マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                  有価証券届出書
     【提出先】                  関東財務局長殿
     【提出日】                  2024年３月18日
     【発行者名】                  マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社
     【代表者の役職氏名】                  代表取締役　　山本　真一
     【本店の所在の場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目8番1号
                       丸の内トラストタワー             Ｎ館
     【事務連絡者氏名】                  谷澤　儀彦
     【電話番号】                  03-6267-1955
     【届出の対象とした募集（売                  マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ａコース（米ド
     出）内国投資信託受益証券に係
                       ル売り円買い）
     るファンドの名称】
                       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ｂコース（為替
                       ヘッジなし）
     【届出の対象とした募集（売                  ＡコースおよびＢコースの合計で5,000億円を上限とします。
     出）内国投資信託受益証券の金
     額】
     【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ａコース（米ドル売り円買い）
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ｂコース（為替ヘッジなし）
       上記を総称して「当ファンド」または「ファンド」ということがあります。また、各々を「Ａコー
       ス」、「Ｂコース」あるいは「各コース」ということがあります。
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

       ファンドは、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社を委託者（以下「委託会
       社」といいます。）とし、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社を受託者（以下「受託会社」といいま
       す。）とする追加型証券投資信託の受益権です。当初元本は、１口当たり１円です。
       委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信
       用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
       ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいます。）の規
       定の適用を受けることとし、受益権の帰属は、後記の(11)[振替機関に関する事項]に記載の振替機
       関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、
       振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることに
       より定まります（振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を以下「振替受益
       権」といいます。）。委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示
       する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

       ＡコースおよびＢコースの合計で5,000億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

                           ※
       取得申込受付日の翌営業日の基準価額                     とします。
       ※基準価額とは、ファンドの純資産総額を計算日における受益権総口数で除して得た１口当たりの
        純資産価額をいいます。なお、当ファンドでは１万口当たりの価額で表示されます。
       なお、収益分配金の再投資については、各計算期間終了日の基準価額とします。

       基準価額は、販売会社または委託会社に問い合わせることにより知ることができるほか、原則とし
       て、計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
                        ファンドの正式名称                            新聞掲載略称
        マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ａコース（米ドル売り円買い）                     中国債券Ａ
        マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ｂコース（為替ヘッジなし）                     中国債券Ｂ
        ＜照会先＞

       ＊販売会社は、上記照会先にてご確認いただけます。


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    （５）【申込手数料】
       申込金額（取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た額）に、3.3％（税抜
       3.0％）を上限として販売会社が独自に定める率を乗じて得た金額とします。なお、収益分配金を
       再投資する場合は、手数料はかかりません。
       ＊税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
       具体的な手数料の料率、徴収時期、徴収方法等については、販売会社にお問い合わせ下さい。
       ※販売会社は、(4)[発行(売出)価格]に記載されている照会先にてご確認いただけます。
    （６）【申込単位】

       販売会社が定める単位とします。
       詳細につきましては、販売会社にお問い合わせ下さい。
       ＊再投資される収益分配金については１口単位とします。
       ※販売会社は、(4)[発行(売出)価格]に記載されている照会先にてご確認いただけます。
    （７）【申込期間】

       2024年３月19日から2024年９月19日まで
    （８）【申込取扱場所】

       販売会社において申込みの取扱いを行います。
       ※販売会社は、(4)[発行(売出)価格]に記載されている照会先にてご確認いただけます。
    （９）【払込期日】

       取得申込者は、申込金額を販売会社が定める日までにお支払い下さい。
       払込期日は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認下さい。
       振替受益権にかかる各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に委託会社の指定す
       る口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

       お申込みの販売会社とします。
       ※販売会社は、(4)[発行(売出)価格]に記載されている照会先にてご確認いただけます。
    （１１）【振替機関に関する事項】

       振替機関は下記の通りです。
       株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

      ①申込みの方法
        受益権の取得申込に際しては、販売会社所定の方法でお申込み下さい。
        分配金の受取方法により、収益の分配時に分配金を受取るコース(以下「分配金受取コース」と
        いいます。)と、分配金が税引後無手数料で再投資されるコース(以下「分配金再投資コース」と
        いいます。)の２つの申込方法があります。
        お申込みの際に、「分配金受取コース」か「分配金再投資コース」か、どちらかのコースをお申
        出下さい。なお、販売会社や申込形態によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合や、買
        付単位が異なる場合等があります。
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      ②取得申込みの受付けの中止、既に受付けた取得申込みの受付けの取消し
        金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法
        第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）における取引の停
        止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情等があるときは、取得申込みの受付けを中止
        すること、および既に受付けた取得申込みの受付けを取消す場合があります。
      ③振替受益権について
        ファンドの受益権は、投資信託振替制度（「振替制度」という場合があります。）による受益権
        です。社振法の規定の適用を受け、上記(11)[振替機関に関する事項]に記載の振替機関の振替業
        にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
        ファンドの分配金、償還金、解約代金は、社振法および上記(11)[振替機関に関する事項]に記載
        の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        （参考）
        　●   投資信託振替制度とは、
           ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。
           ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といい
           ます。）への記載・記録によって行なわれますので、受益証券は発行されません。
      ④申込証拠金はありません。また取得申込金額に利息は付きません。
      ⑤日本以外の地域における発行は行いません。
      ⑥以下の日には、ご購入のお申込みができません。
        １．申込日当日が以下のいずれかと同日の場合
        ・　ニューヨークの銀行休業日
        ・　ニューヨーク証券取引所休業日
        ・　上海証券取引所休業日
        ・　深セン証券取引所休業日
        ・　香港の銀行休業日
        ・　香港証券取引所休業日
        ・　12月24日
        ２．上海証券取引所、または深セン証券取引所の休業日が３日以上連続（土曜日、日曜日を除き
          ます。）する場合、当該期間の期間開始日より４営業日前までの期間
        ※詳しい申込不可日については、販売会社または委託会社にお問い合わせ下さい。
      ⑦原則として、午後３時までに販売会社が受付けたものを当日の申込み分とします。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①  当ファンドは、インカム収益の確保と信託財産の中長期的な成長をめざして運用を行います。
        当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類の方法において、以下の商品分類お

        よび属性区分に該当します。
       ・商品分類表

                                             投資対象資産
          単位型・追加型                  投資対象地域
                                            （収益の源泉）
      単位型                 国内                 株式
                                        債券
      追加型                 海外                 不動産投信
                                        その他資産
                       内外                 資産複合
    　（注）当ファンドが該当する部分を網掛け表示しています。
       ・属性区分表

       投資対象資産            決算頻度         投資対象地域            投資形態           為替ヘッジ
      株式           年１回           グローバル          ファミリー           あり（フルヘッ
      　一般                     （含む日本）          ファンド           ジ）
      　大型株           年２回
      　中小型株                               ファンド・オ
                           日本                     なし
                 年４回                    ブ・
      債券                               ファンズ
                           北米
      　一般           年６回(隔月)
      　公債
                           欧州
      　社債
                 年12回(毎月)
      　その他債券
                           アジア
                 日々
      不動産投信
                           オセアニア
                 その他
      その他資産
                           中南米
      （投資信託証券
      （  債  券  （  一
                           アフリカ
      般）））
                           中近東（中
      資産複合                     東）
      　資産配分固定型
      　資産配分変更型
                           エマージング
      ※当ファンドが該当する部分を網掛け表示しています。

      ※ファミリーファンド、ファンド・オブ・ファンズに該当する場合、投資信託証券を通じて投資収益
       の源泉となる資産に投資しますので商品分類表と属性区分表の投資対象資産は異なります。
      ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載して
       います。
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       ・商品分類の定義について
      単位型・     単位型           当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の追加
      追加型                設定は一切行われないファンドをいいます。
           追加型           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の
                      信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
      投資対象     国内           目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
      地域                が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                      す。
           海外           目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                      が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                      す。
           内外           目論見書または信託約款において、国内および海外の資産による投
                      資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいいます。
      投資対象     株式           目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
      資産                が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           債券           目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                      が実質的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           不動産投信           目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
           （リート）           が実質的に不動産投資信託の受益証券および不動産投資法人の投資
                      証券を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           その他資産           目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                      が実質的に株式、債券および不動産投信以外の資産を源泉とする旨
                      の記載があるものをいいます。
           資産複合           目論見書または信託約款において、株式、債券、不動産投信および
                      その他資産のうち複数の資産による投資収益を実質的に源泉とする
                      旨の記載があるものをいいます。
      ※上記定義は一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成し
       たものです。
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       ・属性区分の定義について
      投資対象     株式     一般     次の大型株、中小型株属性にあてはまらない全てのものをいいま
      資産                す。
                大型株     目論見書または信託約款において、主として大型株に投資する旨の
                      記載があるものをいいます。
                中小型株     目論見書または信託約款において、主として中小型株に投資する旨
                      の記載があるものをいいます。
           債券     一般     次の公債、社債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをい
                      います。
                公債     目論見書または信託約款において、日本国または各国の政府の発行
                      する国債（地方債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含みま
                      す。以下同じ。）に主として投資する旨の記載があるものをいいま
                      す。
                社債     目論見書または信託約款において、企業等が発行する社債に主とし
                      て投資する旨の記載があるものをいいます。
                その他     目論見書または信託約款において、公債または社債以外の債券に主
                債券     として投資する旨の記載があるものをいいます。
                クレジッ     目論見書または信託約款において、上記の一般、公債、社債、その
                ト属性     他債券の「発行体」による区分のほか、特にクレジットに対して明
                      確な記載があるものについては、その区分に加え「高格付債」「低
                      格付債」等を併記することも可とします。
           不動産投信           目論見書または信託約款において、主として不動産投信に投資する
                      旨の記載があるものをいいます。
           その他資産           目論見書または信託約款において、組入れている資産を記載しま
                      す。
           資産複合     資産配分     目論見書または信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入
                固定型     比率については固定的とする旨の記載があるものをいいます。
                資産配分     目論見書または信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入
                変更型     比率については、機動的な変更を行う旨の記載があるものもしくは
                      固定的とする旨の記載がないものをいいます。
      決算頻度     年１回           目論見書または信託約款において、年１回決算する旨の記載がある
                      ものをいいます。
           年２回           目論見書または信託約款において、年２回決算する旨の記載がある
                      ものをいいます。
           年４回           目論見書または信託約款において、年４回決算する旨の記載がある
                      ものをいいます。
           年６回（隔月）           目論見書または信託約款において、年６回決算する旨の記載がある
                      ものをいいます。
           年12回（毎月）           目論見書または信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記
                      載があるものをいいます。
           日々           目論見書または信託約款において、日々決算する旨の記載があるも
                      のをいいます。
           その他           上記属性にあてはまらない全てのものをいいます。
      投資対象     グローバル           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が世界
      地域                の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           日本           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日本
                      の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           北米           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が北米
                      地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           欧州           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が欧州
                      地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           アジア           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日本
                      を除くアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                      す。
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           オセアニア           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益がオセ
                      アニア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           中南米           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が中南
                      米地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           アフリカ           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益がアフ
                      リカ地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           中近東（中東）           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が中近
                      東地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           エマージング           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益がエ
                      マージング地域（新興成長国（地域））の資産を源泉とする旨の記
                      載があるものをいいます。
      投資形態     ファミリーファン           目論見書または信託約款において、親投資信託（ファンド・オブ・
           ド           ファンズにのみ投資されるものを除きます。）を投資対象として投
                      資するものをいいます。
           ファンド・オブ・           一般社団法人投資信託協会が定める「投資信託等の運用に関する規
           ファンズ           則」第２条に規定するファンド・オブ・ファンズをいいます。
      為替     あり           目論見書または信託約款において、為替のフルヘッジまたは一部の
      ヘッジ                資産に為替のヘッジを行う旨の記載があるものをいいます。
           なし           目論見書または信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記
                      載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいい
                      ます。
      ※上記定義は一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成し
       たものです。
      ②　信託金の限度額

       委託会社は、受託会社と合意のうえ、ＡコースおよびＢコースの合計で5,000億円を限度として信
       託金を追加することができます。ただし、委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更す
       ることができます。
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      ③  ファンドの特色
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    （２）【ファンドの沿革】
       2022年６月24日　　　　　               当初設定日、信託契約締結、運用開始
       2023年９月21日　　　　　               信託期間を無期限に変更
    （３）【ファンドの仕組み】

      ①  委託会社・ファンドの関係法人の役割
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     ＜関係法人と締結している契約の概要＞
     注1）投資信託を運営するルールを規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資制限、信託報酬、受益者の権利等の内容が規定事項
        です。当契約は「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づき、あらかじめ監督官庁に届け出がなされた信託約款の内容に基
        づき締結されます。
     注2）投資信託を販売するルールを両者間で規定したもの。ファンド販売の取扱い、収益分配金・一部解約金・償還金の支払い、解約請
        求の受付等の業務の内容が規定事項です。
     注3）投資顧問会社に対して行うマザーファンド運用に関わる権限の委託についてのルールを規定したもの。運用権限の委託を行う投資
        資産、委託の内容、報酬等の内容が規定事項です。
      ②  委託会社の概況（2023年12月末現在）

        1.  資本金の額　　　　　1億4,050万円
        2.  沿革
          2004年4月      8日          エムエフシー・グローバル・インベストメント・マネジメ
                          ント・ジャパン株式会社設立
          2005年10月7日                社団法人日本証券投資顧問業協会※加入
          2007年9月30日                投資運用業、投資助言・代理業登録
          2011年1月11日                マニュライフ・アセット・マネジメント株式会社に商号変
                          更
          2016年4月28日                第二種金融商品取引業登録
          2016年7月      1日          マニュライフ・インベストメンツ・ジャパン株式会社と合
                          併、一般社団法人投資信託協会加入
          2017年10月2日                一般社団法人第二種金融商品取引業協会加入
          2020年4月      1日          マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社
                          に商号変更
          ※2012年7月2日付けで一般社団法人日本投資顧問業協会に変更になっています。
        3.  大株主の状況
                 名称                   住所            持株数     持株比率

                                                      100％

         マニュライフ生命保険株式会社                  東京都新宿区西新宿三丁目20番2号                    1,127株
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】
      ①  主要投資対象
        主としてマニュライフ・中国債券戦略マザーファンド（以下「マザーファンド」といいます。）
        の受益証券を投資対象とします。
      ②  投資態度

        1.マザーファンド受益証券への投資を通じて、主に中国の政府、政府機関または企業等が発行す
         る人民元建てまたは米ドル建て等の債券に投資を行います。
        2.マザーファンドの受益証券の組入比率は、原則として高位を維持します。
        3.＜Ａコース＞
         実質組入外貨建資産については、原則として米ドル売り円買いの為替予約取引を行い、米ドル
         と円の間の為替変動リスクの低減を図ります。
         ＜Ｂコース＞
         実質組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
        4.実質組入米ドル建資産については、原則として人民元に対して為替ヘッジを行います。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        5.当初の設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、金融商品市況の急激な変化が
         発生または予想されるとき、償還の準備により資金化が必要なときなど、また信託財産の規模
         によっては上記の運用ができない場合があります。
    （２）【投資対象】

      ①  当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1.次に掲げる特定資産（「特定資産」とは投資信託及び投資法人に関する法律（以下「投信法」
         といいます。）第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。）
         イ．有価証券
         ロ.  デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款
           第21条、第22条、第23条および第24条に定めるものに限ります。）
         ハ．約束手形（イに掲げるものに該当するものを除きます。）
         ニ．金銭債権（イおよびハに掲げるものに該当するものを除きます。）
        2.次に掲げる特定資産以外の資産
         イ.為替手形
      ②  委託会社は、信託金を、主としてマザーファンドの受益証券および次の有価証券（金融商品取引
        法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資す
        ることを指図します。
    　　　1.　転換社債の転換および新株予約権（新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財
          産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単
          独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下、会社法施行前の旧商法第
          341条ノ3第１項第7号および第8号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予
          約権付社債」といいます。）の新株予約権に限ります。）の行使により取得した株券、新株
          引受権証券および新株予約権証券の権利行使により取得した株券、社債権者割当または株主
          割当により取得した株券および優先株券
    　　　2.　国債証券
    　　　3.　地方債証券
    　　　4.　特別の法律により法人の発行する債券
    　　　5.　社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株
          引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
    　　　6.　特定目的会社に係る特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいま
          す。）
    　　　7.　特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第2条第1項第6号で
          定めるものをいいます。）
    　　　8.　協同組織金融機関に係る優先出資証券（金融商品取引法第2条第1項第7号で定めるものをい
          います。）
    　　　9.　特定目的会社に係る優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券（金融商品取引法
          第2条第1項第8号で定めるものをいいます。）
    　　　10.      コマーシャル・ペーパー
    　　　11.      新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）お
          よび新株予約権証券
    　　　12.      外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有する
          もの
    　　　13.      投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものを
          いいます。）
    　　　14.      投資証券、投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるも
          のをいいます。）
    　　　15.      外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。）
    　　　16.      オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものをい
          い、有価証券に係るものに限ります。）
    　　　17.      預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。）
    　　　18.      外国法人が発行する譲渡性預金証書
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    　　　19.      指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受
          益証券に限ります。）
    　　　20.      抵当証券（金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。）
    　　　21.      貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
          受益証券に表示されるべきもの
    　　　22.      外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
        なお、第1号の証券または証書、第12号ならびに第17号の証券または証書のうち第1号の証券また
        は証書の性質を有するものを以下「株式」といい、第2号から第6号までの証券および第12号なら
        びに第17号の証券または証書のうち第2号から第6号までの証券の性質を有するものおよび第14号
        に記載する証券のうち投資法人債券および外国投資証券で投資法人債券に類する証券を以下「公
        社債」といい、第13号の証券および第14号の証券（投資法人債券および外国投資証券で投資法人
        債券に類する証券を除きます。）を以下「投資信託証券」といいます。
      ③  委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法
        第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用
        することを指図することができます。
        1.預金
        2.指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        3.コール・ローン
        4.手形割引市場において売買される手形
        5.貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6.外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
    （３）【運用体制】

