ハンサード・インターナショナル・リミテッド 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）－第15期(2023/07/01－2024/06/30)
| 提出書類 | 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）－第15期(2023/07/01－2024/06/30) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | ハンサード・インターナショナル・リミテッド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）－第15期(2023/07/01－2024/06/30) |
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年3月28日
【事業年度】 第15期中（自 2023年7月1日 至 2023年12月31日）
【発行者名】 ハンサード・インターナショナル・リミテッド
（Hansard International Limited）
【代表者の役職氏名】 マネージング・ディレクター
グラハム・シェワード
（Graham Sheward, Managing Director）
ブリテン諸島、マン島IM99、1QL、ダグラス、
【主たる事務所の所在の場所】
アソル・ストリート 55
（55 Athol Street, Douglas, Isle of Man IM99
1QL, British Isles）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 田 井 中 克 之
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 田 井 中 克 之
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03-6212-8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
１【外国組合等の概況】
（１）【主要な経営指標等の推移】
回次 第13期中 第14期中 第15期中 第13期 第14期
自 2021年 自 2022年 自 2023年 自 2021年 自 2022年
7 月1日 7 月1日 7 月1日 7 月1日 7 月1日
会計期間
至 2021年 至 2022年 至 2023年 至 2022年 至 2023年
12 月31日 12 月31日 12 月31日 6 月30日 6 月30日
投資損益（千円） 183,827 30,267 △167,547 864,765 1,934,810
経常利益又は経常損
81,287 △73,179 △280,143 655,372 1,724,029
失(△)（千円）
中間（当期）純利益
又は中間（当期）純 81,287 △73,179 △280,143 655,372 1,724,029
損失(△)（千円）
出資持分総額
12,022,628 12,012,006 11,606,795 12,038,956 11,816,913
（千円）
契約の総数（件） 3,543 3,337 3,090 3,430 3,233
純資産額（千円） 15,260,007 15,750,291 16,862,145 15,850,421 17,352,407
総資産額（千円） 15,262,149 15,751,758 16,873,378 15,852,194 17,356,433
1 契約当たり純資産
4,307,086 4,719,895 5,457,005 4,621,114 5,367,277
額（円）
1 契約当たり中間
（当期）純利益額又
は1契約当たり中間 22,942 △21,929 △90,661 191,071 533,260
（当期）純損失額
(△)（円）
分配総額（円） 0 0 0 0 0
1 契約当たり分配金
0 0 0 0 0
額（円）
自己資本比率（％） 100.0 100.0 100.0 99.9 100.0
自己資本利益率
4.3 △0.5 △2.0 4.3 9.9
（％）
(注1) アスパイアは、2010年5月17日から運用を開始しました。なお、アスパイアは、ハンサード・インターナショナル・リミテッド（以下「HIL」と
いいます。）が個人契約者（以下「契約加入者」といいます。）と締結するアスパイア－定期積立資本償還契約（Regular Contribution Capital
Redemption Contract）（以下「本契約」といいます。）に基づき、各契約加入者が取得する契約上の権利及び地位（以下「本持分」といいま
す。）を全契約加入者について統合した総体をいいます。以下同じです。
(注2) アスパイアは、各契約加入者の指定する配分に基づきハンサード・ユニットファンドのユニットで表示される外部投資ファンドに投資するた
め、各契約加入者の1契約当たり純資産額が異なります。そのため、本書においては、単純に各時点におけるアスパイアの全体の純資産総額を各当
該時点における本契約の総数で除した額を整数単位まで四捨五入し、「1契約当たり純資産額」として記載しています。したがって、「1契約当た
り純資産額」は、実際に本持分を取得した各契約加入者における運用の実績を反映するものではありませんので、ご留意ください。以下同じで
す。
(注3) 本書中の数値は、別途注記する場合を除き、金額については表示単位未満を切り捨てて記載し、比率については表示単位未満を四捨五入して記
載しています。このため、各項目別の金額又は比率を合算した値が合計の金額又は比率と一致しない場合があります。また、円貨換算後の数値
は、対応する他通貨建ての数値を所定の為替レートを用いて円貨建てに換算した上、表示単位未満を切り捨てて記載しています。
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（２）【外国組合等の出資総額】
① 外国組合等の出資総額等
2023年12月31日現在、アスパイアの出資持分総額及び契約総数（以下「既存契約」といいます。）
は、以下のとおりです。
アスパイアの出資持分総額（千円） 11,606,795
アスパイアの契約総数（件） 3,090
2023年12月31日現在、既存契約の規定に基づき契約加入者のユニット勘定に配分されている出資持分
総額は、 11,606,795 千円です。ただし、契約加入者のユニット勘定に配分される総額は、複数の要因に
より日々異なります。これには、(i)個別の各契約に基づく約定積立額の受領、(ii)満期時の支払い、
(iii)解約及び払戻しの申込受領後の支払い、(iv)本契約上のスイッチングによる価額の変更、(v)本契
約に基づく手数料等の適用、又は(vi)契約通貨と契約加入者による定期積立の支払通貨との間の為替変
動などが含まれます。
② 最近5年間における出資持分総額及び契約総数の増減
アスパイアの出資持分総額（千円） アスパイアの契約総数（件）
事業年度
増減額 残高 増減数 残高
2019 年6月期 959,208 10,480,645 △82 3,961
2020年6月期 780,090 11,260,735 △157 3,804
2021年6月期 495,952 11,756,688 △174 3,630
2022年6月期 282,268 12,038,956 △200 3,430
2023年6月期 △222,043 11,816,913 △197 3,233
2023 年12月中間期 △210,117 11,606,795 △143 3,090
(注) アスパイアは、2010年5月17日から運用を開始しました。
（３）【その他】
① 契約又は規約の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
約定される積立額、積立間隔及び契約期間等の事項に関連して契約加入者が各本契約において行った
個別の選択を除き、HILと個別の契約加入者との間の各本契約は、同一の標準約款により締結されま
す。本契約の標準約款は、ハンサード・グローバル・ピーエルシー（以下「HGP」といいます。）の法
務部門及びハンサード・アドミニストレーション・サービシズ・リミテッドのアクチュアリー部が承認
し、標準約款の変更につき署名することについてHILの取締役会により明示的に授権された者（通常は
CEO又はCFO）が正式に署名した書面により承認することによってのみ、約定ベースで変更することがで
きます。
なお、アスパイアの最初の契約が2010年に締結されて以来、標準約款に係る重大な変更は行われてい
ません。
② 訴訟事件その他外国組合等に重要な影響を及ぼすことが予想される事実
該当事項はありません。
２【外国組合等の運用状況】
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（１）【投資状況】
2023年12月31日現在、HILと各契約加入者との間の有効な契約数は、全世界において合計3,090件です
