンジメントフィー                                    －            678,016
                                         2,099              2,444
      雑収入
      営業外収益合計                                 365,991             1,054,036
     営業外費用
                                       ※3  5,761            ※3  4,165
      支払利息
      為替差損                                    －             2,616
      貸倒引当金繰入額                                    －            68,478
                                       ※3  2,327            ※3  3,157
      支払手数料
      支払報酬                                 158,329               66,297
                                          451             2,329
      雑損失
      営業外費用合計                                 166,869              147,044
     経常利益                                   499,781              320,036
     特別利益
      新株予約権戻入益                                   302             2,286
      投資有価証券売却益                                  29,486              52,387
      関係会社株式売却益                                    －            300,004
                                          －            22,562
      資産除去債務戻入益
      特別利益合計                                  29,789              377,240
     特別損失
                                        ※2  823           ※2  37,796
      固定資産除却損
      投資有価証券評価損                                  85,918             1,450,690
      関係会社株式評価損                                  26,907             1,032,540
      減損損失                                    －            302,394
      投資有価証券売却損                                   996               －
      移転関連費用                                    －             4,584
                                          －            255,514
      関係会社株式売却損
      特別損失合計                                 114,645             3,083,521
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                   414,925            △ 2,386,244
     法人税、住民税及び事業税
                                        24,605               3,027
     法人税等還付税額                                   △ 5,701                －
                                         8,453                －
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   27,358               3,027
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   387,567            △ 2,389,272
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      【売上原価明細書】
                             前事業年度                  当事業年度
                         （自　2018年７月１日                  （自　2019年７月１日
                          至　2019年６月30日）                  至　2020年６月30日）
                   注記                 構成比                  構成比
          区分               金額（千円）                  金額（千円）
                   番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　材料費                             ―     ―             ―
     Ⅱ　労務費                          602,697       52.3           648,169       43.4
                               549,626                  845,129
     Ⅲ　経費               ※１                  47.7                  56.6
       当期総製造費用                              100.0                  100.0
                              1,152,324                  1,493,298
                                6,908                   986
       期首仕掛品たな卸高
       　合計
                              1,159,232                  1,494,285
       期末仕掛品たな卸高                          986                   ―
                               78,853                  70,229
       他勘定振替高             ※２
       　合計
                              1,079,392                  1,424,056
       期首商品たな卸高                           ―                9,559
                               10,740                     ―
       商品仕入高
       　合計
                              1,090,133                  1,433,615
       期末商品たな卸高                         9,559                  9,183
                                  ―                9,183
       商品評価損
       当期売上原価                       1,080,574                  1,433,615
     （注）※１　主な内訳は、次のとおりであります。

              項目              前事業年度（千円）                 当事業年度（千円）
       外注費                              72,570                 86,232
       運用費                             151,007                 176,632
       減価償却費                             119,624                 299,783
       地代家賃                              65,082                 103,085
       保守費                              79,972                 85,905
         ※２　他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
              項目              前事業年度（千円）                 当事業年度（千円）
       ソフトウェア仮勘定                              78,853                 68,920
       備品・消耗品費                                 ―                322
       業務委託費                                 ―                986
              合計                       78,853                 70,229
     （原価計算の方法）
      当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
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      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2018年７月１日　至          2019年６月30日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                       その他利益
                                                     株主資本合
               資本金                                 自己株式
                                        剰余金
                        その他資本     資本剰余金              利益剰余金
                                                       計
                   資本準備金              利益準備金
                         剰余金     合計              合計
                                       繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高           996,368     966,168       －   966,168       －  △ 511,763    △ 511,763      △ 85  1,450,687
     当期変動額
     新株の発行          271,358     271,358          271,358                        542,717
     資本準備金の取崩              △ 966,168     966,168       －                        －
     欠損填補                   △ 511,763    △ 511,763          511,763     511,763            －
     剰余金（その他資本
                         △ 65,858    △ 65,858                       △ 65,858
     剰余金）の配当
     資本準備金の積立                6,585    △ 6,585      －                        －
     当期純利益                                  387,567     387,567          387,567
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
     当期変動額合計           271,358    △ 688,223     381,959    △ 306,263       －   899,330     899,330       －   864,425
     当期末残高          1,267,726      277,944     381,959     659,904       －   387,567     387,567      △ 85  2,315,112
                評価・換算差額等

               その他有価

                        新株予約権     純資産合計
                   評価・換算
               証券評価差
                   差額等合計
                額金
     当期首残高            △ 308    △ 308    4,301    1,454,680