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                     商品企画部が策定した運用の基本方針およびファンドの設定・償還
      商品政策会議
                     に関する事項について、決議を行います。
                     法務・コンプライアンス部が法令・諸規則、信託約款、運用のガイ
                     ドライン等の遵守状況をモニタリングし、その結果を報告します。
                     流動性リスク管理担当部署は組入資産の流動性リスクをモニタリン
                     グし、閾値を超えている場合には当委員会に報告します。当委員会
      リスク管理委員会               は、ガイドラインモニタリングにより必要と認められた場合、関連
                     部署に改善等の指示を行います。また流動性リスク管理態勢が不十
                     分であると判断した場合には、適切に態勢の見直し等を行う等の必
                     要な措置をとることを担当者に指示し、その実施状況を確認しま
                     す。
      ※上記の会議および委員会は、代表取締役、商品企画部長、担当する運用部長、担当する営業部
        長、オペレーション部長、法務・コンプライアンス部長および関連部署の代表者により構成され
        ています。
      ※上記体制は、2023年12月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
      ◆　運用体制に関する社内規則等

        1.運用に関する社内規程およびリスク管理に関する規程等（以下「当規程」といいます。）に基
         づき、適切な管理を行うと共に、内部牽制の維持に努めます。
        2.実際の運用においては、当規程により利益相反となる取引、インサイダー取引等の防止措置を
         設けております。
      ◆　ファンドの関係法人に対する管理体制等

        1.  受託会社または受託会社の再委託先に対しては、日々の純資産総額の照合、月次の勘定残高
          の照合等を行います。
          また、受託会社の監査人が受託業務に関する内部統制の有効性・妥当性について評価した報
          告書を受託会社より受取ります。
        2.  運用の委託を行う場合、その外部運用委託先に対しては、継続的に運用体制、リスク管理体
          制等に関して、適宜に調査・評価を行います。また、その外部運用委託先には定期的に運用
          状況と運用ガイドラインの遵守状況の報告を求めます。
    （４）【分配方針】

      毎決算時（毎年６月20日。ただし、休業日の場合は翌営業日とします。第１期決算日は2023年６月
      20日。）に、原則として以下の方針に基づき分配を行います。
      ①  分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当等収益および売買益（評価益を含
        みます。）等の全額とします。
      ②  収益分配額は、委託会社が基準価額の水準・市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対
        象額が少額の場合等には、分配を行わないことがあります。
      ③  留保益（収益分配に充てず信託財産に留保した利益）については、特に制限を設けず運用の基本
        方針に基づき運用を行います。
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    （５）【投資制限】
    ＜信託約款に定められた投資制限＞
      ①  債券への実質投資割合には制限を設けません。
      ②  外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
      ③  米ドル建債券への実質投資割合は信託財産の純資産総額の30%を上限とします。
      ④  投資信託証券（マザーファンド受益証券および上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割
         合は、信託財産の純資産総額の５％以下とします。
      ⑤  株式への投資は、転換社債を転換および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権
        に限ります。）を行使したものに限るもとのし、株式への実質投資割合は信託財産の純資産総額
        の10％以下とします。
      ⑥  同一銘柄の株式、転換社債および転換社債型新株予約権付社債への実質投資割合は、信託財産の
        純資産総額の５％以下とします。
      ⑦  一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
        ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原
        則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合に
        は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととしま
        す。
      ⑧  デリバティブ取引は、価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的な
        らびに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しません。
      ⑨  外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
      ⑩  信用取引、空売り、有価証券の貸付け・借入れは行いません。
      ⑪  資金の借入れ
       ａ）委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う
          支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
          す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当を目的として、資
          金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当
          該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       ｂ）一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から
          信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払
          開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解
          約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業
          日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の
          解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入
          指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
       ｃ）収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその
          翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
       ｄ）借入金の利息および融資枠の設定に要する費用は受益者の負担とし、信託財産中より支弁し
          ます。
    ＜法令に基づく投資制限＞

      同一法人の発行する株式について、委託会社が運用する投資信託全体で、その企業の議決権の過半
      数を保有することとなる取引は行いません。（投資信託及び投資法人に関する法律）
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    ＜参考＞マザーファンドの概要
    （１）投資方針
      ①　基本方針
         インカム収益の確保と投資信託財産の中長期的な成長をめざして運用を行います。
      ②　主要投資対象
         主に中国の政府、政府機関、または企業等が発行する人民元建てまたは米ドル建て等の債券を
         投資対象とします。
      ③　投資態度
       イ.  主に中国の政府、政府機関または企業等が発行する人民元建てまたは米ドル建て等の債券に
          投資を行います。
       ロ.  マニュライフ・インベストメント・マネジメント（ＨＫ）リミテッドに運用の指図に関する
          権限を委託します。
       ハ.  外貨建資産については、原則として円に対して為替ヘッジを行いません。
       ニ.  米ドル建資産については、原則として中国人民元に対して為替ヘッジを行います。
       ホ.  当初の設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、金融商品市況の急激な変化
          が発生または予想されるとき、償還の準備により資金化が必要なとき等、また信託財産の規
          模によっては、上記の運用ができない場合があります。
    （２）主な投資制限

      ①  債券への投資割合には制限を設けません。
      ②  外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
      ③  米ドル建債券への投資割合は信託財産の純資産総額の30％を上限とします。
      ④  投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の５％
        以下とします。
      ⑤  株式への投資は、転換社債を転換および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権
        に限ります。）を行使したものに限るものとし、株式への投資割合は信託財産の純資産総額の
        10％以下とします。
      ⑥  同一銘柄の株式、転換社債および転換社債型新株予約権付社債への投資割合は、信託財産の純資
        産総額の５％以下とします。
      ⑦  一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
        ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原
        則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合に
        は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととしま
        す。
      ⑧  デリバティブ取引は、価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的な
        らびに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しません。
      ⑨  外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
      ⑩  信用取引、空売り、有価証券の貸付け・借入れは行いません。
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    ３【投資リスク】
    （１）投資リスク
      （注：投資信託はリスク商品であり、投資元本は保証されず、収益や投資利回り等も確定されてい

       ない商品です。）
      当ファンドは、マザーファンドを通じて値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額はそ

      の影響を受け変動します。
      投資信託は預貯金と異なり、投資元本は保証されているものではありません。また、基準価額の下
      落により損失を被り、投資元本を割込むことがあります。ファンドの運用による利益および損失
      は、すべて投資者（受益者）の皆様に帰属します。
    ＜主な変動要因＞

       ①  金利変動リスク
         公社債等の価格は、金利変動の影響を受け変動します。一般的に金利が上昇した場合には公社
         債等の価格は下落します。組入公社債等の価格が下落した場合、ファンドの基準価額が下落す
         る要因となります。
       ②  信用リスク
         公社債等の価格は、発行体の信用状況によっても変動します。発行体が債務不履行を発生させ
         た場合、またはその可能性が予想される場合には、公社債等の価格は下落します。また、投資
         している有価証券等の発行企業の倒産、財務状況または信用状況が悪化した場合、もしくはこ
         れらに関する外部評価の悪化があった場合等の影響を受け、ファンドの基準価額が下落する要
         因となります。
         なお、投資適格未満（ＢＢ＋以下）の公社債等に投資を行う場合、投資適格の公社債等に比較
         して、前述のリスクは相対的に高くなります。
       ③  為替変動リスク
         ＜Ａコース（米ドル売り円買い）＞
         実質組入外貨建資産を米ドルに換算した額については、原則として米ドル売り円買いの為替予
         約取引を行い、米ドルと円の間の為替変動リスクの低減を図ります。そのため実質組入外貨建
         資産のうち人民元建ての資産（米ドル建ての資産のうち実質的に人民元建てとしたものを含み
         ます。）については、資産自体の価格変動のほか、米ドルに対する通貨の変動の影響を受ける
         ため、人民元の為替レートが対米ドルにおいて人民元安方向に変動した場合、ファンドの基準
         価額が下落する要因となります。また円金利が米ドル金利より低い場合には、その金利差相当
         分のコストがかかります。
         ＜Ｂコース（為替ヘッジなし）＞
         実質組入外貨建資産について、原則として対円での為替ヘッジを行わないため、資産自体の価
         格変動のほか、当該外貨の円に対する通貨の変動の影響を受けます。当該外貨の為替レートが
         円高方向に変動した場合、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       ④  流動性リスク
         有価証券等を売却あるいは取得しようとする際に、市場に十分な需要や供給がない場合や取引
         規制等により十分な流動性の下で取引を行えない、または取引が不可能となる場合は、市場実
         勢から期待される価格で売買できない可能性があります。また当ファンドの実質的な主要投資
         対象通貨である人民元は、市場環境によっては主要先進国の通貨に比べて流動性が低い状況に
         なる場合があります。この場合、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
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         また当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主
         たる取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市
         場実勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがありま
         す。これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止
         となる可能性、換金代金のお支払が遅延する可能性があります。
       ⑤  カントリーリスク
         投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または
         取引に対して新たな規制が設けられた場合には、ファンドの組入資産の価格が予想外に下落
         し、投資方針に沿った運用が困難となることがあります。新興諸国や地域によっては、政治・
         経済情勢が不安定となることや、証券取引・外国為替取引等に関する規制が大幅に変更される
         ことがあります。これらの事由が発生した場合、ファンドの基準価額が下落する要因となりま
         す。
       ⑥  その他のリスク
         当ファンドの実質的な主要対象国となる中国では、世界的な政治や経済情勢の変化によって、
         経済や金融市場が主要先進国よりも大きな影響を受ける可能性があります。また法律、税制や
         通貨制度などを含めて、金融市場における制度の急な変更が行われる場合があります。これら
         の環境変化や制度変更によっては、当ファンドの運用が影響を受け、基準価額が下落する要因
         となります。
         当ファンドでは、マザーファンド受益証券への投資を通じて、中国本土と香港間の債券相互取

         引制度である「債券通（ボンドコネクト）」を利用して人民元建債券への投資を行います。今
         後、ボンドコネクトの制度変更により当ファンドが影響を受け、基準価額が下落する場合があ
         ります。
         当ファンドでは、マザーファンド受益証券への投資を通じて、ハイブリッド債券にも投資を行

         う場合があります。ハイブリッド債券には、「弁済の劣後」、「繰上償還の延期」、「利息の
         繰延または停止」などの特有のリスクがあります。また、一定基準を下回った場合等に、元本
         の一部または全部が削減されたり、強制的に株式に転換されたりするものがあります。これら
         の理由により、ファンドの基準価額が影響を受け、大きく損失を被る場合があります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ＜その他の留意点＞
       ①  クーリング・オフの非適用
         当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
       ②  流動性リスクに関する事項
         当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる
         取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実
         勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。こ
         れにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる
         可能性、換金代金のお支払が遅延する可能性があります。
       ③  収益分配金に関する留意事項
         分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払
         われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
         分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）
         を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日の基準価
         額と比べて下落することになります。また、分配金水準は、必ずしも計算期間におけるファン
         ドの収益率を示すものではありません。投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一
         部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の
         運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
       ④  繰上償還等に関わる留意点
         当ファンドは、信託財産の純資産総額が30億円を下回ることとなった場合、またやむを得ない
         事情が発生した場合には繰上償還することがあります。また、投資環境の変化等により、委託
         会社が申込期間を更新しないことや申込みを停止することがあります。この場合は新たに当
         ファンドを購入することはできなくなります。
       ⑤  法令・税制・会計等の変更の可能性に関わる留意点
         当ファンドに適用される法令・税制・会計等は、変更になる可能性があります。
       ⑥  申込受付けの中止等の可能性に関わる留意点
         委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない
         事情（社会的基盤の機能不全や予測不能な事態の発生等）があるときは、取得申込受付けを中
         止すること、および既に受付けた取得申込受付けを取消すことができます。また同様の事情が
         ある場合、解約の申込受付けを中止すること、および既に受付けた解約の申込受付けを取消す
         ことができます。その場合には、受益者は当該受付け中止以前に行った当日の解約の申込みを
         撤回できます。ただし、受益者がその解約の申込みを撤回しない場合には、当該受付け中止を
         解除した後の最初の基準価額計算日に解約の申込みを受付けたものとします。
       ⑦  その他
         ・資金動向や市況動向等によっては、当ファンドの投資方針に基づいた運用ができなくなる場
          合があります。
         ・コンピューター・ネットワーク関係の不慮の出来事等の諸事情により、金融証券取引が一時
          的に停止し運用等に支障を来たす場合があります。
    当ファンドが有する主なリスクおよび留意点は上記の通りです。ただし、すべてのリスクおよび留意点

    を完全には網羅しておりませんのでご留意下さい。
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    （２）投資リスクに対する管理体制
    　　◆　リスク管理関連の会議
                     法務・コンプライアンス部が法令・諸規則、信託約款、運用のガイ





                     ドライン等の遵守状況をモニタリングし、その結果を報告します。
                     流動性リスク管理担当部署は組入資産の流動性リスクをモニタリン
                     グし、閾値を超えている場合には当委員会に報告します。当委員会
      リスク管理委員会               は、ガイドラインモニタリングにより必要と認められた場合、関連
                     部署に改善等の指示を行います。また流動性リスク管理態勢が不十
                     分であると判断した場合には、適切に態勢の見直し等を行う等の必
                     要な措置をとることを担当者に指示し、その実施状況を確認しま
                     す。
      ※上記の委員会は、代表取締役社長、債券運用本部長、株式運用部長、機関投資家営業部長、投信営
       業部長、商品企画部長、オペレーション部長、法務・コンプライアンス部長、人事部長および経理
       部長により構成されています。
      ※上記体制は、2023年12月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    （３）参考情報
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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
       原則として、申込金額（取得申込受付日の翌営業日の基準価額（当初申込期間は１口当たり１円）
       ×申込口数）に、3.3％（税抜3.0％）を上限として、販売会社が独自に定める率を乗じて得た金額
       とします。申込手数料は、お申込時にご負担いただきます。
       ＊購入時手数料は、商品および投資環境に関する情報提供等、ならびに購入に関する事務手続きの
        対価として販売会社が得る手数料です。詳細につきましては、販売会社までお問い合わせ下さ
        い。
       （「税抜」における「税」とは消費税等相当額をいいます。以下同じ。）
       ただし、受益者が収益分配金を再投資する場合のファンドの発行価格は各計算期間終了日（決算
       日）の基準価額とし、この場合の再投資にかかる手数料はかかりません。
       具体的な手数料の料率、徴収時期、徴収方法等については、販売会社にお問い合わせ下さい。
       ＊税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
       なお、販売会社は下記にてご確認いただけます。

    （２）【換金（解約）手数料】



      ①  換金（解約）手数料
        ありません。
      ②  信託財産留保額
        解約請求受付日の翌営業日の基準価額に対して0.1％を乗じて得た額を解約時にご負担いただき
        ます。
        （信託財産留保額は、信託期間中にファンドを解約する際、解約により発生する組入資産の売却
        費用等を解約を行う受益者にご負担していただくためのものです。信託財産留保額は、解約を行
        う受益者と保有を継続する受益者との公平性を図るためのもので、信託財産の一部としてファン
        ド内に留保されます。）
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    （３）【信託報酬等】
      委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、以下により計算
      されます。委託会社は、信託報酬から、販売会社に対し、販売会社の行う業務に対する報酬を支払
      います。
      ■投資者が信託財産で間接的にご負担いただく費用
      信託報酬の総額：
      毎日のファンドの純資産総額に年率1.133％（税抜1.03％）を乗じて得た額とします。
      信託報酬の配分は、次のとおりとなります。
                信託報酬の配分（税抜）信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率

      委託会社：                                               年率0.50％
      ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、基準価額の算出等の対価
      販売会社：                                               年率0.50％
      運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供等の対価
      受託会社：                                               年率0.03％
      運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価
      ファンドの信託報酬は、日々の基準価額に反映され、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日および毎計
      算期末または信託終了のときにファンドから支払われます。
      委託会社は、マザーファンドの運用権限の委託先であるマニュライフ・インベストメント・マネジ
      メント（ＨＫ）リミテッドに、委託会社が受けた信託報酬から運用報酬を支払うものとします。
      ＊税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。

      ＊上記の信託報酬率は、今後変更される場合があります。
    （４）【その他の手数料等】

      信託報酬以外にも、下記の費用が発生する場合は、信託財産から支払われます。
      ・ご購入するファンドが信託財産で間接的に負担するもの

     時　期                項　　　　　目                        費　用　額
     毎　日    法定書類等の作成等に要する費用、監査費用等は、ファンドから                                ファンドの純資産総額に
          ご負担いただきます。                                対して年率0.2％（税込）
          ・法定書類等の作成費用とは、有価証券届出書、有価証券報告書                                を上限として合理的に見
           および臨時報告書、目論見書、投資信託約款、運用報告書、投                               積もった額が毎日計上さ
           資信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載し                               れ、ファンドから支払わ
           た書面の作成、印刷、交付、提出、届出および公告等にかかる                               れます。
           費用です。
          ・監査費用とは、監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費
           用です。
          ・上記のほか、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費
           用、投資信託振替制度にかかる手数料および費用等がありま
           す。
     都　度    組入有価証券等の売買にかかる売買委託手数料、信託事務の諸費                                実額(消費税等相当額を含
          用等は、ファンドからご負担いただきます。                                みます。)
          ・有価証券等の売買にかかる売買委託手数料は、有価証券等の売
           買の際に証券会社等に支払う費用です。
          ・信託事務の諸費用とは、信託財産に関する租税、信託事務の処
           理に要する費用、受託会社が立替えた立替金の利息、借入金の
           利息、融資枠の設定費用等です。
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     ※その他の手数料等は、運用状況、保有期間等により変動するため、事前に料率、上限額等を記載することができませ
      ん。
     ※ファンドの費用の合計額については、運用状況および保有期間等により異なるため、事前に合計額または上限額ある
      いは計算方法を記載できません。
    （５）【課税上の取扱い】

      課税上は、株式投資信託として取扱われます。公募株式投資信託は税法上、一定の要件を満たした
      場合にNISA（少額投資非課税制度）の適用対象となります。
      当ファンドは、NISAの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象ですが、販売会社により取扱
      いが異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ①　   個人の受益者に対する課税

          期間         対象     課税対象      所得の種類               税率等
                                                      ※１
                                      源泉徴収（申告不要）20.315％
                 収益分配金      普通分配金       配当所得
       2014年１月       １日                                 ※１
                                     (所得税15.315％           　地方税5.000％)
           ～
                                              ※２        ※１
                 一部解約金
                                       申告分離課税         　20.315％
       2037年12月31日
                         譲渡益      譲渡所得
                                              ※１
                   償還金
                                     (所得税15.315％           　地方税5.000％)
      ※１2037年12月31日までの所得税の税率には、復興特別所得税が含まれています。2038年１月１日以
        降、税率は20％（所得税15％および地方税5％）となります。
      ※２原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収あり）をご利用の場合は、源泉徴収さ
        れ、申告不要制度が適用されます。
      ・収益分配金に対する課税は、確定申告を行うことにより総合課税または申告分離課税のいずれかを
       選択することもできます。
      ・配当控除の適用はありません。
     ［損益通算について］

