ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長

      【提出日】                   2024年3月28日       提出

      【発行者名】                   ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役　　金子　正幸

      【本店の所在の場所】                   東京都中央区日本橋三丁目11番1号

      【事務連絡者氏名】                   松永　七生子

      【電話番号】                   代表（03）3548-5690

      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓファンド

       益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   1兆円を上限とします。
       益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】
      ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓファンド（「ファンド」といいます。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】
      追加型証券投資信託の受益権です。
      委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者か
      ら提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません                                  。
      ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律                             （ 以下  「 社振法   」 といいます      。） の規定の適用を受け、受益
      権の帰属は      、「(11)   振替機関に関する事項           」 に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関                               （ 社振法第
      2条に規定する       「 口座管理機関       」 をいい、振替機関を含め             、「 振替機関等      」 といいます      。） の振替口座簿に記載または
      記録されることにより定まります                 （ 振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を                                「 振替受益権      」
      といいます      。）。  委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行
      しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】
      1 兆円を上限とします。
      ※上記金額には、購入時の申込手数料ならびに当該手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額                                                  （ 以下  「 消費税等
       相当額   」 といいます     。） は含まれません。
    （４）【発行（売出）価格】
                                     ＊
      発行価格     （ 購入価額     ） は、購入申込受付日          の翌営業日の基準価額            とします。
      ＊
       「 基準価額    」 とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額                          （ 純資産総額     ） を受益権総口数で除した1口当たりの価
      額をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。
      基準価額については、販売会社または                   「(12)   その他   」 に記載の＜照会先＞にお問い合わせください。その他、原則
      として計算日       （ 基準価額が算出される日             ） の翌日付の日本経済新聞朝刊にも                 「 新ＢＩＣｓ株       」 の略称で掲載されま
      す。
    （５）【申込手数料】
      申込手数料      （ 購入時手数料       ） は、購入金額       （ 購入価額に購入口数を乗じて得た額                  ） に、3.85％      （ 税抜3.50％      ） を上限と
      して販売会社が個別に定める手数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されて
      います   。
    （６）【申込単位】
      申込単位     （ 購入単位     ） は、販売会社が個別に定める単位                 とします。詳しくは、         販売会社へお問い合わせください。
    （７）【申込期間】
      2024  年3月29日から2024年9月26日まで
      ※当該申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
    （８）【申込取扱場所】
      販売会社においてお申込みの取扱いを行います。販売会社については                                    、「(12)    その他   」 に記載の＜照会先＞にお
      問い合わせください。
      ※販売会社以外の金融商品取引業者または登録金融機関が販売会社と取次契約を結ぶことにより、ファンドを当該販売会社に
       取り次ぐ場合があります。
    （９）【払込期日】
      受益権の購入申込者は、販売会社が定める期日までに、申込金                                （ 購入代金     ） を販売会社に支払うものとします。申
      込期間における発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口座を経由
      して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
      ※購入代金は、購入金額に、購入時手数料および当該手数料にかかる消費税等相当額を加えた金額となります。
    （10）【払込取扱場所】
      お申込みの販売会社にお支払いください。
    （11）【振替機関に関する事項】
      ファンドの      受益権の振替機関は、株式会社証券保管振替機構です。
    （12）【その他】
      ①申込証拠金はありません。
      ②日本以外の国・地域における発行はありません。
      ③振替受益権について
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       ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け                         、「(11)    振替機関に関する事項           」 に記載の振替機関の振替業に
       かかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
       ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および                            「(11)   振替機関に関する事項           」 に記載の振替機関の業
       務規程その他の規則にしたがって支払われます。
       ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピューターシステムにより管理する制度を                                            「 投資信託振替制度         」 と
       いいます。ファンドの設定、解約、償還等がコンピューターシステム上の帳簿                                        （ 振替口座簿      ） への記載・記録に
       より行われますので、受益証券は発行されません。
      ＜照会先＞
       ホームページ：        www.assetmanagement.hsbc.co.jp
       電話番号　　：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
       当ファンドは、主として、投資信託証券への投資を通じて、信託財産の中長期的な成長を目指します。
       ※以下、ブラジル連邦共和国を              「 ブラジル    」、 インド共和国を       「 インド   」、 中華人民共和国を        「 中国  」 といいます。
      ②ファンドの基本的性格
                             ＊
       当ファンドは、「追加型投信／海外／株式」                        に属します。
       ＊
        一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」に基づく商品分類です。
       当ファンドの商品分類および属性区分は、以下のとおりです。
             〔商品分類〕                           〔属性区分〕
        単位型・     投資対象      投資対象資産                     決算     投資対象            為替

                             投資対象資産                       投資形態
        追加型      地域     （収益の源泉）                     頻度      地域           ヘッジ
                                       年1回

                          株式　一般
                                            グローバル
                           大型株
                                       年2回
                           中小型株
                                              日本
                                                   ファミリー
                   株　　　式                                      あ　り
                          債券　一般
                                              北米
                                                    ファンド
             国　内                          年4回
                           公債
                                              欧州
                   債　　　券
                           社債
        単位型
                                             アジア
                                       年6回
                           その他債券
             海　外      不動産投信                    （隔月）
                                            オセアニア
                           クレジット属性
                                             中南米
        追加型
                          不動産投信
                   その他資産                    年12回
                                                    ファンド
                                             アフリカ
                          その他資産(投資信託証
             内　外                         （毎月）
                                                    ・オブ・
                                             中近東
                          券(株式))
                   資産複合                                      な　し
                                                    ファンズ
                                             （中東）
                                       日　々
                          資産複合
                                            エマージング
                           資産配分固定型
                                       その他
                           資産配分変更型
       ※  属性区分に記載している           「 為替ヘッジ     」 は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
       （ 注 ） 当ファンドが該当する商品分類および属性区分を網掛け表示しています。
       〔商品分類〕
       １）単位型投信・追加型投信の区分
         「追加型    」 は、一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ、従来の信託財産とともに運用される
         ファンドをいいます。
       ２）投資対象地域による区分
         「海外   」 は、目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の
         記載があるものをいいます。
       ３）投資対象資産による区分
         「株式   」 は、目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載が
         あるものをいいます。
       〔属性区分〕
       １）投資対象資産による属性区分
         「その他資産      （ 投資信託証券      （ 株式  ））」  は、投資対象資産による区分がその他資産                    （ 投資信託証券      ） で、投資信託証券へ
         の投資を通じて株式に実質的に投資するものをいいます。このため、上記〔商品分類〕の                                         「３）  投資対象資産による区
         分 」 では、収益の源泉である           「 株式  」 と記載しております。
       ２）決算頻度による属性区分
         「年1回    」 は、目論見書または約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいます。
       ３）投資対象地域による属性区分
         「エマージング       」 は、目論見書または約款において、組入資産による投資収益がエマージング地域（新興成長国                                            （ 地
         域 ）） の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       ４）投資形態による属性区分
         「ファンド     ・ オブ  ・ ファンズ    」 は、一般社団法人投資信託協会が定める                  「 投資信託等の運用に関する規則              」 第2条に規定
         するファンド・オブ・ファンズをいいます。
       ５）為替ヘッジによる属性区分
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         「為替ヘッジなし        」 は、目論見書または約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるものまたは為替の
         ヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
       ※商品分類および属性区分の定義は、当ファンドに該当するものについてのみを記載しています。詳細につきましては、
        一般社団法人投資信託協会のホームページ                   （https://www.toushin.or.jp/）             をご覧ください。
      ③信託金の限度額
       信託金の限度額は、5,000億円としますが、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
      ④ファンドの特色
           ※投資対象ファンド（投資信託証券）は、委託会社の判断により、見直しを行うことがあります。これに伴い、投資対象






            ファンド以外の投資信託証券に投資することがあります。また、ＢＩＣｓ諸国の株式等を主要投資対象とするＥＴＦ（上場
            投資信託）にも投資することがあります。
             投資対象ファンドの詳細については、後掲の≪参考情報≫                          当ファンドが投資する投資信託証券およびその概要をご
            覧ください。
         ・ ＨＳＢＣ   アセットマネジメントに加え、                ＨＳＢＣ   グループ内の情報ソースを活用します。




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    （２）【ファンドの沿革】
      2006  年6月30日　信託契約締結、当ファンドの設定および運用開始
      2023  年2月   3日　   当ファンドの実質的な投資対象を「ＢＲＩＣｓ（ブラジル、ロシア、インド、中国）諸国の株式
              等」から「ＢＩＣｓ（ブラジル、インド、中国）諸国の株式等」に変更し、ファンドの名称を
              「ＨＳＢＣ      新ＢＲＩＣｓ       ファンド」から「ＨＳＢＣ              新ＢＩＣｓファンド」に変更。
    （３）【ファンドの仕組み】

      ①ファンドの仕組み
       ・当ファンドはファンド・オブ・ファンズ形式で運用を行います。
        ファンド・オブ・ファンズとは、複数の投資信託                         （ ファンズ     ） に投資する投資信託          （ ファンド     ） のことをいいま
        す。
        ※ファンドが組入対象とする投資信託証券は、追加・変更されることがあります。
       （注）損益はすべて投資者である受益者に帰属します。



       ※ＥＴＦは上記の仕組み図では省略しております。
      ②関係法人の概要
      ＜委託会社が関係法人と締結している契約等の概要＞










       １）受託会社と委託会社の間では「証券投資信託契約」が締結されており、信託財産の運用方針、信託報酬の
         総額、募集方法に関する事項等が定められています。
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       ２）販売会社と委託会社の間では「募集・販売等に関する契約」が締結されており、募集および一部解約の取
         扱いに関する事項、収益分配金の再投資に関する事務、収益分配金、換金代金および償還金の支払いの取
         扱いに関する事項等が定められています。
      ③委託会社の概況
       １）資本金の額（本書提出日現在）：495百万円
       ２）会社の沿革
         1985  年  5月27日　　ワードレイ投資顧問株式会社設立
         1987  年  3月12日　　投資顧問業の登録
         1987  年  6月10日　　投資一任契約にかかる業務の認可
         1994  年  2月17日　　エイチ・エス・ビー・シー投資顧問株式会社に商号変更
         1998  年  4月24日　　エイチ・エス・ビー・シー投信投資顧問株式会社に商号変更
         1998  年  6月16日　　証券投資信託委託業の認可
         2003  年  3月  1日　　    ＨＳＢＣ   アセット・マネジメント株式会社に商号変更
         2005  年  4月25日　　      ＨＳＢＣ   投信株式会社に商号変更
         2007  年  9月30日　　金融商品取引業の登録
         2021  年11月    1日　　    ＨＳＢＣ   アセットマネジメント株式会社に商号変更
       ３）大株主の状況
                                                    （本書提出日現在）
              氏名または名称                   住所         所有株式数     （ 株 ）    所有比率    （ ％ ）

       ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキング・                     香港クィーンズロード・

                                               2,100          100.00
       コーポレイション・リミテッド                     セントラル1番地
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】
      ①基本方針
       当ファンドは、主として投資信託証券への投資を通じて信託財産の中長期的な成長を図ることを目標として、
       ファンド・オブ・ファンズ形式で運用を行います。
       当ファンドの運用目的を忠実かつ適正に達成するため、投資先投資信託証券の選定は、次の点を重視して行い
       ます。
         選定基準①
         投資対象国および投資対象資産が、当ファンドの投資方針に合致していること
         選定基準②
         投資先投資信託証券の運用状況の把握、投資環境・市場状況等の情報入手の容易さ等の観点から、当
         ファンドの運営・管理における事務をスムーズかつ正確に執行できること
      ②投資態度
       １）主に、ＢＩＣｓ（ブラジル、インド、中国）諸国の株式等を主要投資対象とする投資信託証券に投資しま
         す。また、ＢＩＣｓ諸国の株式等を主要投資対象とするＥＴＦ（上場投資信託）にも投資することがあり
         ます。
       ２）上記１）の投資信託証券への投資にあたっては、「ＨＳＢＣ                                  ＧＩＦ    ブラジル株式」、「ＨＳＢＣ                ＧＩ
         Ｆ  インド株式」、「ＨＳＢＣ              ＧＩＦ    中国株式」に概ね均等に投資します。
       ３）投資対象ファンドは、委託会社の判断により、見直しを行うことがあります。これに伴い、上記の投資対
         象ファンド以外の投資信託証券に投資することがあります。
       ４）外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
       ５）投資信託証券のほか、コマーシャル・ペーパーおよび短期国債等に直接投資することがあります。
       ６）償還準備に入った場合、大量の追加設定または解約による資金動向、市況動向ならびに信託財産の規模等
         によっては、上記のような運用ができない場合があります。
    （２）【投資対象】

      ①当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       １）次に掲げる特定資産             （「 特定資産     」 とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをい
         います。     ）
         (a)  有価証券
         (b)  金銭債権
         (c)  約束手形
       ２）特定資産以外の資産で、次に掲げる資産
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         (a)  為替手形
      ②投資対象とする有価証券の指図範囲
       委託会社は、信託金を、主として「ＨＳＢＣ                        ＧＩＦ    ブラジル株式」、「ＨＳＢＣ                ＧＩＦ    インド株式」、
       「ＨＳＢＣ      ＧＩＦ    中国株式」のほか、次の１）から15）までの有価証券                            （ 金融商品取引法第2条第2項の規定
       により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。                                 ） に投資することを指図します。
       １）国債証券
       ２）地方債証券
       ３）特別の法律により法人の発行する債券
       ４）  社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます。                                                    ）
       ５）コマーシャル・ペーパー
       ６）外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記１）から５）までの証券または証書の性質を有す
         るもの
       ７）  投資信託または外国投資信託の受益証券                    （ 金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいいます。                              ）
       ８）投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券                             （ 金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをい
         います。     ）
       ９）外国貸付債権信託受益証券                （ 金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。                               ）
       10 ）＜削除＞
       11 ）外国法人が発行する譲渡性預金証書
       12 ）指定金銭信託の受益証券              （ 金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限り
         ます。   ）
       13 ）抵当証券      （ 金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。                               ）
       14 ）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益権に表示
         されるべきもの
       15 ）外国の者に対する権利で前記14）の有価証券の性質を有するもの
       なお、前記１）から４）までの証券および６）の証券または証書のうち、１）から４）までの証券の性質を有
       するものを以下        「 公社債   」 といい、７）の証券及び８）の証券                  （ 投資法人債券を除きます。              ） を以下   「 投資信託証
       券 」 といいます。
      ③投資対象とする金融商品の運用指図
       前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品                            （ 金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみ
       なされる同項各号に掲げる権利を含みます。                       ） により運用することの指図ができます。
       １）預金
       ２）  指定金銭信託       （ 金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。                                      ）
       ３）コール・ローン
       ４）手形割引市場において売買される手形
       ５）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
       ６）外国の者に対する権利で前記５）の権利の性質を有するもの
      当ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託
      会社は、信託金を、前記１）から６）までに掲げる金融商品、前記①の１）の(b)および(c)に掲げる特定資産お
      よび前記①の２）の(a)に掲げる資産により運用することの指図ができます。
      ≪参考情報≫　当ファンドが投資する投資信託証券およびその概要
                    ＨＳＢＣ     グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity
       ファンド名
                    （ＨＳＢＣ      ＧＩＦ    ブラジル株式）
                    クラスＪ１Ｃ
       シェアクラス
                    米ドル建てのルクセンブルグ籍証券投資法人
       形態
                    ブラジルの株式を主要投資対象とし、中長期的なトータル・リターンの最大限の
       運用の基本方針
                    獲得を目的とします。
                    ブラジルの株式等（ヘッジ目的でデリバティブ取引を行う場合があります。）
       主な投資対象
                    年1回（毎年3月31日）
       決算日
                    原則として、分配を行いません。
       分配方針
                 ＊
                    年0.60％
       マネジメントフィー
                    有価証券の売買にかかる手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事
       その他費用
                    務代行会社報酬、監査報酬、法律顧問費用、法的書類に要する費用等
                    ありません。
       申込手数料
                    すべてのクラスの純資産額の合計が50百万米ドルを下回った場合等には、償還す
       償還条項
                    る場合があります。
       投資顧問会社             ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント（UK）リミテッド
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    ＨＳＢＣ     グローバル・インベストメント・ファンド                      Indian    Equity

       ファンド名
                              インド株式
                    （ＨＳＢＣ      ＧＩＦ          ）
                    クラスＪ１Ｃ
       シェアクラス
                    米ドル建てのルクセンブルグ籍証券投資法人
       形態
                    インドの株式を主要投資対象とし、中長期的なトータル・リターンの最大限の獲
       運用の基本方針
                    得を目的とします。
                    インドの株式等（ヘッジ目的でデリバティブ取引を行う場合があります。）
       主な投資対象
                    年1回（毎年3月31日）
       決算日
                    原則として、分配を行いません。
       分配方針
                 ＊
                    年0.60％
       マネジメントフィー
                    有価証券の売買にかかる手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事
       その他費用
                    務代行会社報酬、監査報酬、法律顧問費用、法的書類に要する費用等
                    ありません。
       申込手数料
                    すべてのクラスの純資産額の合計が50百万米ドルを下回った場合等には、償還す
       償還条項
                    る場合があります。
       投資顧問会社             ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント（シンガポール）リミテッド
                    ＨＳＢＣ     グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese    Equity

       ファンド名
                              中国株式
                    （ＨＳＢＣ      ＧＩＦ        ）
                    クラスＪ１Ｃ
       シェアクラス
                    米ドル建てのルクセンブルグ籍証券投資法人
       形態
                    中国の株式を主要投資対象とし、中長期的な資産の成長を目的とします。
       運用の基本方針
                    中国の株式等（ヘッジ目的でデリバティブ取引を行う場合があります。）
       主な投資対象
                    年1回（毎年3月31日）
       決算日
                    原則として、分配を行いません。
       分配方針
                 ＊
                    年0.60％
       マネジメントフィー
                    有価証券の売買にかかる手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事
       その他費用
                    務代行会社報酬、監査報酬、法律顧問費用、法的書類に要する費用等
                    ありません。
       申込手数料
                    すべてのクラスの純資産額の合計が50百万米ドルを下回った場合等には、償還す
       償還条項
                    る場合があります。
                    ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント（香港）リミテッド
       投資顧問会社
      ＊ ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社は、当該ファンドへの投資残高に応じてマネジメントフィーの一部を収受します。
      ※上記投資対象ファンドにおいて、日々の純流出入額がファンドの純資産額の一定割合を超える場合、取引コストや税金等
       の影響を軽減させるために、一単位当たりの純資産額の調整を行うことがあります。
      （注）上記の内容は本書提出日現在のもので、今後変更される場合があります。また、投資対象ファンドは、委託会社の判
         断により見直しを行うことがあります。
      上記のほか、ＢＩＣｓ諸国の株式等を主要投資対象とするＥＴＦ(上場投資信託)にも投資することがあります。
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    （３）【運用体制】
      ■当ファンドの運用