     当期変動額
     新株の発行                          542,717
     資本準備金の取崩                            －
     欠損填補                            －
     剰余金（その他資本
                               △ 65,858
     剰余金）の配当
     資本準備金の積立                            －
     当期純利益                          387,567
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純           51,332     51,332     21,193      72,526
     額）
     当期変動額合計           51,332     51,332     21,193     936,951
     当期末残高           51,024     51,024     25,494    2,391,631
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     当事業年度(自       2019年７月１日　至          2020年６月30日)
                                                     (単位：千円)
                                   株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益
               資本金                                   自己株式    株主資本合計
                                        剰余金
                        その他資本     資本剰余金               利益剰余金合
                   資本準備金              利益準備金
                         剰余金     合計                計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高          1,267,726      277,944     381,959     659,904       －    387,567     387,567     △ 85   2,315,112
     当期変動額
     新株の発行          127,992     127,992          127,992                          255,984
     利益準備金の積立                              2,268     △ 2,268       －          －
     剰余金の配当                                   △ 22,683     △ 22,683         △ 22,683
     当期純損失（△）                                  △ 2,389,272     △ 2,389,272         △ 2,389,272
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
     当期変動額合計           127,992     127,992       0  127,992      2,268   △ 2,414,223     △ 2,411,955       0 △ 2,155,971
     当期末残高          1,395,718      405,936     381,959     787,896      2,268   △ 2,026,656     △ 2,024,388      △ 85   159,142
                評価・換算差額等

               その他有価

                        新株予約権     純資産合計
                   評価・換算
               証券評価差
                   差額等合計
                額金
     当期首残高           51,024     51,024     25,494     2,391,631

     当期変動額
     新株の発行                          255,984
     利益準備金の積立                            －
     剰余金の配当                         △ 22,683
     当期純損失（△）                        △ 2,389,272
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純          △ 53,656    △ 53,656    △ 4,750     △ 58,406
     額）
     当期変動額合計           △ 53,656    △ 53,656    △ 4,750   △ 2,214,377
     当期末残高           △ 2,631    △ 2,631    20,743     177,254
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      【注記事項】
      (重要な会計方針)
     １   有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)  子会社株式
        移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)  その他有価証券
        ・時価のあるもの
          期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
         により算定）を採用しております。
        ・時価のないもの
         移動平均法による原価法を採用しております。
     ２   固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定
       額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物附属設備                    １～15年
        工具、器具及び備品              ４～15年
      (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフト
       ウェアは１年、それ以外は５年以内としており、テクニカルライセンスについては、利用可能期間に基づき、10
       年としております。
     ３   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     ４   引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
       いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     ５   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)  消費税等の会計処理
        税抜方式によっております。
      (貸借対照表関係)

      ※１    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）は、次のとおりであります。
                              前事業年度                当事業年度
                             ( 2019年６月30日       )        ( 2020年６月30日       )
        短期金銭債権                        566,760千円                255,192千円
        長期金銭債権                        27,501千円                10,367千円
        短期金銭債務                        110,866千円                271,671千円
      ※２    担保に供している資産及び担保に係る債務

      (1)  担保に供している資産
                              前事業年度                当事業年度
                             ( 2019年６月30日       )        ( 2020年６月30日       )
        現金及び預金                             ―           200,000千円
                                107/121


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      (2)  担保に係る債務
                              前事業年度                当事業年度
                             ( 2019年６月30日       )        ( 2020年６月30日       日)
        短期借入金                             ―           200,000千円
      ３   保証債務

       次の関係会社について、金融機関等からの借入債務等に対し債務保証を行っております。
                              前事業年度                当事業年度
                             ( 2019年６月30日       )        ( 2020年６月30日       )
        株式会社ブリックス                        97,300千円                     ―
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      (損益計算書関係)
      㯿ᄀ   販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりでありま
       す。
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        役員報酬                       125,816    千円             105,350    千円
        給与手当                       330,824    千円             421,411    千円
        広告宣伝費                       103,333    千円              90,467   千円
        減価償却費                        36,345   千円              35,058   千円
        貸倒引当金繰入額                       △ 3,969   千円              5,198   千円
       おおよその割合

        販売費                          32.9％                 29.3％
        一般管理費                          67.1％                 70.7％
      ※２    固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        建物及び構築物                             ―             5,829千円
        工具、器具及び備品                         537千円                3,615千円
        ソフトウェア                             ―            28,063千円
        商標権                         285千円                 288千円
        合計                         823千円               37,796千円
      ※３    関係会社との取引高は、次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年７月１日              (自    2019年７月１日
                            至   2019年６月30日       )       至   2020年６月30日       )
        営業取引（収入分）                       606,057千円                  7,254千円
        営業取引（支出分）                        2,418千円                 2,668千円
        営業取引以外の取引（収入分）                        34,974千円               1,051,469千円
        営業取引以外の取引（支出分）                        3,439千円                 1,929千円
      (有価証券関係)