      換金（解約時）および償還時の差損（譲渡損失）については、確定申告等により上場株式等の譲渡
      益、上場株式等の配当等および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利子所得等（申
      告分離課税を選択したものに限ります。）との通算が可能です。また、換金（解約時）および償還時
      の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利子所得等（申告分離課税を選択したものに限
      ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算が可能です。詳しくは、販売会社にお問い
      合わせ下さい。
     ＊少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」は、少額上場株式等に関する非課税制度であり、一定の額
      を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得お
      よび譲渡所得が無期限で非課税となります。
      ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設し、税法上の要件を満たした商品を購入するな
      ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
     ②  法人の受益者に対する課税

                 所得税法上の対象額                          税率等
      収益分配金            普通分配金額
                                2014年１月１日から2037年12月31日までは源泉
      一部解約金         解約価額の個別元本超過額
                                       ※
                                徴収15.315％        （所得税）
        償還金       償還価額の個別元本超過額
     　※2037年12月31日までの所得税の税率には、復興特別所得税が含まれています。2038年１月１日以
       降、税率は15％（所得税15％）となります。
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     　・税額控除制度が適用されます。なお、法人税の益金不算入制度は適用されません。
     　その他、詳しくは販売会社にお問い合わせ下さい。
     ＊上記は2024年１月１日現在のものであり、税法が改正された場合等には、税率等が変更になる場合

       があります。
     ＊税金の取扱いの詳細については、税務の専門家にご確認されることをお勧めします。
      ◆　個別元本について

      1.  追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申
         込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあた
         ります。
      2.  受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
         うつど、当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       3.  ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合や同一販売会社であっても複数支店等で
         同一ファンドを取得する場合等は、個別元本の算出方法が異なる場合があります。
       4.  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から
         当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
         （「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の「◆収益分配金の課税について」をご参
         照下さい。）
       ＊詳しくは、販売会社にお問い合わせ下さい。
    －まとめ－

                     購入形態                     個別元本の計算
       原　　則       同一ファンドを１回ご購入した場合                     ご購入時のファンドのご購入価額
             同一のファンドを複数回ご購入した場合                     原則として、ファンドのご購入のつど、加重平
                                   均により再計算
             同一のファンドを複数の販売会社でご購入
       例　　外                            販売会社ごとに算出
             した場合
             同一販売会社の複数の口座で同一ファンド
                                   口座ごとに算出される場合があります。
             をご購入した場合
    ◆　収益分配金の課税について
     ●　分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配
        金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）があります。
     ●　受益者が収益分配金を受取る際
      ①  収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
         合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
      ②  収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
         分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金
         から元本払戻金（特別分配金）を控除した金額が普通分配金となります。
         なお、収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、そ
         の後の受益者の個別元本となります。
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                       ＜分配金に関するイメージ図＞
     ＊上記の図表はイメージ図であり、収益分配金を保証するものではありません。




    税法が改正された場合等には、上記の記載が変更になる場合があります。
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    ５【運用状況】
      以下は当ファンドの2023年12月29日現在の運用状況であります。
      また、投資比率は、小数第3位を切り捨てているため、当該比率の合計が合わない場合があります。
    （１）【投資状況】

       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                                       時価合計（円）          投資比率(％)
              資産の種類                  国／地域
                                         2,716,010,028              96.86

     親投資信託受益証券                            日本
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            －         87,853,674             3.13

           合計（純資産総額）                      －        2,803,863,702             100.00

    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

                                       時価合計（円）          投資比率(％)
              資産の種類                  国／地域
                                          186,275,184            100.03

     親投資信託受益証券                            日本
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            －           △60,985          △0.03

           合計（純資産総額）                      －         186,214,199            100.00

    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
       イ.主要銘柄の明細
                                帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額      投資
     順  国／
            種類       銘柄名         数量      単価      金額      単価      金額     比率
     位  地域
                                 (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
                マニュライフ・中国
          親投資信託
     1  日本         債券戦略マザーファ         2,606,285,413        1.0253   2,672,224,434         1.0421   2,716,010,028        96.86
           受益証券
                ンド
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率です。
       ロ.投資有価証券の種類別投資比率

                        投資比率(％)
          種　　類
                               96.86

     親投資信託受益証券
                               96.86

     合計
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率です。
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       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）
       イ.主要銘柄の明細
                                帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額      投資
     順  国／
            種類       銘柄名         数量      単価      金額      単価      金額     比率
     位
       地域
                                 (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
                マニュライフ・中国
          親投資信託
     1  日本         債券戦略マザーファ          178,749,817       1.0252    183,254,313        1.0421    186,275,184      100.03
           受益証券
                ンド
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率です。
       ロ.投資有価証券の種類別投資比率

                        投資比率(％)
          種　　類
                               100.03

     親投資信託受益証券
                               100.03

     合計
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率です。
    ②【投資不動産物件】

    　　該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                         買建/             帳簿価額        評価額      投資比率
      資産の種類            通貨              数量
                                       （円）        （円）       （％）
                         売建
                              18,582,000.00        2,693,609,184        2,604,921,386         △92.90
     為替予約取引          アメリカドル          売建
      （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額の比率です。
      （注2）為替予約取引の評価額金額については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価してい
          ます。
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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド
    （１）投資状況
                                        時価合計（円）          投資比率（％）
              資産の種類                  国／地域
                                          184,164,926             6.34

                                 香港
     国債証券
                                          940,410,063             32.40
                                 中国
                                         1,124,574,989              38.74

                                 小計
                                          59,779,780             2.05

                               ケイマン
     特殊債券
                                          136,779,145             4.71

                                 香港
                                         1,240,686,099              42.74

                                 中国
                                          58,815,619             2.02

                                インド
                                         1,496,060,643              51.54

                                 小計
                                          40,330,983             1.38

                               イギリス
     社債券
                                          59,548,453             2.05
                                 香港
                                          40,007,404             1.37

                             英ヴァージン諸島
                                          139,886,840             4.81

                                 小計
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                     141,859,791             4.88

                                 ―
                 合計(純資産総額)                        2,902,382,263             100.00

    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）投資資産

      ①  投資有価証券の主要銘柄
      イ.主要銘柄の明細
                           帳簿価額      帳簿価額      評価額     評価額             投資
     順  国／               数量又は                           利率
           種類     銘柄名            単価      金額     単価     金額        償還期限     比率
     位  地域               額面総額                           (％)
                            (円)      (円)     (円)     (円)             (％)
     1  中国   特殊債券     CHINA   CINDA    10,000,000      2,096.24     209,624,238      2,090.33    209,033,727       4.75   2027/4/14      7.20
              ASSET   MANAGE
     2  中国   特殊債券     STATE   GRID    10,000,000      1,999.07     199,907,152      1,999.28    199,928,890       3.04   2027/7/28      6.88
              CORP   OF  CHINA
     3  香港   国債証券     HONG   KONG     9,000,000      2,054.13     184,872,257      2,046.27    184,164,926       3.3   2033/6/7     6.34
              GOVERNMENT
     4  中国   国債証券     PEOPLE'S        8,000,000      2,033.82     162,706,006      2,023.74    161,899,584       3.03   2026/3/11      5.57
              REPUBLIC     OF
              CHI
     5  中国   特殊債券     CHINA        6,000,000      2,037.55     122,253,544      2,032.72    121,963,363       3.3   2026/3/3     4.20
              DEVELOPMENT
              BANK
     6  中国   国債証券     PEOPLE'S        6,000,000      2,014.79     120,887,507      2,008.73    120,524,282       2.69   2026/8/12      4.15
              REPUBLIC     OF
              CHI
     7  中国   国債証券     PEOPLE'S        6,000,000      1,994.80     119,688,074      1,991.22    119,473,666       2.37   2027/1/20      4.11
              REPUBLIC     OF
              CHI
     8  中国   国債証券     PEOPLE'S        5,000,000      2,207.39     110,369,644      2,227.62    111,381,316       3.53  2051/10/18      3.83
              REPUBLIC     OF
              CHI
     9  中国   国債証券     PEOPLE'S        5,000,000      2,046.87     102,343,815      2,043.17    102,158,913       3.01   2028/5/13      3.51
              REPUBLIC     OF
              CHI
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     10  中国   国債証券     PEOPLE'S        5,000,000      2,043.05     102,152,945      2,041.70    102,085,290       3.12   2026/12/5      3.51
              REPUBLIC     OF
              CHI
     11  中国   特殊債券     EXPORT-IMPORT        5,000,000      2,033.64     101,682,491      2,027.55    101,377,791       3.22   2026/5/14      3.49
              BANK   OF  CH
     12  中国   特殊債券     CHINA        5,000,000      2,031.26     101,563,131      2,024.90    101,245,470       3.18   2026/4/5     3.48
              DEVELOPMENT
              BANK
     13  中国   特殊債券     AGRICULTURAL        5,000,000      2,038.53     101,926,988      2,024.84    101,242,491       3.45   2025/9/23      3.48
              DVLP   BANK    C 
     14  中国   国債証券     PEOPLE'S        5,000,000      2,024.00     101,200,221      2,023.52    101,176,471       2.85   2027/6/4     3.48
              REPUBLIC     OF
              CHI
     15  中国   特殊債券     AGRICULTURAL        5,000,000      2,004.21     100,210,955      1,997.21     99,860,976      2.78   2024/7/21      3.44
              DVLP   BANK    C 
     16  香港   特殊債券     HONG   KONG     4,000,000      2,004.23     80,169,425      2,001.86     80,074,583       3.4  2025/10/25      2.75
              MORTGAGE     CORP
     17  中国   特殊債券     EXPORT-IMPORT        3,000,000      2,186.41     65,592,440      2,176.86     65,306,001      4.89   2028/3/26      2.25
              BANK   OF  CH
       中国   国債証券     PEOPLE'S
     18                 3,000,000      2,024.35     60,730,791      2,038.31     61,149,307      2.88   2033/2/25      2.10
              REPUBLIC     OF
              CHI
     19  中国   特殊債券     CHINA        3,000,000      2,031.50     60,945,051      2,022.56     60,676,993      3.34   2025/7/14      2.09
              DEVELOPMENT
              BANK
     20  中国   国債証券     PEOPLE'S        3,000,000      2,008.18     60,245,667      2,018.70     60,561,234      2.75   2029/6/15      2.08
              REPUBLIC     OF
              CHI
     21  中国   特殊債券     EXPORT-IMPORT        3,000,000      1,980.22     59,406,849      2,012.35     60,370,691       2.9  2032/8/19      2.08
              BANK   OF  CH
     22  中国   特殊債券     AGRICULTURAL        3,000,000      1,996.66     59,899,927      1,996.00     59,880,201      2.46   2025/7/27      2.06
              DVLP   BANK    C 
     23  中国   特殊債券     BANK   OF  CHINA    3,000,000      1,993.54     59,806,280      1,993.31     59,799,505       3.2  2025/10/18      2.06
              LTD/FRANKF
     24  ケイ   特殊債券     QNB  FINANCE      3,000,000      2,002.44     60,073,272      1,992.65     59,779,780       3.8  2025/6/17      2.05
       マン
              LTD
     25  香港   社債券    SWIRE        3,000,000      1,995.88     59,876,614      1,984.94     59,548,453       3.3  2025/7/25      2.05
              PROPERTIES
              MTN  FIN
     26  イン   特殊債券     EXPORT-IMPORT        3,000,000      1,972.55     59,176,656      1,960.52     58,815,619      3.45   2026/6/25      2.02
       ド
              BANK   OF  IN
     27  香港   特殊債券     HONG   KONG     2,860,000      1,992.48     56,984,928      1,982.67     56,704,562      2.98   2026/9/12      1.95
              MORTGAGE     CORP
     28  イギ   社債券    STANDARD        2,000,000      2,011.06     40,221,397      2,016.54     40,330,983      4.35   2026/3/18      1.38
       リス
              CHARTERED     PLC
     29  英   社債券    WHARF   REIC     2,000,000      2,009.97     40,199,479      2,000.37     40,007,404       3.7  2025/7/16      1.37
      ヴァー
              FINANCE    BVI  L
       ジン
       諸島
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率です。
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     ロ.投資有価証券の種類別投資比率

                          投資比率（％）

            種　類
                                  38.74

     国債証券
                                  51.54

     特殊債券
                                   4.81

     社債券
                                  95.11

     合計
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率です。
      ②  投資不動産物件

      　該当事項はありません。
      ③  その他投資資産の主要なもの

      　該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】
      2023年12月末日及び同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の通り
      です。
      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                               純資産総額(円)              1口当たり純資産額(円)
                  年月日
                             (分配落)         (分配付)        (分配落)       (分配付)
       第1期        (2023年     6月20日)        2,855,281,983         2,855,281,983           0.9207       0.9207
                2022年12月末日            2,960,777,907                ―    0.9548         ―
                2023年    1月末日        3,036,581,383                ―    0.9792         ―
                2023年    2月末日        2,944,069,523                ―    0.9494         ―
                2023年    3月末日        2,974,872,075                ―    0.9593         ―
                2023年    4月末日        2,949,539,692                ―    0.9511         ―
                2023年    5月末日        2,884,622,841                ―    0.9302         ―
                2023年    6月末日        2,814,298,060                ―    0.9075         ―
                2023年    7月末日        2,854,538,983                ―    0.9205         ―
                2023年    8月末日        2,792,665,445                ―    0.9006         ―
                2023年    9月末日        2,764,655,681                ―    0.8915         ―
                2023年10月末日            2,731,956,129                ―    0.8810         ―
                2023年11月末日            2,795,933,952                ―    0.9016         ―
                2023年12月末日            2,803,863,702                ―    0.9042         ―
      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

                               純資産総額(円)              1口当たり純資産額(円)
                  年月日
                             (分配落)         (分配付)        (分配落)       (分配付)
       第1期
               (2023年     6月20日)         195,316,620         195,316,620          1.0127       1.0127
                2022年12月末日             272,893,010               ―    0.9573         ―
                2023年    1月末日         276,855,266               ―    0.9712         ―
                2023年    2月末日         281,015,550               ―    0.9858         ―
                2023年    3月末日         194,980,621               ―    0.9813         ―
                2023年    4月末日         189,117,663               ―    0.9806         ―
                2023年    5月末日         193,440,024               ―    1.0029         ―
                2023年    6月末日         196,474,610               ―    1.0186         ―
                2023年    7月末日         194,855,780               ―    1.0102         ―
                2023年    8月末日         192,531,887               ―    1.0292         ―
                2023年    9月末日         195,663,588               ―    1.0459         ―
                2023年10月末日             191,198,935               ―    1.0385         ―
                2023年11月末日             191,390,261               ―    1.0505         ―
                2023年12月末日             186,214,199               ―    1.0221         ―
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    ②【分配の推移】
      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                                         1口当たりの分配金（円）
                          計算期間
                       自　2022年       6月24日
                                                      0.0000
          第1期
                       至　2023年       6月20日
      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

                                         1口当たりの分配金（円）
                          計算期間
                       自　2022年       6月24日
                                                      0.0000
          第1期
                       至　2023年       6月20日
    ③【収益率の推移】

      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                                             収益率（％）
                          計算期間
                       自　2022年       6月24日
                                                       △7.9
          第1期
                       至　2023年       6月20日
                       自　2023年       6月21日
                                                       △2.1
          第2期中
                       至　2023年12月20日
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当
       該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を
       控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。
      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

                                             収益率（％）
                          計算期間
                       自　2022年       6月24日
                                                        1.3
          第1期
                       至　2023年       6月20日
                       自　2023年       6月21日
                                                        1.9
          第2期中
                       至　2023年12月20日
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当
       該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を
       控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                                 設定口数         解約口数        発行済み口数
                     計算期間
                                  （口）         （口）         （口）
                  自　2022年       6月24日
                                3,101,049,343               ―   3,101,049,343
         第1期
                  至　2023年       6月20日
                  自　2023年       6月21日
                                      ―         ―   3,101,049,343
        第2期中
                  至　2023年12月20日
    (注1)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    (注2)第1期の設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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      マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）
                                 設定口数         解約口数        発行済み口数
                     計算期間
                                  （口）         (口)         (口)
                  自　2022年       6月24日
                                 316,923,273         124,048,104         192,875,169
         第1期
                  至　2023年       6月20日
                  自　2023年       6月21日
                                   153,257       10,750,498        182,277,928
        第2期中
                  至　2023年12月20日
    (注1)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    (注2)第1期の設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    （参考情報）運用実績
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

      ①　申込みの受付（販売会社の営業日）
         2024年３月19日から2024年９月19日まで
         原則として、いつでも申込みができます。
         ただし、以下の日は申込みができません。
         １．申込日当日が以下のいずれかと同日の場合
         ・ニューヨークの銀行休業日
         ・ニューヨーク証券取引所休業日
         ・上海証券取引所休業日
         ・深セン証券取引所休業日
         ・香港の銀行休業日
         ・香港証券取引所休業日
         ・12月24日
         ２．上海証券取引所、または深セン証券取引所の休業日が３日以上連続（土曜日、日曜日を除
           きます。）する場合、当該期間の期間開始日より４営業日前までの期間
      ②　申込単位
         販売会社が定める単位とします。
         詳しくは販売会社にお問い合わせ下さい。
      ③　申込価額
      　　取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      　　なお、収益分配金の再投資については、各計算期間終了日の基準価額とします。
         基準価額は、販売会社または委託会社に問い合わせることにより知ることができるほか、原則
         として、計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
                        ファンドの正式名称                            新聞掲載略称
        マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ａコース（米ドル売り円買い）                     中国債券Ａ
        マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                        Ｂコース（為替ヘッジなし）                     中国債券Ｂ
        また、下記の委託会社のホームページでご覧になることもできます。