（内、日本において2,907件）。当該契約の規定に基づき契約加入者のユニット勘定に配分されている純
資産総額は、16,862,145千円です。
HILは、各本契約の規定に基づき、契約加入者のハンサード・ユニットファンドの選択をもとにユニッ
トを当該契約加入者に対して配分します。ユニットファンドに課されるHILへの年間管理手数料の支払い
によって生じる差異を除いて、ハンサード・ユニットファンドのユニット価格のパフォーマンスは、HIL
が選択した多数の外部ファンド（以下「外部投資ファンド」といいます。）のパフォーマンスに連動しま
す。
外部投資ファンドの資産の種類
（2023年12月31日現在）
時価合計 投資比率
投資資産の種類 国・地域の別
（千円） （％）
その他 全世界 16,862,145 100.00
小計 16,862,145 100.00
現金・その他の資産（負債控除後） - -
合計（純資産総額） 16,862,145 100.00
負債及び純資産
（2023年12月31日現在）
金額 対総資産割合
（千円） （％）
負債総額 11,232 0.07
純資産総額 16,862,145 99.93
（２）【運用実績】
各契約加入者のユニット勘定内のユニットのユニット価格は、各ユニットによる投資のパフォーマンス
に直接影響を受けます。
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①【純資産等の推移】
2013年7月から2023年12月までの期間における各月末及び下記会計年度末におけるHILと契約加入者と
の間の契約に基づき契約加入者に配分された金額の合計は、以下のとおりです。
1契約当たり
資産総額 純資産総額
期間 純資産額
（千円） （千円）
（円）
2013年7月末 1,184,160 1,154,718 269,920
2013年8月末 1,260,996 1,228,009 278,966
2013年9月末 1,396,141 1,359,265 296,783
2013年10月末 1,554,362 1,499,852 321,719
2013年11月末 1,697,623 1,635,018 352,831
2013年12月末 1,820,838 1,771,850 378,277
2014年1月末 1,791,073 1,724,958 374,828
2014年2月末 1,873,879 1,832,768 406,379
2014年3月末 1,997,558 1,959,890 431,124
2014年4月末 2,107,187 2,063,440 450,435
2014年5月末 2,248,970 2,204,934 478,605
第5会計年度末
2,383,879 2,335,181 503,815
2014年6月末
2014年7月末 2,578,555 2,529,786 549,834
2014年8月末 2,725,026 2,679,583 585,318
2014年9月末 2,849,307 2,807,841 617,108
2014年10月末 3,014,500 2,975,355 657,683
2014年11月末 3,294,434 3,250,639 722,846
2014年12月末 3,417,288 3,375,634 753,658
2015年1月末 3,501,473 3,465,442 779,101
2015年2月末 3,732,968 3,694,243 836,369
2015年3月末 3,935,642 3,902,043 887,030
2015年4月末 4,168,140 4,136,973 943,222
2015年5月末 4,356,121 4,324,724 990,773
第6会計年度末
4,318,614 4,286,245 983,309
2015年6月末
2015年7月末 4,364,486 4,338,201 996,600
2015年8月末 4,286,980 4,256,033 979,750
2015年9月末 4,207,220 4,133,695 954,444
2015年10月末 4,575,740 4,546,753 1,052,002
2015年11月末 4,682,431 4,654,532 1,080,941
2015年12月末 4,757,140 4,732,651 1,102,925
2016年1月末 4,741,496 4,715,515 1,102,529
2016年2月末 4,605,698 4,574,745 1,071,118
2016年3月末 5,063,724 5,037,083 1,180,751
2016年4月末 4,973,022 4,942,469 1,161,022
2016年5月末 5,153,501 5,129,632 1,210,676
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第7会計年度末
5,046,593 5,026,266 1,190,494
2016年6月末
2016年7月末 5,337,717 5,313,475 1,261,210
2016年8月末 5,559,798 5,535,085 1,316,624
2016年9月末 5,581,437 5,551,590 1,322,437
2016年10月末 5,827,483 5,801,473 1,385,923
2016年11月末 6,343,515 6,319,282 1,514,689
2016年12月末 6,695,140 6,670,961 1,602,056
2017年1月末 6,750,918 6,729,153 1,621,874
2017年2月末 6,993,032 6,970,200 1,683,217
2017年3月末 7,117,338 7,093,087 1,715,793
2017年4月末 7,296,344 7,268,167 1,758,144
2017年5月末 7,417,440 7,393,868 1,789,416
第8会計年度末
7,781,349 7,765,557 1,882,103
2017年6月末
2017年7月末 7,950,703 7,929,658 1,921,410
2017年8月末 8,174,613 8,153,197 1,974,140
2017年9月末 8,518,481 8,499,119 2,057,898
2017年10月末 8,883,632 8,859,257 2,147,699
2017年11月末 9,010,761 8,985,336 2,181,436
2017年12月末 9,412,886 9,389,937 2,281,880
2018年1月末 9,503,381 9,480,433 2,313,994
2018年2月末 9,635,329 9,612,380 2,356,553
2018年3月末 9,676,123 9,653,174 2,370,622
2018年4月末 9,781,501 9,758,552 2,398,268
2018年5月末 9,831,991 9,809,042 2,420,193
第9会計年度末
9,288,624 9,264,301 2,291,442
2018年6月末
2018年7月末 9,411,426 9,387,103 2,322,391
2018年8月末 9,504,989 9,480,666 2,346,119
2018年9月末 9,591,450 9,567,127 2,368,101
2018年10月末 9,672,674 9,648,351 2,398,298
2018年11月末 9,775,726 9,751,403 2,427,534
2018年12月末 8,980,963 8,961,610 2,234,258
2019年1月末 9,060,119 9,040,766 2,255,680
2019年2月末 9,094,995 9,075,642 2,274,027
2019年3月末 9,179,226 9,159,873 2,296,859
2019年4月末 9,238,308 9,218,955 2,318,068
2019年5月末 9,327,669 9,308,316 2,346,437
第10会計年度末
10,225,450 10,206,121 2,576,652
2019年6月末
2019年7月末 10,335,046 10,315,717 2,610,252
2019年8月末 10,418,517 10,399,188 2,636,043
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2019年9月末 10,465,664 10,446,336 2,659,454
2019年10月末 10,527,364 10,508,035 2,692,297
2019年11月末 10,587,168 10,567,839 2,719,465
2019年12月末 11,075,320 11,061,152 2,856,703