       委託会社は、投資方針に基づき、投資する投資信託証券を選定し、投資信託証券を通じてファンド・オブ・
       ファンズ形式で運用します。
      ■当ファンドの運用管理体制
       運用部門は、投資信託証券に投資することにより、運用します。運用部門は、管理部門からの取引報告をもと
       に運用内容のチェックを行います。投資ガイドライン（法令・社内ルールを含む）の遵守状況については、運
       用部門から独立した投資制限モニタリング部門が、売買発注システム等を利用して日々モニタリングを行い、
       ガイドライン違反等で是正が必要と認められた場合には、運用部門に対して必要な措置を講じるよう求めま
       す。なお、運用の内容や違反等において法令遵守に関する確認が必要な場合には、コンプライアンス部門から
       適切にガイダンスを得たうえで対応を行います。投資ガイドラインのモニタリング状況は定期的にリスク管理
       委員会等に報告され、委託会社においてモニタリング状況の組織的なレビューを行っています。
      ■運用体制の監督機関
      ・運用委員会
       ファンド運営上の諸方針の立案・決定を行います。
      ・プロダクト委員会
       新ファンドの立案・決定、既存ファンドの商品性管理を行います。
      ・経営委員会
       上記委員会の上部機関として、ファンド運営体制を経営の立場から監督します。
      ・リスク管理委員会
       ファンド運営上のリスクマネジメント、コンプライアンス、法令遵守体制等のチェックを行います。
      ・ファンド・ガバナンス委員会
       公募ファンドに関連する規制あるいは制度が新たに導入、または変更された場合、既存のプロセスあるいは
       当該規制・制度に対して新たに発生するプロセスの中に重大なリスクが潜在していると考えられる時、その
       リスクを回避する方法を提案、討議、決議します。
      ■受託会社に対する管理体制
       信託財産の管理業務に対する正確性、適切性などに関                           して、   定期的に内部統制に関する報告書を受領します。
      ■ファンドの運用に関しては、以下のような原則にしたがいます。
       （法令等の遵守）
        運用業務の遂行にあたっては、金融商品取引業者の業務の公共性を自覚し、金融商品取引法および関連法
        令、一般社団法人投資信託協会、一般社団法人日本投資顧問業協会等で定める諸規則およびガイドライン等
        を遵守しなければならない。
       （秘密の厳守）
        運用業務に携わる者は職務上知りえた顧客の取引、財産の状況等、もしくは、株価に影響を与えると考えら
        れる法人関係情報等は十分な注意をもって取り扱い、秘密に関する事項を漏洩してはならない。なお、営業
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        部門等社内の他部門の役職員に対し、業務上必要とされる場合を除き、不必要な情報の提供を行ってはなら
        ない。
       （忠実義務）
        運用業務に携わる者は、顧客資産の保全、増大を第一の目標とし、その目的の達成のために、情報の収集、
        投資判断、正確かつ迅速な業務遂行に最善を尽くさなければならない。利益相反の可能性はこれを極力排除
        する。
       （最良執行方針）
        運用業務の遂行にあたっては、投資者にとり最良の取引条件で注文を執行しなければならない。運用業務に
        携わる者は最良執行義務を負い、価格のみならず、コスト、スピード、執行の確実性等さまざまな要素を総
        合的に勘案して執行しなければならない。
       （善管注意義務）
        運用業務の遂行にあたっては、善良なる管理者の注意をもって資産の適正な分別管理を行い、業務を遂行し
        なければならない。また、市場リスク、流動性リスク、信用リスク、財務リスク、カントリーリスク、決済
        リスク、オペレーショナルリスク等に配慮しこれを行わなければならない。
       （運用計画の策定および実行）
        運用業務の遂行にあたっては、運用計画を策定し、適宜これを見直さなければならない。運用計画はこれを
        運用委員会で協議し、承認を受けなければならない。
                    ＜ ＨＳＢＣ   アセットマネジメントの投資プロセス＞
       株価は企業の業績やマクロ経済の動向等様々な要因で変動します。そのため                                        、委託会社      が属する     ＨＳＢＣ    ア
       セットマネジメントでは1つの投資決定方法に偏ることなく、景気サイクル等の分析                                           （ トップダウン       ） と徹底し
       た企業分析      （ ボトムアップ       ） を併用しています。
       ※運用体制等は本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。



    （４）【分配方針】

      ①収益分配方針
       年1回の決算時        （ 毎年6月29日、休業日の場合は翌営業日                    ） に、原則として以下の方針に基づき、分配を行いま
       す。
       １）分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当等収益と売買益                                          （ 評価益を含みます。          ） 等の
         全額とします。
       ２）分配金額は、委託会社が基準価額の水準・市況動向などを勘案して決定します。ただし、分配対象額が少
         額の場合等には、収益分配を行わないことがあります。
       ３）留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行いま
         す。
       （注）将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
      ②収益の分配方式
       １）信託財産から生じる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         (a)  配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額は、諸経費、信託報酬および当
           該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除した後、その残額を受益者に分配することができます。
           なお、次期以降の分配にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができま
           す。
         (b)  売買損益に評価損益を加減して得た利益金額                       （ 以下「売買益」といいます。               ） は、諸経費、信託報酬お
           よび当該信託報酬に          かかる   消費税等相当額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益を
           もって補填した後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準
           備積立金として積み立てることができます。
       ２）毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
      ③収益分配金の交付
       「一般コース       」 の収益分配金は、税金を差し引いた後、原則として決算日から起算して5営業日までに販売会社
       で支払いを開始します。受益者が支払開始日から5年間支払いの請求を行わない場合はその権利を失い、受託
       会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
       「自動けいぞく投資コース              」 の収益分配金は、原則として販売会社が税金を差し引いた後、受益者に代わって
       決算日の基準価額で再投資します。なお、収益分配金の再投資については、無手数料でこれを行います。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ※収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる
        決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前
        に 設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として
        購入申込者とします。）にお支払いします。「自動けいぞく投資コース」の場合、再投資により増加した受益権は、振
        替口座簿に記載または記録されます。
      ＜分配金に      関する   留意点＞
       ・分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、そ
        の金額相当分、基準価額は下がります。
       ・ 分配金は、計算期間中に発生した収益                   （ 経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益                          ） を超えて支払わ
        れる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。ま
        た、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
       ・投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当
        する場合があります。
        ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
    （５）【投資制限】

      ①当ファンドの約款に定める投資制限は以下のとおりです。
       １）投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
       ２）投資信託証券以外への投資は投資信託約款の「運用の指図範囲等」で規定する範囲内で行います。
       ３）外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
       ４）株式への直接投資は行いません。
       ５）同一銘柄の投資信託証券への投資制限
         委託会社は、原則として、信託財産に属する同一銘柄の投資信託証券の時価総額が、信託財産の純資産総
         額の100分の50を超えることとなる投資の指図を行いません。ただし、約款もしくは定款等においてファ
         ンド・オブ・ファンズにのみ取得される                    （ 販売会社および運用会社が一時取得する場合を含みます。                              ） 投資
         信託証券であることが記載されている投資信託証券を組入れる場合には、信託財産の純資産総額の100分
         の50を超えて取得ができるものとします。
       ６）特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合に
         は、制約されることがあります。
       ７）外国為替予約取引の指図
         委託会社は、信託財産に属する外貨建資産の為替ヘッジのため、外国為替の売買の予約取引の指図をす
         ることができます。
       ８）資金の借入れ
         (a)  委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資金
           の手当て     （ 一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。                                       ） を目的とし
           て、または再投資に          かかる   収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ                              （ コール市場を
           通じる場合も含みます。             ） の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運
           用は行わないものとします。
         (b)  一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金の支払開始日から信託
           財産で保有する有価証券の売却代金の入金日までの間、または受益者への解約代金の支払開始日か
           ら信託財産で保有する有価証券等の解約代金の入金日までの間、もしくは受益者への解約代金の支
           払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合
           の当該期間とします。資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を
           限度とします。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％
           を超えないものとします。
         (c)  収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌営業
           日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (d)  借入金の利息は信託財産より支払います。
       ９）信用リスク集中回避のための投資制限
         前記１）から８）までの記載にかかわらず、一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株
         式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財
         産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものと
         し、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい
         当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
      ②「投資信託及び投資法人に関する法律」および関係法令に基づく投資制限は以下のとおりです。
       １）同一の法人の発行する株式への投資制限                       （ 投資信託及び投資法人に関する法律                  ）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         委託会社は、同一の法人の発行する株式について、運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信託に
         つき、信託財産として有する当該株式の議決権数                         （ 株主総会において決議をすることができる事項の全部
         につき議決権を行使することができない株式についての議決権を除き、会社法第879条第3項の規定によ
         り 議決権を有するものとみなされる株式についての議決権を含みます。                                    ） が、当該株式の議決権の総数に
         100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、信託財産をもって当該株式を取得するこ
         とを受託会社に指図しないものとします。
       ２）デリバティブ取引にかかる投資制限                    （ 金融商品取引業等に関する内閣府令                  ）
         委託会社は、信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に                                                 かかる変
         動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に
         より算出した額が当該信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリバティブ取引を行う
         または継続することを受託会社に指図しないものとします。
    ３【投資リスク】

    （１）ファンドのリスク
      投資信託は元本保証のない金融商品です。また、投資信託は預貯金とは異なることにご注意ください。当ファン
      ドは、主に値動きのある外国の有価証券を実質的な投資対象としますので、組入有価証券の価格変動あるいは外
      国為替の相場変動次第では、当ファンドの基準価額が下落し、投資者の皆さまの投資元本を割り込むことがあり
      ます。当ファンドの運用による損益はすべて投資者の皆さまに帰属します。                                       ご購入に際しては、当ファンドの内
      容およびリスクを十分ご理解のうえご検討いただきますようお願いいたします。
      当ファンド      （ 投資先投資信託証券を含みます。                 ） の主なリスクおよび留意点は以下のとおりです。
      ①基準価額の変動リスク
       １）株価変動リスク
         株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は短期的または
         長期的に大きく下落することがあります。株式市場には株価の上昇と下落の波があり、現時点で価格が
         上昇傾向であっても、その傾向が今後も継続する保証はありません。組入銘柄の株価が大きく下落した
         場合には、基準価額が下落する要因となります。
       ２）信用リスク
         株式および債券等の有価証券の発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投資資金が回収できな
         くなる可能性があります。また、債券等への投資を行う場合には、発行体の債務不履行や支払遅延等が
         発生する場合があり、基準価額の下落要因となります。
       ３）為替変動リスク
         外貨建資産の円換算価値は、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レート
         は、各国の金利変動、政治・経済情勢、為替市場の需給、その他の要因により大幅に変動することがあ
         ります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下
         落する要因となります。
       ４）流動性リスク
         急激かつ多量の売買により市場が大きな影響を受けた場合、または市場を取り巻く外部環境に急激な変
         化があり、市場規模の縮小や市場の混乱が生じた場合等には、機動的に有価証券等を売買できないこと
         があります。このような場合には、当該有価証券等の価格の下落により、基準価額が影響を受けること
         があります。
       ５）カントリーリスク
         投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または資本取
         引、外貨取引等に関する規制の変更や新たな規制が設けられた場合には、基準価額が予想以上に下落し
         たり、投資方針に沿った運用が困難になることがあります。
         新興国市場は、一般的に先進諸国の市場に比べ、市場規模が小さいことなどから、上記の各リスクが大
         きくなる傾向があります。また、企業情報の開示制度や決済制度などのインフラストラクチャーが未発
         達なことなどから、正確な情報に基づいた投資判断ができない可能性もあります。これにより当ファン
         ドの基準価額が影響を受け、損失を被ることがあります。
       ６）投資対象国における税制変更にかかるリスク
         投資対象国によっては、非居住者の有価証券投資に対して金融取引税が課されたり、保有有価証券の売
         買益に対してキャピタル・ゲイン課税が適用されたりすることがあります。将来、こうした投資対象国
         の税制が変更された場合、当該関係法令が改正された場合等には、基準価額が影響を受ける可能性があ
         ります。
       ７）換金資金の流出に伴うリスク
         短期間に大量の換金申込があった場合には、換金資金を手当てするため保有有価証券を市場実勢より大
         幅に安い価格で売却せざるを得ないことがあります                          。この場合、      基準価額が下落する要因となります。
      ②投資対象ファンドにかかわる留意点
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       １）投資対象ファンドは、委託会社の判断により、見直しを行うことがあります。これに伴い、投資対象ファ
         ンド以外の投資信託証券に投資することがあります。
       ２）投資対象ファンドの運用方針は、変更される可能性があります。
       ３）投資対象ファンドでは、デリバティブ取引を行うことがあります。
      ③その他の留意点
       １）ファンドの購入の申込みに関しては、金融商品取引法第37条の6の規定                                      （ クーリング・オフ         ） の適用はあり
         ません。
       ２）ファンドは預金または保険契約ではなく、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象ではあり
         ません。また、登録金融機関で購入の投資信託は、投資者保護基金の対象ではありません。
       ３）当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や取引市場において
         市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引
         できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの影響を
         及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金の支払いが遅延する可能性があり
         ます。
       ４）法令・税制・会計方法は今後変更される可能性があります。
       ５）収益分配金、換金代金および償還金の支払いはすべて販売会社を通じて行われます。委託会社は、それぞ
         れの場合においてその金額を販売会社に対して支払った後は、受益者への支払いについての責任を負いま
         せん。
         委託会社は、販売会社とは別法人であり、委託会社は設定・運用を善良なる管理者の注意をもって行う
         責任を負担し、販売会社は販売                （ 購入代金の預り等を含みます。                ） について、それぞれ責任を負担してお
         り、互いに他について責任を負担しません。
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    （参考情報）
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    （２）運用リスクに対する管理体制
      運用リスクの管理は、運用部門、コンプライアンス部門、投資ガイドライン・モニタリング・チーム、運用から




      独立したリスク管理部門による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催される
      リスク管理委員会（運用拠点により呼称が変わることがあります。）において報告・審議され、組織的な対応が
      行われています。
      ・運用部門は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。
      ・コンプライアンス部門は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。
      ・投資ガイドライン・モニタリング・チームは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に
       応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス部門、リスク管理部門にも報告
       されます。
      ・リスク管理部門は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運
       用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況を運用部門や
       定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。
      その他   、ＨＳＢＣ    グループの監査部門による内部監査、外部監査法人による会計監査も行われております。
      以上のとおり、社内外の牽制により、各部門が法令・諸規則およびガイドラインに則って運営されているかどう
      かについてチェックされ、業務方法及び管理体制、運営全般についての精査が行われています。
      ※運用リスクに対する管理については                 、ＨＳＢＣ    アセットマネジメントの代表的な管理方法について記載しております。なお、
       この体制は、      本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。
    （３）流動性リスクの管理については、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リス

        クのモニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等におい
        て、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
    ４【手数料等及び税金】

    （１）【申込手数料】
      購入時手数料は、購入金額              （ 購入価額に購入口数を乗じて得た額                  ） に、3.85％      （ 税抜3.50％      ） を上限として販売会社
      が個別に定める手数料率を乗じて得た額                    とします。     購入時手数料には消費税等相当額が加算されます。
      当該費用を対価とする役務の内容は、投資者への商品内容の説明ならびに購入手続き等です。
      お申込みには、分配金の受取方法により                     「 一般コース      」 と 「 自動けいぞく投資コース」があり                 、「 自動けいぞく投資
      コース」の分配金は、無手数料で再投資されます。
      購入代金の支払方法および時期、手数料率、取扱い                          コースにつきましては、           販売会社へお問い合わせください。
    （２）【換金（解約）手数料】

      ①換金手数料
       ありません。
      ②信託財産留保額
       ありません。
    （３）【信託報酬等】

      ①運用管理費用        （ 信託報酬     ） の総額
       信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.43％                                              （ 税抜年1.30％       ） の
       率を乗じて得た金額を費用として計上します。
      ②信託報酬の支払い
       上記①の信託報酬         （ 信託報酬にかかる消費税等相当額を含みます。                        ） は、  日々計上され、ファンドの基準価額に
       反映されます。なお、           毎計算期間の最初の6ヶ月終了日、毎計算期末または信託終了のとき信託財産から支払
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       うものとします。
       信託報酬の実質的な配分             （ 税抜  ） は次のとおりです。
           委託会社            販売会社            受託会社              計
           年0.50％            年0.75％            年0.05％            年1.30％
         当該費用を対価とする役務の内容は、次のとおりです。
         （ 委託会社     ） ファンドの運用等の対価
         （ 販売会社     ） 分配金   ・ 換金代金の支払い、運用報告書等の送付、口座内でのファンドの管理等の対価
         （ 受託会社     ） 運用財産の管理、委託会社からの運用指図の実行等の対価
      ③投資先投資信託証券における信託報酬等
       上記の信託報酬のほかに、当ファンドが投資対象とする投資先投資信託証券において、マネジメントフィーま
                                                          ＊
       たは信託報酬がかかります。当該投資信託証券への投資比率を勘案した当ファンドの負担は年0.60％                                                    程度と
       なり、当該投資先投資信託証券において支払われます。
       ＜参考＞
       「ＨＳＢＣ      ＧＩＦ    ブラジル株式」、「ＨＳＢＣ               ＧＩＦ    インド株式」、「ＨＳＢＣ              ＧＩＦ    中国株式」
        マネジメントフィー                 年0.60％
       （注）ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社は、当該ファンドへの投資残高に応じてマネジメントフィーの一部を収
          受します。
                                                          ＊
       投資対象とする投資信託証券               を含めた実質的な信託報酬は、当ファンドの純資産総額に対して年2.03％                                     （ 税抜
       年1.90％     ） 程度となります。
       ＊
        本書提出日現在のものであり、今後変更になることがあります。
    （４）【その他の手数料等】

      当ファンドから支払われる費用には次のものがあります。ただし、これらに限定されるものではありません。な
      お、当該費用の上限額については、運用状況等により変動するため、表記できません。
      ①有価証券等の売買委託手数料
      ②保管銀行等に支払う外貨建資産の保管費用
      ③借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
      ④信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する費用ならびに受託会社の立替えた立替金の利息
      ⑤その他の諸費用
       １）投資信託振替制度にかかる手数料および費用
       ２）印刷業者等に支払う以下の費用
         ・有価証券届出書、有価証券報告書、半期報告書、臨時報告書の作成および提出にかかる費用
         ・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
         ・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
       ３）当ファンドの監査人、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用
       ４）その他      、 当 ファンドの     受益者に対      してする    公告にかかる費用         、 投資信託約款の作成          および   届出  、 投資信託約款
         の変更   または   信託契約の解約にかかる事項を記載した書面の作成                          、 印刷  および   交付にかかる費用など
      委託会社は、前記⑤記載のその他の諸費用の支払いを信託財産のために行い、支払金額の支払いを信託財産から
      受けることができます。この場合、委託会社は、現に信託財産のために支払った金額を受ける際、あらかじめ受
      領する金額に上限を付することができます。また、委託会社は実際に支払う金額を受けるにあたり、かかる諸費
      用の金額をあらかじめ合理的に見積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて信託財
      産からその支払いを受けることもできます。その他の諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託
      会社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計
      算された範囲内で変更することができます。固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算期
      間を通じて日々信託財産に計上され、基準価額に反映されます。なお、毎計算期間の最初の6ヶ月終了日および
      毎計算期末または信託終了のとき当該諸費用にかかる消費税等相当額とともに信託財産から支払います。
      委託会社は、その他の諸費用の合計額をあらかじめ合理的に見積もった結果、信託財産の純資産総額に年率
      0.20％を乗じて得た額をかかる諸費用の合計額とみなして、信託財産から支払いを受けるものとします。委託会
      社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、随時その他の諸費用の年率を見直し、年率
      0.20％を上限としてこれを変更することができます。
       （参考）当ファンドが投資対象とする投資先投資信託証券において支払われるその他の費用には次のものがあ
           ります。これらの費用は当該投資先投資信託証券の信託財産から支払われます。当該費用の上限額に
           ついては、事後的に発生するものがあるため表記できません。
           ・組入有価証券の売買にかかる手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事務代行会社
             報酬、監査報酬、法律顧問費用、法定書類に要する費用等
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      ※投資者が支払う手数料等の費用総額については、投資者のファンドの保有期間に応じて異なるため、表記できません。
    （５）【課税上の取扱い】