       ＜照会先＞
      ④　申込手数料



      　　1.申込金額（取得申込受付日の翌営業日の基準価額（当初申込期間は１口当たり１円）×申込
          口数）に、3.3％（税抜3.0％）を上限として、販売会社がそれぞれ別に定める申込手数料率
          を乗じて得た額となります。申込手数料は、お申込時にご負担いただきます。
      　　　＊税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
      　　2.受益者が収益分配金を再投資する場合のファンドの発行価格は各計算期間終了日（決算日）
          の基準価額とし、この場合の再投資にかかる手数料はかかりません。
      　　具体的な手数料の料率、徴収時期、徴収方法等については、販売会社にお問い合わせ下さい。
      ⑤　申込価額の算出頻度
         原則として、委託会社の毎営業日に計算されます。
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      ⑥　申込単位・申込価額の照会方法
         申込単位および申込価額は、販売会社にてご確認いただけます。また、上記③の＜照会先＞に
         おいてもご確認いただけます。
      ⑦　申込方法
         取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、申込みを行うものとします。
         分配金の受取方法により、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の2つの申込方法が
         あります。販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります。
         「分配金再投資コース」の申込みには、取得申込者と販売会社との間で別に定める自動けいぞ
         く投資契約（販売会社によっては別の名称で同様の権利義務関係を規定する契約を使用する場
         合があり、この場合は当該別の名称に読み替えます。）を締結するものとします。
      ⑧　申込受付時間
         原則として、午後３時までに販売会社が受付けた取得申込み（当該申込みの受付けにかかる販
         売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の申込みとします。当該時刻を過ぎての申込
         みは、翌営業日に受付けたものとして取扱います。なお、販売会社によっては、上記より早い
         時刻に取得申込みを締切ることとしている場合があります。
      ⑨　申込代金の支払期日
         取得申込者は、申込金額（取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た額）
         に、申込手数料および当該手数料にかかる消費税相当額を加算した額を販売会社が定める日ま
         でにお支払い下さい。
         払込期日は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認下さい。振替受益権
         にかかる各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口座
         を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込まれます。
      ⑩　その他
         ・金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があ
          るときは、取得申込みの受付けを中止すること、および既に受付けた取得申込みを取消すこ
          とがあります。
         ・受益権の取得申込者は、販売会社に、取得申込みと同時にまたは予め、自己のために開設さ
          れたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当
          該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該
          取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記
          載または記録を行うことができます。委託会社は、追加信託により分割された受益権につい
          て、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振
          替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があっ
          た場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行い
          ます。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定
          める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
    ２【換金（解約）手続等】

      ①　解約の受付（販売会社の営業日）
         原則として、いつでも解約の請求ができます。
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         ただし、以下の日は解約の請求ができません。
         １．申込日当日が以下のいずれかと同日の場合
         ・  ニューヨークの銀行休業日
         ・  ニューヨーク証券取引所休業日
         ・  上海証券取引所休業日
         ・  深セン証券取引所休業日
         ・  香港の銀行休業日
         ・  香港証券取引所休業日
         ・  12月24日
         ２．上海証券取引所、または深セン証券取引所の休業日が３日以上連続（土曜日、日曜日を除
           きます。）する場合、当該期間の期間開始日より４営業日前までの期間
         ※詳しい申込不可日については、販売会社または委託会社にお問い合わせ下さい。
      ②　解約単位
         販売会社が定める単位とします。
         詳しくは販売会社にお問い合わせ下さい。
      ③　解約価額
         解約価額は、解約申込受付日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額を差し引いた額です。
         （解約価額＝基準価額             －  信託財産留保額）
                                 ※
         １万口当たりの手取額は、解約価額から税金                         （解約価額が個別元本を上回っている場合）を
         差し引いた額となります。
         ※税金については、第1[ファンドの状況]4[手数料等及び税金](5)[課税上の取扱い]をご覧下さ
          い。
         ※基準価額は、販売会社または委託会社に問い合わせることにより知ることができるほか、原
          則として、計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。また、委託会社のホーム
          ページでご覧になることもできます。
         　照会先は、第2[管理及び運営]1[申込（販売）手続等]③申込価額の記載をご参照下さい。
       ④　換金手数料
         ありません。
       ⑤　信託財産留保額
         解約請求受付日の翌営業日の基準価額に対して0.1％を乗じて得た額を解約時にご負担いただき
         ます。
       ⑥　解約価額の算出頻度
         原則として、委託会社の毎営業日に計算されます。
       ⑦　支払開始日
         原則として、解約請求受付日から起算して７営業日目から販売会社において支払います。
       ⑧　解約請求受付時間
         原則として、午後３時までに受付けた解約請求（当該解約請求の受付けにかかる販売会社所定
         の事務手続きが完了したもの）を当日の請求とします。当該時刻を過ぎての請求は翌営業日に
         受付けたものとして取扱います。なお、販売会社によっては、上記より早い時刻に解約請求を
         締切ることとしている場合があります。
         ・ファンドの資金管理を円滑に行うため、大口解約については、委託会社の判断により解約金
          額や解約受付時間に制限を設ける場合があります。
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       ⑨　その他
         ・委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得
          ない事情があるときは、解約の申込みの受付けを中止すること、および既に受付けた解約請
          求を取消すことがあります。このような場合には、投資者の皆様は解約の申込みを撤回する
          ことができます。撤回しない場合は、委託会社が解約請求の中止を解除した後の最初の基準
          価額の計算日に、この解約請求を受付けたものとします。
         ・解約の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請
          求にかかるこの信託契約の解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約にかかる受益権の
          口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座
          において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
       ①　基準価額の算出方法
         基準価額＝信託財産の純資産総額÷受益権総口数×１万口
        （注）「信託財産の純資産総額」とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除き
            ます。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託
            財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
       ②　主な評価方法
         信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
         価評価します。
      ＜主な資産の評価方法＞

      マザーファンド                    原則として、計算日における基準価額で評価します。

                          原則として、金融商品取引所における計算日の最終相

      株式                    場（外国で取引されているものについては、計算日に
                          知り得る直近の日の最終相場）で評価します。
                          原則として、計算日における以下のいずれかの価額で
                          評価します。（注）
                          ①日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
      公社債等
                          ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（売気配
                           相場を除く）
                          ③価格情報会社の提供する価額
                          原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買
      外貨建資産
                          相場の仲値によって計算します。
                          原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買
      外国為替予約取引
                          相場の仲値によって計算します。
      （注）外国で取引されているものについては、原則として、基準価額計算日の前営業日とします。
       ③　基準価額の算出頻度
         原則として、委託会社の毎営業日に計算されます。
       ④　基準価額の照会方法
         基準価額は、販売会社または委託会社に問い合わせることにより知ることができるほか、原則
         として、計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。また、委託会社のホームページ
         でご覧になることもできます。
         照会先は、第2[管理及び運営]1[申込（販売）手続等]③申込価額の記載をご参照下さい。
    （２）【保管】

       該当事項はありません。
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    （３）【信託期間】
       原則として、2022年６月24日から無期限です。
       ただし、後記(5)[その他]1.ファンドの償還条件等の規定によりファンドを償還させることがあり
       ます。
    （４）【計算期間】

       原則として、毎年６月21日から翌年６月20日までとします。
       上記にかかわらず、上記により各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が
       休業日の場合には、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日から次の計算期間が開始
       されるものとします。なお、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

     １．ファンドの償還条件等
       ①　委託会社は、以下の場合には、法令および信託約款に定める手続きにしたがい、受託会社と合
         意のうえ、ファンドを償還させることができます。（繰上償還）
         ・各ファンドの信託財産の純資産総額が30億円を下回ることとなった場合
         ・ファンドを償還させることが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事
          情が発生したとき
         委託会社は、ファンドを償還しようとするときは、あらかじめその旨を監督官庁に届出ます。
       ②　委託会社は、上記①の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行
         います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに投資信託契約の解約の理由等
         の事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この投資信託契約にかかる知れている受益者
         に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       ③　上記②の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の投資信託財産にこの信託の受
         益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本③におい
         て同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
         知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛
         成するものとみなします。
       ④　上記②の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多
         数をもって行います。
       ⑤　上記②から④までの規定は、委託会社が投資信託契約の解約について提案をした場合におい
         て、当該提案につき、この投資信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
         り同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状況に照らし真にやむを得
         ない事情が生じている場合であって、上記②から④までの手続きを行うことが困難な場合には
         適用しません。
       ⑥　このほか、監督官庁よりファンドの償還の命令を受けたとき、委託会社の登録の取消・解散・
         業務廃止のときは、原則として、ファンドを償還させます。また、受託会社が委託会社の承諾
         を受けてその任務を辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社
         が新受託者を選任できない場合もファンドを償還させることがあります。ただし、監督官庁が
         この信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、
         下記のその内容が重大な約款変更の書面決議が否決された場合を除き、当該投資信託委託会社
         と受託会社の間で存続します。
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     ２.信託約款の変更等
       ①　委託会社は、受益者の利益のために必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この投資信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との
         併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併
         合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
         ようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。なお、この信託約款はここに定める以外
         の方法によって変更することができないものとします。
       ②　委託会社は、上記①の事項（上記①の変更事項にあってはその内容が重大なものに該当する場
         合に限り、上記①の併合事項にあってはその併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに
         該当する場合を除きます。以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます。）について、
         書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変
         更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款
         にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発
         します。
       ③　上記②の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の投資信託財産にこの信託の受
         益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本③におい
         て同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
         知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛
         成するものとみなします。
       ④　上記②の書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる
         多数をもって行います。
       ⑤　書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       ⑥　上記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
         て、当該提案につき、この投資信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
         り同意の意思表示をしたときには適用しません。
       ⑦　上記①から⑥までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場
         合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が
         否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
     ３.反対受益者の受益権買取請求の不適用

       この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすること
       により当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われること
       となる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約または重大な約款の変更等を行う場
       合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買
       取請求の規定の適用を受けません。
     ４.公告

       委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告により行い、次のアドレスに掲載します。
       www.manulifeim.co.jp/
       ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、
       日本経済新聞に掲載する方法により公告を行います。
     ５.運用報告書

       毎年６月の決算時、および償還時に交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者
       に対して交付します。
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       運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運用
       報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
     ６.関係法人との契約の更改

       委託会社と各販売会社との間で締結される「募集・販売の取扱い等に関する契約」の期間は、契約
       締結日から１ヵ年とし、期間満了３ヵ月前までに相手方に対し、何らの意思表示のないときには、
       自動的に１ヵ年延長されるものとし、その後も同様とします。
    ４【受益者の権利等】

       受益者の権利の主な内容は以下の通りです。
       ①　収益分配金に対する請求権
         受益者は、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ・収益分配金は原則として決算日から起算して５営業日目までに、販売会社の営業所等におい
          て受益者に支払います。
         ・受益者が、収益分配金の支払開始日から５年間支払いを請求しないときは、その権利を失い
          ます。
         ・「分配金再投資コース」にかかる収益分配金は、課税後、原則として毎計算期間の終了日
          （決算日）の翌営業日に自動けいぞく投資契約に基づいて再投資されます。
         （注）「分配金再投資コース」にかかる収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座
            簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部
            解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期
            間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載また
            は記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に対し分配された
            のち、遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の買付けに充当されます。なお、再投
            資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      ②　償還金に対する請求権
         受益者は、持分に応じて償還金を請求する権利を有します。
         ・償還金は、原則として償還日（休業日の場合は翌営業日）から起算して５営業日目までに受
          益者に支払います。
         ・償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。
         ・受益者が、信託終了による償還金について支払開始日から10年間その支払いを請求しないと
          きは、その権利を失います。
         （注)償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
            （償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該
            償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社名義で記載または記
            録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
      ③　換金（解約）請求権
         受益者は、自己の有する受益権につき、解約を請求する権利を有します。
         ・解約代金は、受益者の請求を受けた日から起算して、原則として７営業日目から支払いま
          す。
         ・解約の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請
          求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる
          受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関
          等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ・解約代金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。
         （第2[管理及び運営]2[換金（解約）手続等]をご参照下さい。）
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    第３【ファンドの経理状況】
    マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）

    マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）
    １　当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
       12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２　当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当計算期間（2022年6月24日

       （設定日）から2023年6月20日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により
       監査を受けております。
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    １【財務諸表】
    【マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）】
    （１）【貸借対照表】
                                      （単位：円）
                                  当計算期間
                               (2023年    6月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                            2,922,216,755
        派生商品評価勘定                               3,123,348
                                      17,575,483
        未収入金
        流動資産合計                            2,942,915,586
       資産合計                              2,942,915,586
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                              70,058,120
        未払受託者報酬                                479,511
        未払委託者報酬                              15,983,666
                                       1,112,306
        その他未払費用
        流動負債合計                              87,633,603
       負債合計                                87,633,603
     純資産の部
       元本等
        元本                            3,101,049,343
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           △ 245,767,360
          （分配準備積立金）                             52,036,933
                                     2,855,281,983
        元本等合計
       純資産合計
                                     2,855,281,983
     負債純資産合計                               2,942,915,586
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                      （単位：円）
                                  当計算期間
                                自　2022年      6月24日
                                至　2023年      6月20日
     営業収益
       有価証券売買等損益                                81,400,447
                                     △ 291,328,859
       為替差損益
       営業収益合計                              △ 209,928,412
     営業費用
       受託者報酬                                 972,465
       委託者報酬                                32,415,644
                                       2,450,552
       その他費用
       営業費用合計                                35,838,661
     営業利益又は営業損失（△）                               △ 245,767,073
     経常利益又は経常損失（△）                               △ 245,767,073
     当期純利益又は当期純損失（△）                               △ 245,767,073
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                           -
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                      -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                      -
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                     287
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          287
       額
                                           -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △ 245,767,360
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      　移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                　個別法に基づき、原則としてわが国における計算期間末日の対顧客先物相場の
                      仲値で評価しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基礎                  計算期間の取扱い
      となる事項                　当ファンドの第１計算期間は、信託約款第37条により2022年                              6月24日（設定
                      日）から2023年        6月20日までとなっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                              当計算期間
                           2023年    6月20日現在
     当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を
     及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                              当計算期間
                    項　目
                                            2023年    6月20日現在
    １.   元本の推移
       期首元本額                                             3,101,000,000円
       期中追加設定元本額                                                49,343円
       期中一部解約元本額                                                   －円
    ２.   計算期間末日における受益権の総数                                             3,101,049,343口
    ３.   計算期間末日における1口当たり純資産額                                                0.9207円
       計算期間末日における1万口当たり純資産額                                                 9,207円
    ４.   元本の欠損                               貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回って
                                      おり、その差額は245,767,360円であります。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                             当計算期間
                                           自  2022年    6月24日
                  項　目
                                           至  2023年    6月20日
    １．投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託                                   純資産総額に対して年率0.35％
       するために要する費用として委託者報酬の中から支弁してい                                 以内の額
       る額
    ２．分配金の計算過程
       計算期間末における配当等収益から費用を控除した額                                          52,036,933円
       有価証券売買等損益から費用を控除した額                                              0円
       信託約款に規定される収益調整金                                             106円
       信託約款に規定される分配準備積立金                                              0円
       分配対象収益                                          52,037,039円
       （1万口当たり）                                             167円
       分配金額                                              0円
       （1万口当たり）                                              0円
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    （金融商品に関する注記）
    　Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
    １．金融商品に対する取組方針                  　当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第２条第４項に定める
                      証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用
                      の基本方針」に基づき行っております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  　当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭
       に係るリスク                債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、有価証
                      券に関する注記に記載しております。
                      　これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利変
                      動等）、信用リスク、流動性リスク等であります。
                      　当ファンドは、外貨建資産の価格変動リスクを回避するために為替予約取引を
                      利用しております。為替予約取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による
                      価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リスク
                      であります。
                      　また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引に
                      おける名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバ
                      ティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と下記の会議体によりリスク管理を行っております。
                      ・投資信託パフォーマンス・レビュー
                       信託財産のパフォーマンスとそのリスクについて定期的な考査を行い、課題事
                       項の指摘、改善を求めます。
                      ・リスク管理委員会
                       信託財産の運用リスクを運用部門と独立して把握、管理し、課題事項の指摘、
                       改善を求めます。
    　Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                                      当計算期間
            項  目
                                    2023年    6月20日現在
    １．貸借対照表計上額、時価及びその                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
       差額
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券
                       売買目的有価証券
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                       （デリバティブ取引に関する注記）に記載しております。
                      （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン等）は、短期間で決済され、時価は帳簿価
                      額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異な
       ついての補足説明                る前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                     当計算期間
                                   2023年    6月20日現在
           種類
                             当計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
    親投資信託受益証券                                                  72,962,789
           合計                                            72,962,789
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    （デリバティブ取引に関する注記）
    取引の時価等に関する事項
     通貨関連
       当計算期間（2023年           6月20日現在）
                                                      （単位：円）
       区分        種類        契約額等                    時価         評価損益

                                 うち1年超
     市場取引以外の       為替予約取引
       取引
             買建            131,081,557              －     134,204,905           3,123,348
              アメリカドル           131,081,557              －     134,204,905           3,123,348
             売建           2,859,988,722               －    2,930,046,842          △70,058,120
              アメリカドル          2,859,988,722               －    2,930,046,842          △70,058,120
            合計            2,991,070,279               －    3,064,251,747          △66,934,772
    （注）時価の算定方法

       １．計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
         ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されてい
          る場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっておりま
          す。
          （ア）計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場の
             うち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しておりま
             す。
          （イ）計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表さ
             れている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
       ２．計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場
         の仲値により評価しております。
       ３．上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づ
         いて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
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    （４）【附属明細表】
    ①　有価証券明細表

    （ア）株式
    該当事項はありません。
    （イ）株式以外の有価証券

                                                      （単位：円）
        種　類                銘　柄                口数         評価額       備考

     親投資信託受益証券          マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド                         2,850,108,998           2,922,216,755
                   合計                    2,850,108,998           2,922,216,755
    ②　信用取引契約残高明細表
    該当事項はありません。
    ③　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「注記表（デリバティブ取引に関する注記）」に記載しております。
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    【マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）】
    （１）【貸借対照表】
                                      （単位：円）
                                  当計算期間
                               (2023年    6月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                              195,316,620
                                       1,549,630
        未収入金
        流動資産合計                              196,866,250
       資産合計                               196,866,250
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                38,655
        未払委託者報酬                               1,288,478
                                        222,497
        その他未払費用
        流動負債合計                               1,549,630
       負債合計                                1,549,630
     純資産の部
       元本等
        元本                              192,875,169
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                             2,441,451
          （分配準備積立金）                             2,555,398
                                      195,316,620
        元本等合計
       純資産合計                               195,316,620
     負債純資産合計                                196,866,250
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                      （単位：円）
                                  当計算期間
                                自　2022年      6月24日
                                至　2023年      6月20日
     営業収益
                                        202,154
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                 202,154
     営業費用
       受託者報酬                                  85,468
       委託者報酬                                2,848,694
                                        436,347
       その他費用
       営業費用合計                                3,370,509
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 3,168,355
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 3,168,355
     当期純利益又は当期純損失（△）                                △ 3,168,355
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 4,443,889
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                      -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 1,937,612
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       1,937,612
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   771,695
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        771,695
       額
                                           -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                 2,441,451
                                 55/129