2020年1月末 11,153,861 11,139,693 2,885,183
2020年2月末 11,233,654 11,219,486 2,915,667
2020年3月末 11,280,520 11,266,352 2,937,771
2020年4月末 11,365,302 11,351,134 2,967,617
2020年5月末 11,480,515 11,466,347 3,004,021
第11会計年度末
10,779,367 10,767,163 2,830,485
2020年6月末
2020年7月末 10,865,104 10,852,900 2,856,778
2020年8月末 10,934,022 10,921,818 2,883,268
2020年9月末 10,952,566 10,940,362 2,906,579
2020年10月末 11,015,633 11,003,429 2,935,814
2020年11月末 11,085,040 11,072,835 2,965,409
2020年12月末 12,863,932 12,844,886 3,448,292
2021年1月末 12,911,056 12,892,010 3,469,324
2021年2月末 12,947,062 12,928,016 3,489,343
2021年3月末 12,994,551 12,975,505 3,524,037
2021年4月末 13,030,491 13,011,445 3,552,128
2021年5月末 13,089,046 13,070,000 3,583,767
第12会計年度末
14,926,420 14,912,779 4,108,203
2021年6月末
2021年7月末 14,983,915 14,970,274 4,135,435
2021年8月末 15,086,923 15,073,282 4,174,268
2021年9月末 15,077,457 15,063,816 4,197,218
2021年10月末 15,152,726 15,139,086 4,227,614
2021年11月末 15,176,539 15,162,899 4,266,432
2021年12月末 15,262,149 15,260,007 4,307,086
2022年1月末 15,291,265 15,289,123 4,345,970
2022年2月末 15,298,719 15,296,577 4,372,950
2022年3月末 15,308,420 15,306,278 4,395,830
2022年4月末 15,296,296 15,294,154 4,421,554
2022年5月末 15,343,079 15,340,937 4,449,228
第13会計年度末
15,852,194 15,850,421 4,621,114
2022年6月末
2022年7月末 15,884,639 15,882,866 4,649,551
2022年8月末 15,911,239 15,909,466 4,676,504
2022年9月末 15,801,707 15,799,933 4,685,627
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2022年10月末 15,788,145 15,786,371 4,696,927
2022年11月末 15,824,617 15,822,843 4,716,198
2022年12月末 15,751,758 15,750,291 4,719,895
2023年1月末 15,763,912 15,762,445 4,733,467
2023年2月末 15,717,273 15,715,805 4,776,841
2023年3月末 15,633,759 15,632,292 4,793,711
2023年4月末 15,646,087 15,644,620 4,810,769
2023年5月末 15,627,077 15,625,610 4,819,744
第14会計年度末
17,356,433 17,352,407 5,367,277
2023年6月末
2023年7月末 17,356,494 17,352,468 5,383,949
2023年8月末 17,257,799 17,253,773 5,371,660
2023年9月末 17,211,426 17,207,400 5,397,554
2023年10月末 17,196,967 17,192,940 5,451,154
2023年11月末 17,219,716 17,215,690 5,530,257
2023年12月末 16,873,378 16,862,145 5,457,005
②【分配の推移】
本契約の規定上、契約加入者は、定期的な分配を受けず、契約の一部又は全部について解約又は払戻
しをする場合に限り、契約上の資本の支払いを受けます。
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③【自己資本利益率（収益率）の推移】
本契約の資本的性質に鑑み、満期までの全期間が経過した本契約について支払われるリターンに関し
提供できる実績はありません。
会計年度 収益率の平均（％）(注)
第5会計年度
32.7
（2013年7月1日～2014年6月30日）
第6会計年度
40.6
（2014年7月1日～2015年6月30日）
第7会計年度
△1.9
（2015年7月1日～2016年6月30日）
第8会計年度
31.1
（2016年7月1日～2017年6月30日）
第9会計年度
9.1
（2017年7月1日～2018年6月30日）
第10会計年度
4.1
（2018年7月1日～2019年6月30日）
第11会計年度
8.3
（2019年7月1日～2020年6月30日）
第12会計年度
30.0
（2020年7月1日～2021年6月30日）
第13会計年度
10.4
（2021年7月1日～2022年6月30日）
第14会計年度
8.3
（2022年7月1日～2023年6月30日）
第15会計年度中
0.3
（2023年7月1日～2023年12月31日）
(注) 収益率は、以下の算式で算出しています。以下同じです。
収益率（％）＝（a-b）/b×100
a＝会計年度末におけるアスパイアの 純資産総額をハンサード・ユニットファンドの総ユニット数で除した金額（ユニット数当たりの平
均）
b＝当該会計年度の直前の会計年度末におけるアスパイアの 純資産総額をハンサード・ユニットファンドの総ユニット数で除した金額
（ユニット数当たりの平均）
なお、「収益率の平均」は、実際に本持分を取得した各契約加入者における運用の実績を反映す
るものではありませんので、ご留意ください。詳細については、前記「１ 外国組合等の概況（１）
主要な経営指標等の推移 (注2)」をご参照ください。
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（３）【販売及び買戻しの実績】
下記会計年度中の本契約の締結及び解約・払戻しの実績、並びに下記会計年度末日現在の本契約の本数
は、以下のとおりです。
会計年度 契約締結数 解約・払戻契約数 存続契約数
第5会計年度
1,077 (33) 549 (22) 4,635 (174)
（2013年7月1日～2014年6月30日）
第6会計年度
6 (6) 282 (23) 4,359 (157)
（2014年7月1日～2015年6月30日）
第7会計年度
8 (8) 145 (15) 4,222 (150)
（2015年7月1日～2016年6月30日）
第8会計年度
34 (34) 130 (12) 4,126 (172)
（2016年7月1日～2017年6月30日）
第9会計年度
72 (72) 155 (21) 4,043 (223)
（2017年7月1日～2018年6月30日）
第10会計年度
58 (58) 140 (20) 3,961 (261)
（2018年7月1日～2019年6月30日）
第11会計年度
3 (2) 160 (18) 3,804 (245)
（2019年7月1日～2020年6月30日）
第12会計年度
5 (1) 179 (11) 3,630 (235)
（2020年7月1日～2021年6月30日）
第13会計年度
4 (0) 204 (21) 3,430 (214)
（2021年7月1日～2022年6月30日）
第14会計年度
7 (0) 3,233 (195)
（2022年7月1日～2023年6月30日） 204(19)
第15会計年度中
5 (1) 148 (13)
3,090(183)
（2023年7月1日～2023年12月31日）
(注) 契約締結数、解約・払戻契約数及び存続契約数の欄に記載された括弧内の数字は、それぞれ本邦外において販売された契約数、解約・払
戻された契約数及び存続している契約数です。
第 14 会計年度において本邦で増加した 7契約及び第15会計年度において本邦で増加した4契約 は、新たに販売されたものではなく、契約加
入者が積立を停止したために契約が停止状態になっていたところ、当該契約加入者により未納分の積立がなされ、その依頼によって契約