      日本の居住者である受益者に対する課税については、次のような取扱いになります。
      なお、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
      公募株式投資信託は税法上、一定の要件を満たした場合にNISA（少額投資非課税制度）の適用対象となります。
      当ファンドは、NISAの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象ですが、販売会社により取扱いが異なる場
      合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ①個別元本について
       １）追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等                                     （ 購入時手数料および当該手数料にか
         かる消費税等相当額は含まれません。                   ） が当該受益者の元本          （ 個別元本     ） にあたります。
       ２）受益者が同一ファンドの受益権を複数回購入した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行う都度、
         当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       ３）ただし、同一ファンドを複数の販売会社で購入する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行わ
         れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを購入する場合は当該支店等毎に、
         「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで購入する場合はコース毎に、個別元本の算出
         が行われる場合があります。
       ４）受益者が元本払戻金             （ 特別分配金      ） を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻
         金 （ 特別分配金      ） を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。                                 （「 元本払戻金      （ 特別分配
         金 ）」 については、後記「②収益分配金について」をご参照ください。                                 ）
      ②収益分配金について
       追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる                            「 普通分配金      」 と、非課税扱いになる           「 元本払戻金      （ 特別
       分配金   ）」（  受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分                       ） の区分があります。
       受益者が収益分配金を受け取る際、a)当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合
       または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、b)当該収
       益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が                                                   元本払戻
       金 （ 特別分配金      ） となり、当該収益分配金から当該                 元本払戻金      （ 特別分配金      ） を控除した額が普通分配金となりま
       す。
      ③個人、法人別の課税の取扱いについて
      ≪個人の受益者に対する課税≫
                                           ＊
       １）収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、20.315％                                （ 所得税    15.315   ％および地方税5％）の税率で
         源泉徴収     （ 申告不要     ） されます。なお、確定申告を行い、総合課税                       （ 配当控除は適用されません。               ） または申
         告分離課税を選択することもできます。
       ２）換金時および償還時の差益                （ 換金価額および償還価額から購入費                  （ 購入時手数料および当該手数料にかかる
         消費税等相当額を含みます。               ） を控除した利益        ） が譲渡所得とみなされて課税され、申告分離課税が適用さ
                                                       ＊
         れます   （ 特定口座     （ 源泉徴収選択口座         ） の利用も可能です。          ） 。その場合、20.315％（所得税                 15.315％およ
         び地方税5％）の税率となります。
       ３）  換金時および償還時の差損              （ 譲渡損失    ） については、確定申告することにより、他の上場株式等                            （ 上場株式、
         上場投資信託       （ＥＴＦ）、    上場不動産投資信託          （ＲＥＩＴ）、     公募株式投資信託など           ） の譲渡益および申告分離課税を
         選択した上場株式等の配当所得ならびに                    特定公社債等       （ 公募公社債投資信託を含みます                。） の利子所得、譲
         渡所得等     と損益通算することができます。
         特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問い合わせください。
        ※  少額投資非課税制度         （ 愛称：   「ＮＩＳＡ（    ニーサ   ）」） をご利用の場合
         少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」は、少額上場株式等に関する非課税制度であり、一定の額を上限として、毎
         年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税とな
         ります。
         ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設し、税法上の要件を満たした商品を購入するなど、一定の条件に
         該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ※  外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
      ≪法人の受益者に対する課税≫
       法人の受益者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに                                           換金時   および償還時の個
                             ＊
       別元本超過額については、              15.315   ％ （ 所得税    のみ  ） の税率で源泉徴収され、法人の受取額となります。
       当ファンドは、益金不算入              制度  は適用されません。
      ＊
       所得税については、基準所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
      （注）上記の内容は2024年1月末現在のものであり、税法が改正された場合等には変更になることがあります。税金の取扱い
         の詳細については、税務の専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】

    以下は   2024  年1月末    現在の運用状況です。
    また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】
             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
     投資証券                       ルクセンブルク                 3,170,605,616              97.78
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   71,994,134             2.22
                 合計(純資産総額)                            3,242,599,750             100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
    イ.評価額上位銘柄明細
                                    帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額     投資
                               数量又は
     順
        国／地域       種類        銘柄名              単価      金額      単価      金額     比率
     位
                               額面総額
                                     (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
     1  ルクセンブルク       投資証券    ＨＳＢＣ   ＧＩＦ  インド株式        590,116.47     1,571.40      927,313,447      1,825.48     1,077,250,888      33.22
     2  ルクセンブルク       投資証券    ＨＳＢＣ   ＧＩＦ  ブラジル株式        639,163.89     1,620.09     1,035,508,778       1,675.28     1,070,780,206      33.02
     3  ルクセンブルク       投資証券    ＨＳＢＣ   ＧＩＦ  中国株式        944,576.714      1,208.39     1,141,418,231       1,082.57     1,022,574,522      31.54
    ロ.種類別投資比率

                     種類                          投資比率（％）
                    投資証券                                      97.78
                     合計                                     97.78
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2024年1月末および同日前1年以内における各月末ならびに各計算期間末の純資産の推移は次のとおりです。
                             純資産総額（百万円）                 1 口当たり純資産額（円）
              期別
                            （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第8計算期間末          (2014   年  6月30日)
                               10,007         10,292         1.0551         1.0851
      第9計算期間末          (2015   年  6月29日)
                                8,152         8,357        1.1964         1.2264
      第10計算期間末          (2016   年  6月29日)
                                5,476         5,476        0.8784         0.8784
      第11計算期間末          (2017   年  6月29日)
                                6,372         6,529        1.2232         1.2532
      第12計算期間末          (2018   年  6月29日)
                                5,405         5,535        1.2476         1.2776
      第13計算期間末          (2019   年  7月  1日)
                                5,793         5,913        1.4429         1.4729
      第14計算期間末          (2020   年  6月29日)
                                4,107         4,213        1.1609         1.1909
      第15計算期間末          (2021   年  6月29日)
                                5,093         5,185        1.6630         1.6930
      第16計算期間末          (2022   年  6月29日)
                                3,598         3,652        1.3246         1.3446
      第17計算期間末          (2023   年  6月29日)
                                3,273         3,322        1.3460         1.3660
                 2023  年  1月末
                                3,158          ―       1.2623           ―
                     2月末
                                3,008          ―       1.2148           ―
                     3月末
                                2,928          ―       1.1850           ―
                     4月末
                                2,951          ―       1.1902           ―
                     5月末
                                3,064          ―       1.2525           ―
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                     6月末
                                3,317          ―       1.3498           ―
                     7月末
                                3,350          ―       1.3810           ―
                     8月末
                                3,321          ―       1.3774           ―
                     9月末
                                3,225          ―       1.3521           ―
                 　　　10月末               3,153          ―       1.3275           ―
                 　　　11月末               3,308          ―       1.4045           ―
                 　　　12月末               3,297          ―       1.4094           ―
                 2024  年  1月末
                                3,242          ―       1.4018           ―
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1 口当たりの分配金（円）
                       2013  年  7月  2日～2014年      6月30日                       0.0300
        第8計算期間
                       2014  年  7月  1日～2015年      6月29日                       0.0300
        第9計算期間
                       2015  年  6月30日～2016年        6月29日                       0.0000
       第10計算期間
                       2016  年  6月30日～2017年        6月29日                       0.0300
       第11計算期間
                       2017  年  6月30日～2018年        6月29日                       0.0300
       第12計算期間
                       2018  年  6月30日～2019年        7月  1日                     0.0300
       第13計算期間
                       2019  年  7月  2日～2020年      6月29日                       0.0300
       第14計算期間
                       2020  年  6月30日～2021年        6月29日                       0.0300
       第15計算期間
                       2021  年  6月30日～2022年        6月29日                       0.0200
       第16計算期間
                       2022  年  6月30日～2023年        6月29日                       0.0200
       第17計算期間
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
                       2013  年  7月  2日～2014年      6月30日                        14.3
        第8計算期間
                       2014  年  7月  1日～2015年      6月29日                        16.2
        第9計算期間
                       2015  年  6月30日～2016年        6月29日                       △26.6
       第10計算期間
                       2016  年  6月30日～2017年        6月29日                        42.7
       第11計算期間
                       2017  年  6月30日～2018年        6月29日                        4.4
       第12計算期間
                       2018  年  6月30日～2019年        7月  1日                      18.1
       第13計算期間
                       2019  年  7月  2日～2020年      6月29日                       △17.5
       第14計算期間
                       2020  年  6月30日～2021年        6月29日                        45.8
       第15計算期間
                       2021  年  6月30日～2022年        6月29日                       △19.1
       第16計算期間
                       2022  年  6月30日～2023年        6月29日                        3.1
       第17計算期間
                       2023  年  6月30日～2023年12月29日                                 4.7
      第18中間計算期間
     （注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
        計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
        た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

        期            計算期間            設定口数（口）          解約口数（口）         発行済み口数（口）
              2013  年  7月  2日～2014年      6月30日         236,149,243         3,256,960,690          9,485,655,297
      第8計算期間
              2014  年  7月  1日～2015年      6月29日         465,058,133         3,136,227,198          6,814,486,232
      第9計算期間
              2015  年  6月30日～2016年        6月29日         264,831,827          845,260,738         6,234,057,321
      第10計算期間
              2016  年  6月30日～2017年        6月29日         232,382,814         1,256,578,111          5,209,862,024
      第11計算期間
              2017  年  6月30日～2018年        6月29日         317,441,181         1,194,206,764          4,333,096,441
      第12計算期間
              2018  年  6月30日～2019年        7月  1日       210,676,188          528,802,368         4,014,970,261
      第13計算期間
              2019  年  7月  2日～2020年      6月29日         271,807,196          748,425,180         3,538,352,277
      第14計算期間
              2020  年  6月30日～2021年        6月29日         241,578,863          717,360,311         3,062,570,829
      第15計算期間
              2021  年  6月30日～2022年        6月29日         101,164,484          447,377,909         2,716,357,404
      第16計算期間
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              2022  年  6月30日～2023年        6月29日         117,172,498          401,601,846         2,431,928,056
      第17計算期間
              2023  年  6月30日～2023年12月29日                  51,647,610         143,799,565         2,339,776,101
     第18中間計算期間
    （注）本邦外における設定および解約の実績はありません。
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    （参考情報）運用実績
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
    （１）購入申込
      購入申込は、原則として販売会社の営業日の午後3時                           （「 申込締切時間       」 といいます      。） までに行われます。当該申
      込にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込分とし、申込締切時間を過ぎてからの申込み
      は翌営業日の取扱いとなります。ただし、申込締切時間は販売会社によって異なる場合があります。
    （２）取扱いコース
                                ＊
      お申込みには、分配金の受取方法により2つのコース                            があります。
      「一般コース」・・・・・・・・・収益分配時に分配金を受け取るコース
      「自動けいぞく投資コース」・・・分配金が税引き後、無手数料で再投資されるコース
      なお、「自動けいぞく投資コース」で分配金を再投資する際の購入単位は、1口単位となります。
      * 取扱いコースの有無は販売会社によって異なります。また、コースの名称は、販売会社によっては、同様の権利義務関係
       を規定する異なる名称を使用することがあります。
    （３）購入単位
      販売会社によって異なります。
      なお  、「 自動けいぞく投資コース            」 で分配金を再投資する際の購入単位は、1口単位となります。
    （４）購入価額
      購入申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      ただし、「自動けいぞく投資コース」で分配金を再投資する場合は、計算期間終了日の基準価額となります。
    （５）購入時手数料
     購入金額     （ 購入価額に購入口数を乗じて得た額                  ） に、3.85％      （ 税抜3.50％      ） を上限として販売会社が個別に定める手
      数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されます。
    （６）購入申込受付不可日
      購入申込日がブラジル、インド、香港、イギリス（半休日を含む）の証券取引所の休場日、ルクセンブルグの銀
      行休業日のいずれかに該当する場合には、購入申込の受付は行いません。
    （７）その他留意事項
      ①購入申込の受付中止・取消
       購入申込者の購入申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げられる、または信託財産が毀損する
       おそれがあると委託会社が合理的に判断する場合、取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他や
               ＊
       むを得ない事情         があるときは、委託会社の判断により、購入申込の受付を中止することおよび既に受け付け
       た購入申込の受付を取り消すことができます。また、委託会社は、投資対象国の株式市場等の流動性を勘案
       し、購入申込の受付を制限することができます。
       * やむを得ない事情とは、投資対象国における非常事態による市場の閉鎖または流動性の極端な低下ならびに資金の受
        渡しに関する障害、コンピューターの誤作動等により決済が不能となった場合、基準価額の計算が不能となった場合
        等を指します。投資対象国における非常事態とは、金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、税制
        の変更、自然災害、クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等運用に影響を及ぼす事態を指します。
      ②受益権の振替
       購入申込者は、販売会社に購入申込と同時にまたはあらかじめ、当該購入申込者が受益権の振替を行うための
       振替機関等の口座を申し出るものとし、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行
       われます。
    ２【換金（解約）手続等】

    （１）換金申込（         一部解約の実行の請求           ）
      受益者は、自己に帰属する受益権につき、購入申込を行った販売会社を通じて、委託会社に一部解約の実行の請
      求 （ 換金申込     ） を行うことにより換金することができます。
      換金申込は、原則として販売会社の営業日の午後3時                           （「 申込締切時間       」 といいます。       ） までに行われます。当該申
      込にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込分とし、申込締切時間を過ぎてからの申込み
      は翌営業日の取扱いとなります。ただし、申込締切時間は販売会社によって異なる場合があります。
      なお、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口換金には制限を設ける場合があります。
    （２）換金単位
      販売会社によって異なります。
    （３）換金価額
      換金申込     受付日の翌営業日の基準価額               とします。
      ファンドの換金価額に関しては、販売会社または次の＜照会先＞にお問い合わせください。
       ＜照会先＞
        委託会社
        電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
                                24/84


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    （４）換金手数料・信託財産留保額
      ありません。
    （５）支払開始日
      換金代金は、       換金申込     受付日から起算して、原則として8営業日以降に販売会社の本支店、営業所等において支
      払います     。
    （６）換金申込受付不可日
      換金申込日がブラジル、インド、香港、                    イギリス（半休日を含む）              の証券取引所の休場日、ルクセンブルグの銀
      行休業日のいずれかに該当する場合には、換金申込の受付は行いません。
    （７）その他留意事項
      ①換金申込の受付中止・取消
                                                   ＊
       委託会社は、取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情                                             があるときは、委託
       会社の判断により、換金申込の受付を中止することおよび既に受け付けた換金申込の受付を取り消すことがで
       きます。
       なお、   換金申込     の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の                                      換金申込     を撤回でき
       ます。ただし、受益者がその               換金申込     を撤回しない場合には、当該受益権の                   換金  価額は、当該受付中止を解除
       した後の最初の基準価額の計算日に                  換金申込     を受け付けたものとして、前記                「 (３) 換金価額     」 に準じて計算され
       た価額とします。
       * やむを得ない事情とは、投資対象国における非常事態による市場の閉鎖または流動性の極端な低下ならびに資金の受
        渡しに関する障害、コンピューターの誤作動等により決済が不能となった場合、基準価額の計算が不能となった場合
        等を指します。投資対象国における非常事態とは、金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、税制
        の変更、自然災害、クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等運用に影響を及ぼす事態を指します。
      ②振替受益権の抹消
       換金申込を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して、当該受益者の請求にかかるこの信
       託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申
       請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録
       が行われます。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
      基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得
      た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額                          （「 純資産総額      」 といいます      。） を、計算日における受益権総口
      数で除した金額をいいます。
      基準価額の計算にあたり、外貨建資産                   （ 外国通貨表示の有価証券             （「 外貨建有価証券        」 といいます      。）、  預金その他の
      資産をいいます        。） の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によっ
      て計算します。なお、予約為替の評価は、原則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値による
      ものとします。
      ＜当ファンドの主たる投資対象の評価方法＞
       投資信託証券：原則として、計算日に知りうる直近の日の時価で評価します。
      基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。また、基準価額（1万口当たり）は翌日の日本経済新
      聞朝刊に「新ＢＩＣｓ株」の略称で掲載されます。
      基準価額に関しては、販売会社または次の＜照会先＞にお問い合わせください。
       ＜照会先＞
         ホームページ：        www.assetmanagement.hsbc.co.jp
         電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
    （２）【保管】
      該当事項はありません。
    （３）【信託期間】
      当ファンドの信託期間は無期限とします。ただし、後記                            「(５)  その他    ①信託の終了       」 の(a)、(g)、(h)および(j)に
      該当した場合には、信託を終了することがあります。
    （４）【計算期間】
      原則として、毎年6月30日から翌年6月29日までとします。
      ただし、各計算期間終了日に該当する日                    （「 該当日   」 といいます。       ） が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の
      翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
    （５）【その他】
      ①信託の終了
       (a)  委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部解約により受益権の口数が10億口を下回ることとなっ
         た場合、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事情
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         が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
         この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
       (b)  委託会社は、前記(a)の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載
         した書面をこの信託契約に              かかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託契約にかかる
         すべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (c)  前記(b)の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べる
         べき旨を付記します。なお、一定の期間は一月                         （ 以下「1ヶ月」を意味します。                ） を下らないものとしま
         す。
       (d)  前記(c)の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超えるとき
         は、前記(a)の信託契約の解約をしません。
       (e)  委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を公告し、か
         つ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、すべての受益者に対
         して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (f)  前記(c)から(e)までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であっ
         て、前記(c)の一定の期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが困難な場合には適用
         しません。
       (g)  委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を解約
         し、信託を終了させます。
       (h)  委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社
         は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (i)  前記(h)にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き
         継ぐことを命じたときは、この信託は、後記「                        ②投資信託約款の変更」の(d)に該当する場合を除き、当
         該投資信託委託会社と受託会社の間において存続します。
       (j)  受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に背いた
         場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を請求する
         ことができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、後記
         「 ②投資信託約款の変更」にしたがい、新受託会社を選任します。委託会社が新受託会社を選任できない
         ときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ②投資信託約款の変更
       (a)  委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社
         と合意のうえ、この投資信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変更しようとする旨お
         よびその内容を監督官庁に届け出ます。
       (b)  委託会社は、前記(a)の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しようとす
         る旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの投資信託約款に                                             かかる知られた
         る受益者に対して交付します。ただし、この投資信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付し
         たときは、原則として、公告を行いません。
       (c)  前記(b)の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べる
         べき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       (d)  前記(c)の一定期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超えるとき
         は、前記(a)の投資信託約款の変更を行いません。
       (e)  委託会社は、当該投資信託約款の変更を行わないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公告
         し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、すべての受益者
         に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (f)  委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの投資信託約款を変更しようとするときは、前記(a)から(e)ま
         での規定にしたがいます。
      ③公告
       委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、委託会社のホームページ
       （www.assetmanagement.hsbc.co.jp）                 に掲載します。
       ※電子公告により公告できない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ④関係法人との契約の更改に関する手続き等
       委託会社と販売会社との間で締結する                    「 募集・販売等に関する契約              」（ 別の名称で同様の権利義務を規定する契
       約を含みます。        ） は、契約期間満了3ヶ月前までに、別段の意思表示のない限り、原則として1年毎に自動的に
       更新されるものとします。
      ⑤運用報告書
       委託  会社は、当ファンドの計算期間終了日および信託終了のときに運用報告書を作成します。
       (a)  交付運用報告書は、知られたる受益者に対して販売会社を通じて交付されます。
       (b)  運用報告書      （ 全体版   ） は、委託会社のホームページ               （www.assetmanagement.hsbc.co.jp）                 に掲載されます。ただ
         し、受益者から運用報告書              （ 全体版   ） の交付の請求があった場合には、販売会社を通じて交付されます。
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    ４【受益者の権利等】