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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      　移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    ２.その他財務諸表作成のための基礎                  計算期間の取扱い
      となる事項                　当ファンドの第１計算期間は、信託約款第37条により2022年                              6月24日（設定
                      日）から2023年        6月20日までとなっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                              当計算期間
                           2023年    6月20日現在
     当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を
     及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                              当計算期間
                    項　目
                                            2023年    6月20日現在
    １.   元本の推移
       期首元本額                                              107,008,878円
       期中追加設定元本額                                              209,914,395円
       期中一部解約元本額                                              124,048,104円
       計算期間末日における受益権の総数                                              192,875,169口
    ２.
    ３.   計算期間末日における1口当たり純資産額                                                1.0127円
       計算期間末日における1万口当たり純資産額                                                10,127円
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                             当計算期間
                                           自  2022年    6月24日
                  項　目
                                           至  2023年    6月20日
    １．投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託                                   純資産総額に対して年率0.35％
       するために要する費用として委託者報酬の中から支弁してい                                 以内の額
       る額
    ２．分配金の計算過程
       計算期間末における配当等収益から費用を控除した額                                          2,555,398円
       有価証券売買等損益から費用を控除した額                                              0円
       信託約款に規定される収益調整金                                           399,694円
       信託約款に規定される分配準備積立金                                              0円
       分配対象収益                                          2,955,092円
       （1万口当たり）                                             153円
       分配金額                                              0円
       （1万口当たり）                                              0円
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    （金融商品に関する注記）
    　Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
    １．金融商品に対する取組方針                  　当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第２条第４項に定める
                      証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用
                      の基本方針」に基づき行っております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  　当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務で
       に係るリスク                あります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、有価証券に関する注記に記
                      載しております。
                      　これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利変
                      動等）、信用リスク、流動性リスク等であります。
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と下記の会議体によりリスク管理を行っております。
                      ・投資信託パフォーマンス・レビュー
                       信託財産のパフォーマンスとそのリスクについて定期的な考査を行い、課題事
                       項の指摘、改善を求めます。
                      ・リスク管理委員会
                       信託財産の運用リスクを運用部門と独立して把握、管理し、課題事項の指摘、
                       改善を求めます。
    　Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                                      当計算期間
            項  目
                                    2023年    6月20日現在
    １．貸借対照表計上額、時価及びその                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
       差額
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券
                       売買目的有価証券
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン等）は、短期間で決済され、時価は帳簿価
                      額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異な
       ついての補足説明                る前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                     当計算期間
                                   2023年    6月20日現在
           種類
                             当計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
    親投資信託受益証券                                                   3,581,344
           合計                                            3,581,344
    （デリバティブ取引に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
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    （４）【附属明細表】
    ①　有価証券明細表

    （ア）株式
    該当事項はありません。
    （イ）株式以外の有価証券

                                                      （単位：円）
        種　類                銘　柄                口数         評価額       備考

     親投資信託受益証券          マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド                          190,497,045           195,316,620
                   合計                     190,497,045           195,316,620
    ②　信用取引契約残高明細表
    該当事項はありません。
    ③　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    （参考）
    　当ファンドは「マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、
    貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
    　なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド

    （１）貸借対照表

                                      （単位：円）
                                (2023年    6月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        預金                              119,802,608
        金銭信託                              92,385,298
        国債証券                             1,260,711,667
        特殊債券                             1,257,040,829
        社債券                              374,244,969
        未収利息                              25,379,501
        前払費用                               7,246,194
        流動資産合計                             3,136,811,066
       資産合計                              3,136,811,066
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              19,125,113
        その他未払費用                                 5,324
        流動負債合計                              19,130,437
       負債合計                                19,130,437
     純資産の部
       元本等
        元本                             3,040,606,043
        剰余金
          剰余金又は欠損金（△）                             77,074,586
        元本等合計                             3,117,680,629
       純資産合計                              3,117,680,629
     負債純資産合計                                3,136,811,066
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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  国債証券、特殊債券及び社債券
                      　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売
                      気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する価額で評価しておりま
                      す。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                　個別法に基づき、原則として本書における開示対象ファンドの期末日における
                      わが国の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
      となる事項                　外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府
                      令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を
                      採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該
                      外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の
                      外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
                      の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金
                      勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相
                      殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                           2023年    6月20日現在
     本書における開示対象ファンドの当期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが本書における開示対象
     ファンドの当期間の翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しておりま
     す。
    （貸借対照表に関する注記）

                                            2023年    6月20日現在
                    項　目
    １.   元本の推移
       本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                                100,000円
       本額
       同期中における追加設定元本額                                             3,486,243,469円
       同期中における解約元本額                                              445,737,426円
       同期末日における元本の内訳
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売                                             2,850,108,998円
       り円買い）
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッ                                              190,497,045円
       ジなし）
       合計                                             3,040,606,043円
    ２.   本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の                                             3,040,606,043口
       受益権の総数
    ３.   本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の                                                1.0253円
       １口当たり純資産額
       （１万口当たり純資産額）                                                10,253円
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    （金融商品に関する注記）
    　Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
    １．金融商品に対する取組方針                  　当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第２条第４項に定める
                      証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用
                      の基本方針」に基づき行っております。
    ２．金融商品の内容及び当該金融商品                  　当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭
       に係るリスク                債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、有価証
                      券に関する注記に記載しております。
                      　これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利変
                      動等）、信用リスク、流動性リスク等であります。
                      　当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デ
                      リバティブ取引をスポットに限定しているため、価格変動リスクはきわめて小さ
                      いと認識しております。
                      　また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引に
                      おける名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバ
                      ティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
    ３．金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と下記の会議体によりリスク管理を行っております。
                      ・投資信託パフォーマンス・レビュー
                       信託財産のパフォーマンスとそのリスクについて定期的な考査を行い、課題事
                       項の指摘、改善を求めます。
                      ・リスク管理委員会
                       信託財産の運用リスクを運用部門と独立して把握、管理し、課題事項の指摘、
                       改善を求めます。
    　Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

            項  目                       2023年    6月20日現在
    １．貸借対照表計上額、時価及びその                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
       差額
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券
                       売買目的有価証券
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。
                      （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン等）は、短期間で決済され、時価は帳簿価
                      額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異な
       ついての補足説明                る前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                   2023年    6月20日現在
           種類
                              当期間の損益に含まれた評価差額（円）
    国債証券                                                   4,650,232
    特殊債券                                                    403,534
    社債券                                                   3,870,803
           合計                                            8,924,569
    （注）当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの期末日までの期

        間に対応する金額であります。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
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    （関連当事者との取引に関する注記）
    該当事項はありません。
                                 62/129




















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    （３）附属明細表
    ①　有価証券明細表

    （ア）株式
    該当事項はありません。
    （イ）株式以外の有価証券

      種　類         通　貨              銘　柄            券面総額          評価額       備考
     国債証券      オフショア人民元          HONG   KONG   GOVERNMENT-3.0%-
                                         5,000,000.00           5,057,500.00
                      26/11/30
                      HONG   KONG   GOVERNMENT-3.3%-              4,000,000.00           4,096,000.00
                      33/06/07
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-2.84%-
                                         6,000,000.00           6,045,009.60
                      24/04/08
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-3.03%-        5,000,000.00           5,104,732.50
                      26/03/11
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-3.12%-        5,000,000.00           5,126,924.50
                      26/12/05
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-2.85%-        5,000,000.00           5,079,108.50
                      27/06/04
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-3.01%-
                                         5,000,000.00           5,136,504.00
                      28/05/13
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-2.75%-        3,000,000.00           3,023,652.30
                      29/06/15
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-2.88%-
                                         8,000,000.00           8,128,255.20
                      33/02/25
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-3.72%-        5,000,000.00           5,541,960.00
                      51/04/12
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-3.32%-
                                         6,000,000.00           6,220,011.00
                      52/04/15
                      PEOPLE'S     REPUBLIC     OF  CHI-3.12%-        5,000,000.00           5,003,500.00
                      52/10/25
                                        62,000,000.00           63,563,157.60
                  オフショア人民元         小計
                                                  (1,260,711,667)
                                                   1,260,711,667
    国債証券合計
                                                  (1,260,711,667)
     特殊債券      オフショア人民元          AGRICULTURAL       DVLP   BANK   C-2.78%-
                                         5,000,000.00           5,029,458.50
                      24/07/21
                      AGRICULTURAL       DVLP   BANK   C-2.46%-       5,000,000.00           5,010,847.00
                      25/07/27
                      AGRICULTURAL       DVLP   BANK   C-3.45%-
                                         5,000,000.00           5,115,584.00
                      25/09/23
                      CHINA   CINDA   ASSET   MANAGE-4.75%-         10,000,000.00           10,520,770.00
                      27/04/14
                      CHINA   DEVELOPMENT      BANK-3.34%-
                                         3,000,000.00           3,058,753.50
                      25/07/14
                      CHINA   DEVELOPMENT      BANK-3.3%-          6,000,000.00           6,135,747.60
                      26/03/03
                      CHINA   DEVELOPMENT      BANK-3.18%-
                                         5,000,000.00           5,097,322.50
                      26/04/05
                                 63/129


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      CHINA   DEVELOPMENT      BANK-2.77%-          1,000,000.00            985,508.43
                      32/10/24
                      EXPORT-IMPORT       BANK   OF  CH-3.22%-        5,000,000.00           5,103,313.00
                      26/05/14
                      EXPORT-IMPORT       BANK   OF  CH-4.89%-        3,000,000.00           3,291,999.90
                      28/03/26
                      EXPORT-IMPORT       BANK   OF  CH-2.9%-        3,000,000.00           2,981,553.12
                      32/08/19
                      HONG   KONG   MORTGAGE     CORP-3.4%-         1,000,000.00           1,014,140.00
                      25/10/25
                      STATE   GRID   CORP   OF  CHINA-3.04%-         10,000,000.00           10,033,082.00
                      27/07/28
                                        62,000,000.00           63,378,079.55
                  オフショア人民元         小計
                                                  (1,257,040,829)
                                                   1,257,040,829
    特殊債券合計
                                                  (1,257,040,829)
      社債券      オフショア人民元          CITIGROUP     GLOBAL    MARKETS-4.0%-          5,000,000.00           5,035,000.00
                      24/04/28
                      HSBC   HOLDINGS     PLC-3.4%-27/06/29            2,000,000.00           1,976,360.00
                      STANDARD     CHARTERED     PLC-4.35%-         2,000,000.00           2,018,660.00
                      26/03/18
                      VANKE   REAL   ESTATE    HONG   K-3.45%-       8,000,000.00           7,821,280.00
                      24/05/25
                      WHARF   REIC   FINANCE    BVI  L-3.7%-       2,000,000.00           2,017,560.00
                      25/07/16
                                        19,000,000.00           18,868,860.00
                  オフショア人民元         小計
                                                   (374,244,969)
                                                    374,244,969
    社債券合計
                                                   (374,244,969)
                                                   2,891,997,465
                    合計
                                                  (2,891,997,465)
    有価証券明細表注記
    １.通貨種類毎の小計欄の(             )内は、邦貨換算額であります。
    ２.合計金額欄の(         )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
    ３.外貨建有価証券の内訳
                                      組入債券            合計金額に
           通貨               銘柄数
                                      時価比率            対する比率
                     国債証券           12銘柄          43.6%              43.6%
        オフショア人民元
                     特殊債券           13銘柄          43.5%              43.5%
                      社債券           5銘柄          12.9%              12.9%
    ②　信用取引契約残高明細表
    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【中間財務諸表】
    １　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和

       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算
       に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２　当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2023年6月21

       日から2023年12月20日まで）の中間財務諸表について、PwC                                 Japan有限責任監査法人により中間監
       査を受けております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                  前計算期間
                                               当中間計算期間
                               (2023年    6月20日現在)
                                              (2023年12月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                            2,922,216,755              2,742,594,140
        派生商品評価勘定                               3,123,348              52,716,762
                                      17,575,483              16,931,069
        未収入金
        流動資産合計                            2,942,915,586              2,812,241,971
       資産合計                              2,942,915,586              2,812,241,971
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                              70,058,120                   -
        未払受託者報酬                                479,511              460,530
        未払委託者報酬                              15,983,666              15,350,945
                                       1,112,306              1,119,594
        その他未払費用
        流動負債合計                              87,633,603              16,931,069
       負債合計                                87,633,603              16,931,069
     純資産の部
       元本等
        元本                            3,101,049,343              3,101,049,343
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                           △ 245,767,360             △ 305,738,441
          （分配準備積立金）                             52,036,933              52,036,933
                                     2,855,281,983              2,795,310,902
        元本等合計
       純資産合計                              2,855,281,983              2,795,310,902
     負債純資産合計                               2,942,915,586              2,812,241,971
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                自　2022年      6月24日         自　2023年      6月21日
                                至　2022年12月23日              至　2023年12月20日
     営業収益
       有価証券売買等損益                              △ 116,422,715               76,849,634
                                     △ 22,442,476             △ 119,877,025
       為替差損益
       営業収益合計                              △ 138,865,191              △ 43,027,391
     営業費用
       受託者報酬                                 492,954              460,530
       委託者報酬                                16,431,978              15,350,945
                                       1,338,246              1,132,215
       その他費用
       営業費用合計                                18,263,178              16,943,690
     営業利益又は営業損失（△）                               △ 157,128,369              △ 59,971,081
     経常利益又は経常損失（△）                               △ 157,128,369              △ 59,971,081
     中間純利益又は中間純損失（△）                               △ 157,128,369              △ 59,971,081
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                           -              -
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                      -        △ 245,767,360
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                      -              -
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                     287               -
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          287               -
       額
                                           -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                               △ 157,128,656             △ 305,738,441
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      　移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                　個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物相
                      場の仲値で評価しております。
    ３.その他中間財務諸表作成のための                  　該当事項はありません。
      重要な事項
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                     前計算期間
                                                 当中間計算期間
                 項　目
                                   2023年    6月20日現在
                                                2023年12月20日現在
    １.   元本の推移
       期首元本額                                3,101,000,000円             3,101,049,343円
       期中追加設定元本額                                   49,343円               －円
       期中一部解約元本額                                     －円             －円
    ２.   中間計算期間末日における受益権の総数                                3,101,049,343口             3,101,049,343口
    ３.   中間計算期間末日における1口当たり純資産額                                   0.9207円             0.9014円
       中間計算期間末日における1万口当たり純資産額                                    9,207円             9,014円
    ４.   元本の欠損                          貸借対照表上の純資産額が             中間貸借対照表上の純資産
                                 元本総額を下回っており、             額が元本総額を下回ってお
                                 その差額は245,767,360円で             り、その差額は305,738,441
                                 あります。             円であります。
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                               前中間計算期間                 当中間計算期間
                              自  2022年    6月24日            自  2023年    6月21日
              項　目
                              至  2022年12月23日               至  2023年12月20日
    投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又                       純資産総額に対して年率                 純資産総額に対して年率
    は一部を委託するために要する費用として委託                       0.35％以内の額                 0.35％以内の額
    者報酬の中から支弁している額
    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間
                                               当中間計算期間
            項  目
                           2023年    6月20日現在
                                              2023年12月20日現在
    １．中間貸借対照表計上額、時価及び                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                   中間貸借対照表計上額は中間期末の時
       その差額                しているため、その差額はありません。                   価で計上しているため、その差額はあり
                                         ません。
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券                   （１）有価証券
                       売買目的有価証券                  同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引                   （２）デリバティブ取引
                       （デリバティブ取引に関する注記）に                  同左
                      記載しております。
                      （３）上記以外の金融商品                   （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン                  同左
                      等）は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価の算定においては一定                  同左
       ついての補足説明                の前提条件等を採用しているため、異な
                      る前提条件等によった場合、当該価額が
                      異なることもあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引に関する注記）
    取引の時価等に関する事項
     通貨関連
       前計算期間（2023年           6月20日現在）
                                                      （単位：円）
       区分        種類        契約額等                    時価         評価損益

                                 うち1年超
            為替予約取引
     市場取引以外の
       取引
             買建            131,081,557              －     134,204,905           3,123,348
              アメリカドル           131,081,557              －     134,204,905           3,123,348
             売建           2,859,988,722               －    2,930,046,842          △70,058,120
              アメリカドル          2,859,988,722               －    2,930,046,842          △70,058,120
            合計            2,991,070,279               －    3,064,251,747          △66,934,772
    当中間計算期間（2023年12月20日現在）
                                                      （単位：円）
       区分        種類        契約額等                    時価         評価損益

                                 うち1年超
            為替予約取引
     市場取引以外の
       取引
             売建           2,693,609,184               －    2,640,892,422           52,716,762
              アメリカドル          2,693,609,184               －    2,640,892,422           52,716,762
            合計            2,693,609,184               －    2,640,892,422           52,716,762
    （注）時価の算定方法