       前事業年度(      2019年６月30日       現在)
        子会社株式（貸借対照表計上額1,245,589千円）は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認め
       られることから、記載しておりません。
       当事業年度(      2020年６月30日       現在)

        子会社株式（貸借対照表計上額107,534千円）は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認めら
       れることから、記載しておりません。
      (税効果会計関係)

     １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度               当事業年度
                                ( 2019年６月30日       )       ( 2020年６月30日       )
        繰延税金資産
         減価償却超過額                          18,373千円               15,918千円
         減損損失                          8,923千円               97,775千円
         未払事業税否認                          1,343千円               3,177千円
         未払事業所税否認                          1,028千円               1,149千円
         税務上の繰越欠損金                              ―           58,786千円
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         税務上売上認識額                          45,930千円               48,758千円
         投資有価証券評価損                         218,140千円               889,012千円
         貸倒引当金                          10,547千円               33,149千円
         資産除去債務                          12,247千円                2,324千円
                                       ―            805千円
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金資産小計
                                  316,534千円              1,150,857千円
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              ―          △58,786千円
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性
                                 △316,534千円              △1,092,070千円
         引当額
        評価性引当額小計                         △316,534千円              △1,150,857千円
        繰延税金資産合計                               ―               ―
        繰延税金負債
                                  △23,668千円                     ―
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金負債合計                          △23,668千円                     ―
        繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額                          △23,668千円                     ―
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     ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳
                                    前事業年度              当事業年度
                                  ( 2019年６月30日       )      ( 2020年６月30日       )
                                             税引前当期純損失を計上し
        法定実効税率                              30.6％
                                             ているため、記載を省略し
        (調整)
                                             ております。
         交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.8％
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △21.0％
         住民税均等割                             0.9％
         税率変更による繰延税金資産の減額修正                                ―
         評価性引当額の増減                            △2.7％
         税制適格ストックオプション                             0.1％
                                     △0.7％
         その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                              8.0％
      (重要な後発事象)

       期末日以降、2020年６月15日に発行した第19回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第３回無担保転換社債型
      新株予約権付社債（転換価額修正条項付）の行使がありました。
       これにより、以下のとおり、発行済株式総数、資本金等が増加しております。
                発行済株式       発行済株式        資本金       資本金      資本準備金       資本準備金
         年月日        総数増減数        総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                 （株）       （株）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      2020年７月１日～
                  894,877      10,414,795         175,217      1,570,936        175,217       581,154
      2020年８月31日
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      ④ 【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：千円）
                                                     減価償却

        区分        資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                     累計額
     有形固定資産

              建物附属設備           2,248     295,942       5,829     11,307     281,053      43,643
              工具、器具及び
                         91,571      47,139      3,035     40,071      95,604     297,320
              備品
                 計       93,820     343,081       8,864     51,379     376,657      340,963
     無形固定資産

              特許権           9,089       699       ―    2,195      7,593        ―
              商標権           8,666      4,234       288     1,574     11,037        ―

              ソフトウェア           98,833     137,859      28,063      51,473     157,156         ―

              ソフトウェア
                        151,823      68,920     210,634         ―   10,109        ―
              仮勘定
              テクニカル                      302,394
                       2,242,509          ―         228,220     1,711,895          ―
              ライセンス                     (302,394)
                                    541,380
                 計      2,510,922       211,713            283,462     1,897,792          ―
                                   (302,394)
     (注)１     「当期減少額」欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
       ２   当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
          建物附属設備の増加額                本社移転による工事費用                         194,742千円
                          新オフィスの資産除去債務計上                         101,200千円
          建物附属設備の減少額                旧オフィス資産の除却                          5,829千円
          器具及び備品の増加額                データセンタのサーバ等機材購入                          24,189千円
                          社内ネットワーク環境費用                          18,045千円
          器具及び備品の減少額                旧オフィス資産の除却                          3,035千円
          ソフトウェアの増加額                ソフトウェア仮勘定からの振替                         130,634千円
          ソフトウェア仮勘定の増加額                ソリューション製品の開発                          68,920千円
          ソフトウェア仮勘定の減少額                ソフトウェアへの振替                         130,634千円
                          ソフトウェアの売却                          80,000千円
          テクニカルライセンスの減少額                減損損失                         302,394千円
        【引当金明細表】