      当ファンドの受益権は、その購入口数に応じて、購入申込者に帰属します。この受益権は、信託の日時を異にす
      ることにより差異を生ずることはありません。受益者の有する主な権利は以下のとおりです。なお、投資信託約
      款には受益者集会に関する規定はありません。また、信託財産に生じた利益および損失は、すべて受益者に帰属
      します。
      ①収益分配金に対する請求権
       受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。収益分配金は、決算日に
       おいて振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                  （ 当該収益分配金にかかる決算日以前にお
       いて一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以
       前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
       原則として購入申込者とします                。） に、原則として決算日から起算して5営業日までに支払いを開始します。
       収益分配     金の支払いは、販売会社の本支店、営業所等において行います。ただし、受益者が収益分配金につい
       て支払開始日から5年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭
       は、委託会社に帰属するものとします。
       「自動けいぞく投資コース              」 の場合、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で再投資されます。再投資
       により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      ②償還金に対する請求権
       受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。償還金は、償還日において振替機関等の振替口座
       簿に記載または記録されている受益者                    （ 償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除き
       ます。また、当該償還日以前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録さ
       れている受益権については原則として購入申込者とします。                               ） に支払います。
       償還金の支払いは、償還日後1ヶ月以内の委託会社の指定する日                                （ 原則として償還日から起算して5営業日まで                      ）
       から、販売会社の本支店、営業所等において行います。
       受益者が償還金について支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社                                                       か
       ら交付を受けた金銭は、委託会社に帰属するものとします。
      ③一部解約実行請求権
       受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求                                  （ 換金申込     ） を、販売会社を通じて委託会社
       に請求することができます。換金代金の支払いは、                          販売会社の本支店、営業所等               において行います。
      ④反対者の買取請求権
       委託会社が信託契約の解約または重大な約款の変更を行う場合において、受益者は一定の期間内に委託会社に
       対して異議を述べることができます。この場合、異議を述べた受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受
       益権を、信託財産をもって買い取るべき旨を請求することができます。当該買取請求の取扱いについては、委
       託会社、受託会社および販売会社の協議により決定します。
      ⑤帳簿閲覧・謄写の請求権
       受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求す
       ることができます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
        号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133
        号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第17期計算期間（2022年6月30日から2023
        年6月29日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
    （３）　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大
        蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
        （平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （４）　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第18期中間計算期間（2023年6月30日か
        ら2023年12月29日まで）の中間財務諸表について、PwC                             Japan有限責任監査法人による中間監査を受けてお
        ります。
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     １【財務諸表】

     【ＨＳＢＣ      新ＢＩＣｓファンド】
     （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    第16期              第17期
                                 2022年6月29日現在              2023年6月29日現在
      資産の部
       流動資産
                                      144,847,120              121,494,028
         コール・ローン
                                     3,540,775,373              3,231,326,617
         投資証券
                                     3,685,622,493              3,352,820,645
         流動資産合計
                                     3,685,622,493              3,352,820,645
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       54,327,148              48,638,561
         未払収益分配金
                                        3,979,644              8,104,922
         未払解約金
                                        1,055,360               838,352
         未払受託者報酬
                                       27,439,279              21,123,092
         未払委託者報酬
                                           436              366
         未払利息
                                         663,690              637,918
         その他未払費用
                                       87,465,557              79,343,211
         流動負債合計
                                       87,465,557              79,343,211
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     2,716,357,404              2,431,928,056
         元本
         剰余金
                                      881,799,532              841,549,378
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                     1,116,414,092               907,535,911
          （分配準備積立金）
                                     3,598,156,936              3,273,477,434
         元本等合計
                                     3,598,156,936              3,273,477,434
       純資産合計
                                     3,685,622,493              3,352,820,645
      負債純資産合計
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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    第16期              第17期
                                 自　2021年6月30日              自　2022年6月30日
                                 至　2022年6月29日              至　2023年6月29日
      営業収益
                                         533,932              153,329
       受取配当金
                                          1,141            1,359,754
       受取利息
                                    △ 1,955,768,463               △ 61,623,772
       有価証券売買等損益
                                     1,077,662,943               191,011,914
       為替差損益
                                     △ 877,570,447              130,901,225
       営業収益合計
      営業費用
                                         50,207              49,238
       支払利息
                                        2,375,023              1,797,539
       受託者報酬
                                       61,750,423              46,061,961
       委託者報酬
                                        1,951,522              1,965,222
       その他費用
                                       66,127,175              49,873,960
       営業費用合計
                                     △ 943,697,622               81,027,265
      営業利益又は営業損失（△）
                                     △ 943,697,622               81,027,265
      経常利益又は経常損失（△）
                                     △ 943,697,622               81,027,265
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 91,220,891             △ 26,630,478
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                     2,030,626,834               881,799,532
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       54,061,119              30,767,930
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           －              －
       少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       54,061,119              30,767,930
       少額
                                      296,084,542              130,037,266
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      296,084,542              130,037,266
       加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －              －
       加額
                                       54,327,148              48,638,561
      分配金
                                      881,799,532              841,549,378
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                    投資証券
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投
                         資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国
                         金融商品市場における計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価し
                         ております。
     ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方                    外国為替予約取引
       法
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                         は、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して
                         計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていな
                         い通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
     ３．その他財務諸表作成のための基礎とな                    外貨建取引等の処理基準
       る事項
                         「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及
                         び第61条に基づいて処理しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                 第16期                            第17期
              2022年6月29日現在                            2023年6月29日現在
     １.   受益権の総数                         １.   受益権の総数
                         2,716,357,404       口                     2,431,928,056       口
     ２.   1 単位当たりの純資産の額                         ２.   1 単位当たりの純資産の額
        1 口当たり純資産額                   1.3246   円     1 口当たり純資産額                   1.3460   円
        (10,000    口当たり純資産額)               (13,246    円)      (10,000    口当たり純資産額)               (13,460    円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第16期                            第17期
              自　2021年6月30日                            自　2022年6月30日
              至　2022年6月29日                            至　2023年6月29日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
      A  費用控除後の配当等収益額                        0 円  A  費用控除後の配当等収益額                   1,000,480     円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                        0 円  B  費用控除後・繰越欠損金補填後                        0 円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                  465,700,422      円   C   収益調整金額                  461,280,232      円
      D  分配準備積立金額                 1,170,741,240       円  D  分配準備積立金額                  955,173,992      円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 1,636,441,662       円  E  当ファンドの分配対象収益額                 1,417,454,704       円
      F  当ファンドの期末残存口数                 2,716,357,404       口  F  当ファンドの期末残存口数                 2,431,928,056       口
       G   10,000   口当たり収益分配対象額                  6,024   円   G   10,000   口当たり収益分配対象額                  5,828   円
      H  10,000   口当たり分配金額                   200  円  H  10,000   口当たり分配金額                   200  円
      I  収益分配金金額                   54,327,148     円  I  収益分配金金額                   48,638,561     円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               第16期                   第17期
                    期別
                            自　2021年6月30日                   自　2022年6月30日
     項目
                            至　2022年6月29日                   至　2023年6月29日
     金融商品に対する取組方針                   当ファンドは、信託約款に規定する                   同左
                       「運用の基本方針」に従い、有価証券等
                       の金融商品の運用をしております。
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     金融商品の内容及びリスク                   当ファンドが保有する金融商品の種類                   同左
                       は、投資証券、デリバティブ取引、金銭
                       債権及び金銭債務です。これらは、株価
                       変動リスク、為替変動リスク、金利変動
                       リスクなどの市場リスク、信用リスク及
                       び流動性リスクに晒されております。
                       また、当ファンドは、信託財産に属す
                       る資産の効率的な運用に資することを目
                       的として、為替予約取引を行っておりま
                       す。当該デリバティブ取引は、為替相場
                       の変動による価格変動リスクを有してお
                       ります。なお、取引先の契約不履行によ
                       る信用リスクについては、当社は優良な
                       金融機関とのみ取引を行っているため、
                       限定的と考えられます。
                                          同左
     金融商品に係るリスクの管理体制                   運用リスクの管理は、運用部門、コン
                       プライアンス部門、投資ガイドライン・
                       モニタリング・チーム、運用から独立し
                       たリスク管理部門による複眼的な管理体
                       制を採っております。リスク管理の状況
                       は、定期的に開催されるリスク管理委員
                       会（運用拠点により呼称が変わることが
                       あります。）において報告・審議され、
                       組織的な対応が行われています。
                       運用部門は、運用プロセスのモニタリ
                       ングやパフォーマンスの評価を行いま
                       す。
                       コンプライアンス部門は、法令・諸規
                       則等に基づいた遵守状況のモニタリング
                       を行います。
                       投資ガイドライン・モニタリング・
                       チームは、投資ガイドラインの遵守状況
                       をモニタリングしており、必要に応じて
                       運用部門に対し改善を求めます。改善の
                       要求と結果はコンプライアンス部門、リ
                       スク管理部門にも報告されます。
                       リスク管理部門は、上記のモニタリン
                       グ結果を含め、運用に係わるリスク全般
                       をモニタリングしています。運用部門と
                       密接にコミュニケーションを取りつつも
                       業務は完全に独立して行い、リスク管理
                       の状況を運用部門や定期的に開催される
                       リスク管理委員会等へ報告しています。
     金融商品の時価等に関する事項につい                   金融商品の時価の算定においては一定                   同左
     ての補足説明                  の前提条件等を採用しているため、異な
                       る前提条件等によった場合、当該価額が
                       異なることもあります。
                        また、デリバティブ取引に関する契約
                       額等は、あくまでもデリバティブ取引に
                       おける名目的な契約額または計算上の想
                       定元本であり、当該金額自体がデリバ
                       ティブ取引に係る市場リスクを示すもの
                       ではありません。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                    期別          第16期                   第17期
     項目                       2022  年6月29日現在                 2023  年6月29日現在
     貸借対照表計上額、時価及びその差額                   金融商品は時価または時価の近似値と                   同左
                       考えられる帳簿価額で計上しているた
                       め、貸借対照表計上額と時価との間に重
                       要な差額はありません。
     時価の算定方法                  投資証券                   同左
                       「（重要な会計方針に係る事項に関す
                       る注記）」に記載しております。
                       金銭債権及び金銭債務                   同左
                       貸借対照表に計上している金銭債権及
                       び金銭債務は、短期間で決済されるた
                       め、帳簿価額は時価と近似していること
                       から、当該帳簿価額を時価としておりま
                       す。
    （有価証券に関する注記）

     第16期(2022年6月29日現在)
     売買目的有価証券
                                                       （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
     投資証券                                                △1,767,724,412
              合計                                       △1,767,724,412
     第17期(2023年6月29日現在)

     売買目的有価証券
                                                       （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
     投資証券                                                   33,883,030
              合計                                          33,883,030
    （デリバティブ取引に関する注記）

     第16期(2022年6月29日現在)
       該当事項はありません。
     第17期(2023年6月29日現在)

       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

     第16期(自      2021年6月30日        至  2022年6月29日)
       該当事項はありません。
     第17期(自      2022年6月30日        至  2023年6月29日)

       該当事項はありません。
    ( その他の注記)

     元本の移動
                                                       （単位：円）
                 第16期                            第17期
              2022年6月29日現在                            2023年6月29日現在
     投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                    3,062,570,829       円 期首元本額                    2,716,357,404       円
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     期中追加設定元本額                     101,164,484      円 期中追加設定元本額                     117,172,498      円
     期中一部解約元本額                     447,377,909      円 期中一部解約元本額                     401,601,846      円
    （４）【附属明細表】

     第１　有価証券明細表
     (1)  株式
       該当事項はありません。
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     (2)  株式以外の有価証券
      通貨     種　類             銘　柄              券面総額           評価額        備考
     米ドル      投資証券      HGIF   BRAZIL    EQUITY    CLASS   J1C          701,163.890           7,702,986.49
                 HGIF   CHINESE    EQUITY    CLASS   J1C          819,576.714           6,793,471.38
                 HGIF   INDIAN    EQUITY    CLASS   J1C          740,116.470           7,888,901.45
                                       2,260,857.074            22,385,359.32
     米ドル小計
                                                  (3,231,326,617)
                                                   3,231,326,617
                      合計
                                                  (3,231,326,617)
    ( 注1)通貨種類毎の小計欄の(               )内は、邦貨換算額（単位:円）です。
    ( 注2)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
    ( 注3)券面総額の数値は口数で表示しております。
    外貨建有価証券の内訳

                                      組入投資証券             合計金額に
           通貨               銘柄数
                                       時価比率            対する比率
     米ドル                 投資証券            3 銘柄         100.0%               100.0%
     第２　信用取引契約残高明細表

       該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       該当事項はありません。
    ( 追加情報)

     当ファンドは2023年2月3日付で投資信託約款変更を行い、当ファンドの名称を「ＨＳＢＣ                                              新ＢＲＩＣｓ       ファン
    ド」から「ＨＳＢＣ           新ＢＩＣｓファンド」に変更しました。ロシア株式等（ロシア企業が発行する株式（ADR（米
    国預託証書）及びGDR（グローバル預託証書）等を含みます。）、以下同じ。）への投資につきましては、ロシア
    市場への投資が出来ない状態が継続し、投資の正常化について見通しが立たない中、BRICs(ブラジル、ロシア、イ
    ンド、中国)4ヶ国の株式等を主要投資対象とする当ファンドの運用方針の維持は困難となっております。そのた
    め、投資信託約款の「運用の基本方針」に規定する主要投資対象を変更し、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中
    国)諸国からBICs(ブラジル、インド、中国)諸国の株式等へと変更し、主要投資対象からロシア株式等をはずして
    運用を行うことが、受益者の利益に資するものと判断し、所要の手続きを行ったものです。
    　なお、2023年2月3日付で当該事項につき金融庁長官に届出を行っております。
    （参考）

     当ファンドは「ＨＳＢＣ             グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」、「ＨＳ
    ＢＣ   グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」、「ＨＳＢＣ                    グローバル・イン
    ベストメント・ファンド             Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に投
    資証券として計上しております。
     これらの証券のうち、「ＨＳＢＣ                  グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese     Equity‐クラスＪ１
    Ｃ」、「ＨＳＢＣ          グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」、「ＨＳＢＣ                    グ
    ローバル・インベストメント・ファンド                     Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況は以下のとおりです。なお、以下
    に記載した情報は監査対象外です。
     以下は「     ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓ      ファンド     」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                グローバル・インベストメント・ファ

    ンド   Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ（ルクセンブルク）エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
    ものです。
     また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスＪ１Ｃの一口当たり情報につきましては、(3)                                                 一口当たり情報
    に記載しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （1）純資産計算書
          　　　　　　　　　　　　対象年月日
                                       （2023年3月31日現在）
     科目
                                         金額（米ドル）
    資産
      有価証券時価評価額                                            710,635,179
       有価証券（取得価額）                                          717,360,903
                                                 △  6,725,724
       投資にかかる評価損益
      銀行預金                                            52,529,133
      配当および未収利息                                              31,640
      未収金                                             1,185,200
      直物為替取引にかかる未収金                                             9,018,663
      設定にかかる未収金                                             8,169,902
    資産計                                             781,569,717
    負債
      当座借越                                              68,607
      未払金                                              186,763
      直物為替取引にかかる未払金                                             9,019,296
      解約・分配にかかる未払金                                             9,534,353
      その他負債                                             1,134,680
    負債計                                              19,943,699
    純資産額                                             761,626,018
    2023  年3月31日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                                          2,145,542.861
    一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                                                 9.15
    （2）   附属明細表

                                              評価額金額         投資比率
             種類／国・地域／銘柄名                       数量      通貨
                                              （米ドル）         （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     中国
     AIR  CHINA   "H"
                                   15,340,000      HKD      13,718,151           1.80
     ALIBABA    GROUP   HOLDING
                                    5,734,328      HKD      73,341,427           9.63
     ANHUI   CONCH   CEMENT    "H"
                                     868,000     HKD       3,007,612          0.39
     BAIDU
                                    1,417,636      HKD      26,853,989           3.53
     BYD  "H"
                                     125,500     HKD       3,673,896          0.48
     CHINA   COMMUNICATIONS        CONSTRUCTION       "H"
                                    9,037,000      HKD       5,376,186          0.71
     CHINA   CONSTRUCTION       BANK   "H"
                                   38,482,480      HKD      24,952,493           3.28
     CHINA   MERCHANTS     BANK   "H"
                                    1,783,000      HKD       9,108,122          1.20
     CHINA   RAILWAY    CONSTRUCTION
                                    9,236,000      CNY      12,109,746           1.59
     CHINA   RESOURCES     LAND
                                    2,810,000      HKD      12,815,113           1.68
     CHINA   TELECOM    CORP   "H"
                                   12,772,000      HKD       6,784,660          0.89
     CITIC   SECURITIES      "A"
                                    1,970,700      CNY       5,873,227          0.77
     CONTEMPORARY       AMPEREX    TECHNOLOGY
                                     260,557     CNY      15,396,024           2.02
     COUNTRY    GARDEN    SERVICES     HOLDINGS
                                    1,471,000      HKD       2,544,753          0.33
     HANGZHOU     ROBAM   APPLIANCES
                                     702,000     CNY       2,897,141          0.38
     HANS   LASER   TECHNOLOGY
                                     863,600     CNY       3,814,149          0.50
     HUNDSUN    ELECTRONICS
                                    1,716,944      CNY      13,297,112           1.75
     JA  SOLAR   TECHNOLOGY
                                     400,061     CNY       3,338,184          0.44
     JD  HEALTH    INTERNATIONAL
                                     311,050     HKD       2,314,068          0.30
     JIANGSU    HENGRUI    MEDICINE
                                    2,031,907      CNY      12,661,257           1.66
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     JIANGXI    COPPER    "H"
                                    2,322,000      HKD       3,934,114          0.52
     KWEICHOU     MOUTAI
                                     80,139    CNY      21,224,704           2.79
     LUXSHARE     PRECISION     INDUSTRY
                                    1,149,865      CNY       5,071,765          0.67
     MEITUAN    DIANPING
                                    1,685,670      HKD      30,814,673           4.05
     MIDEA   GROUP
                                    1,063,378      CNY       8,326,778          1.09
     MIDEA   REAL   ESTATE    HOLDING
                                       600   HKD          734       0.00
     NAURA   TECHNOLOGY      GROUP
                                     147,500     CNY       5,706,305          0.75
     NETEASE                               1,652,615      HKD      29,052,525           3.81
     NORTH   HUAJIN    CHEMICAL     INDUSTRIES
                                    4,637,356      CNY       5,020,763          0.66
     PING   AN  INSURANCE     "H"
                                    2,329,500      HKD      15,164,103           1.99
     POLY   PROPERTY     SERVICEST
                                     651,600     HKD       3,992,632          0.52
     SANY   HEAVY   INDUSTRY
                                     837,400     CNY       2,082,578          0.27
     SHANXI    XINGHUACUN      FEN
                                     181,800     CNY       7,206,548          0.95
     SHENZHEN     MINDRAY    BIO  MEDICAL    ELECTRONICS
                                     143,600     CNY       6,513,756          0.86
     SHENZOU    INTERNATIONAL       GROUP   HOLDINGS
                                     319,900     HKD       3,357,953          0.44
     SUNGROW    POWER   SUPPLY
                                     273,300     CNY       4,170,382          0.55
     SUNNY   OPTICAL    TECHNOLOGY      GROUP
                                     968,900     HKD      11,719,445           1.54
     SUZHOU    DONGSHAN     PRECISION
                                    1,749,100      CNY       7,699,568          1.01
     TENCENT    HOLDINGS
                                    1,522,700      HKD      74,835,846           9.82
     TSINGTAO     BREWERY    "H"
                                     824,000     HKD       8,995,828          1.18
     VENUSTECH     GROUP
                                    1,052,092      CNY       5,090,632          0.67
     WULIANGYE     YIBIN
                                     533,000     CNY      15,279,874           2.01
     WUXI   BIOLOGICS
                                    2,079,000      HKD      12,871,343           1.69
     XIAOMI                               4,600,400      HKD       7,091,108          0.93
     ZHEJIANG     SANHUA
                                    3,659,900      CNY      13,714,273           1.80
     ZHEJIANG     SHUANGHUAN      DRIVELINE
                                    2,422,004      CNY       9,308,283          1.22
     ZTE  CORPORATION
                                                12,561,839           1.65
                                    2,651,200      CNY
                                                584,685,662           76.77
                               小計
     香港
     BEIGENE                                284,905     HKD       4,696,426          0.62
     CHINA   RESOURCES     ENTERPRISES
                                    1,134,000      HKD       9,100,950          1.19
     CHINA   RESOURCES     GAS  GROUP
                                     968,700     HKD       3,572,490          0.47
     CNOOC                              12,311,000      HKD      18,286,263           2.41
     JIUMAOJIU     INTERNATIONAL       HOLDINGS
                                    3,289,000      HKD       7,826,613          1.03
     LI  NING
                                                 4,423,710          0.58
                                     561,000     HKD
                                                47,906,452           6.30
                               小計
     台湾
     TAIWAN    SEMICONDUCTOR       MANUFACTURING
                                                 3,851,219          0.51
                                     220,000     TWD
                                                 3,851,219          0.51
                               小計
     株式   合計
                                                636,443,333           83.58
     預託証書（DR）
     中国
     HUAZHU    GROUP
                                     337,919     USD      16,564,789           2.17
     LI  AUTO
                                     106,117     USD       2,658,231          0.35
     PINDUODUO                                244,875     USD      18,375,420           2.41
     TRIP   COM
                                                23,637,812           3.10
                                     629,670     USD
                                                61,236,252           8.03
                               小計
                                                61,236,252           8.03
     預託証書（DR）　合計
                                                697,679,585           91.61
     取引所で取引される譲渡可能有価証券　合計
     取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
     株式
                                37/84