が再び有効になったものです。
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３【資産運用会社の概況】
（１）【名称及び資本金の額】
① 名称
ハンサード・インターナショナル・リミテッド
② 資本金の額
本書の提出日現在、2,605,000英ポンド（約4.7億円）(注)
(注) 英ポンドの円貨換算は、別段の記載のない限り、2023年12月末日現在の三菱UFJ銀行が提供する外国為替市場での仲値（1英ポン
ド＝180.68円）によります。以下同じです。
（２）【大株主の状況】
本書の提出日現在
持ち株比率
名称 住所 株式数
（％）
ブリテン諸島、マン島
ハンサード・グローバル・
IM99、1QL、ダグラス、 100 2,605,000株
ピーエルシー
アソル・ストリート55
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（３）【役員の状況】
本書の提出日現在におけるHILの役員は、以下のとおりです。
グラハム・シェワード（Graham Sheward）
氏名
役職名 マネージング・ディレクター
経歴概要
20 年以上にわたり国際金融サービスのディレクターとして英国、マン島、ジャージー島、ガーン
ジー島、アイルランド、モーリシャス、シンガポール、南アフリカなど、多地域で、多国籍企
業、金融機関、ヘッジファンド、ミューチュアル・ファンド、個人富裕層などを顧客とする国際
的な金融サービス事業に従事してきた。1999年から2002年までナットウェスト・グループ
（NatWest Group ）のナットウェスト・エキスパトリエイト・サービス（NatWest Expatriate
Service ）でマン島において勤務し、その後、2002年からチューリッヒ・ファイナンシャル・グ
ループ（Zurich Financial Group ）の チューリッヒ・バンク・インターナショナル・リミテッド
（Zurich Bank International Limited ）のマネージング・ディレクター及びチューリッヒ・バンキ
ング・グループ（Zurich Banking Group ）の銀行リテール業務部門責任者の要職を歴任した後、
2009年から2011年までクローズ・ブラザーズ・グループ（Close Brothers Group ）のクローズ・イ
ンターナショナル（Close International ）でオフショア銀行部門のマネージング・ディレクター
を務めた。2012年からモーリシャスのバークレイズ銀行（Barclays Bank ）のカントリー・ディレ
クター、2015年から同国でエスジージー・グループ（SGG Group ）（現アイキューイーキュー（IQ-
EQ））のマネージング・ディレクターを務めた後、2019年にマン島に戻り、サンカス・グループ
（Sancus Group ）のマネージング・ディレクターを務めた。2021年5月にHILの親会社であるHGPの
チーフ・エグゼクティブ・オフィサー及びHILのマネージング・ディレクターに就任した。
所有株式数 0 在職期間 2021年5月10日より現職
トーマス・モーフェット（Thomas Morfett）
氏名
役職名 エグゼクティブ・ディレクター及び最高財務責任者（CFO）
経歴概要
2004年から2007年までデロイト（Deloitte）にて監査業務に従事し、英国公認会計士資格を取得
後、2007年から2010年まで保険会社であるチューリッヒ（Zurich）及びロイヤルロンドン360
（Royal London 360）にてアクチュアリアル・アシスタントを務めた。その後、2010年から2015
年までは再びチューリッヒ（Zurich）に在籍し、アクチュアリアル・アシスタント、会計業務グ
ループ統括や監査業務を担当するマネジメント・リポーティング・アクチュアリー、プロジェク
トのサポートを管理するプロジェクト・アクチュアリーを務めた。2015年にカナダ・ライフ
（Canada Life）に移籍し、プライシング・アクチュアリーとして価格設定や新商品開発、プロダ
クトプライシングレポートの作成等を担当し、2017年からはアポインティッド・アクチュアリー
として数理管理、規制当局対応、取締役会等への出席を含む財務部門管理を担当した。2019年に
アットモースト・キルター・オールドミューチュアル（Utmost/Quilter/Old Mutual）グループに
移籍し、フィナンシャル・コントローラー兼アクチュリアル部門責任者としてマン島グループ会
社のすべての財務報告を担当し、必要に応じチーフ・フィナンシャル・オフィサーの代役を務め
る等の責務を担った。2023年4月17日に、HGPのエグゼクティブ・ディレクター及びチーフ・ファ
イナンシャル・オフィサー、及びHILのエグゼクティブ・ディレクター及びチーフ・ファイナン
シャル・オフィサーに就任した。
所有株式数 0 在職期間 2023年4月17日より現職
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アンジェラ・マックレイス（Angela McCraith）
氏名
役職名 エグゼクティブ・ディレクター及びリスク・コンプライアンス担当責任者
経歴概要
1993年に英国政府市民サービス局ソリシター・オフィスにて民事再生を担当するアドミニストレ
イティブ・オフィサーとしてキャリアを開始した。その後、1994年11月にリバプール市議会にお
ける法務部門のリーガル・オフィサーを務め、また、1995年から2001年まではエセックス郡地方
議会のソーシャル・サービス部門でファイナンス・オフィサー兼クレーム担当マネジャーを務め
た。2001年に、イギリスの大手銀行の子会社でありオフショア銀行であるアビー・ナショナル・
インターナショナル（Abbey National International）に移籍し、2006年までリスク・コンプライ
アンス・スペシャリストとして勤務した。2006年1月にハンサード・グループ（Hansard Group）に
入社し、HGPにおいて内部監査部門責任者を経て、2016年4月よりグループのリスク・コンプライ
アンス部門の部門長を務めている。加えて、2016年4月から2023年6月までHILの監査役を務め、
2023年6月にHILのエグゼクティブ・ディレクター及びリスク・コンプライアンス担当責任者に就
任した。
所有株式数 0 在職期間 2023年6月21日より現職
マーク・アンドレ・ロリン・ポロンスキー（Marc Andre Lorin Polonsky）
氏名
役職名 ノン・エグゼクティブ・ディレクター
経歴概要
人文、文化遺産、芸術・文化における高等教育に焦点を当てた英国の公認慈善団体「ポロンス
キー財団（Polonsky Foundation）」の受託者。ホワイト&ケース・エルエルピー（White & Case
LLP）（ロンドン及びモスクワ）の元パートナー弁護士。2018年9月26日からHGPの取締役、2015年
9月23日にHILのノン・エグゼクティブ・ディレクターに就任。
所有株式数 0 在職期間 2015年9月23日より現職
ジョゼ・アントニオ・デ・アルバカーキ・ペドロサ・リベイロ
氏名
（Jos é Ant ó nio De Albuqerque Pedorosa Ribeiro）
役職名 ノン・エグゼクティブ・ディレクター
経歴概要
金融サービス業界において30年以上のキャリアを有し、世界各地の複数企業で取締役を務めてい
る。1986年、アメリカン・インターナショナル・グループ（American International Group、以下
「AIG」という。）で生保・年金のアクチュアリーとしてキャリアをスタートし、当初16年間は、
欧州、米国及び南米地域で、AIGのグループ会社やミュンヘン再保険など生保・損保業界の様々な
重要ポジション（CEO、主席アクチュアリー、年金運用マネジャー、企業福利厚生部門長等）を経
験。
2002年以降は、ウィリスグループ（Willis Group）の南米地域及びカリブ地域のCEOを務め、その
後、ロンドンのロイズ（Lloyd's）の国際市場担当役員及び経営陣の一人として中国、日本及びシ
ンガポールにおける取引プラットフォーム開発の統括責任者を務める。2016年から2019年まで、
信用格付会社であるA.M.ベスト（A.M Best）においてアジア・太平洋地域の業務執行責任者及び
取締役を務める。2019年12月3日付でHGPの独立ノン・エグゼクティブ・ディレクターに就任後、
2020年1月2日付で、HILのノン・エグゼクティブ・ディレクターに就任。なお、ＥＵアクチュア
リーであり経営学修士。
所有株式数 0 在職期間 2020年1月2日より現職
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フィリップ・ブルース・ケイ（Philip Bruce Kay）
氏名
役職名 ノン・エグゼクティブ・ディレクター
経歴概要
投資銀行及び投資運用に関する長いキャリアを有する。