       １．中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
         ①中間計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表され
          ている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によってお
          ります。
          （ア）中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相
             場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価してお
             ります。
          （イ）中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
             表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
       ２．中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信
         売買相場の仲値により評価しております。
       ３．上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づ
         いて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                  前計算期間
                                               当中間計算期間
                               (2023年    6月20日現在)
                                              (2023年12月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                              195,316,620              188,187,625
                                       1,549,630              1,291,446
        未収入金
        流動資産合計                              196,866,250              189,479,071
       資産合計                               196,866,250              189,479,071
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                38,655              31,945
        未払委託者報酬                               1,288,478              1,064,789
                                        222,497              194,712
        その他未払費用
        流動負債合計                               1,549,630              1,291,446
       負債合計                                1,549,630              1,291,446
     純資産の部
       元本等
        元本                              192,875,169              182,277,928
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                             2,441,451              5,909,697
          （分配準備積立金）                             2,555,398              2,416,664
                                      195,316,620              188,187,625
        元本等合計
       純資産合計                               195,316,620              188,187,625
     負債純資産合計                                196,866,250              189,479,071
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                自　2022年      6月24日         自　2023年      6月21日
                                至　2022年12月23日              至　2023年12月20日
     営業収益
                                     △ 13,648,439               5,151,052
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △ 13,648,439               5,151,052
     営業費用
       受託者報酬                                  46,813              31,945
       委託者報酬                                1,560,216              1,064,789
                                        213,850              194,712
       その他費用
       営業費用合計                                1,820,879              1,291,446
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 15,469,318               3,859,606
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 15,469,318               3,859,606
     中間純利益又は中間純損失（△）                                △ 15,469,318               3,859,606
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        230,812              262,670
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                      -          2,441,451
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 2,106,277                3,726
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       2,106,277                3,726
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   139,462              132,416
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        139,462              132,416
       額
                                           -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                △ 13,733,315               5,909,697
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      　移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    ２.その他中間財務諸表作成のための                  　該当事項はありません。
      重要な事項
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                     前計算期間
                                                 当中間計算期間
                 項　目
                                   2023年    6月20日現在
                                                2023年12月20日現在
    １.   元本の推移
       期首元本額                                 107,008,878円             192,875,169円
       期中追加設定元本額                                 209,914,395円               153,257円
       期中一部解約元本額                                 124,048,104円              10,750,498円
    ２.   中間計算期間末日における受益権の総数                                 192,875,169口             182,277,928口
    ３.   中間計算期間末日における1口当たり純資産額                                   1.0127円             1.0324円
       中間計算期間末日における1万口当たり純資産額                                   10,127円             10,324円
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                               前中間計算期間                 当中間計算期間
                              自  2022年    6月24日            自  2023年    6月21日
              項　目
                              至  2022年12月23日               至  2023年12月20日
    投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又                       純資産総額に対して年率                 純資産総額に対して年率
    は一部を委託するために要する費用として委託                       0.35％以内の額                 0.35％以内の額
    者報酬の中から支弁している額
    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間
                                               当中間計算期間
            項  目
                           2023年    6月20日現在
                                              2023年12月20日現在
    １．中間貸借対照表計上額、時価及び                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                   中間貸借対照表計上額は中間期末の時
       その差額                しているため、その差額はありません。                   価で計上しているため、その差額はあり
                                         ません。
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券                   （１）有価証券
                       売買目的有価証券                  同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引                   （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                  同左
                      （３）上記以外の金融商品                   （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン                  同左
                      等）は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価の算定においては一定                  同左
       ついての補足説明                の前提条件等を採用しているため、異な
                      る前提条件等によった場合、当該価額が
                      異なることもあります。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）
    　当ファンドは「マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、

    中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券で
    す。
    　なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド

    （１）貸借対照表

                                                     （単位：円）
                                (2023年    6月20日現在)
                                               (2023年12月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        預金                              119,802,608               70,632,693
        金銭信託                              92,385,298               46,616,697
        国債証券                             1,260,711,667               1,134,456,750
        特殊債券                             1,257,040,829               1,513,204,520
        社債券                              374,244,969               141,744,427
        未収利息                              25,379,501               39,102,279
        前払費用                               7,246,194               3,195,083
        流動資産合計                             3,136,811,066               2,948,952,449
       資産合計                              3,136,811,066               2,948,952,449
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              19,125,113               18,222,515
        その他未払費用                                 5,324               3,973
        流動負債合計                              19,130,437               18,226,488
       負債合計                                19,130,437               18,226,488
     純資産の部
       元本等
        元本                             3,040,606,043               2,785,119,990
        剰余金
          剰余金又は欠損金（△）                             77,074,586              145,605,971
        元本等合計                             3,117,680,629               2,930,725,961
       純資産合計                              3,117,680,629               2,930,725,961
     負債純資産合計                                3,136,811,066               2,948,952,449
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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  国債証券、特殊債券及び社債券
                      　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売
                      気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する価額で評価しておりま
                      す。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                　個別法に基づき、原則として本書における開示対象ファンドの期末日における
                      わが国の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
      となる事項                　外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府
                      令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を
                      採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該
                      外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の
                      外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
                      の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金
                      勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相
                      殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                   2023年    6月20日現在
                 項　目                               2023年12月20日現在
    １.   元本の推移
       本書における開示対象ファンドの期首における当該親投                                   100,000円          3,040,606,043円
       資信託の元本額
       同期中における追加設定元本額                                3,486,243,469円                150,588円
       同期中における解約元本額                                 445,737,426円             255,636,641円
       同期末日における元本の内訳
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース                                2,850,108,998円             2,606,285,413円
       （米ドル売り円買い）
       マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース                                 190,497,045円             178,834,577円
       （為替ヘッジなし）
       合計                                3,040,606,043円             2,785,119,990円
    ２.   本書における開示対象ファンドの期末日における当該親                                3,040,606,043口             2,785,119,990口
       投資信託の受益権の総数
    ３.   本書における開示対象ファンドの期末日における当該親                                   1.0253円             1.0523円
       投資信託の１口当たり純資産額
       （１万口当たり純資産額）                                   10,253円             10,523円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
            項  目             2023年    6月20日現在
                                              2023年12月20日現在
    １．貸借対照表計上額、時価及びその                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                  同左
       差額                しているため、その差額はありません。
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券                   （１）有価証券
                       売買目的有価証券                  同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引                   （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                  同左
                      （３）上記以外の金融商品                   （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン                  同左
                      等）は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価の算定においては一定                  同左
       ついての補足説明                の前提条件等を採用しているため、異な
                      る前提条件等によった場合、当該価額が
                      異なることもあります。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    以下のファンドの現況は2023年12月29日現在です。
    【純資産額計算書】
    マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ａコース（米ドル売り円買い）
                                  5,498,307,010
    Ⅰ　資産総額                                      円
                                  2,694,443,308
    Ⅱ　負債総額                                      円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              2,803,863,702
                                          円
                                  3,101,049,343
    Ⅳ　発行済口数                                      口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.9042
                                          円
    　　（1万口当たり純資産額）                                 （9,042    円）
    マニュライフ・中国債券インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

                                    186,372,836
    Ⅰ　資産総額                                      円
                                      158,637
    Ⅱ　負債総額                                      円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               186,214,199
                                          円
                                    182,191,423
    Ⅳ　発行済口数                                      口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  1.0221
                                          円
    　　（1万口当たり純資産額）                                 （10,221     円）
    （参考）

    マニュライフ・中国債券戦略マザーファンド
    純資産額計算書
                                  2,902,484,662
    Ⅰ　資産総額                                      円
                                      102,399
    Ⅱ　負債総額                                      円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              2,902,382,263
                                          円
                                  2,785,035,230
    Ⅳ　発行済口数                                      口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  1.0421
                                          円
    　　（1万口当たり純資産額）                                 （10,421     円）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    （１）受益証券の名義書換等

        該当事項はありません。
        ファンドの受益権は振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります。委
        託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消さ
        れた場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存
        在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を
        発行しません。
        なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名
        式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
        の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    （２）受益者等に対する特典

        該当事項はありません。
    （３）受益権の譲渡

        譲渡制限はありません。
      ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が
         記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受
         益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿
         に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したも
         のでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上
         位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加
         の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
      ③　上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
         されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異な
         る場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したと
         きは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    （４）受益権の譲渡の対抗要件

        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対
        抗することができません。
    （５）受益権の再分割

        委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    （６）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
        い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規
        定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    （７）償還金
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
        以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
        定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
        については原則として取得申込者とします。）に支払います。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （１）資本金の額（2023年12月末現在）
          資本金の額　　         1億4,050万円
          　　　　　　　　　　　発行可能株式の総数　　　8,400株
          　　　　　　　　　　　発行済株式総数　　　　　1,127株
          最近5年間の資本金の額の増減：　　該当事項はありません。
    （２）委託会社の機構

    　　①    会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選
        任され、その任期は、選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総
        会終結のときまでです。取締役会は代表取締役を選定し、代表取締役は会社を代表し、取締役会
        の決議にしたがい業務を執行します。取締役の変更があった場合には、監督官庁に届出ます。
        取締役会は、少なくとも３ヵ月に１回は開催します。ただし、必要に応じて随時開催することが
        できます。監査役は1名以上とし、取締役会に出席することを要します。
    　　②    投資運用の意思決定機構

        1．商品政策会議による運用方針の決定
          委託会社の設定する投資信託に関する運用方針は、商品企画部が策定し、商品政策会議にお
          いて審議、承認・決定されます。商品政策会議は、代表取締役、商品企画部長、担当する運
          用部長、担当する営業部長、オペレーション部長、法務・コンプライアンス部長および関連
          部署の代表者により構成されています。
        2.  運用部門における運用方針の策定と運用の実行
          ・商品政策会議で審議・決定された運用の基本方針に基づき、運用を実行します。
          ・ポートフォリオの状況について、運用リスク等の評価・分析を行い、ポートフォリオの状
            況を常に把握します。
        3.  リスク管理部門における管理
          委託会社では、以下の検証機能を有しています。
          ・投資信託パフォーマンス・レビュー
            投資信託財産の運用状況（パフォーマンス）およびその運用リスク等の評価・分析を行い
            ます。また外部運用委託先等のモニタリング結果についても同様の報告・審議を行い、適
            切に管理を行っています。
            モニタリングの結果、運用面での改善が必要と判断される場合は、商品政策会議に諮り、
            対処方法を検討します。
          ・リスク管理委員会
            法令、諸規則の遵守状況、投資信託約款および運用ガイドラインに基づく運用制限の遵守
            状況、組入資産の流動性リスクのモニタリング等の結果を報告します。
            違反または留意すべき事項を発見した場合は、関連部署に対して解消・改善の指示などを
            行い、適切な管理を行っています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【事業の内容及び営業の概況】
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）を行っております。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一
       部および投資助言・代理業の一部を行うことができます。
       2023年12月29日現在における委託会社の運用する証券投資信託は次のとおりです（ただし、親投資

       信託を除きます。）。
                            本数（本）            純資産総額（百万円）
              種　　類
       単位型株式投資信託                        17                       31,149

       追加型株式投資信託                        43                      636,812

         株式投資信託　合計                      60                      667,961

       単位型公社債投資信託                        5                      21,457

       追加型公社債投資信託                        -                         -

       　　公社債投資信託　合計                        5                      21,457

       総合計                        65                      689,419

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    ３【委託会社等の経理状況】
    １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第

       59号）ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
       年内閣府令第52号）により作成しております。
       当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
       蔵省令第38号）ならびに、同規則第38条第1項及び第57条第1項の規定に基づき、「金融商品取引業
       等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
    ２．財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    ３．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第19期事業年度（令和                                               4年  4月  1日か

       ら令和    5年  3月31日まで）の財務諸表及び第20期事業年度に係る中間会計期間（令和                                        5年  4月  1日
       から令和     5年  9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受
       けております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                              前事業年度                  当事業年度
            期別
                          （令和    4年  3月31日現在）           （令和    5年  3月31日現在）
                     注記     内訳      金額     構成比      内訳      金額     構成比
            科目
                         （千円）      （千円）      （％）     （千円）      （千円）      （％）
                     番号
      （資産の部）
      Ⅰ　流動資産
                               3,289,315                  2,355,159
       １．現金・預金
                                22,928                  22,440
       ２．前払費用
                     ※２          705,950                  509,511
       ３．未収運用受託報酬
                                40,497                  61,667
       ４．未収投資助言報酬
                                884,137                  841,190
       ５．未収委託者報酬
                                175,839                  42,948
       ６．その他未収収益
                                  792                  794
       ７．その他流動資産
                                       92.9                  90.3
                               5,119,461                  3,833,712
        流動資産計
      Ⅱ　固定資産

                                41,246                  37,664
       １．有形固定資産
        (1)  建物           ※１     27,224                  25,456
        (2)  器具備品           ※１     14,022                  12,208
                                 8,059                  6,861
       ２．無形固定資産
        (1)  ソフトウェア                8,059                  6,861
                                339,705                  367,364
       ３．投資その他の資産
        (1)  繰延税金資産               221,737                  256,622
        (2)  敷金               117,775                  110,552
        (3)  投資有価証券                 192                  189
                                       7.1                  9.7
                                389,012                  411,891
        固定資産計
                                      100.0                  100.0

        資産合計                      5,508,473                  4,245,603
      （負債の部）
      Ⅰ　流動負債
                                492,711                  440,310
       １．未払金
        (1)  未払消費税等                78,962                  45,046
        (2)  未払代行手数料               413,573                  392,882
        (3)  その他未払金                 175                 2,381
                     ※２          448,880                  528,691
       ２．未払費用
                                209,689                  257,927
       ３．未払法人税等
                                36,882                  61,977
       ４．役員賞与引当金
                                166,913                  204,225
       ５．賞与引当金
                                39,673                  40,067
       ６．預り金
                                 9,886                  9,661
       ７．前受収益
                               1,404,637        25.5         1,542,862        36.3
        流動負債計
      Ⅱ　固定負債

                                14,900                  37,295
       １．役員賞与引当金
                                59,876                  62,292
       ２．賞与引当金
                                71,963                  53,103
       ３．長期前受収益
                                       2.7                  3.6
                                146,740                  152,691
        固定負債計
                               1,551,378        28.2         1,695,553        39.9

        負債合計
      （純資産の部）
      Ⅰ　株主資本
                                140,500        2.6          140,500        3.3
       １．資本金
                                85,500                  85,500
       ２．資本剰余金
        (1)  資本準備金                85,500             1.6    85,500             2.0
                               3,731,100                  2,324,056
       ３．利益剰余金
        (1)  その他利益剰余金              3,731,100                  2,324,056
         (i)  繰越利益剰余金             3,731,100               67.7   2,324,056               54.7
                               3,957,100                  2,550,056
        株主資本計
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      Ⅱ　評価・換算差額等
       １．その他有価証券評価
                                  △4                  △6
        差額金
                                  △4                  △6
        評価・換算差額等計
                               3,957,095        71.8         2,550,050        60.1

        純資産合計
                                      100.0                  100.0
        負債・純資産合計                      5,508,473                  4,245,603
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    （２）【損益計算書】
                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　令和       3年  4月  1日     （自　令和       4年  4月  1日
             期別
                             至　令和     4年  3月31日）         至　令和     5年  3月31日）
                        注記     内訳      金額     百分比      内訳      金額     百分比
             科目
                           （千円）      （千円）      （％）     （千円）      （千円）      （％）
                        番号
      Ⅰ　営業収益
       １．運用受託報酬                 ※１         2,135,993                 1,706,392
       ２．投資助言報酬                           404,480                 346,463
       ３．委託者報酬                          2,872,181                 3,567,648
       ４．その他営業収益                           296,538                 284,362
        営業収益計                               100.0                 100.0
                                 5,709,193                 5,904,867
      Ⅱ　営業費用
       １．広告宣伝費                            56,874                 37,970
       ２．調査費                           270,603                 291,755
       ３．委託費                          1,032,157                 1,116,040
       ４．支払手数料                          1,100,800                 1,454,564
       ５．営業雑経費                            26,167                 24,142
        営業費用計                                43.6                 49.5
                                 2,486,604                 2,924,474
      Ⅲ　一般管理費
       １．給料                 ※１         1,944,372                 1,711,271
        (1)  役員報酬                 199,422                 163,217
        (2)  給料・手当                 924,803                 934,331
        (3)  賞与                 548,619                 345,317
        (4)  賞与引当金繰入額                 122,324                 123,607
        (5)  役員賞与引当金繰入額                  50,085                 33,092
        (6)  その他報酬給料                     0              9,677
        (7)  福利厚生費                  99,116                102,027
       ２．交際費                            1,602                 7,393
       ３．旅費交通費                            1,417                13,185
       ４．租税公課                            39,843                 35,554
       ５．不動産賃借料                           121,608                 112,956
       ６．退職給付費用                            50,704                 46,185
       ７．固定資産減価償却費                            6,560                 6,940
       ８．業務委託費                            18,620                 48,701
       ９．諸経費                            80,201                 77,373
        一般管理費計                                39.7                 34.9
                                 2,264,930                 2,059,563
         営業利益                               16.8                 15.6
                                  957,659                 920,830
      Ⅳ　営業外収益
       １．受取利息及び配当金                              14                 13
       ２．雑収入                               1                144
       ３．為替差益                              －              12,656
        営業外収益計                                0.0                 0.2
                                     15              12,814
      Ⅴ　営業外費用
       １．雑損失                            32,241                   －
       ２．為替差損                            12,299                   －
        営業外費用計                                0.8                 0.0
                                  44,540                    0
         経常利益                               16.0                 15.8
                                  913,133                 933,644
      Ⅵ　特別損失
       １．特別退職金                            25,011                   －
       ２．固定資産除却損                              －                 －
        特別損失計                                0.4                 －
                                  25,011                   －
         税引前当期純利益                               15.6                 15.8
                                  888,122                 933,644
         法人税、住民税及び                               4.7                 6.3
                                  265,879                 373,790
         事業税
         法人税等調整額                               1.1                △0.6
                                  64,499                △34,883
         当期純利益                               9.8                10.1
                                  557,742                 594,738
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    （３）【株主資本等変動計算書】
       前事業年度（自　令和             3年  4月  1日　　至　令和          4年  3月31日）
                                                    （単位：千円）
                             株主資本                    評価・換算差額等
                    資本剰余金           利益剰余金
                                                 その他    評価・
                             その他利益
                                                        純資産合計
                                            株主資本    有価証券    換算
             資本金                 剰余金         自己株式
                 資本    その他    資本剰余金          利益剰余金
                                             合計    評価   差額等
                準備金   資本剰余金      合計          合計
                              繰越利益
                                                 差額金    合計
                              剰余金
     当期首残高
             140,500    85,500       －   85,500    3,173,357     3,173,357        －  3,399,357       －    －  3,399,357
     当期変動額
      当期純利益
                               557,742     557,742          557,742            557,742
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                  △4    △4     △4
      額（純額）
     当期変動額合計
               －   －     －     －   557,742     557,742       －   557,742     △4    △4   557,738
     当期末残高
             140,500    85,500       －   85,500    3,731,100     3,731,100        －  3,957,100      △4    △4  3,957,095
       当事業年度（自　令和             4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）

                                                    （単位：千円）
                             株主資本                    評価・換算差額等
                    資本剰余金           利益剰余金
                                                 その他    評価・
                             その他利益
                                                        純資産合計
                                            株主資本    有価証券    換算
             資本金                 剰余金         自己株式
                 資本    その他    資本剰余金          利益剰余金
                                             合計    評価   差額等
                準備金   資本剰余金      合計          合計
                              繰越利益
                                                 差額金    合計
                              剰余金
     当期首残高
             140,500    85,500       －   85,500    3,731,100     3,731,100        －  3,957,100      △4    △4  3,957,095
     当期変動額
      当期純利益
                               594,738     594,738          594,738            594,738
      自己株式の取得
                                       △2,001,781     △2,001,781            △2,001,781
      自己株式の消却
                   △2,001,781     △2,001,781               2,001,781        －            －
      利益剰余金から
      資本剰余金への
                    2,001,781     2,001,781    △2,001,781     △2,001,781              －            －
      振替
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                               －   △1    △1     △1
      額（純額）
     当期変動額合計
               －   －     －     － △1,407,043     △1,407,043         － △1,407,043       △1    △1 △1,407,045
     当期末残高
             140,500    85,500       －   85,500    2,324,056     2,324,056        －  2,550,056      △6    △6  2,550,050
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
    （1）その他有価証券
    　　市場価格のない株式等以外のもの
    　　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    ２．固定資産の減価償却の方法