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     中国
     NEW  ORIENTAL     EDUCATION     AND  TECHNOLOGY                              4,502,711          0.59
                                    1,155,100      HKD
                                                 4,502,711          0.59
                               小計
     香港
     SEMICONDUCTOR       MANUFACTURING       INTERNATIONAL
                                                 3,769,782          0.49
                                    1,591,000      HKD
                                                 3,769,782          0.49
                               小計
     米国
     YUM  CHINA   HOLDING                                       4,683,101          0.62
                                     73,831    USD
                                                 4,683,101          0.62
                               小計
     株式   合計
                                                12,955,594           1.70
                                                12,955,594           1.70
     取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券　合計
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
        それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実
       な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるい
       は市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

    　　　「ＨＳＢＣ          グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」の通貨以外の有価
       証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評
       価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
        マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
       マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

        カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
       に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
       れ、毎月払い出されます。
    （3）一口当たり情報

     　2023年6月29日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                               819,576.714
     　一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                              ＵＳＤ　8.289
    ※上記の一口当たり情報は、2023年6月29日現在における「ＨＳＢＣ                                   グローバル・インベストメント・ファンド
     Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況です。
     なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
      以下は「     ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓ      ファンド     」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                グローバル・インベストメント・ファ

    ンド   Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ（ルクセンブルク）エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
    ものです。
                                38/84


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスＪ１Ｃの一口当たり情報につきましては、(3)                                                 一口当たり情報
    に記載しております。
    （1）純資産計算書

          　　　　　　　　　　　　対象年月日
                                       （2023年3月31日現在）
     科目
                                         金額（米ドル）
    資産
      有価証券時価評価額                                            134,871,816
       有価証券（取得価額）                                          155,667,077
       投資にかかる評価損益                                         △  20,795,261
      銀行預金                                             6,129,681
      配当および未収利息                                              544,767
      直物為替取引にかかる未収金                                              137,527
      設定にかかる未収金                                              447,158
    資産計                                             142,130,949
    負債
      当座借越                                              50,442
      未払金                                             1,391,641
      直物為替取引にかかる未払金                                              137,693
      解約・分配にかかる未払金                                              366,310
      その他負債                                              274,488
    負債計                                              2,220,574
    純資産額                                             139,910,375
    2023  年3月31日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                                          2,135,338.594
    一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                                                 9.29
    （2）   附属明細表

                                              評価額金額         投資比率
             種類／国・地域／銘柄名                       数量      通貨
                                              （米ドル）         （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     ブラジル
     AMBEV
                                    2,093,700      BRL       5,938,053          4.24
     ATACADAO     DISTRIBUICAO       COMERCIO     E INDUSTRIA     LTDA
                                     702,400     BRL       1,770,459          1.27
     B3  SA  BRASIL    BOLSA   BALCAO
                                                           3.94
                                    2,687,269      BRL       5,512,075
     BANCO   BTG  PACTUAL
                                                           3.90
                                    1,376,700      BRL       5,454,939
     BANCO   DO  BRASIL
                                                           0.73
                                     132,300     BRL       1,025,209
     BB  SEGURIDADE      PARTICIPACOES
                                                           0.80
                                     175,300     BRL       1,123,317
     BRF
                                                           0.14
                                     159,300     BRL        197,623
     CENTRAIS     ELECTRICAS      BRASILEIRAS
                                     456,600                      2.17
                                          BRL       3,035,745
     COSAN   INDUSTRIA     COMERCIO
                                                           2.92
                                    1,335,000      BRL       4,083,793
     ENERGISA
                                                           1.76
                                     302,800     BRL       2,457,516
     HAPVIDA    PARTICIPACOES       E INVESTIMENTOS
                                                           1.67
                                    4,493,323      BRL       2,330,741
     INTER   & CO
                                                           0.19
                                     148,074     BRL        259,628
     JBS
                                                           0.78
                                     304,400     BRL       1,090,863
     KLABIN                                179,800     BRL        645,049         0.46
     LOCALIZA     RENT   A CAR
                                     576,065     BRL       6,187,565          4.41
     LOCALIZA     RENT   A CAR  SA  RIGHTS
                                      2,577    BRL         7,034        0.01
     LOJAS   RENNER
                                    1,185,910      BRL       3,943,483          2.82
     MAGAZINE     LUIZA
                                    2,886,600      BRL       1,907,225          1.36
     NATURA    & CO  HOLDINGS
                                     501,400     BRL       1,313,267          0.94
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     PETRO   RIO
                                     365,200     BRL       2,278,966          1.63
     RAIA   DROGASIL
                                     296,100     BRL       1,458,235          1.04
     REDE   D'OR   SAO  LUIZ
                                     605,800     BRL       2,585,575          1.85
     SABESP    ON
                                     354,900     BRL       3,559,324          2.54
     SUZANO    PAPEL   E CELULOSE
                                     670,100     BRL       5,585,213          3.99
     TOTVS
                                     102,700     BRL        575,659         0.41
     VALE
                                     701,633     BRL      11,231,110           8.02
     VIBRA   ENERGIA
                                     329,500     BRL        933,212         0.67
     WEG
                                                 9,243,549          6.62
                                    1,129,600      BRL
                                                85,734,427          61.28
                               小計
     米国
     MERCADOLIBRE
                                                 2,521,267          1.80
                                      1,924    USD
                                                 2,521,267          1.80
                               小計
     株式   合計
                                                88,255,694          63.08
     預託証書（DR）
     ブラジル
     VALE
                                                  660,823         0.47
                                     41,392    USD
                                                  660,823         0.47
                               小計
                                                  660,823         0.47
     預託証書（DR）　合計
     優先株
     ブラジル
     BANCO   BRADESCO
                                    2,401,314      BRL       6,317,939          4.52
     BRADESPAR     BRASIL
                                     566,300     BRL       3,027,936          2.16
     CENTRAIS     ELECTRICAS      BRASILEIRAS      "B"
                                     588,100     BRL       4,244,086          3.03
     GERDAU                                917,490     BRL       4,621,605          3.30
     ITAU   INVESTIMENTOS
                                    1,453,400      BRL       2,364,883          1.69
     ITAU   UNIBANCO     BANCO   MULTIPLO
                                    2,711,300      BRL      13,293,807           9.51
                                                 8,238,423          5.89
     PETROBRAS                               1,751,399      BRL
                                                42,108,679          30.10
                               小計
                                                42,108,679          30.10
     優先株　合計
                                                131,025,196           93.65
     取引所で取引される譲渡可能有価証券　合計
     投資信託
     ドイツ
     ISHARES    MSCI   BRAZIL    UCITS
                                                 3,846,620          2.75
                                     120,773     USD
                                                 3,846,620          2.75
                               小計
                                                 3,846,620          2.75
     投資信託　合計
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
        それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実
       な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるい
       は市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

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    　　　「ＨＳＢＣ          グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の通貨以外の有価
       証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評
       価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
        マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
       マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

        カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
       に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
       れ、毎月払い出されます。
    （3）一口当たり情報

    　2023年6月29日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                               701,163.890
    　一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                              ＵＳＤ　10.986

    ※上記の一口当たり情報は、2023年6月29日現在における「ＨＳＢＣ                                   グローバル・インベストメント・ファンド
     Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況です。
     なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
      以下は「     ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓ      ファンド     」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                グローバル・インベストメント・ファ

    ンド   Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ（ルクセンブルク）エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
    ものです。
     また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスＪ１Ｃの一口当たり情報につきましては、(3)                                                 一口当たり情報
    に記載しております。
    （1）純資産計算書

          　　　　　　　　　　　　対象年月日
                                       （2023年3月31日現在）
     科目
                                         金額（米ドル）
    資産
      有価証券時価評価額                                            963,874,231
       有価証券（取得価額）                                          698,558,861
       投資にかかる評価損益                                          265,315,370
      銀行預金                                            12,793,988
      配当および未収利息                                              194,893
      未収金                                             1,725,478
      直物為替取引にかかる未収金                                              138,203
      設定にかかる未収金                                             2,689,561
      その他資産                                                162
    資産計                                             981,416,516
    負債
      当座借越                                               3,975
      直物為替取引にかかる未払金                                              138,065
      解約・分配にかかる未払金                                             3,144,067
      その他負債                                            24,810,436
    負債計                                              28,096,543
    純資産額                                             953,319,973
    2023  年3月31日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                                          2,104,125.239
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    一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                                                 9.74
    （2）   附属明細表

                                              評価額金額         投資比率
             種類／国・地域／銘柄名                       数量      通貨
                                              （米ドル）         （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     インド
     APOLLO    HOSPITALS     ENTERPRISE
                                     400,000     INR      20,982,083           2.20
     ASIAN   PAINTS
                                     550,000     INR      18,482,128           1.94
     AVENUE    SUPERMARTS
                                     250,000     INR      10,346,029           1.09
     AXIS   BANK
                                    3,610,471      INR      37,715,929           3.96
     BHARAT    ELECTRONICS
                                    7,000,000      INR       8,308,947          0.87
     BHARAT    PETROLEUM
                                     500,000     INR       2,094,728          0.22
     BRITANNIA     INDUSTRIES
                                     175,000     INR       9,203,617          0.97
     CIPLA                                500,000     INR       5,478,660          0.57
     CONTAINER     CORP
                                    1,000,000      INR       7,060,506          0.74
     DABUR   INDIA
                                    1,400,000      INR       9,282,511          0.97
     DALMIA    BHARAT
                                     936,878     INR      22,437,990           2.35
     DLF                               6,954,842      INR      30,186,380           3.17
     FSN  E-COMMERCE      VENTURES
                                    5,776,622      INR       8,733,554          0.92
     GODREJ    CONSUMER     PRODUCTS
                                     700,000     INR       8,246,342          0.87
     GUJARAT    GAS
                                    1,217,225      INR       6,807,247          0.71
     HCL  TECHNOLOGIES
                                    1,700,000      INR      22,449,122           2.35
     HDFC   BANK
                                    3,920,640      INR      76,786,009           8.05
     HDFC   BANK   (INE001A01036)
                                    1,000,000      INR      31,947,191           3.35
     HINDUSTAN     UNILEVER
                                    1,025,209      INR      31,939,815           3.35
     ICICI   BANK
                                    2,500,000      INR      26,686,034           2.80
     INFOSYS                               1,800,000      INR      31,275,637           3.28
     JINDAL    STEEL   & POWER
                                    3,000,000      INR      19,938,551           2.09
     LARSEN    & TOUBRO
                                    1,850,000      INR      48,718,036           5.11
     MAHINDRA     & MAHINDRA
                                    1,200,000      INR      16,918,930           1.77
     MARUTI    SUZUKI    INDIA
                                     150,000     INR      15,134,883           1.59
     METROPOLIS      HEALTHCARE
                                     150,000     INR       2,278,405          0.24
     ONGC                               6,000,000      INR      11,027,895           1.16
     PHOENIX    MILLS
                                     637,674     INR      10,094,387           1.06
     PI  INDUSTRIES
                                     400,000     INR      14,748,639           1.55
     PRESTIGE     ESTATES    PROJECTS
                                     193,741     INR        950,523         0.10
     RELIANCE     INDUSTRIES
                                    2,550,000      INR      72,328,993           7.59
     SBI  CARDS   AND  PAYMENT    SERVICES
                                    2,518,512      INR      22,683,693           2.38
     SBI  LIFE   INSURANCE
                                    1,508,529      INR      20,211,618           2.12
     SONA   BLW  PRECISION     FORGINGS
                                    2,067,835      INR      10,404,280           1.09
     SRF                                500,000     INR      14,673,744           1.54
     STATE   BANK   OF  INDIA
                                    5,000,000      INR      31,865,056           3.34
     SUN  PHARMACEUTICALS
                                    3,100,000      INR      37,083,442           3.89
     TATA   MOTORS
                                    1,914,623      INR       9,803,466          1.03
     TECH   MAHINDRA
                                    1,743,445      INR      23,374,987           2.45
     TITAN   INDUSTRIES
                                     700,000     INR      21,420,984           2.25
     ULTRATECH     CEMENT
                                     275,000     INR      25,505,324           2.68
     UNITED    BREWERIES
                                     250,000     INR       4,333,191          0.45
     UNITED    SPIRITS
                                     500,000     INR       4,601,345          0.48
                                42/84


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     UTI  ASSET   MANAGEMENT
                                     800,000     INR       6,249,019          0.66
     VARUN   BEVERAGES
                                     12,856    INR        216,972         0.02
                                                 7,834,121          0.82
     ZOMATO                              12,624,072      INR
                                                878,850,943           92.19
                               小計
     株式   合計
                                                878,850,943           92.19
     預託証書（DR）
     インド
     ICICI   BANK
                                    1,996,467      USD      42,844,182           4.50
     INFOSYS
                                                42,179,106           4.42
                                    2,433,176      USD
                                                85,023,288           8.92
                               小計
                                                85,023,288           8.92
     預託証書（DR）　合計
                                                963,874,231          101.11
     取引所で取引される譲渡可能有価証券　合計
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
        それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実
       な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるい
       は市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

    　　　「ＨＳＢＣ          グローバル・インベストメント・ファンド                      Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の通貨以外の有価
       証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評
       価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
        マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
       マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

    　　　　カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
        に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
        れ、毎月払い出されます。
    （3）一口当たり情報

     　2023年6月29日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                               740,116.470
     　一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                              ＵＳＤ　10.659
    ※上記の一口当たり情報は、2023年6月29日現在における「ＨＳＢＣ                                   グローバル・インベストメント・ファンド
     Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況です。
     なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
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     中間財務諸表

     【ＨＳＢＣ      新ＢＩＣｓファンド】
     （１）【中間貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                 第17期計算期間末             第18期中間計算期間末
                                 2023年6月29日現在              2023年12月29日現在
      資産の部
       流動資産
                                      121,494,028               83,650,159
         コール・ローン
                                     3,231,326,617              3,244,535,230
         投資証券
                                     3,352,820,645              3,328,185,389
         流動資産合計
                                     3,352,820,645              3,328,185,389
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       48,638,561                  －
         未払収益分配金
                                        8,104,922              5,831,386
         未払解約金
                                         838,352              900,279
         未払受託者報酬
                                       21,123,092              22,507,015
         未払委託者報酬
                                           366              249
         未払利息
                                         637,918             1,228,758
         その他未払費用
                                       79,343,211              30,467,687
         流動負債合計
                                       79,343,211              30,467,687
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     2,431,928,056              2,339,776,101
         元本
         剰余金
                                      841,549,378              957,941,601
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      907,535,911              854,686,953
          （分配準備積立金）
                                     3,273,477,434              3,297,717,702
         元本等合計
                                     3,273,477,434              3,297,717,702
       純資産合計
                                     3,352,820,645              3,328,185,389
      負債純資産合計
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     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                 第17期中間計算期間              第18期中間計算期間
                                 自　2022年      6月30日         自　2023年      6月30日
                                 至　2022年12月29日              至　2023年12月29日
      営業収益
                                         142,505                 －
       受取配当金
                                          2,846             134,188
       受取利息
                                     △ 206,892,306              227,599,574
       有価証券売買等損益
                                      △ 45,029,553             △ 51,621,299
       為替差損益
                                     △ 251,776,508              176,112,463
       営業収益合計
      営業費用
                                         30,798              15,460
       支払利息
                                         959,187              900,279
       受託者報酬
                                       24,938,869              22,507,015
       委託者報酬
                                        1,284,670              1,245,153
       その他費用
                                       27,213,524              24,667,907
       営業費用合計
                                     △ 278,990,032              151,444,556
      営業利益又は営業損失（△）
                                     △ 278,990,032              151,444,556
      経常利益又は経常損失（△）
                                     △ 278,990,032              151,444,556
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 16,364,075               3,832,290
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                      881,799,532              841,549,378
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       17,442,899              18,553,408
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           －              －
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       17,442,899              18,553,408
       少額
                                       86,352,769              49,773,451
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       86,352,769              49,773,451
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －              －
       加額
                                           －              －
      分配金
                                      550,263,705              957,941,601
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                    投資証券
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投
                         資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国
                         金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評
                         価しております。
     ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方                    外国為替予約取引
       法                  個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                         は、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用
                         して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されて
                         いない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
     ３．その他中間財務諸表作成のための重要                    外貨建取引等の処理基準
       な事項                  「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及
                         び第61条に基づいて処理しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

               第17期計算期間末                           第18期中間計算期間末
              2023年6月29日現在                            2023年12月29日現在
     １.   受益権の総数                         １.   受益権の総数
                         2,431,928,056       口                     2,339,776,101       口
     ２.   1 単位当たりの純資産の額                         ２.   1 単位当たりの純資産の額
        1 口当たり純資産額                   1.3460   円     1 口当たり純資産額                   1.4094   円
        (10,000    口当たり純資産額)               (13,460    円)      (10,000    口当たり純資産額)               (14,094    円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