アカマツ・ボンサイ・ファンド（Akamatsu Bonsai Fund）、CQSアジアン・マクロ・ファンド（CQS
Asian Macro Fund）及びCQSアジアン・マクロ・マスター・ファンド（CQS Asian Macro Master
Fund）の三つの投資ファンドの非常勤取締役である。また、オックスフォード大学ウォルフソ
ン・カレッジのフェローである。
それ以前は、クレディ・スイス・ファースト・ボストン（Credit Suisse First Boston）のマネー
ジング・ディレクター兼シニア・アドバイザーを務め、日本株式部門を統括、また、シュロー
ダー・セキュリティーズ・リミテッド（Schroder Securities Limited）及びスミス・ニュー・
コート・ピーエルシー（Smith New Court PLC）のディレクターを務める。
2020年3月3日付でHGPの独立ノン・エグゼクティブ・ディレクターに就任後、2020年5月1日付で
HILのノン・エグゼクティブ・ディレクターに就任。
所有株式数 0 在職期間 2020年5月1日より現職
デイビッド・ジュアン・ジョージ・ピーチ（David Juan George Peach）
氏名
役職名 ノン・エグゼクティブ・ディレクター
経歴概要
1994年から1997年まで在籍したケイピーエムジー・インターナショナル（KPMG International）グ
ループにて監査シニアスタッフとしてキャリアを開始し、国際的な投資銀行であるユービーエ
ス・ウォーバーグ（UBS Warburg）（ロンドン）にて株式デリバティブ取引に関するプロダクト・
コントローラーを務めた後、2000年に英国の航空会社ブリティッシュ・エアウェイズ・シティエ
クスプレス・リミテッド（British Airways CitiExpress Limited）に移籍し、ファイナンス・マネ
ジャーを務めた。その後、2002年に金融サービスをグローバルに展開するチューリッヒ
（Zurich）グループに移籍し、チューリッヒ・バンク・インターナショナル・リミテッド
（Zurich Bank International Limited）（マン島）でファイナンス・ディレクターの職務に就い
た。2007年から2009年までは、英国を含む欧州地域の銀行から成るチューリッヒ・ファイナン
シャル・サービシーズ・ヨーロピアン・バンキング（Zurich Financial Services European
Banking）グループのチーフ・フィナンシャル・オフィサーの要職に就き、英国、アイルランド、
マン島、ジャージーにある各銀行のディレクターも兼任した。2009年から約1年間、チューリッ
ヒ・バンク・インターナショナル・リミテッド（Zurich Bank International Limited）のチーフ・
エグゼクティブ・オフィサーに就いた後、2010年から2013年までチューリッヒ（Zurich）グルー
プ内及び関連会社においてファイナンス・コントローラー（チューリッヒ・インターナショナ
ル・ライフ・リミテッド（Zurich International Life Limited））、エグゼクティブ・ディレク
ター（アライド・ダンバー・インターナショナル・ファンド・マネージャーズ・リミテッド
（Allied Dunbar International Fund Managers Limited））、ノン・エグゼクティブ・チェアマン
（チューリッヒ・トラスト・リミテッド（Zurich Trust Limited））、ノン・エグゼクティブ・
ディレクター（チューリッヒ・バンク・インターナショナル・リミテッド（Zurich Bank
International Limited））といった種々の役職を歴任し、2013年から2020年4月までチューリッ
ヒ・インターナショナル（Zurich International）にてチーフ・フィナンシャル・オフィサーの要
職を務めた。2020年12月31日に、HGPに独立ノン・エグゼクティブ・ディレクターとして入社し、
2021年1月1日付でHILのノン・エグゼクティブ・ディレクターに就任。
所有株式数 0 在職期間 2021年1月1日より現職
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（４）【事業の内容及び営業の概況】
HILが運営する本契約と同種の契約による事業は以下のとおりです。
2023年12月31日現在
バンテージ・プラチナムⅡ資本償還契約（Vantage Platinum II
名称
Capital Redemption Contract）
バンテージ・プラチナムⅡ資本償還契約は、定期拠出型であり、中長
基本的性格 期の積立向けユニットリンク型契約です。また、一時拠出の追加出資
金を受領することもできます。
販売開始年月日 2016 年5月9日
純資産額 20,063,783 英ポンド（約36.25億円）
キャピタル・ビルダー2 資本償還契約（Capital Builder 2 Capital
名称
Redemption Contract）
キャピタル・ビルダー2は一時拠出、アドホック又は定期拠出のユ
基本的性格
ニットリンク型契約です。中長期の一時金の積立向けです。
販売開始年月日 2014 年3月31日
純資産額 2,683,773 英ポンド（約4.84億円）
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４【外国組合等の経理状況】
１ 中間財務諸表の作成方法について
本商品の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
蔵省令第38号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
本商品は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、中間会計期間（2023年7月1日から2023
年12月31日まで）の中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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（１）【資産及び負債の状況】
① 中間貸借対照表
（単位：千円）
前事業年度 当中間会計期間
（2023年6月30日） （2023年12月31日）
資産の部
流動資産
金融資産 17,352,407 16,862,145
※１ 4,026 ※１ 11,232
未収入金
流動資産合計 17,356,433 16,873,378
資産合計 17,356,433 16,873,378
負債の部
流動負債
※２ 4,026 ※２ 11,232
未払金
流動負債合計 4,026 11,232
負債合計 4,026 11,232
純資産の部
出資金 ※３ 11,816,913 ※３ 11,606,795
繰越累計利益 3,811,464 5,535,493
△280,143
1,724,029
当期純利益又は中間純損失（△）
純資産合計 17,352,407 16,862,145
負債純資産合計
17,356,433 16,873,378
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② 中間損益計算書
（単位：千円）
前中間会計期間 当中間会計期間
（自2022年7月１日 （自2023年7月１日
至2022年12月31日） 至2023年12月31日）
30,267 △167,547
投資損益
販売費及び一般管理費 ※１ 82,173 ※１ 87,169
営業損失 △51,905 △254,716
営業外費用
21,273 25,427
為替差損
営業外費用合計 21,273 25,427
経常損失 △73,179 △280,143
中間純損失
△73,179 △280,143
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注記事項
（重要な会計方針）
項目
１．金融資産の評価基 金融資産（注１）は売買目的有価証券に準じて取扱い、時価法（売
準及び評価方法 却原価は総平均法により算定）を採用しております。
２．収益及び費用の計 投資損益（注２）
上基準 投資損益は金融資産を構成するユニットファンドそれぞれの持分
から生ずる収益と損失を合算した金額を計上しております。
投資損益は、期首の金融資産の時価に期中に行った取引の価額を
計上した後の金額と期末時に資産として計上されている金融資産
の時価との差額として計算された金額です。
３．外貨建の資産又は 決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。
負債の本邦通貨へ
の換算基準
（注１）「金融資産」は、本商品「アスパイア」が持分を有するユニットファンドで構成されております。
ユニットファンドは、営業者であるハンサード・インターナショナル・リミテッド（以下「HIL」と
いいます。）が契約加入者のために保有する外部投資ファンドの持分の価値を示すために、HILにお