                                                  （単位：千円）　
         区分          当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
        貸倒引当金               34,621          86,935          13,258          108,298

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

      　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度             ７月１日から６月30日まで

     定時株主総会             ９月中

     基準日             ６月30日

     剰余金の配当の基準日             12月31日、６月30日

     １単元の株式数             100株

     単元未満株式の買取り

                  (特別口座)
       取扱場所
                  東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                  (特別口座)
       株主名簿管理人
                  東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所           ―
       買取手数料           無料

                  電子公告により行います。
                  ただし、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたとき
                  は、日本経済新聞に掲載して行います。
     公告掲載方法
                  なお、電子公告は当社ホームページに記載しており、そのアドレスは以下のとおりで
                  す。
                  https://www.okwave.co.jp/
     株主に対する特典              ―
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社は、親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度      第20期   (自    2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
       2019年９月30日関東財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       事業年度      第20期   (自    2018年７月１日        至   2019年６月30日       )
       2019年９月30日関東財務局長に提出
     (3)  四半期報告書及び確認書

     　①  第21期   第１四半期(自         2019年７月１日        至   2019年９月30日       )
       2019年11月14日関東財務局長に提出
     　②  第21期   第２四半期(自         2019年10月１日        至   2019年12月31日       )
       2020年２月14日関東財務局長に提出
     　③  第21期   第３四半期(自         2020年１月１日        至   2020年３月31日       )
       2020年５月29日関東財務局長に提出
     (4)  臨時報告書

      ①企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
       時報告書
       2019年９月30日関東財務局長に提出
      ②企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（会計監査人の異動）の規定に基づく臨時報告書
       2019年12月27日関東財務局長に提出
      ③企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）の規定に基づく臨時報告書
       2020年４月16日関東財務局長に提出
      ④金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異
       動）の規定に基づく臨時報告書
       2020年５月25日関東財務局長に提出
      ⑤金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異
       動）の規定に基づく臨時報告書
       2020年６月17日関東財務局長に提出
      ⑥企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
       2020年６月29日関東財務局長に提出
     (5)  有価証券届出書（参照方式）及びその添付書類

       新株予約権付社債及び新株予約権証券（行使価額修正条項付新株予約権付社債券等）の発行
       2020年５月29日関東財務局長に提出
     (6)  自己株券買付状況報告書

       報告期間（自　2019年９月27日　至　2019年９月30日）2019年10月15日関東財務局長に提出
       報告期間（自　2019年10月１日　至　2019年10月31日）2019年11月８日関東財務局長に提出
       報告期間（自　2019年11月１日　至　2019年11月30日）2019年12月３日関東財務局長に提出
       報告期間（自　2019年12月１日　至　2019年12月31日）2020年１月９日関東財務局長に提出
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       報告期間（自　2020年１月１日　至　2020年１月31日）2020年２月７日関東財務局長に提出
       報告期間（自　2020年２月１日　至　2020年２月29日）2020年３月４日関東財務局長に提出
       報告期間（自　2020年３月１日　至　2020年３月31日）2020年４月６日関東財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2020年９月30日

    株式会社　オウケイウェイヴ
     取締役会　御中
                        南青山監査法人

                        　東京都港区

                         代表社員

                                   公認会計士       韮　　澤　　政　　男             ㊞
                         業務執行社員
                         代表社員

                                   公認会計士       中　　島　　敦　　史             ㊞
                         業務執行社員
                         代表社員

                                   公認会計士       黛　　基　　比　　古             ㊞
                         業務執行社員
                         代表社員

                                   公認会計士       今　　井　　悦　　子             ㊞
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オウケイウェイヴの2019年７月１日から2020年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
    連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
    書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社オウケイウェイヴ及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の
    経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社オウケイウェイヴの
    2020年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社オウケイウェイヴが2020年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した
    上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

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                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            有価証券報告書
     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    あ る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

         会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                   2020年９月30日

    株式会社　オウケイウェイヴ
     取締役会　御中
                        南青山監査法人

                        　東京都港区

                         代表社員

                                   公認会計士       韮　　澤　　政　　男             ㊞
                         業務執行社員
                         代表社員

                                   公認会計士       中　　島　　敦　　史             ㊞
                         業務執行社員
                         代表社員

                                   公認会計士       黛　　基　　比　　古             ㊞
                         業務執行社員
                         代表社員

                                   公認会計士       今　　井　　悦　　子             ㊞
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オウケイウェイヴの2019年７月１日から2020年６月30日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社オウケイウェイヴの2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                    株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                            有価証券報告書
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な 監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

         会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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