      第17期中間計算期間(自            2022年6月30日        至  2022年12月29日)
       該当事項はありません。
      第18期中間計算期間(自            2023年6月30日        至  2023年12月29日)

       該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                    期別        第17期計算期間末                  第18期中間計算期間末
     項目
                            2023年6月29日現在                   2023年12月29日現在
     中間貸借対照表計上額、時価及びその                   金融商品は時価または時価の近似値と考                    同左
     差額                  えられる帳簿価額で計上しているため、貸
                       借対照表計上額と時価との間に重要な差額
                       はありません。
     時価の算定方法                  投資証券                    同左
                       「（重要な会計方針に係る事項に関する
                       注記）」に記載しております。
                       金銭債権及び金銭債務                    同左
                       貸借対照表に計上している金銭債権及び
                       金銭債務は、短期間で決済されるため、帳
                       簿価額は時価と近似していることから、当
                       該帳簿価額を時価としております。
    （ 有価証券に関する注記           ）

       該当事項はありません。
    （デリバティブ取引に関する注記）

     第17期計算期間末(2023年6月29日現在)
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       該当事項はありません。
     第18期中間計算期間末(2023年12月29日現在)

       該当事項はありません。
    （ その他の注記       ）

     元本の移動
                                                       （単位：円）
               第17期計算期間末                           第18期中間計算期間末
              2023年6月29日現在                            2023年12月29日現在
     投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                    2,716,357,404       円 期首元本額                    2,431,928,056       円
     期中追加設定元本額                     117,172,498      円 期中追加設定元本額                      51,647,610     円
     期中一部解約元本額                     401,601,846      円 期中一部解約元本額                     143,799,565      円
    ( 追加情報)

              第17期中間計算期間                            第18期中間計算期間
              自　2022年      6月30日                      自　2023年      6月30日
              至　2022年12月29日                            至　2023年12月29日
     　当ファンドは2023年2月3日付で投資信託約款変更を行い、                            該当事項はありません。
     当ファンドの名称を「ＨＳＢＣ               新ＢＲＩＣｓ       ファンド」か
     ら「ＨＳＢＣ       新ＢＩＣｓファンド」に変更しました。ロシ
     ア株式等（ロシア企業が発行する株式（ADR（米国預託証
     書）及びGDR（グローバル預託証書）等を含みます。）、以
     下同じ。）への投資につきましては、ロシア市場への投資が
     出来ない状態が継続し、投資の正常化について見通しが立た
     ない中、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)4                        ヶ国の
     株式等を主要投資対象とする当ファンドの運用方針の維持は
     困難となっております。そのため、投資信託約款の「運用の
     基本方針」に規定する主要投資対象を変更し、BRICs(ブラジ
     ル、ロシア、インド、中国)諸国からBICs(ブラジル、イン
     ド、中国)諸国の株式等へと変更し、主要投資対象からロシ
     ア株式等をはずして運用を行うことが、受益者の利益に資す
     るものと判断し、所要の手続きを行ったものです。
     　なお、2023年2月3日付で当該事項につき金融庁長官に届出
     を行っております。
    （参考）

     当ファンドは「ＨＳＢＣ             グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」、「ＨＳ
    ＢＣ   グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」、「ＨＳＢＣ                    グローバル・イン
    ベストメント・ファンド             Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部
    に投資証券として計上しております。
     これらの証券のうち、「ＨＳＢＣ                  グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese     Equity‐クラスＪ１
    Ｃ」、「ＨＳＢＣ          グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」、「ＨＳＢＣ                    グ
    ローバル・インベストメント・ファンド                     Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況は以下のとおりです。なお、以下
    に記載した情報は監査対象外です。
     以下は「     ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓ      ファンド     」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                グローバル・インベストメント・ファ

    ンド   Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ（ルクセンブルク）エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
    ものです。
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     また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスＪ１Ｃの一口当たり情報につきましては、(3)                                                   一口当たり
    情報に記載しております。
     （1）純資産計算書

           　　　　　　　　　　　　対象年月日
                                        （2023年3月31日現在）
     科目
                                         金額（米ドル）
     資産
      有価証券時価評価額                                            710,635,179
        有価証券（取得価額）                                          717,360,903
        投資にかかる評価損益                                         △  6,725,724
      銀行預金                                            52,529,133
      配当および未収利息                                              31,640
      未収金                                             1,185,200
      直物為替取引にかかる未収金                                             9,018,663
      設定にかかる未収金                                             8,169,902
     資産計                                             781,569,717
     負債
      当座借越                                              68,607
      未払金                                              186,763
      直物為替取引にかかる未払金                                             9,019,296
      解約・分配にかかる未払金                                             9,534,353
      その他負債                                             1,134,680
     負債計                                              19,943,699
     純資産額                                             761,626,018
     2023  年3月31日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                                          2,145,542.861
     一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                                                 9.15
    （2）   附属明細表

                                              評価額金額         投資比率
             種類／国・地域／銘柄名                       数量      通貨
                                              （米ドル）         （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     中国
     AIR  CHINA   "H"
                                   15,340,000      HKD      13,718,151           1.80
     ALIBABA    GROUP   HOLDING
                                    5,734,328      HKD      73,341,427           9.63
     ANHUI   CONCH   CEMENT    "H"
                                     868,000     HKD       3,007,612          0.39
     BAIDU
                                    1,417,636      HKD      26,853,989           3.53
     BYD  "H"
                                     125,500     HKD       3,673,896          0.48
     CHINA   COMMUNICATIONS        CONSTRUCTION       "H"
                                    9,037,000      HKD       5,376,186          0.71
     CHINA   CONSTRUCTION       BANK   "H"
                                   38,482,480      HKD      24,952,493           3.28
     CHINA   MERCHANTS     BANK   "H"
                                    1,783,000      HKD       9,108,122          1.20
     CHINA   RAILWAY    CONSTRUCTION
                                    9,236,000      CNY      12,109,746           1.59
     CHINA   RESOURCES     LAND
                                    2,810,000      HKD      12,815,113           1.68
     CHINA   TELECOM    CORP   "H"
                                   12,772,000      HKD       6,784,660          0.89
     CITIC   SECURITIES      "A"
                                    1,970,700      CNY       5,873,227          0.77
     CONTEMPORARY       AMPEREX    TECHNOLOGY
                                     260,557     CNY      15,396,024           2.02
     COUNTRY    GARDEN    SERVICES     HOLDINGS
                                    1,471,000      HKD       2,544,753          0.33
     HANGZHOU     ROBAM   APPLIANCES
                                     702,000     CNY       2,897,141          0.38
     HANS   LASER   TECHNOLOGY
                                     863,600     CNY       3,814,149          0.50
     HUNDSUN    ELECTRONICS
                                    1,716,944      CNY      13,297,112           1.75
     JA  SOLAR   TECHNOLOGY
                                     400,061     CNY       3,338,184          0.44
     JD  HEALTH    INTERNATIONAL
                                     311,050     HKD       2,314,068          0.30
     JIANGSU    HENGRUI    MEDICINE
                                    2,031,907      CNY      12,661,257           1.66
     JIANGXI    COPPER    "H"
                                    2,322,000      HKD       3,934,114          0.52
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     KWEICHOU     MOUTAI
                                     80,139    CNY      21,224,704           2.79
     LUXSHARE     PRECISION     INDUSTRY
                                    1,149,865      CNY       5,071,765          0.67
     MEITUAN    DIANPING
                                    1,685,670      HKD      30,814,673           4.05
     MIDEA   GROUP
                                    1,063,378      CNY       8,326,778          1.09
     MIDEA   REAL   ESTATE    HOLDING
                                       600   HKD          734       0.00
     NAURA   TECHNOLOGY      GROUP
                                     147,500     CNY       5,706,305          0.75
     NETEASE                               1,652,615      HKD      29,052,525           3.81
     NORTH   HUAJIN    CHEMICAL     INDUSTRIES
                                    4,637,356      CNY       5,020,763          0.66
     PING   AN  INSURANCE     "H"
                                    2,329,500      HKD      15,164,103           1.99
     POLY   PROPERTY     SERVICEST
                                     651,600     HKD       3,992,632          0.52
     SANY   HEAVY   INDUSTRY
                                     837,400     CNY       2,082,578          0.27
     SHANXI    XINGHUACUN      FEN
                                     181,800     CNY       7,206,548          0.95
     SHENZHEN     MINDRAY    BIO  MEDICAL    ELECTRONICS
                                     143,600     CNY       6,513,756          0.86
     SHENZOU    INTERNATIONAL       GROUP   HOLDINGS
                                     319,900     HKD       3,357,953          0.44
     SUNGROW    POWER   SUPPLY
                                     273,300     CNY       4,170,382          0.55
     SUNNY   OPTICAL    TECHNOLOGY      GROUP
                                     968,900     HKD      11,719,445           1.54
     SUZHOU    DONGSHAN     PRECISION
                                    1,749,100      CNY       7,699,568          1.01
     TENCENT    HOLDINGS
                                    1,522,700      HKD      74,835,846           9.82
     TSINGTAO     BREWERY    "H"
                                     824,000     HKD       8,995,828          1.18
     VENUSTECH     GROUP
                                    1,052,092      CNY       5,090,632          0.67
     WULIANGYE     YIBIN
                                     533,000     CNY      15,279,874           2.01
     WUXI   BIOLOGICS
                                    2,079,000      HKD      12,871,343           1.69
     XIAOMI                               4,600,400      HKD       7,091,108          0.93
     ZHEJIANG     SANHUA
                                    3,659,900      CNY      13,714,273           1.80
     ZHEJIANG     SHUANGHUAN      DRIVELINE
                                    2,422,004      CNY       9,308,283          1.22
     ZTE  CORPORATION
                                                12,561,839           1.65
                                    2,651,200      CNY
                                                584,685,662           76.77
                               小計
     香港
     BEIGENE                                284,905     HKD       4,696,426          0.62
     CHINA   RESOURCES     ENTERPRISES
                                    1,134,000      HKD       9,100,950          1.19
     CHINA   RESOURCES     GAS  GROUP
                                     968,700     HKD       3,572,490          0.47
     CNOOC                              12,311,000      HKD      18,286,263           2.41
     JIUMAOJIU     INTERNATIONAL       HOLDINGS
                                    3,289,000      HKD       7,826,613          1.03
     LI  NING
                                                 4,423,710          0.58
                                     561,000     HKD
                                                47,906,452           6.30
                               小計
     台湾
     TAIWAN    SEMICONDUCTOR       MANUFACTURING                                 3,851,219          0.51
                                     220,000     TWD
                                                 3,851,219          0.51
                               小計
     株式   合計
                                                636,443,333           83.58
     預託証書（DR）
     中国
     HUAZHU    GROUP
                                     337,919     USD      16,564,789           2.17
     LI  AUTO
                                     106,117     USD       2,658,231          0.35
     PINDUODUO                                244,875     USD      18,375,420           2.41
     TRIP   COM
                                                23,637,812           3.10
                                     629,670     USD
                                                61,236,252           8.03
                               小計
                                                61,236,252           8.03
     預託証書（DR）　合計
                                                697,679,585           91.61
     取引所で取引される譲渡可能有価証券　合計
     取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     中国
     NEW  ORIENTAL     EDUCATION     AND  TECHNOLOGY                              4,502,711          0.59
                                    1,155,100      HKD
                                                 4,502,711          0.59
                               小計
     香港
     SEMICONDUCTOR       MANUFACTURING       INTERNATIONAL
                                                 3,769,782          0.49
                                    1,591,000      HKD
                                                 3,769,782          0.49
                               小計
     米国
     YUM  CHINA   HOLDING                                       4,683,101          0.62
                                     73,831    USD
                                                 4,683,101          0.62
                               小計
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     株式   合計
                                                12,955,594           1.70
                                                12,955,594           1.70
     取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券　合計
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
        それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実
       な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるい
       は市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

        「ＨＳＢＣ      グローバル・インベストメント・ファンド                      Chinese    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の通貨以外の有価
       証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評
       価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
        マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
       マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

    　　　　カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
        に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
        れ、毎月払い出されます。
     （3）一口当たり情報

     　2023年12月29日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                               894,576.714
     　一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                              ＵＳＤ　7.759
    ※上記の一口当たり情報は、2023年12月29日現在における「ＨＳＢＣ                                    グローバル・インベストメント・ファンド
     Chinese     Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況です。
     なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
     以下は「     ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓ      ファンド     」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                グローバル・インベストメント・ファ

    ンド   Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ（ルクセンブルク）エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
    ものです。
     また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスＪ１Ｃの一口当たり情報につきましては、(3)                                                   一口当たり
    情報に記載しております。
     （1）純資産計算書

           　　　　　　　　　　　　対象年月日
                                       （2023年3月31日現在）
     科目
                                         金額（米ドル）
     資産
      有価証券時価評価額                                            134,871,816
        有価証券（取得価額）                                          155,667,077
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        投資にかかる評価損益                                         △  20,795,261
      銀行預金                                             6,129,681
      配当および未収利息                                              544,767
      直物為替取引にかかる未収金                                              137,527
      設定にかかる未収金                                              447,158
     資産計                                             142,130,949
     負債
      当座借越                                              50,442
      未払金                                             1,391,641
      直物為替取引にかかる未払金                                              137,693
      解約・分配にかかる未払金                                              366,310
      その他負債                                              274,488
     負債計                                              2,220,574
     純資産額                                             139,910,375
     2023  年3月31日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                                          2,135,338.594
     一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                                                 9.29
    （2）   附属明細表

                                              評価額金額         投資比率
             種類／国・地域／銘柄名                       数量      通貨
                                              （米ドル）         （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     ブラジル
     AMBEV
                                    2,093,700      BRL       5,938,053          4.24
     ATACADAO     DISTRIBUICAO       COMERCIO     E INDUSTRIA     LTDA
                                     702,400     BRL       1,770,459          1.27
     B3  SA  BRASIL    BOLSA   BALCAO
                                                           3.94
                                    2,687,269      BRL       5,512,075
     BANCO   BTG  PACTUAL
                                                           3.90
                                    1,376,700      BRL       5,454,939
     BANCO   DO  BRASIL
                                                           0.73
                                     132,300     BRL       1,025,209
     BB  SEGURIDADE      PARTICIPACOES
                                                           0.80
                                     175,300     BRL       1,123,317
     BRF
                                                           0.14
                                     159,300     BRL        197,623
     CENTRAIS     ELECTRICAS      BRASILEIRAS
                                     456,600                      2.17
                                          BRL       3,035,745
     COSAN   INDUSTRIA     COMERCIO
                                                           2.92
                                    1,335,000      BRL       4,083,793
     ENERGISA
                                                           1.76
                                     302,800     BRL       2,457,516
     HAPVIDA    PARTICIPACOES       E INVESTIMENTOS
                                                           1.67
                                    4,493,323      BRL       2,330,741
     INTER   & CO
                                                           0.19
                                     148,074     BRL        259,628
     JBS
                                                           0.78
                                     304,400     BRL       1,090,863
     KLABIN                                179,800     BRL        645,049         0.46
     LOCALIZA     RENT   A CAR
                                     576,065     BRL       6,187,565          4.41
     LOCALIZA     RENT   A CAR  SA  RIGHTS
                                      2,577    BRL         7,034        0.01
     LOJAS   RENNER
                                    1,185,910      BRL       3,943,483          2.82
     MAGAZINE     LUIZA
                                    2,886,600      BRL       1,907,225          1.36
     NATURA    & CO  HOLDINGS
                                     501,400     BRL       1,313,267          0.94
     PETRO   RIO
                                     365,200     BRL       2,278,966          1.63
     RAIA   DROGASIL
                                     296,100     BRL       1,458,235          1.04
     REDE   D'OR   SAO  LUIZ
                                     605,800     BRL       2,585,575          1.85
     SABESP    ON
                                     354,900     BRL       3,559,324          2.54
     SUZANO    PAPEL   E CELULOSE
                                     670,100     BRL       5,585,213          3.99
     TOTVS
                                     102,700     BRL        575,659         0.41
     VALE
                                     701,633     BRL      11,231,110           8.02
     VIBRA   ENERGIA
                                     329,500     BRL        933,212         0.67
     WEG
                                                 9,243,549          6.62
                                    1,129,600      BRL
                                                85,734,427          61.28
                               小計
     米国
     MERCADOLIBRE
                                                 2,521,267          1.80
                                      1,924    USD
                                                 2,521,267          1.80
                               小計
     株式   合計
                                                88,255,694          63.08
                                51/84


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     預託証書（DR）
     ブラジル
     VALE
                                                  660,823         0.47
                                     41,392    USD
                                                  660,823         0.47
                               小計
                                                  660,823         0.47
     預託証書（DR）　合計
     優先株
     ブラジル
     BANCO   BRADESCO
                                    2,401,314      BRL       6,317,939          4.52
     BRADESPAR     BRASIL
                                     566,300     BRL       3,027,936          2.16
     CENTRAIS     ELECTRICAS      BRASILEIRAS      "B"
                                     588,100     BRL       4,244,086          3.03
     GERDAU                                917,490     BRL       4,621,605          3.30
     ITAU   INVESTIMENTOS
                                    1,453,400      BRL       2,364,883          1.69
     ITAU   UNIBANCO     BANCO   MULTIPLO
                                    2,711,300      BRL      13,293,807           9.51
                                                 8,238,423          5.89
     PETROBRAS                               1,751,399      BRL
                                                42,108,679          30.10
                               小計
                                                42,108,679          30.10
     優先株　合計
                                                131,025,196           93.65
     取引所で取引される譲渡可能有価証券　合計
     投資信託
     ドイツ
     ISHARES    MSCI   BRAZIL    UCITS
                                                 3,846,620          2.75
                                     120,773     USD
                                                 3,846,620          2.75
                               小計
                                                 3,846,620          2.75
     投資信託　合計
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
        それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実
       な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるい
       は市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

       　「ＨＳＢＣ       グローバル・インベストメント・ファンド                      Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の通貨以外の有価証
       券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価
       額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
        マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
       マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

    　　　　カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
        に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
        れ、毎月払い出されます。
     （3）一口当たり情報

     　2023年12月29日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                               654,163.890
     　一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                              ＵＳＤ　12.405
    ※上記の一口当たり情報は、2023年12月29日現在における「ＨＳＢＣ                                    グローバル・インベストメント・ファンド
     Brazil    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況です。
     なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
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     以下は「     ＨＳＢＣ     新ＢＩＣｓ      ファンド     」が投資対象とする「ＨＳＢＣ                グローバル・インベストメント・ファ

    ンド   Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
     ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
    す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
    けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣイ
    ンベストメント・ファンズ（ルクセンブルク）エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
    ものです。
     また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスＪ１Ｃの一口当たり情報につきましては、(3)                                                   一口当たり
    情報に記載しております。
     （1）純資産計算書

           　　　　　　　　　　　　対象年月日
                                       （2023年3月31日現在）
     科目
                                         金額（米ドル）
     資産
      有価証券時価評価額                                            963,874,231
        有価証券（取得価額）                                          698,558,861
        投資にかかる評価損益                                          265,315,370
      銀行預金                                            12,793,988
      配当および未収利息                                              194,893
      未収金                                             1,725,478
      直物為替取引にかかる未収金                                              138,203
      設定にかかる未収金                                             2,689,561
      その他資産                                                162
     資産計                                             981,416,516
     負債
      当座借越                                               3,975
      直物為替取引にかかる未払金                                              138,065
      解約・分配にかかる未払金                                             3,144,067
      その他負債                                            24,810,436
     負債計                                              28,096,543
     純資産額                                             953,319,973
     2023  年3月31日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                                          2,104,125.239
     一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                                                 9.74
    （2）   附属明細表