いて資産保管会社に設定する勘定上の仕組みであり、投資信託のような通常の独立したファンドで
はありません。しかしながら、ユニットファンドは、売買運用の目的及び体制は一般的なファンド
と同様であり、契約加入者がHILに指図することにより、指定のユニット数及びその時点のユニット
価格に基づいて任意に売買することが可能です。そのような運用目的及び運用体制を勘案し、それ
ぞれのユニットファンドは売買目的有価証券に準じた会計基準を適用しています。
（注２）契約加入者が指図したユニットファンドの売買損益とユニットファンドごとに紐付けられている外
部投資ファンドの売買損益は必ずしも一致しません。同様に、契約加入者が保有するユニットファ
ンドの評価損益と外部投資ファンドの持分の評価損益も必ずしも一致しないため、ユニットファン
ドの投資損益は、外部投資ファンドの売買による実現損益と持分の評価損益を区分せず表示してお
ります。
（中間貸借対照表関係）
※１ 契約加入者は支払期日までにHILを介して契約で定められた定期積立額を支払います。契約加入者が支
払期日までに定期積立額を支払わなかったため、回収できなかった金額を未収入金として計上しておりま
す。
※２ 契約加入者から支払期日までに契約で定められた定期積立額の入金を受けた上で、HILに対して拠出を
行います。契約加入者が支払期日までに定期積立額を支払わなかったため、HILに拠出されていない金額を未
払金として計上しております。
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
※３ 出資の口数に関する事項
前事業年度 当中間会計期間
（2023年６月30日） （2023年12月31日）
発行する出資口数の総数 該当事項はありません。 同左
発行済み出資口数 該当事項はありません。 同左
アスパイアは、各契約加入者が個別に指定する配分に基づきハンサード・ユニットファンドのユニッ
トで表示される外部投資ファンドに投資する商品であり、契約はそれぞれで相違し、その結果、各契
約加入者の持ち分も契約ごとに変動します。そのため、すべての契約加入者に共通する出資口を設定
し、契約加入者の持ち分についてその口数による計算を行っていないため、該当事項はありません。
（中間損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主な費用及び金額は次の通りであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
（自2022年７月１日 （自2023年７月１日
至2022年12月31日） 至2023年12月31日）
契約管理費用 29,259千円 契約管理費用 36,796千円
運用管理費用 52,913 運用管理費用 50,373
（金融商品関係）
１．金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度（2023年6月30日） （単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(１） 金融資産 17,352,407 17,352,407 -
資産計 17,352,407 17,352,407 -
当中間会計期間（2023年12月31日） （単位：千円）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
(１） 金融資産 16,862,145 16,862,145 -
資産計 16,862,145 16,862,145 -
（注１）金融商品時価開示適用指針第４項に従い、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するもの
については、記載を省略しております。
（注２）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
（１）金融資産
金融資産の時価は当該金融資産を構成するユニットファンドと連動する外部投資ファンドの
取引金融機関等から提示された価格を基に算出されております。
２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
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金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
のレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定に優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
す。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年6月30日) (単位：千円)
時価
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
金融資産
売買目的有価証券
その他 - 17,352,407 - 17,352,407
資産計 - 17,352,407 - 17,352,407
当中間会計期間(2023年12月31日) (単位：千円)
時価
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
金融資産
売買目的有価証券
その他 - 16,862,145 - 16,862,145
資産計 - 16,862,145 - 16,862,145
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年6月30日)
該当事項はありません。
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当中間会計期間(2023年12月31日)
該当事項はありません。
（有価証券関係）
１．金融資産
売買目的有価証券
（単位：千円）
前事業年度 当中間会計期間
（2023年6月30日） （2023年12月31日）
事業年度の損益に含まれた評価
978,129 △839,844
差額
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（２）【投資有価証券明細表等】
① 投資株式明細表
該当事項はありません。
② 株式以外の投資有価証券等明細表
数量 貸借対照表計上額 貸借対照表計上額 投資
種別 ファンド名 地域
(千ユニット )
単価（円） 金額（千円） 比率
HIL UK Sterling Managed
United
その他 (Fidelity MoneyBuilder 22 37 852 0.0%
Kingdom
Balanced)
HIL UK Equity (BlackRock United
その他 584 33 19,857 0.1%
UK) Kingdom
HIL UK Fixed Interest
その他 Global 271 38 10,333 0.1%
(Fidelity Flexible Bond)
HIL UK Sterling Deposit
その他 Other 1,419 21 30,651 0.2%
HIL Intl Growth (Ninety
その他 Global 1,574 63 100,362 0.6%
One) GBP
HIL UK Sterling Growth
その他 Global 3,103 48 149,654 0.9%
(Fundsmith Equity)
HIL US Dollar Managed
その他 (Templeton Global Global 1,406 10 14,351 0.1%
Balanced)
HIL US Stock Market (JP
United
その他 9,021 36 333,256 2.0%
Morgan US Value)
States
HIL US Fixed Interest
United
その他 3,754 21 78,873 0.5%
(Pimco Total Return)
States
HIL US Dollar Deposit
その他 Other 16,998 7 120,303 0.7%
HIL Pacific Managed (JP
Asia
その他 4,335 10 46,270 0.3%
Morgan Pacific Equity)
Pacific
HIL Intl Bond (Invesco
その他 Global 3,015 15 46,673 0.3%
Bond)
HIL Latin America Equity
Latin
その他 (BlackRock Latin 8,327 24 201,291 1.2%
America
America)
HIL US Dollar Cautious
その他 Global 170 11 1,900 0.0%
Managed (BlackRock)
HIL US Momentum
United
その他 (BlackRock US Flexible 3,242 62 203,208 1.2%