    （1）有形固定資産
    　　定率法によっております。ただし、建物については、定額法を採用しております。
    　　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
    　　　建物　　         12～50年
    　　　器具備品　4～15年
    　　また、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法の規定に基づき、３年間で均
       等償却を行っております。
    （2）無形固定資産

    　　自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間（５年）による定額法を採
      用しております。
    ３．引当金の計上基準

    （1）賞与引当金
    　　従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しておりま
      す。
    （2）役員賞与引当金
    　　役員賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
    ４．収益及び費用の計上基準

    　　当社は、資産運用サービスから運用受託報酬、投資助言報酬、委託者報酬を稼得しております。こ
      れらには成功報酬が含まれる場合があります。
    （1）運用受託報酬

    　　運用受託報酬は、投資顧問契約に基づき、契約期間の総資産額等に対する一定割合として認識さ
      れ、確定した報酬を顧問口座によって主に年２回、もしくは年１回受取ります。当該報酬は期間の
      経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として
      認識しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）投資助言報酬
    　　投資助言報酬は、投資助言契約に基づき、契約期間の総資産額等に対する一定割合として認識さ
      れ、確定した報酬を主に年４回、もしくは年２回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行
      義務が充足されるという前提に基づき、運用期間にわたり収益として認識しております。
    （3）委託者報酬

    　　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、
      確定した報酬を投資信託によって主に年４回、もしくは年２回受取ります。当該報酬は期間の経過
      とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識
      しております。
    （4）成功報酬

    　　成功報酬は、対象となる顧問口座の特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回
      る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定し
      た時点で収益として認識しております。
    ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

    　　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
      ております。
    ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    （1）消費税等の会計処理
    　　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    会計方針の変更
    １．時価の算定に関する会計基準の適用
    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下
    「時価算定会計基準適用指針」という。）を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
    第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将
    来にわたって適用することといたしました。
    なお、財務諸表に与える影響はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （貸借対照表関係）
               前事業年度                          当事業年度
           （令和    4年  3月31日現在）                    （令和    5年  3月31日現在）
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額　                          ※１　有形固定資産の減価償却累計額　
         58,903千円                          67,143千円
      ※２　関係会社に対する資産及び負債は次の                          ※２　関係会社に対する資産及び負債は次の

         とおりであります。                          とおりであります。
                         (千円）                          (千円）
                          92,095                          71,086
         未収運用受託報酬                          未収運用受託報酬
                          56,763                          48,486
         未払費用                          未払費用
    （損益計算書関係）

               前事業年度                          当事業年度
            （自　令和       3年  4月  1日               （自　令和       4年  4月  1日
             至　令和     4年  3月31日）                  至　令和     5年  3月31日）
      ※１　関係会社との取引に係るものが次のと                          ※１　関係会社との取引に係るものが次のと
         おり含まれております。　　（千円）                          おり含まれております。　　（千円）
                        1,078,065                           865,930
         運用受託報酬                          運用受託報酬
                        1,944,372                          1,711,271
         給料                          給料
    （株主資本等変動計算書関係）

    　前事業年度（自　令和              3年  4月  1日　　至　令和          4年  3月31日）
    　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                 期首株式数          増加株式数          減少株式数            株式数
        普通株式             2,027株             －          －         2,027株
    　当事業年度（自　令和              4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）

    　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
      (1)  発行済株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                 期首株式数          増加株式数          減少株式数            株式数
        普通株式             2,027株             －        900株           1,127株
    （注）変動事由の概要
        普通株式の減少の内訳
         自己株式の消却　　　　　　　　　　　　　　　　　　900株
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      (2)  自己株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                 期首株式数          増加株式数          減少株式数            株式数
        普通株式                －        900株          900株              －
    （注）変動事由の概要
        自己株式の増加の内訳
         自己株式の取得　　　　　　　　　　　　　　　　　　900株
        自己株式の減少の内訳

         自己株式の消却　　　　　　　　　　　　　　　　　　900株
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    １．金融商品の状況に関する事項
    　(1)    金融商品に対する取組方針
    　　　当社は第二種金融商品取引業及び投資運用業、投資助言業並びに投資運用と投資助言のための媒
       介・代理業を行なっております。これらの業務を行なうために資本金及び営業収益は現金及び預金
       並びに一部の有価証券として運用しております。なお、現金及び預金の残高は潤沢にあるため、外
       部からの資金調達は株式の発行、借入ともに予定しておりません。またデリバティブ取引も行なっ
       ておりません。
    　(2)    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

    　　　金融商品の主たる残高は現金及び預金並びに投資有価証券です。その他の項目は未収及び未払の
       残高です。営業債権である未収運用受託報酬は、顧客先別に信用リスクを勘案しており、財務状況
       等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
    　　　また、営業債権である未収委託者報酬の基礎となる投資信託財産は、信託法により信託銀行の固
       有資産と分別管理されており、当該報酬は、計理上毎日の未払費用として投資信託財産の負債項目
       に計上されております。このため、信用リスクはありません。
    　　　投資有価証券はファンドへのシードマネーです。今後の基準価額の下落によっては、売却損・評
       価損や計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスクに
       晒されておりますが、リスク管理規程に基づき、毎月時価を把握しリスクをモニタリングしており
       ます。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

    　　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    　前事業年度（令和           4年  3月31日現在）

                                                （単位：千円）
                               貸借対照表              時価         差額
                                計上額
      投資有価証券
                                     192                  －
                                                192
      　その他有価証券
    　当事業年度（令和           5年  3月31日現在）

                                                （単位：千円）
                               貸借対照表              時価         差額
                                計上額
      投資有価証券
                                     189                  －
                                                189
      　その他有価証券
    （注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

    　　(1)     現金・預金、(2)          未収運用受託報酬、(3)             未収委託者報酬、(4)            未払金
    　　　　これらは短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省
        略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注２）金銭債権の決算日後の償還予定額
    　前事業年度（令和           4年  3月31日現在）

                                                （単位：千円）
                             １年以内                 １年超
      (1)  現金・預金                         3,289,315                      －
      (2)  未収運用受託報酬                          705,950                     －
      (3)  未収投資助言報酬                           40,497                     －
      (4)  未収委託者報酬                          884,137                     －
      (5)  その他未収収益                          175,839                     －
             合計                    5,095,741                      －
    　当事業年度（令和           5年  3月31日現在）

                                                （単位：千円）
                             １年以内                 １年超
      (1)  現金・預金                         2,355,159                      －
      (2)  未収運用受託報酬                          509,511                     －
      (3)  未収投資助言報酬                           61,667                     －
      (4)  未収委託者報酬                          841,190                     －
      (5)  その他未収収益                           42,948                     －
             合計                    3,810,477                      －
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    　　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
       レベルに分類しております。
                     観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場におい
      レベル１の時価               て形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相
                     場価格により算定した時価
                     観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のイン
      レベル２の時価
                     プット以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価               観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
    　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
       それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類してお
       ります。
    　(1)    時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　当事業年度（自　令和                4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）
                                                （単位：千円）
                                      時価
           区分
                      レベル１         レベル２         レベル３
                                                    合計
                            －                   －         189
      投資有価証券                              189
                            －                   －         189
           資産計                         189
    　　（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       投資有価証券
    　　金融商品の時価について、投資信託は基準価額によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    １．その他有価証券
    　前事業年度（令和           4年  3月31日現在）
                                                （単位：千円）
                               貸借対照表
           区分            種類                  取得原価           差額
                                計上額
      貸借対照表計上額が
                                    192         199         △  6
                     投資信託
      取得原価を超えないもの
                                    192         199         △  6
                合計
    　当事業年度（令和           5年  3月31日現在）

                                                （単位：千円）
                               貸借対照表
           区分            種類                  取得原価           差額
                                計上額
      貸借対照表計上額が
                                    189         199         △  9
                     投資信託
      取得原価を超えないもの
                                    189         199         △  9
                合計
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
              前事業年度                             当事業年度

          （令和    4年  3月31日現在）                      （令和    5年  3月31日現在）
                        （千円）                             （千円）
      繰延税金資産                             繰延税金資産
                        137,684                             160,305
       未払費用                             未払費用
                        69,442                             81,608
       賞与引当金                             賞与引当金
                        13,265                             13,520
       未払事業税                             未払事業税
                         1,344                             1,187
       その他                             その他
                        221,737                             256,622
       繰延税金資産小計                             繰延税金資産小計
                        221,737                             256,622
       繰延税金資産合計                             繰延税金資産合計
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

       の原因となった主要な項目別の内訳
              前事業年度                             当事業年度

          （令和    4年  3月31日現在）                      （令和    5年  3月31日現在）
                        30.62%                             30.62%
      法定実効税率                             法定実効税率
      (調整)                             (調整)
       交際費等永久に損金に算入                             交際費等永久に損金に算入
                         7.10%                             7.29%
       されない項目                             されない項目
                         0.26%                             0.02%
       住民税均等割                             住民税均等割
                        △0.78%                             △1.63%
       その他                             その他
      税効果会計適用後の法人税等                             税効果会計適用後の法人税等
                        37.20%                             36.30%
      の負担率                             の負担率
    （資産除去債務関係）

    　前事業年度（自　令和              3年  4月  1日　　至　令和          4年  3月31日）
    　　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    　当事業年度（自　令和              4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）

    　　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    （収益認識関係）
    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
               前事業年度                           当事業年度

            （自　令和       3年  4月  1日                （自　令和       4年  4月  1日
             至　令和     4年  3月31日）                    至　令和     5年  3月31日）
                        （千円）                           （千円）
                       2,135,993                           1,706,392
        運用受託報酬                           運用受託報酬
                        404,480                           346,463
        投資助言報酬                           投資助言報酬
                       2,382,145                           3,317,648
        委託者報酬                           委託者報酬
                        490,036                           250,000
        成功報酬                           成功報酬
                        296,538                           284,362
        その他営業収益                           その他営業収益
                       5,709,193                           5,904,867
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

    　　　[重要な会計方針]４　収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに                                                      当

       事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の
       金額及び時期に関する情報
    　　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    （セグメント情報等）
    　前事業年度（自　令和              3年  4月  1日　　至　令和          4年  3月31日）
    　１．セグメント情報
    　　　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　２．関連情報

    　　(1)     商品及びサービスごとの情報
    　　　　単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
        るため、記載を省略しております。
    　　(2)     地域ごとの情報

    　　①　営業収益
                                                   （単位：千円）

            香港       シンガポール                     その他            合計
                               日本
             469,982          125,050                   104,490           2,837,012
                               2,137,488
       （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

           なお、委託者報酬2,872,181千円については、制度上、顧客情報を知りえないため、含まれ
           ておりません。
    　　②　有形固定資産

    　　　　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
    　　(3)     主要な顧客ごとの情報

                                     （単位：千円）
              顧客の名称             営業収益       関連するセグメント

         マニュライフ生命保険

                           1,078,065
                                    資産運用業
         株式会社
        （注）委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。

    　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
    　　　該当事項はありません。
    　当事業年度（自　令和              4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）

    　１．セグメント情報
    　　　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　２．関連情報

    　　(1)     商品及びサービスごとの情報
    　　　　単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
        るため、記載を省略しております。
    　　(2)     地域ごとの情報

    　　①　営業収益
                                                   （単位：千円）
            香港       シンガポール            日本                     合計
                                        その他
             434,763          72,159        1,707,882                      2,337,219
                                          122,413
       （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

           なお、委託者報酬3,567,648千円については、制度上、顧客情報を知りえないため、含まれ
           ておりません。
    　　②　有形固定資産

    　　　　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　(3)     主要な顧客ごとの情報
                                     （単位：千円）
              顧客の名称             営業収益       関連するセグメント

         マニュライフ生命保険

                            865,930
                                    資産運用業
         株式会社
        （注）委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。

    　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    　１．関連当事者との取引
     　(ア)     財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
    　　　　前事業年度（自　令和                 3年  4月  1日　　至　令和          4年  3月31日）
      種類    会社等の      所在地   資本金又は     事業の内容      議決権等の      関連当事者       取引    取引金額      科目   期末残高
          名称又は          出資金     又は職業       所有     との関係      の内容    （千円）         （千円）
           氏名        （百万円）           （被所有）
                              割合（％）
                                              1,078,065
     親会社    マニュライフ       東京都    56,400    生命保険業      (被所有)      投資一任     運用受託         未収運用      92,095
          生命保険      新宿区              直接   100.0     契約     報酬の         受託報酬
          株式会社                          事務委託      受取
                                    役員の兼務
                                              2,077,037
                                          出向者         未払費用      56,763
                                         負担金等           等
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　　　当事業年度（自　令和                 4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）
      種類    会社等の      所在地   資本金又は     事業の内容      議決権等の      関連当事者       取引    取引金額      科目   期末残高
          名称又は          出資金     又は職業       所有     との関係      の内容    （千円）         （千円）
           氏名        （百万円）           （被所有）
                              割合（％）
     親会社    マニュライフ       東京都         生命保険業            投資一任     運用受託         未収運用
                    56,400           (被所有)                865,930          71,086
          生命保険      新宿区                      契約     報酬の         受託報酬
                              直接   100.0
          株式会社                          事務委託      受取
                                    役員の兼務
                                          出向者    1,698,468     未払費用      48,486
                                         負担金等           等
      (イ)   財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子

    会社等
    　　　　前事業年度（自　令和                 3年  4月  1日　　至　令和          4年  3月31日）
                    資本金又は
      種類    会社等の      所在地         事業の内容      議決権等の     関連当事者      取引の内容      取引金額     科目  期末残高
                     出資金
          名称又は                又は職業       所有    との関係           （千円）       （千円）
                    （百万円）
           氏名                    （被所有）
                               割合（％）
     同一の     Manulife       Hong    (百万香港     有価証券等       なし    事務代行      リエゾン      131,454    その   16,696
     親会社    Investment            ドル)    に係る投資                  報酬         他未
                 Kong,
     を持つ    Management            2,840     顧問業務                           収収
                 China
      会社    (Hong   Kong)                                         益
           Limited
                                     委任契約      投資助言      275,585    その   22,387
                                            報酬         他未
                                                     収収
                                                      益
                                      再委任     再委託費      178,079    未払   16,463
                                      契約     の支払         費用
          Manulife      Boston,    (千米ドル)      有価証券等       なし     再委任     再委託費      431,604    未払   212,163
                 U.S.A     61,038     に係る投資            契約     の支払         費用
          Investment
                           顧問業務
          Management
          U.S.   LLC
          Manulife      Boston,    (千米ドル)      有価証券等       なし    事務代行     手数料報酬       9,600   前受   67,204
                 U.S.A     19,954     に係る投資                           収益
          Investment
                           顧問業務
          Management
           Private
         Markets    (US)
            LLC
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　　　当事業年度（自　令和                 4年  4月  1日　　至　令和          5年  3月31日）
      種類    会社等の      所在地    資本金又は      事業の内容      議決権等の     関連当事者      取引の内容      取引金額     科目  期末残高
          名称又は           出資金     又は職業       所有    との関係           （千円）       （千円）
           氏名         （百万円）           （被所有）
                               割合（％）
     同一の     Manulife       Hong    (百万香港     有価証券等       なし    事務代行      リエゾン      98,446    その    7,534
     親会社                ドル)    に係る投資                  報酬         他未
          Investment
                 Kong,
     を持つ                2,409     顧問業務                           収収
          Management
                 China
      会社                                                益
          (Hong   Kong)
           Limited
                                     委任契約      投資助言      269,858    その   46,933
                                            報酬         他未
                                                     収収
                                                      益
                                      再委任     再委託費      171,694    未払   17,121
                                      契約     の支払         費用
          Manulife                有価証券等       なし     再委任     再委託費          未払
                Boston,    (千米ドル)                            506,495       268,637
                          に係る投資            契約     の支払         費用
                 U.S.A     61,038
          Investment
                           顧問業務
          Management
          U.S.   LLC
          Manulife      Boston,    (千米ドル)      有価証券等       なし    事務代行     手数料報酬       7,651   前受   51,843
                 U.S.A     19,954     に係る投資                           収益
          Investment
                           顧問業務
          Management
           Private
                                      再委任     再委託費      139,544    未払   65,343
                                      契約     の支払         費用
         Markets    (US)
            LLC
    　　(注)　１．上記（ア）～（イ）の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高

            には消費税等が含まれております。
          ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
    　　　　　　(1)          出向者負担金については、親会社の給料基準に基づいて金額を決定しております。
    　　　　　　(2)          運用受託報酬の受取、投資助言報酬の受取、リエゾン報酬の受取、再委託費の支払等
              については、一般の取引条件と同様に決定しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
    　　(1)     親会社情報
    　　　　マニュライフ生命保険株式会社　（非上場）
    （１株当たり情報）

                前事業年度                           当事業年度
            （自　令和       3年  4月  1日                （自　令和       4年  4月  1日
             至　令和     4年  3月31日）                    至　令和     5年  3月31日）
      １株当たり純資産額                  1,952,193.17円          １株当たり純資産額                  2,262,688.67円
      １株当たり当期純利益金額                   275,156.72円         １株当たり当期純利益金額                   341,129.43円
      なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金

      額については、潜在株式が存在しないため記載                           額については、潜在株式が存在しないため記載
      しておりません。                           しておりません。
    （注）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                             （自　令和       3年  4月  1日    （自　令和       4年  4月  1日
                               至　令和     4年  3月31日）        至　令和     5年  3月31日）
      当期純利益金額（千円）                                 557,742                594,738
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －                －
      普通株式に係る当期純利益金額（千円）                                 557,742                594,738
      普通株式の期中平均株式数（株）                                  2,027                1,743
    （重要な後発事象）