                                              評価額金額         投資比率
             種類／国・地域／銘柄名                       数量      通貨
                                              （米ドル）         （％）
     取引所で取引される譲渡可能有価証券
     株式
     インド
     APOLLO    HOSPITALS     ENTERPRISE
                                     400,000     INR      20,982,083           2.20
     ASIAN   PAINTS
                                     550,000     INR      18,482,128           1.94
     AVENUE    SUPERMARTS
                                     250,000     INR      10,346,029           1.09
     AXIS   BANK
                                    3,610,471      INR      37,715,929           3.96
     BHARAT    ELECTRONICS
                                    7,000,000      INR       8,308,947          0.87
     BHARAT    PETROLEUM
                                     500,000     INR       2,094,728          0.22
     BRITANNIA     INDUSTRIES
                                     175,000     INR       9,203,617          0.97
     CIPLA                                500,000     INR       5,478,660          0.57
     CONTAINER     CORP
                                    1,000,000      INR       7,060,506          0.74
     DABUR   INDIA
                                    1,400,000      INR       9,282,511          0.97
     DALMIA    BHARAT
                                     936,878     INR      22,437,990           2.35
     DLF                               6,954,842      INR      30,186,380           3.17
     FSN  E-COMMERCE      VENTURES
                                    5,776,622      INR       8,733,554          0.92
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     GODREJ    CONSUMER     PRODUCTS
                                     700,000     INR       8,246,342          0.87
     GUJARAT    GAS
                                    1,217,225      INR       6,807,247          0.71
     HCL  TECHNOLOGIES
                                    1,700,000      INR      22,449,122           2.35
     HDFC   BANK
                                    3,920,640      INR      76,786,009           8.05
     HDFC   BANK   (INE001A01036)
                                    1,000,000      INR      31,947,191           3.35
     HINDUSTAN     UNILEVER
                                    1,025,209      INR      31,939,815           3.35
     ICICI   BANK
                                    2,500,000      INR      26,686,034           2.80
     INFOSYS                               1,800,000      INR      31,275,637           3.28
     JINDAL    STEEL   & POWER
                                    3,000,000      INR      19,938,551           2.09
     LARSEN    & TOUBRO
                                    1,850,000      INR      48,718,036           5.11
     MAHINDRA     & MAHINDRA
                                    1,200,000      INR      16,918,930           1.77
     MARUTI    SUZUKI    INDIA
                                     150,000     INR      15,134,883           1.59
     METROPOLIS      HEALTHCARE
                                     150,000     INR       2,278,405          0.24
     ONGC                               6,000,000      INR      11,027,895           1.16
     PHOENIX    MILLS
                                     637,674     INR      10,094,387           1.06
     PI  INDUSTRIES
                                     400,000     INR      14,748,639           1.55
     PRESTIGE     ESTATES    PROJECTS
                                     193,741     INR        950,523         0.10
     RELIANCE     INDUSTRIES
                                    2,550,000      INR      72,328,993           7.59
     SBI  CARDS   AND  PAYMENT    SERVICES
                                    2,518,512      INR      22,683,693           2.38
     SBI  LIFE   INSURANCE
                                    1,508,529      INR      20,211,618           2.12
     SONA   BLW  PRECISION     FORGINGS
                                    2,067,835      INR      10,404,280           1.09
     SRF                                500,000     INR      14,673,744           1.54
     STATE   BANK   OF  INDIA
                                    5,000,000      INR      31,865,056           3.34
     SUN  PHARMACEUTICALS
                                    3,100,000      INR      37,083,442           3.89
     TATA   MOTORS
                                    1,914,623      INR       9,803,466          1.03
     TECH   MAHINDRA
                                    1,743,445      INR      23,374,987           2.45
     TITAN   INDUSTRIES
                                     700,000     INR      21,420,984           2.25
     ULTRATECH     CEMENT
                                     275,000     INR      25,505,324           2.68
     UNITED    BREWERIES
                                     250,000     INR       4,333,191          0.45
     UNITED    SPIRITS
                                     500,000     INR       4,601,345          0.48
     UTI  ASSET   MANAGEMENT
                                     800,000     INR       6,249,019          0.66
     VARUN   BEVERAGES
                                     12,856    INR        216,972         0.02
                                                 7,834,121          0.82
     ZOMATO                              12,624,072      INR
                                                878,850,943           92.19
                               小計
     株式   合計
                                                878,850,943           92.19
     預託証書（DR）
     インド
     ICICI   BANK
                                    1,996,467      USD      42,844,182           4.50
     INFOSYS
                                                42,179,106           4.42
                                    2,433,176      USD
                                                85,023,288           8.92
                               小計
                                                85,023,288           8.92
     預託証書（DR）　合計
                                                963,874,231          101.11
     取引所で取引される譲渡可能有価証券　合計
    財務諸表に対する注記

    重要な会計方針の要約
    １）財務諸表の表示

    　　　当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
    ２）有価証券の評価

        公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、そ
       の他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相
       場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
        それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実
       な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるい
       は市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
    ３）為替換算

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       　「ＨＳＢＣ       グローバル・インベストメント・ファンド                      Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の通貨以外の有価証
       券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価
       額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
    ４）手数料等

       ①マネジメントフィー
        マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
       マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
    　　②事務手数料等

    　　　　カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
        に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
        れ、毎月払い出されます。
     （3）一口当たり情報

     　2023年12月29日現在の口数（クラスＪ１Ｃ）                               640,116.470
     　一口当たり純資産額（クラスＪ１Ｃ）                              ＵＳＤ　12.217
    ※上記の一口当たり情報は、2023年12月29日現在における「ＨＳＢＣ                                    グローバル・インベストメント・ファンド
     Indian    Equity‐クラスＪ１Ｃ」の状況です。
     なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です
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    ２【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】
                                                    2024  年1月31日現在
     Ⅰ　資産総額                                              3,288,196,602       円　
     Ⅱ　負債総額                                               45,596,852     円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              3,242,599,750       円　
     Ⅳ　発行済口数                                              2,313,243,658       口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                 1.4018   円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                                （14,018    円）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    （１）名義書換
      該当事項はありません。
      委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合また
      は当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継するものが存在しない場合等その他やむ
      を得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
    （２）受益者に対する特典
      該当事項はありません。
    （３）受益権の譲渡
      ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
       されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減
       少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
       ます。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設
       した他の振替機関等          （ 当該他の振替機関等の上位機関を含みます                      。） に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替
       先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
      ③前記①に規定する振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されて
       いる振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委
       託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設
       けることができます。
    （４）受益権の譲渡の対抗要件
      受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することがで
      きません。
    （５）受益権の再分割
      委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等に再分割で
      きます。
    （６）償還金
      償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                             （ 償還日以前において一
      部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で購入代金支払
      前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として購入申込者とします                                                     。） に支
      払います。
    （７）質権口記載または記録の受益権の取り扱いについて
      振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、換金申込の
      受付、換金代金および償還金の支払い等については、信託約款の規定によるほか、民法その他の法令等にした
      がって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （１）資本金の額（本書提出日現在）
          資本金　　　             495百万円
          発行可能株式総数　　　　24,000株
          発行済株式総数　　　　　              2,100株
         直近5ヶ年における資本金の額の増減
          該当事項はありません。
    （２）委託会社の機構
      ①会社の意思決定機構
       当社業務執行の最高機関である取締役会は3名以上の取締役で構成されます。取締役の選任は株主総会におい
       て、発行済株式総数の2分の1以上にあたる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行
       い、累積投票によらないものとします。
       取締役の任期は、選任後2年内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結時までとし、
       補欠または増員のために選任された取締役の任期は、他の取締役の残存任期と同一とします。
       取締役会はその決議をもって、取締役の中から代表取締役1名以上を選任します。
      ②投資運用の意思決定機構
       経営委員会の下部委員会として、運用本部、代表取締役、業務本部、商品企画本部、コンプライアンス部、リ
       スク管理責任部署の代表者を主要メンバーとする                          「 運用委員会      」 において、各ファンドのストラテジー、パ
       フォーマンスおよびリスク、再委託ファンドにかかる左記事項等を協議します。
       運用委員会の方針に基づいて運用本部が運用の指図を行います。
       なお、運用の指図に関する権限を外部の投資顧問会社に委託すること、あるいは外部の投資顧問会社からの助
       言を受けることがあります。その場合には運用本部が委託状況をモニタリングします。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ① 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うと
       ともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者（登録番号：関東財務局長（金商）第308号）として、その運用
       （投資運用業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業および第
       二種金融商品取引業を行っています。
      ②2024年1月末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
       （親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。）
                基本的性格               ファンド数            純資産総額
             追加型株式投資信託                   41           775,079    百万円
             単位型株式投資信託                   3           18,281   百万円
                合　　　計                 44           793,360    百万円
    ３ 【委託会社等の経理状況】

    （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以
        下「財務諸表等規則」という。）                  第2条に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
        令」（平成19年8月6日内閣府令                第52号）により作成しております。
    （２）   当社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38
        号、以下「中間財務諸表等規則」という）第38条及び第57条の規定に基づき、中間財務諸表等規則及び「金
        融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日                            内閣府令第52号）により作成しております。
    （３）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期事業年度（自                                            2022年1月1日　至          2022年
        12月31日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
        また、当中間会計期間（自              2023年1月1日　至          2023年6月30日）の中間財務諸表については、ＰｗＣあらた
        有限責任監査法人により中間監査を受けております。
    （４）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                    　（単位：千円）
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
     資産の部
     　流動資産
     　　現金及び預金                     ※２             2,208,478                 1,872,405
     　　前払費用                                    18,098                 12,065
     　　未収入金                                    28,578                 21,657
     　　未収委託者報酬                                  1,700,876                 1,493,102
     　　未収運用受託報酬                                    73,265                 76,907
     　　未収収益                                   114,876                 133,598
     　　未収還付法人税等                                       -              48,618
     　　流動資産合計
                                       4,144,174                 3,658,355
     　固定資産
     　　有形固定資産                     ※１
     　　　　建物附属設備                                    1,307                   -
     　　　　器具備品                                     191                  24
     　　　　有形固定資産合計
                                         1,498                   24
     　　無形固定資産
     　　　　ソフトウェア                                    2,741                 4,441
     　　　　無形固定資産合計
                                         2,741                 4,441
     　　投資その他の資産
     　　　　敷金                                    34,632                 34,432
     　　　　繰延税金資産                                   166,885                 185,743
     　　　　投資その他の資産合計
                                        201,518                 220,176
     　　固定資産合計
                                        205,758                 224,642
     　資産合計
                                       4,349,932                 3,882,997
     負債の部
     　流動負債
     　　未払金                                   759,742                 665,231
     　　未払費用                     ※２             1,106,263                  977,866
     　　関係会社短期借入金                     ※２               24,415                 50,700
     　　未払消費税等                                   102,720                  13,231
     　　未払法人税等                                   122,398                    -
     　　賞与引当金                                   219,690                 218,338
     　　流動負債合計
                                       2,335,231                 1,925,369
     　負債合計
                                       2,335,231                 1,925,369
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                   495,000                 495,000
     　　利益剰余金
     　　　利益準備金                                   123,750                 123,750
     　　　その他利益剰余金
     　　　　繰越利益剰余金                                  1,395,951                 1,338,878
     　　　利益剰余金合計
                                       1,519,701                 1,462,628
     　　株主資本合計
                                       2,014,701                 1,957,628
     　純資産合計
                                       2,014,701                 1,957,628
     負債・純資産合計
                                       4,349,932                 3,882,997
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    （２）【損益計算書】
                                                     （単位：千円）
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自   2021年    1月  1日         （自   2022年    1月  1日
                             　至   2021年12月31日）               　至   2022年12月31日）
     営業収益
     　委託者報酬                                 6,181,425                  5,704,940
     　業務受託報酬                                  511,973                  364,328
     　運用受託報酬                                   91,406                  94,654
     　営業収益計
                                      6,784,805                  6,163,924
     営業費用
     　支払手数料                                 2,610,513                  2,386,382
     　広告宣伝費                                   49,229                  43,108
     　調査費
     　　調査費                                   71,941                  75,084
     　　委託調査費                                 1,448,127                  1,415,203
     　　調査費計
                                      1,520,069                  1,490,287
     　委託計算費
                                       147,568                  147,327
     　営業雑費
     　　通信費                                   4,823                  4,406
     　　印刷費                                   31,138                  25,829
     　　協会費                                   9,183                  8,506
     　　諸会費                                     288                  29
     　　営業雑費計
                                        45,435                  38,772
     　営業費用計
                                      4,372,815                  4,105,878
     一般管理費
     　給料
     　　役員報酬                                   72,612                  64,196
     　　給料・手当                                  724,292                  730,942
     　　退職金                                      -               39,181
     　　賞与引当金繰入額                                  225,864                  217,191
     　　給料計
                                      1,022,770                  1,051,511
     　交際費
                                         267                  764
     　旅費交通費                                   1,179                  4,913
     　租税公課                                   17,925                  13,121
     　不動産賃借料                                  101,361                  78,116
     　固定資産減価償却費                                     909                 1,433
     　弁護士費用等                                   41,713                  29,838
     　事務委託費                                  840,832                  856,188
     　保険料                                   5,080                  6,671
     　諸経費                                   66,135                  78,055
     　一般管理費計
                                      2,098,174                  2,120,616
     営業利益又は営業損失（△）
                                       313,815                 △62,570
     営業外収益
     　雑収入                                     218                   -
     　営業外収益計
                                         218                   -
     営業外費用
     　支払利息                                     482                 2,231
     　為替差損                                   7,304                  4,143
     　営業外費用計
                                        7,786                  6,374
     経常利益又は経常損失（△）
                                       306,247                 △68,944
     特別損失
     　固定資産除却損                                      -               1,341
     　特別損失計
                                          -               1,341
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     税引前当期純利益又は税引前当期純損失
                                       306,247                 △70,285
     （△）
     法人税、住民税及び事業税
                                       115,665                   5,645
     法人税等調整額                                  △12,316                  △18,857
     当期純利益又は当期純損失（△）
                                       202,898                 △57,073
    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度　（自          2021年1月1日　至          2021年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                  株主資本
                                利益剰余金
                                               株主資本       純資産合計
                               その他利益
                                               合　計
                                剰余金
                   資本金
                                       利益剰余金
                        利益準備金
                                        合計
                                繰越利益
                                剰余金
     当期首残高               495,000       123,750      1,193,052       1,316,802        1,811,802        1,811,802
     当期変動額
     　剰余金の配当                  -       -       -       -        -        -
     　当期純利益                  -       -    202,898       202,898        202,898        202,898
     当期変動額合計                  -       -    202,898       202,898        202,898        202,898
     当期末残高               495,000       123,750      1,395,951       1,519,701        2,014,701        2,014,701
    当事業年度　（自          2022年1月1日　至          2022年12月31日）

                                                      ( 単位：千円）
                                  株主資本
                                利益剰余金
                                               株主資本       純資産合計
                               その他利益
                                                合　計
                                 剰余金
                    資本金
                                       利益剰余金
                        利益準備金
                                        合計
                                繰越利益
                                 剰余金
     当期首残高               495,000       123,750      1,395,951        1,519,701        2,014,701        2,014,701
     当期変動額
     　剰余金の配当                  -       -       -        -        -        -
     　当期純損失（△）                  -       -   △57,073        △57,073        △57,073        △57,073
     当期変動額合計                  -       -   △57,073        △57,073        △57,073        △57,073
     当期末残高               495,000       123,750      1,338,878        1,462,628        1,957,628        1,957,628
    重要な会計方針

    1 固定資産の減価償却の方法
    (1)  有形固定資産（リース資産除く）
    　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　建物附属設備　　　５～１５年
    　　　器具備品　　　　　３～５年
    (2)  無形固定資産（リース資産除く）
    　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　ソフトウェア　　　５年
    2 引当金の計上基準

    　賞与引当金
    　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
    3 収益及び費用の計上基準

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    　当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、及び業務受託報酬を稼得しております。当社の顧客
    との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
    （収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
    （１）    委託者報酬
         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、確定し
         た報酬を投資信託によって受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
         提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
    （２）    運用受託報酬
         運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、確定した報酬を
         顧問口座によって受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づ
         き、対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
    （３）    業務受託報酬
         当社の関係会社から受け取る業務受託報酬は、関係会社との契約で定められた算式に基づき認識されま
         す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、当社が関係会社にサービ
         スを提供する期間にわたり収益として認識しております。
    4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

      外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    会計方針の変更に関する注記

    　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                             2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約
    束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で
    収益を認識することとしております。なお、当該変更による影響は軽微であります。
    　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                              2019年７月４日）等を当事業年度の期首から適用して
    おります。なお、当該変更による財務諸表に与える影響はありません。
    重要な会計上の見積りに関する注記

     当事業年度の財務諸表等の作成に際して行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表等に重要な影響を及ぼす
    リスクを識別していないため、注記を省略しております。
    注記事項

    （貸借対照表関係）
      ※１   有形固定資産の減価償却累計額は次の通りです。
                              前事業年度                   当事業年度
                            （2021年12月31日）                   （2022年12月31日）
       建物附属設備                            39,099     千円                -   千円
       器具備品                            10,825     千円               562    千円
       ※２   関係会社に対する債権及び債務

       　各科目に含まれているものは、次の通りです。
                              前事業年度                   当事業年度
                            （2021年12月31日）                   （2022年12月31日）
       現金及び預金                          1,578,802       千円           1,170,684        千円
       未払費用                           109,907      千円            135,127       千円
       関係会社短期借入金                            24,415     千円             50,700      千円
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自         2021年1月1日　至          2021年12月31日）
    　１．発行済株式に関する事項
        株式の種類           前事業年度期首             増加         減少        前事業年度末
     普通株式（株）                     2,100           －         －          2,100
     当事業年度（自         2022年1月1日　至          2022年12月31日）

    　１．発行済株式に関する事項
        株式の種類           当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
     普通株式（株）                     2,100           －         －          2,100
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     ２．自己株式に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
    （リース取引関係）

         両事業年度とも該当事項はありません。
    （金融商品関係）

     前事業年度（自         2021年1月1日　至          2021年12月31日）

    　１.　金融商品の状況に関する事項

     （１）金融商品に関する取組方針
         当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを重視した運用を自
         己資金運用の基本方針としております。
     （２）金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託銀行により分別管
         理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。未収運用受託報酬
         は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生後１年以内となっ
         ております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び残高管理をしてお
         ります。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日となっておりま
         す。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済されます。
     （３）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに決済期日及び残高
          を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残高管理を行い、原
          則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。また、金利変動に
          よるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されることから僅少であると
          判断しております。
     ２.　金融商品の時価等に関する事項

        2021  年12月31日時点における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
                                                   （単位：千円）
                               貸借対照表
                                           時価          差額
                                計上額
          （１）現金及び預金                        2,208,478          2,208,478             －

          （２）未収委託者報酬                        1,700,876          1,700,876             －
          （３）未収運用受託報酬                          73,265          73,265           －
          （４）未収収益                         114,876          114,876            －
          （５）未収入金                          28,578          28,578           －
                 資産計                 4,126,075          4,126,075             －
          （１）未払金                         759,742          759,742            －