States
Equity)
HIL Apollo Wealth
その他 Global 7 0 0 0.0%
Builder Balanced USD
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HIL Broker Fund Strategy
その他 Global 145 188 27,367 0.2%
C USD
HIL Fidelity World USD
その他 Global 290 167 48,755 0.3%
HIL Fidelity Adventurous
その他 Global 7 138 1,085 0.0%
USD
HIL Fidelity Growth USD
その他 Global 24 143 3,548 0.0%
HIL Fidelity Strategic
その他 Global 10 132 1,398 0.0%
USD
HIL Fidelity Defensive
その他 Global 28 96 2,712 0.0%
USD
HIL Japan Equity (JP
その他 Japan 1,893 45 85,251 0.5%
Morgan Japan Equity)
HIL Japanese Yen Deposit
その他 Other 1,551 60 94,029 0.6%
HIL JP Morgan Natural
その他 Global 364 303 110,427 0.7%
Resources GBP
HIL Janus Henderson
Global Sustainable
その他 Global 304 463 141,262 0.8%
Equity GBP
HIL Canaccord Genuity
その他 Global 41 173 7,194 0.0%
Balanced GBP
HIL Kotak India Midcap
その他 India 45 263 11,996 0.1%
GBP
HIL CT UK Smaller
United
その他 22 149 3,325 0.0%
Companies GBP
Kingdom
HIL dVAM Global Equity
その他 Global 2 185 384 0.0%
Income GBP
HIL Invesco Emerging
その他 Global 2,116 15 32,241 0.2%
Markets Equity
HIL Barings Europa
その他 Europe 2,367 21 51,776 0.3%
HIL Invesco Pan European
その他 Europe 280 14 3,940 0.0%
Small Cap Equity
HIL Invesco Nippon
その他 Japan 11,913 0 2,918 0.0%
Small/Mid Cap Equity
HIL Jupiter Global
その他 Global 21 139 3,056 0.0%
Ecology Growth
HIL Jupiter Financial
その他 Global 118 161 19,074 0.1%
Innovation USD
HIL BlackRock World
その他 Global 37,170 60 2,243,972 13.3%
Mining
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HIL Titan Commodity △ 24 △ 0.0%
その他 Global 168 0
HIL Fidelity Thailand
その他 Thailand 1,937 16 32,663 0.2%
HIL Emirates World
その他 Global 51 172 8,870 0.1%
Opportunities
HIL Harmony USD Balanced
その他 Global 132 134 17,930 0.1%
HIL Harmony USD Growth
その他 Global 558 151 84,427 0.5%
HIL BlackRock Global
その他 Global 96 196 18,930 0.1%
Equity Income
HIL BlackRock World Gold
その他 Global 1,869 62 117,274 0.7%
HIL Pictet Physical Gold
その他 Global 4,377 114 499,492 3.0%
USD
HIL JP Morgan Global
その他 Global 48 158 7,702 0.0%
Income USD
HIL GAM Star Global
その他 Global 28 75 2,122 0.0%
Cautious USD
HIL GAM Star Global
その他 Global 63 102 6,509 0.0%
Balanced USD
HIL GAM Star Global
その他 Global 79 155 12,331 0.1%
Growth USD
HIL Canaccord Genuity
その他 Global 8,248 180 1,485,429 8.8%
Opportunity USD
HIL BlackRock Nutrition
その他 Global 70 118 8,401 0.0%
Fund USD
HIL BlackRock Emerging
その他 Markets Flexi Dynamic Global 7 93 712 0.0%
Bond
HIL Miton Optimal Core
その他 Global 14 7 100 0.0%
Diversified USD
HIL Pictet Water USD
その他 Global 61 202 12,513 0.1%
HIL Pictet Timber USD
その他 Global 0 186 88 0.0%
HIL Pictet Premium
その他 Global 275 190 52,414 0.3%
Brands USD
HIL Pictet Global
その他 Global 1 188 261 0.0%
Megatrend Selection USD
Asia
HIL Invesco Asian Equity
その他 Pacific Ex 4,888 34 170,133 1.0%
Japan
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HIL Fidelity China
その他 China 18 99 1,814 0.0%
Consumer USD
HIL Fidelity Global
その他 Global 161 193 31,167 0.2%
Dividend USD
HIL M&G Global Themes USD
その他 Global 19 211 4,144 0.0%
HIL M&G Global Macro Bond
その他 Global 68 111 7,611 0.0%
Fund USD
HIL Emirates MENA Top
Middle East
その他 6 145 915 0.0%
Companies USD
HIL Ninety One Global
その他 Global 193 226 43,887 0.3%
Franchise USD
HIL Aberdeen Standard
Select Emerging Markets
その他 Global 42 99 4,260 0.0%
Bond USD
HIL BlackRock
その他 Sustainable Energy Fund Global 294 213 62,868 0.4%
USD
HIL JP Morgan US Select
United
その他 220 266 58,719 0.3%
Equity Fund
States
HIL Franklin High Yield
その他 Global 28 137 3,872 0.0%
USD
HIL Invesco Bond
その他 Global 3,300 13 45,138 0.3%
HIL Franklin US
United
その他 757 240 182,317 1.1%
Opportunities USD
States
HIL Guinness Global
その他 Global 27 213 5,905 0.0%
Equity Income USD
HIL Guinness Global
その他 Global 460 264 121,928 0.7%
Innovators USD
HIL Invesco Global
その他 Global 6,180 44 274,705 1.6%
Healthcare Innovation
HIL Canaccord Genuity
その他 Global 191 145 27,787 0.2%
Balanced USD
HIL Fidelity Sustainable
その他 Global 242 127 30,948 0.2%
Strategic Bond USD