    　　該当事項なし
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表

                             第２０期中間会計期間末

                            （令和５年９月30日現在）
                               注記番号     内訳（千円）            金額（千円）
                    科目
            （資産の部）
            Ⅰ　流動資産
                                                     2,615,091
            　１．現金・預金
            　２．前払費用                                           26,256
            　３．未収運用受託報酬
                                                       370,773
            　４．未収投資助言報酬
                                                       51,093
            　５．未収委託者報酬
                                                       780,002
            　６．その他未収収益
                                                       184,747
                                ※１
            　７．仮払消費税等
                                                       89,183
            　８．前払消費税等
                                ※１
                                                       99,651
            　９．その他流動資産
                                                        6,789
            　　流動資産計
                                                     4,223,589
            Ⅱ　固定資産
            　１．有形固定資産
                                                       35,695
                                        24,473
            　　(1）建物                    ※2
            　　(2）器具備品
                                        11,221
                                 ※2
            　２．無形固定資産
                                                        5,353
            　　(1）ソフトウェア
                                        5,353
            　３．投資その他の資産
                                                       377,975
            　　(1）繰延税金資産
                                       267,277
            　　(2）敷金
                                       110,415
            　　(3）投資有価証券
                                         283
            　　固定資産計
                                                       419,025
            　　資産合計
                                                     4,642,615
            （負債の部）
            Ⅰ　流動負債
                                                       669,756
             １．未払金
                                ※１       210,530
             　(1）仮受消費税等
             　(2）未払代行手数料                         357,740
             　(3）その他未払金
                                       101,485
             ２．未払費用                                         399,294
             ３．未払法人税等
                                                       130,278
             ４．役員賞与引当金
                                                       155,767
             ５．賞与引当金
                                                       364,445
             ６．預り金
                                                       35,412
             ７．前受収益
                                                       10,984
            　　流動負債計
                                                     1,765,940
            Ⅱ　固定負債
             １．役員賞与引当金
                                                       88,804
             ２．賞与引当金
                                                       76,982
             ３．長期前受収益
                                                       64,635
                                                       230,423
               固定負債計
                                                     1,996,363
            　　負債合計
            （純資産の部）
            Ⅰ　株主資本
                                                       140,500
            　１．資本金
            　２．資本剰余金
                                                       85,500
                                        85,500
            　　(1）資本準備金
            　３．利益剰余金
                                                     2,420,262
                                      2,420,262
            　　(1）その他利益剰余金
            　　　（i）繰越利益剰余金                          2,420,262
                                                     2,646,262
            　　株主資本計
            Ⅱ　評価・換算差額等
                                                        △  11
            　１．その他有価証券評価差額金
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                        △  11
            　　評価・換算差額等計
                                                     2,646,251
            　　純資産合計
            　　負債・純資産合計                                         4,642,615
                                105/129




















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    （２）中間損益計算書
                             第２０期中間会計期間

                            （自　令和５年４月１日
                             至　令和５年９月30日）
                                       内訳（千円）           金額（千円）

                   科目             注記番号
          Ⅰ　営業収益
          　１．運用受託報酬                                             724,591
          　２．投資助言報酬
                                                       218,262
          　３．委託者報酬
                                                      1,517,858
          　４．その他営業収益
                                                       163,501
          　　営業収益計
                                                      2,624,215
          Ⅱ　営業費用
          　１．広告宣伝費
                                                       19,480
          　２．調査費
                                                       161,812
          　３．委託費
                                                       474,871
          　４．支払手数料
                                                       589,451
          　５．営業雑経費
                                                       12,680
          　　営業費用計
                                                      1,258,295
          Ⅲ　一般管理費
          　１．給料
                                                       973,391
            (1）役員報酬                              31,212
            (2）給料・手当
                                          477,941
            (3）賞与
                                          20,836
            (4）賞与引当金繰入額
                                          296,303
            (5）役員賞与引当金繰入額
                                          91,018
            (6）その他報酬給料
                                           3,809
            (7）福利厚生費
                                          52,268
          　２．交際費
                                                        2,778
          　３．旅費交通費
                                                        7,646
          　４．租税公課
                                                       14,405
          　５．不動産賃借料
                                                       54,051
          　６．退職給付費用
                                                       20,379
          　７．固定資産減価償却費
                                                        3,476
          　８．業務委託費
                                                       29,907
          　９．諸経費
                                                       35,438
            一般管理費計
                                                      1,141,475
             営業利益
                                                       224,444
          Ⅳ　営業外収益
           １．受取利息及び配当金
                                                          6
           ２．雑収入
                                                          29
          　　営業外収益計
                                                          36
          Ⅴ　営業外費用
          　１．雑損失
                                                          0
          　２．為替差損
                                                        4,272
          　　営業外費用計
                                                        4,272
             経常利益
                                                       220,208
          Ⅶ　特別損失
          　１．特別退職金
                                                       18,168
          　　特別損失計
                                                       18,168
          　　　税引前中間純利益
                                                       202,040
          　　　法人税、住民税及び事業税
                                                       116,487
          　　　法人税等調整額
                                                      △  10,652
          　　　中間純利益
                                                       96,206
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    （３）中間株主資本等変動計算書
    第２０期中間会計期間（自　令和５年４月１日　　至　令和５年９月30日）

                                                   （単位：千円）
                           株主資本                   評価・換算差額等
                     資本剰余金          利益剰余金
                             その他利益
                                                        純資産
                                             その他
                                        株主資本          評価・換算
                              剰余金
                                                        合計
              資本金                               有価証券
                        資本剰余金          利益剰余金
                                         合計         差額等合計
                  資本準備金
                                            評価差額金
                         合計          合計
                             繰越利益
                              剰余金
     当期首残高
                                               △ 6    △ 6
              140,500      85,500     85,500    2,324,056     2,324,056     2,550,056                2,550,050
     当中間期変動額
     　中間純利益
                －     －     －    96,206     96,206     96,206       －     －    96,206
     　株主資本以外の
      項目の当中間期
                                               △ 4    △ 4    △ 4
                －     －     －     －     －     －
      変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                                               △ 4    △ 4
                －     －     －    96,206     96,206     96,206                96,201
     当中間期末残高
                                              △ 11    △ 11
              140,500      85,500     85,500    2,420,262     2,420,262     2,646,262                2,646,251
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
      １．有価証券の評価基準及び評価方法

        (1）その他有価証券
           　市場価格のない株式等以外のもの
            　中間会計期間期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法によ
            り処理しております。）
      ２．固定資産の減価償却の方法

        (1）有形固定資産
           　定率法によっております。ただし、建物については、定額法を採用しております。
           　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物   　　12～50年
              器具備品　4～15年
           　また、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法の規定に基づき、
           ３年間で均等償却を行っております。
        (2）無形固定資産
           　自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間（５年）による
           定額法を採用しております。
      ３．引当金の計上基準

       (1）賞与引当金
         　従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に負担すべき額を計上
         しております。
       (2）役員賞与引当金
         　役員賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に負担すべき額を計上して
         おります。
      ４．収益及び費用の計上基準

        当社は、資産運用サービスから運用受託報酬、投資助言報酬、委託者報酬を稼得しております。
        これらには成功報酬が含まれる場合があります。
        (1）運用受託報酬
           　運用受託報酬は、投資顧問契約に基づき、契約期間の総資産額等に対する一定割合とし
           て認識され、確定した報酬を顧問口座によって主に年２回、もしくは年１回受取ります。
           当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、顧問口座の運
           用期間にわたり収益として認識しております。
        (2）投資助言報酬
           　投資助言報酬は、投資助言契約に基づき、契約期間の総資産額等に対する一定割合とし
           て認識され、確定した報酬を主に年４回、もしくは年２回受取ります。当該報酬は期間の
           経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、運用期間にわたり収益として認
           識しております。
        (3）委託者報酬
           　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割合として
           認識され、確定した報酬を              投資信託によって主に年４回、もしくは年２回受取ります。当
           該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足される                           という前提に基づき、投資信託の運用
           期間にわたり収益として認識しております。
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        (4）成功報酬
           　成功報酬は、対象となる顧問口座の特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス
           目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受
           領する権利が確定した時点で収益として認識しております。
      ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益
        として処理しております。
      ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1）消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （中間貸借対照表関係）
                     当中間会計期間末
                  （令和５年９月30日現在）
     ※１      消費税等の取り扱い
           仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺せず、それぞれ、流動資産
           及び流動負債にて表示しております。
           有形固定資産の減価償却累計額                 69,112千円

     ※２
    （中間損益計算書関係）

     　該当事項はありません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      　当中間会計期間（自　令和５年４月１日　　至　令和５年９月30日）
      　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間末
      株式の種類
                  株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       普通株式           1,127株                 －           －     1,127株
    （金融商品関係）

    １．金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       当中間会計期間末（令和５年９月30日現在）

                                                   （単位：千円）
                     中間貸借対照表
                                      時価              差額
                        計上額
     投資有価証券
                              283              283              －
     　その他有価証券
    （注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

      (1)  現金・預金、(2)          未収運用受託報酬、(3)未収委託者報酬、(4)未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省
         略しております。
    （注２）金銭債権の当中間会計期間末日後の償還予定額

    　　当中間会計期間末（令和５年９月30日現在）
                                     （単位：千円）
                         １年以内             １年超
     (1)  現金・預金                    2,615,091                 －
     (2)  未収運用受託報酬                     370,773               －
     (3)  未収委託者報酬                     780,002               －
     (4)  未払金                     669,756               －
            合計                4,435,624                 －
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    ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
       のレベルに分類しております。
                観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
     レベル１の時価
                該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
                観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の算定
     レベル２の時価
                に係るインプットを用いて算定した時価
     レベル３の時価          観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

    　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが

       それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類してお
       ります。
    （１）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

    　　当中間会計期間（自　令和５年４月１日　　至　令和５年９月30日）
                                                   （単位：千円）
                                    時価
         区分
                   レベル１           レベル２           レベル３
                                                     合計
     投資有価証券                    －          283            －          283
        資産計                 －          283            －          283
    （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

        投資有価証券
        金融商品の時価について、投資信託は基準価額によっております。
    （有価証券関係）

    １．その他有価証券
    　　当中間会計期間末（令和５年９月30日現在）
                                                   （単位：千円）
                              中間貸借対照表
           区分            種類                   取得原価           差額
                                 計上額
     中間貸借対照表計上額が
                                     283          299          △15
                      投資信託
     取得原価を超えないもの
               合  計                    283          299          △15
    （資産除去債務関係）

      当中間会計期間（自　令和５年４月１日　　至　令和５年９月30日）
      　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    （収益認識関係）
    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                   （単位：千円）
                            当中間会計期間
                         （自　令和５年４月１日
                          至　令和５年９月30日）
                                         724,591

                        運用受託報酬
                                         218,262
                        投資助言報酬
                                        1,517,858
                          委託者報酬
                                            －
                           成功報酬
                                         163,501
                       その他営業収益
                                        2,624,215
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       　[重要な会計方針]４　収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当

       中間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれ
       る収益の金額及び時期に関する情報
       　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    （セグメント情報等）
    　当中間会計期間（自　令和５年４月１日　　至　令和５年９月30日）
    　１．セグメント情報
    　　　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　２．関連情報

       (1）商品及びサービスごとの情報
    　　　　単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を
        超えるため、記載を省略しております。
       (2）地域ごとの情報

    　　　①     営業収益
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
             香港        シンガポール            日本         その他           合計
              286,735           33,742        2,243,170            60,565        2,624,215
    　　　　（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
    　　　②     有形固定資産

         　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超
         えるため、記載を省略しております。
       (3）主要な顧客ごとの情報

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
         　　　　顧客の名称                         営業収益            関連するセグメント
         円ハイブリッド債券インカム・ファ
                                       500,148
                                                 資産運用業
         ンド（年１回決算型）
         マニュライフ生命保険株式会社                              386,107
                                                 資産運用業
         マニュライフ・インベストメント・
                                       284,861
                                                 資産運用業
         マネジメント（HK）リミテッド
    　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）
                     当中間会計期間
                  （自　令和５年４月１日
                   至　令和５年９月30日）
                                2,348,049.52
           １株当たり純資産額                             円
                                  85,364.97
           １株当たり中間純利益金額                             円
      なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、

      潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    　　　（注）１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                           当中間会計期間
                                        （自　令和５年４月１日
                                         至　令和５年９月30日）
         中間純利益金額（千円）                                              96,206
         普通株主に帰属しない金額（千円）                                                 －
         普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                              96,206
         普通株式の期中平均株式数（株）                                               1,127
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
       委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
       る行為が禁止されています。
      ①  自己またはその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
       と(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させる
       おそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
      ②  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若し
       くは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣
       府令で定めるものを除きます。)。
      ③  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
       法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
       者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
       下④⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有している
       ことその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める
       要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または店頭デリバ
       ティブ取引を行うこと。
      ④  委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
       針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
       うこと。
      ⑤  上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投
       資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
       れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      ①  定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ②  訴訟事件その他重要事項

        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
        ん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     （１）受託会社
             名　　称                  資本金の額                 事業の内容
                           （2023年3月末現在）
     三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                           324,279百万円          銀行法に基づき銀行業を営む
                                          とともに、金融機関の信託業
     （再信託受託会社）                            10,000百万円
                                          務の兼業等に関する法律に基
     日本マスタートラスト信託銀行株式
                                          づき信託業務を営んでいま
     会社
                                          す。
    （２）販売会社

             名　　称                  資本金の額                 事業の内容
                           （2023年3月末現在）
     マネックス証券株式会社                            12,200百万円        金融商品取引法に定める第一種
                                          金融商品取引業を営んでいま
     三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証                            40,500百万円
                                          す。
     券株式会社
    （３）投資顧問会社

                              資本金の額
             名　　称                                   事業の内容
                           （2022年12月末現在）
                                         主として年金用ファンド・投資

     マニュライフ・インベストメント・マ                         2,409.4百万香港ドル
                                         信託などの設計・運営・投資運
     ネジメント（ＨＫ）リミテッド
                                         用業務を営んでいます。
    ２【関係業務の概要】

    （１）「受託会社」は、主に以下の業務を行います。
      ①  投資信託財産の保管、管理及び計算
      ②  委託会社の指図に基づく投資信託財産の処分
    （２）「販売会社」は、主に以下の業務を行います。

      ①  受益権の募集の取扱い
      ②  収益分配金、償還金及び解約金の支払いの取扱い
      ③  投資信託説明書（交付目論見書）、投資信託説明書（請求目論見書）、運用報告書の交付の取扱
       い
      ④  解約請求の受付、買取請求の受付・実行
    （３）「投資顧問会社」は、委託会社から運用権限の委託を受け、マザーファンドの一部を運用しま

        す。
    ３【資本関係】

      （持ち株比率５％以上を記載します。）
       該当事項はありません。
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    第３【その他】
    （１）目論見書の表紙から本文の前までの記載等について
       ①　金融商品取引法（昭和23年法律第25号）第13条の規定に基づく目論見書である旨を記載するこ

         とがあります。

       ②　目論見書の別称として「投資信託説明書（交付目論見書）」または「投資信託説明書（請求目

         論見書）」という名称を用いる場合があります。

       ③　委託会社等の情報、受託会社に関する情報を記載することがあります。

       ④　詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。

         ・委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間等

         ・請求目論見書の入手方法および投資信託約款が請求目論見書に掲載されている旨

       ⑤　使用開始日を記載することがあります。

       ⑥　届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。

         ・届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法

         ・届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日

       ⑦　次の事項を記載することがあります。

         ・投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨

         ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合

          にはその旨を記録しておくべきである旨

         ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読み下さい。」との主旨を示す記載

       ⑧　委託会社や当ファンドのロゴ・マーク等を使用することがあります。

       ⑨　ファンドの形態等を記載することがあります。

       ⑩　図案を採用することがあります。

    （２）交付目論見書に最新の運用実績を記載することがあります。

    （３）請求目論見書に当ファンドの投資信託約款の全文を記載します。

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                                                          EDINET提出書類
                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の監査報告書
                                                令和５年５月３１日

    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                      EY新日本      有限責任監査法人

                      東　　京　　事　　務　　所
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士　　　水永　真太郎
                      業  務  執  行  社  員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているマニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社
    の令和４年４月１日から令和５年３月３１日までの第１９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に準拠して、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社の令和５年３月３１日現在
    の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示
    しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
    た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ
    の監査報告書以外の情報である。
    　当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか
    なる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
    まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
    にある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
    ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
    があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
    る場合に、重要性があると判断される。
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    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
      びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
    こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は
    軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
    はない。
                                                     以　　上
    (注  1) 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    (注  2) XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年９月15日
    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているマニュライフ・中国債券インカム・ファンド                           Ａコース（米ドル売り円買い）の2022年６月24日から2023年
    ６月20日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、マニュラ
    イフ・中国債券インカム・ファンド                 Ａコース（米ドル売り円買い）の2023年６月20日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年９月15日
    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているマニュライフ・中国債券インカム・ファンド                           Ｂコース（為替ヘッジなし）の2022年６月24日から2023年６
    月20日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、マニュラ
    イフ・中国債券インカム・ファンド                 Ｂコース（為替ヘッジなし）の2023年６月20日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                123/129














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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書
                                               令和５年１１月２８日

    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                      EY新日本      有限責任監査法人

                      東　　京　　事　　務　　所
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士　　　水永　真太郎
                      業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているマニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社
    の令和５年４月１日から令和６年３月３１日までの第２０期事業年度の中間会計期間（令和５年４
    月１日から令和５年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益
    計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行っ
    た。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
    表の作成基準に準拠して、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社の令和５年９
    月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（令和５年４月１日から令和５年
    ９月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
    を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間
    監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
    制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
    がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
    にある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
    の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
    て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
    偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
    程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
      偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査
      人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間
      財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
      理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して
      重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
      められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は
      重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
      なる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
      の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、
      構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示して
      いるかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
    ているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
    こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去する
    ための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガード
    を適用している場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
    はない。
                                                     以　　上
    (注  1) 上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    (注  2) XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                      2024年3月8日
    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           PwC  Japan有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保         直毅
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているマニュライフ・中国債券インカム・ファンド                          Ａコース（米ドル売り円買い）の2023年6月21日から2023年12月
    20日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表につ
    いて中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                       Ａコース（米ドル売り円買い）の2023年12月20日現在の信託財産の状
    態及び同日をもって終了する中間計算期間（2023年6月21日から2023年12月20日まで）の損益の状況に関する有用な情報
    を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎
    となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）1．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                      2024年3月8日
    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           PwC  Japan有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保         直毅
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているマニュライフ・中国債券インカム・ファンド                          Ｂコース（為替ヘッジなし）の2023年6月21日から2023年12月20
    日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表につい
    て中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、マニュライフ・中国債券インカム・ファンド                       Ｂコース（為替ヘッジなし）の2023年12月20日現在の信託財産の状態
    及び同日をもって終了する中間計算期間（2023年6月21日から2023年12月20日まで）の損益の状況に関する有用な情報を
    表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎
    となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
                                128/129


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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）1．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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