HIL Evelyn Global
その他 Global 23 134 3,210 0.0%
Balanced USD
HIL BlackRock China USD
その他 China 282 101 28,549 0.2%
HIL Franklin India USD
その他 India 3,403 194 662,711 3.9%
HIL Fidelity Emerging
その他 Global 418 145 60,747 0.4%
Markets USD
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Kotak India Midcap
その他 India 337 212 71,606 0.4%
USD
HIL PineBridge India
その他 India 712 202 144,053 0.9%
Equity USD
HIL Fidelity Global
その他 Global 1,362 308 420,063 2.5%
Technology USD
HIL Invesco Global
その他 Global 19 108 2,066 0.0%
Consumer Trends USD
HIL Pimco Global
その他 Investment Grade Credit Global 32 114 3,678 0.0%
USD
HIL JP Morgan Japan
その他 Japan 73 134 9,897 0.1%
Equity USD
HIL dVAM Growth Active
その他 Global 12 142 1,819 0.0%
USD
HIL dVAM Global Equity
その他 Global 5 166 970 0.0%
Income USD
HIL Man AHL Trend
その他 Global 25,292 141 3,576,849 21.2%
Alternative USD
HIL JP Morgan Latin
Latin
その他 32 207 6,779 0.0%
America USD
America
HIL dVAM Global Equity
その他 Global 0 136 108 0.0%
Focus Strategy USD
HIL FSSA China Growth USD
その他 China 16,020 98 1,578,638 9.4%
HIL FSSA Indian
その他 India 634 9 5,812 0.0%
Subcontinent USD
Asia
HIL JPMorgan ASEAN
その他 Pacific Ex 183,279 10 1,914,678 11.4%
Japan
HIL JPMorgan Philippine
その他 Philippines 8,723 3 26,946 0.2%
Asia
HIL JPMorgan Asian
その他 Pacific Ex 922 26 24,875 0.1%
Smaller Companies
Japan
HIL Ninety One Global
その他 Global 1,783 37 66,949 0.4%
Strategic Equity USD
HIL Invesco Global Small
その他 Global 796 37 29,925 0.2%
Cap Equity
HIL Invesco Global
その他 Global 297 14 4,441 0.0%
Founders & Owners USD
HIL Ninety One Global
その他 Global 4 67 303 0.0%
Equity USD
HIL CT Emerging Markets
その他 Global 156 210 32,922 0.2%
Debt
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半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
HIL Crescent Global
その他 Global 18 281 5,113 0.0%
Equity
HIL Fidelity Nordic
その他 Nordic 6,573 14 94,758 0.6%
HIL JP Morgan Emerging
Eastern
その他 10,077 0 0 0.0%
Europe Equity
Europe
HIL Fidelity Germany
その他 Germany 1,235 14 18,013 0.1%
HIL Fidelity Iberia
その他 Iberia 1 898 918 0.0%
HIL Fidelity European
その他 Europe 57 211 12,181 0.1%
Smaller Companies
HIL JPM Europe Dynamic
その他 Europe 708 190 135,192 0.8%
Technologies EUR
HIL BGF Continental
Europe Ex UK
その他 199 407 81,121 0.5%
European Flexible Equity
HIL Jupiter European
その他 Europe 7 191 1,495 0.0%
Growth EUR
HIL Australian Dollar
その他 Other 59 1 114 0.0%
Deposit
HIL Swedish Fixed
その他 Interest (Nordea Swedish Sweden 604 0 187 0.0%
Bond)
HIL Euro Deposit
その他 Other 96 82 7,914 0.0%
HIL European Fixed
Interest (Morgan Stanley
その他 Global 621 17 10,899 0.1%
Strategic Bond)
HIL European Managed
その他 Europe 363 8 3,203 0.0%
(Fidelity)
Asia
HIL Veritas Asian USD
その他 Pacific Ex 868 124 107,748 0.6%
Japan
HIL Invesco Sterling
その他 Global 17 170 2,969 0.0%
Bond
HIL Templeton Shariah
その他 Global 12 123 1,540 0.0%
Global Equity USD
HIL CT Global Select USD
その他 Global 2 142 325 0.0%
合計 417,321 - 16,862,145 100.0%
③ 投資不動産明細表
該当事項はありません。
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④ その他投資資産明細表
該当事項はありません。
⑤ 借入金明細表
該当事項はありません。
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ハンサード・インターナショナル・リミテッド(E34585)
半期報告書（外国有価証券投資事業権利等）
独立監査人の中間監査報告書
2024 年3月27日
ハンサード・インターナショナル・リミテッド
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 金 子 勝 彦 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 村 幸 也 印
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「外国組合
等の経理の状況」に掲げられている定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパイア」の2023年７
月１日から2024年６月30日までの第15期事業年度の中間会計期間（2023年７月１日から2023年12月31日
まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針、その他の
注記及び投資有価証券明細表等について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、定期積立資本償還契約にかかる金融商品「アスパイア」の2023年12月31日現在の
財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（2023年７月１日から2023年12月31日まで）の経営
成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
かを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提出会
社）が別途保管しております。
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