          （２）未払費用                        1,106,263          1,106,263             －
          （３）関係会社短期借入金                          24,415          24,415           －
          （４）未払法人税等                         122,398          122,398            －
                 負債計                 2,012,820          2,012,820             －
         　注)金融商品の時価の算定方法に関する事項

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           資産項目（１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収運用受託報酬、（４）未収収益、
               （５）未収入金
               これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
               価額によっております。
           負債項目（１）未払金、（２）未払費用、（３）関係会社短期借入金、（４）未払法人税等
               これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
               価額によっております。
          金銭債権の決算日後の償却予定額

                                           （単位：千円）
                                １年以内            １年超
            現金及び預金                       2,208,478               －

            未収委託者報酬                       1,700,876               －
            未収運用受託報酬                        73,265              －
            未収収益                        114,876              －
            未収入金                        28,578              －
                  合計                4,126,075               －
     当事業年度（自         2022年1月1日　至          2022年12月31日）

    　１.　金融商品の状況に関する事項

     （１）金融商品に関する取組方針
         当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを重視した運用を自
         己資金運用の基本方針としております。
     （２）金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託銀行により分別管
         理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。未収運用受託報酬
         は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生後１年以内となっ
         ております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び残高管理をしてお
         ります。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日となっておりま
         す。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済されます。
     （３）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに決済期日及び残高
          を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残高管理を行い、原
          則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。また、金利変動に
          よるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されることから僅少であると
          判断しております。
     ２.　金融商品の時価等に関する事項

        　現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未収入金、未払金、未払費用及び関係
        会社短期借入金は、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略
        しております。
          金銭債権の決算日後の償却予定額

                                           （単位：千円）
                                １年以内            １年超
            現金及び預金                       1,872,405               －

            未収委託者報酬                       1,493,102               －
            未収運用受託報酬                        76,907              －
            未収収益                        133,598              －
            未収入金                        21,657              －
                  合計                3,597,671               －
     ３.　金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項

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        　前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （退職給付関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （ストック・オプション等関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （持分法損益等）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

     両事業年度とも、該当事項はありません。
    （収益認識関係）

    　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記「セグメント情報等」に記載の通りであります。
    （セグメント情報等）

     １.  セグメント情報
        両事業年度とも、当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     ２.  関連情報

     （１）サービスごとの情報
      　前事業年度（自          2021年1月1日　至          2021年12月31日）
                                                 （単位：千円）
                      委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
        外部顧客への売上高                6,181,425          511,973          91,406        6,784,805
      　当事業年度（自          2022年1月1日　至          2022年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                      委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
        外部顧客への売上高                5,704,940          364,328          94,654        6,163,924
     （２）地域ごとの情報

        ①営業収益
      　　前事業年度（自           2021年1月1日　至          2021年12月31日）
                                            （単位：千円）
             日本                その他                合計
                 6,192,836                 591,970             6,784,805
      　　当事業年度（自           2022年1月1日　至          2022年12月31日）

                                            （単位：千円）
             日本                その他                合計
                 5,657,042                 506,881             6,163,924
        ②有形固定資産

        両事業年度とも、本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全ての金額です
        ので地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     （３）主要な顧客ごとの情報

        両事業年度とも、対象となる外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手
        先がいないため、記載はありません。
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        なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務により開示できない営業収益については、
        判定対象から除いております。
     ３.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
     ４.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
     ５.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
    繰延税金資産
    減価償却の償却超過額                             39,929     千円            38,844     千円
    未払費用否認                             52,502     千円            78,856     千円
    賞与引当金否認                             67,269     千円            66,855     千円
    未払事業税等                              7,185    千円             1,188    千円
    繰延税金資産の合計
                                 166,885     千円           185,743     千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

    なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
    法定実効税率
                                   30.6    %                 －
    （調整）
    住民税均等割                               0.2    %                 －
    役員賞与等永久に損金に算入されない項目                               2.9    %                 －
    その他                              △0.0     %                 －
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                   33.7    %                 －
    （注）当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
    （関連当事者との取引）

    １　関連当事者との取引

    （ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等

    　前事業年度       （ 自  2021年1月     1 日　至    2021年   12 月 31 日 ）
                         事業の   議決権行使
                    資本金又は               関連当事者            取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地         内容又   等の被所有            取引の内容           科目
                    出資金               との関係            （千円）          （千円）
                         は職業   者割合
                                                   現金及び
         The  Hongkong　
                                        *1 資金の預入
                                                ※        1,578,802
                    116,102百万              資金の預金・
                                                    預金
         and  Shanghai
                     香港ドル             資金の調達・
                                                  関係会社短
     親会社    Banking        香港         銀行業    直接100％
                                        *2 資金の借入
                                                ※         24,415
                     7,198百万             事務委託・
                                                   期借入金
         Corporation
                      米ドル            役員の兼任
         Limited　*4
                                        *3 事務委託等
                                              627,516    未払費用      109,907
    　当事業年度       （ 自  2022年1月     1 日　至    2022年12月      31 日 ）

                         事業の   議決権行使
                    資本金又は               関連当事者            取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地         内容又   等の被所有            取引の内容           科目
                    出資金               との関係            （千円）          （千円）
                         は職業   者割合
                                                   現金及び
         The  Hongkong　
                                        *1 資金の預入
                                                ※        1,170,684
                    123,948百万              資金の預金・
                                                    預金
         and  Shanghai
                     香港ドル             資金の調達・
                                                  関係会社短
     親会社    Banking        香港         銀行業    直接100％
                                        *2 資金の借入
                                                ※         50,700
                     7,198百万             事務委託・
                                                   期借入金
         Corporation
                      米ドル            役員の兼任
         Limited　*4
                                        *3 事務委託等
                                              622,585    未払費用      135,127
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    上記金額のうち、人件費など一部の取引金額には消費税が含まれておりませんが、その他の取引金額及び期末残高
    には消費税が含まれております。
    ※  日常業務に関わる資金の出入りであるため、取引金額の記載を行っておりません。
    取引条件及び取引条件の決定方針

    *1  全額当座預金であり、無利息となっております。
    *2  短期借入金はすべて当座借越となっております。
    *3  当該会社とのコスト・アロケーション・ポリシーに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算された
      金額を支払っております。
    *4  当該会社との取引は、The              Hongkong     and  Shanghai     Banking     Corporation       Limitedの東京支店に対するもので
      す。
    （イ）    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

     前事業年度      （ 自  2021年1月     1 日　至    2021年12月      31 日 ）
                               議決権
                          事業の    行使等
                    資本金又は              関連当事者               取引金額         期末残高
      種類    会社等の名称       所在地          内容又    の被所             取引の内容            科目
                    出資金              との関係               （千円）         （千円）
                          は職業    有者割
                               合
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           英国      166,275千     投資
                                           *2  事務委託
                               なし    事務委託等               154,900   未払費用     122,057
     を持つ           ロンドン       ポンド    運用業
         Management
     会社
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   60,552   未収収益      14,782
     同一の                              事務委託・
         Asset
     親会社           香港      240,000千     投資         投資運用契約・
                                          *1 支払投資
         Management                      なし
                                                  493,639
     を持つ                 香港ドル     運用業         業務委託契約・
                                           運用報酬
                                                      未払費用     282,966
         (Hong   Kong)
     会社                              役員の兼任
                                          *2 事務委託
                                                   40,861
         Limited
         HSBC  Global
     同一の
                フランス
         Asset
     親会社                 8,050千    投資
                                          *4 業務受託報酬
                クールブ                なし    業務委託契約               339,740   未収収益      82,994
     を持つ                 ユーロ    運用業
         Management
                ヴォア
     会社
         (FRANCE)
         HSBC  Global
     同一の
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社           英国      178,103千     投資
                               なし    投資運用契約               462,944   未払費用     361,385
     を持つ    Management       ロンドン       ポンド    運用業                 運用報酬
     会社
         (UK)  Ltd
         HSBC
     同一の
         Services
     親会社                     サービ                人件費・事務所
                バハマ      5千米ドル          なし    事務委託等               1,148,883
         Japan
     を持つ                     ス業                賃借料等
         Limited
     会社
         *3
         HSBC  Global
     同一の
                米国
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社                  1,002   投資
                ニュー                なし    投資運用契約               440,240   未払費用     195,989
     を持つ    Management             米ドル    運用業                 運用報酬
                ヨーク
     会社
         (USA)   Inc.
     同一の
         HSBC  Global
     親会社           英国         14  持株会
                                          *2 事務委託
         Services                      なし    事務委託等                13,673
     を持つ           ロンドン       米ドル    社
         Limited
     会社
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   32,376
     同一の
         Asset
                ドイツ
     親会社                 2,600  千  投資         投資運用契約・
                デュッセ                なし
         Management
     を持つ                 ユーロ    運用業         業務委託契約
                                          *1 支払投資
                ルドルフ
         (Deutschland)
                                                   19,112
     会社
                                           運用報酬
         GmbH
     当事業年度      （ 自  2022年   1 月 1 日　至    2022年   12 月 31 日 ）

                              議決権
                          事業の    行使等
                    資本金又は              関連当事者               取引金額         期末残高
      種類    会社等の名称       所在地          内容又    の被所             取引の内容            科目
                    出資金              との関係               （千円）         （千円）
                          は職業    有者割
                              合
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           英国      166,275千     投資
                                          *2  事務委託
                               なし    事務委託等                168,049   未払費用     87,384
     を持つ           ロンドン       ポンド    運用業
         Management
     会社
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   8,080   未収収益     10,010
     同一の                              事務委託・
         Asset
     親会社           香港      240,000千     投資         投資運用契約・
                                          *1 支払投資
         Management                      なし
                                                   475,469
     を持つ                 香港ドル     運用業         業務委託契約・
                                           運用報酬
                                                      未払費用     277,695
         (Hong   Kong)
     会社                              役員の兼任
                                          *2 事務委託
                                                   50,242
         Limited
                                66/84


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         HSBC  Global
     同一の
                フランス
         Asset
     親会社                 8,050千    投資
                                          *4 業務受託報酬
                クールブ                なし    業務委託契約                256,610   未収収益     79,365
     を持つ                 ユーロ    運用業
         Management
                ヴォア
     会社
         (FRANCE)
         HSBC
     同一の
         Global
                                          *1 支払投資
     親会社           英国      178,103千     投資
         Asset
                               なし    投資運用契約                415,134   未払費用     204,140
     を持つ           ロンドン       ポンド    運用業                 運用報酬
         Management
     会社
         (UK)  Ltd
         HSBC
     同一の
                                                      未払費用     43,671
         Services
     親会社                     サービ                人件費・事務所
                バハマ      5千米ドル          なし    事務委託等               1,268,513
         Japan
     を持つ                     ス業                賃借料等
         Limited
                                                      敷金     34,632
     会社
         *3
         HSBC  Global
     同一の
                米国
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社                  1,002   投資
                ニュー                なし    投資運用契約                415,109   未払費用     173,659
     を持つ    Management             米ドル    運用業                 運用報酬
                ヨーク
     会社
         (USA)   Inc.
         HSBC
         Electronic
     同一の
         Data
                インド
     親会社                3,554,678千     サービ
         Processing                                 *2 事務委託
                ハイデラ                なし    事務委託等                12,958
     を持つ               インドルピー      ス業
                バード
         India
     会社
         Private
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   31,531
     同一の
         Asset
                ドイツ
     親会社                 2,600  千  投資         投資運用契約・
                デュッセ                なし
         Management
     を持つ                 ユーロ    運用業         業務委託契約
                                          *1 支払投資
                ルドルフ
         (Deutschland)
                                                   19,516   未払費用     17,328
     会社
                                           運用報酬
         GmbH
    上記金額のうち、一部の取引金額及び期末残高には消費税が含まれております。
    取引条件及び取引条件の決定方針
    *1  当該会社との投資運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
    *2  当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
      された金額を支払っております。
    *3  当該会社との取引は、HSBC              Services     Japan   Limitedの東京支店に対するものです。
    *4  当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
      された金額を受け取っております。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

    （１）親会社情報
        The  Hongkong     and  Shanghai     Banking     Corporation,       Limited    （非上場）
    （1株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度
                              （自   2021年    1月  1日       （自   2022年    1月  1日
                              　至   2021年12月31日）             　至   2022年12月31日）
     1 株当たり純資産額                                959,381.59      円           932,203.82      円
     1 株当たり当期純利益又は当期純損失（△）                                 96,618.33     円          △27,177.77円
     潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     （注）1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。

                                  前事業年度                当事業年度
                              （自   2021年    1月  1日       （自   2022年    1月  1日
                              　至   2021年12月31日）               至  2022年12月31日）
     当期純利益又は当期純損失（△）（千円）                                    202,898                △57,073
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                       －                －
     普通株式に係る当期純利益又は当期純損失
                                        202,898                △57,073
     （△）（千円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                                     2,100                2,100
    （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
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    中間財務諸表
     (1)  中間貸借対照表                                              （単位：千円）

                                             当中間会計期間末
                                             （2023年6月30日）
        資産の部
           流動資産
              現金及び預金                                       1,759,026
              前払費用                                          3,145
              未収入金                                         19,193
              未収委託者報酬                                       1,514,012
              未収運用受託報酬                                         26,572
              未収収益                                         176,733
              流動資産合計
                                                     3,498,684
           固定資産
              無形固定資産
                ソフトウェア                                       3,791
                無形固定資産合計
                                                       3,791
              投資その他の資産
                敷金                                       33,162
                繰延税金資産                                      179,364
                投資その他の資産合計
                                                      212,526
              固定資産合計
                                                      216,317
           資産合計
                                                     3,715,002
        負債の部
           流動負債
              預り金                                           417
              未払金                                         685,949
              未払費用                                         893,159
              関係会社短期借入金                            *1             47,799
              未払消費税等                            *2             32,840
              未払法人税等                                          8,041
              賞与引当金                                         112,652
              流動負債合計
                                                     1,780,860
           負債合計
                                                     1,780,860
        純資産の部
           株主資本
              資本金                                         495,000
              利益剰余金
                利益準備金                                      123,750
                その他利益剰余金
                  繰越利益剰余金                                   1,315,391
                利益剰余金合計
                                                     1,439,141
              株主資本合計
                                                     1,934,141
           純資産合計
                                                     1,934,141
        負債・純資産合計
                                                     3,715,002
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     (2)  中間損益計算書                                              （単位：千円）
                                             当中間会計期間
                                           （自   2023年1月      1日
                                            至  2023年6月30日）
          営業収益
             委託者報酬                                    2,799,554
             業務受託報酬                                     170,902
             運用受託報酬                                      45,811
             営業収益計
                                                 3,016,268
          営業費用
             支払手数料                                    1,181,508
             広告宣伝費                                       5,550
             調査費
                調査費                                   35,224
                委託調査費                                   693,152
                調査費計
                                                  728,376
             委託計算費
                                                   71,659
             営業雑費
                通信費                                    2,304
                印刷費                                   14,073
                協会費                                    4,870
                諸会費                                     36
                営業雑費計
                                                   21,284
             営業費用計
                                                 2,008,379
          一般管理費
             給料
                役員報酬                                   31,156
                給料・手当                                   375,875
                退職金                                    6,186
                賞与引当金繰入額                                   91,404
                給料計
                                                  504,623
             交際費
                                                     799
             旅費交通費                                       6,181
             租税公課                                       8,085
             不動産賃借料                                      27,921
             固定資産減価償却費                           *1             649
             弁護士費用等                                      17,952
             事務委託費                                     410,616
             保険料                                       4,115
             諸経費                                      39,039
             一般管理費計
                                                 1,019,985
          営業損失
                                                  △12,096
          営業外収益
             受取利息                                         3
             雑収入                                        308
             営業外収益計
                                                     311
          営業外費用
             支払利息                                       1,960
             為替差損                                       2,882
             雑損失                                        40
             営業外費用計
                                                    4,882
          経常損失
                                                  △16,667
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          特別損失
             固定資産除却損                                        24
             特別損失     計
                                                     24
          税引前中間純損失
                                                  △16,692
          法人税、住民税及び事業税
                                                     415
          法人税等調整額                                          6,379
          中間純損失
                                                  △23,486
    (3)  中間株主資本等変動計算書

     当中間会計期間（自           2023年1月1日　至          2023年6月30日）
                                                     （単位：千円）
                                 株主資本
                               利益剰余金
                                 その他
                  資本金
                               利益剰余金
                                               株主資本
                                       利益剰余金
                                                      純資産合計
                        利益準備金
                                                合　計
                                         合計
                                繰越利益
                                 剰余金
     当期首残高              495,000        123,750       1,338,878        1,462,628       1,957,628        1,957,628
     当中間期変動額
      中間純損失                           △23,486        △23,486       △23,486        △23,486
                      -        -
     当中間期変動額合計                 -        -    △23,486        △23,486       △23,486        △23,486
     当中間期末残高              495,000        123,750       1,315,391        1,439,141       1,934,141        1,934,141
    重要な会計方針

    1 固定資産の減価償却の方法
    (1)  有形固定資産（リース資産除く）
      　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　器具備品　　　　　３～５年
    (2)  無形固定資産（リース資産除く）
      　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　ソフトウェア　　　　　５年
    2 引当金の計上基準

     賞与引当金
    　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
    3 収益及び費用の計上基準

       当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、及び業務受託報酬を稼得しております。当社の
      顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通
      常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
      （１）委託者報酬
        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、確定し
        た報酬を受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資
        信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
      （２）   運用受託報酬
        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、確定した報酬を
        受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、対象口座の運
        用期間にわたり収益として認識しております。
      （３）   業務受託報酬
        当社の関係会社から受け取る業務受託報酬は、関係会社との契約で定められた算式に基づき認識されま
        す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、当社が関係会社にサービ
        スを提供する期間にわたり収益として認識しております。
    4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

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      外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
      ます。
    注記事項

    （中間貸借対照表関係）
             当中間会計期間末（2023年6月30日現在）
     ※１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行の香港
       上海銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当
       中間会計期間末の借入未実行残高は531,060千円であります。
     ※２　消費税等の取扱い
       仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、流動負債の「未払
       消費税等」として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

                   当中間会計期間
             （自   2023年1月1日　至          2023年6月30日）
     ※１　減価償却実施額は以下の通りです。
           無形固定資産                       649  千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

     当中間会計期間（自           2023年1月1日　至          2023年6月30日）
    １　発行済株式に関する事項
                      当事業年度                         当中間会計
             株式の種類                  増　加        減　少
                        期首                         期間末
            普通株式（株）            2,100        －        －         2,100
    ２　自己株式に関する事項

    　　該当事項はありません。
    ３　新株予約権等に関する事項

    　　該当事項はありません。
    ４　配当に関する事項

    　　該当事項はありません。
    （リース取引関係）

    　該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    　１．金融商品の時価等に関する事項　
       現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未収入金、未払金、未払費用及び関係会社短
       期借入金は、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しておりま
       す。
    　２．金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項

       前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
    （収益認識関係）

    　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記「セグメント情報等」に記載の通りであります。
    （セグメント情報等）

     当中間会計期間　（自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）
     １．セグメント情報
        当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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     ２．関連情報
      （１）サービスごとの情報
         外部顧客への売上高                          （単位：千円）
          委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
            2,799,554          170,902         45,811       3,016,268
      （２）地域ごとの情報

        ①　営業収益　　　　　　                                         　　（単位：千円）
               日本          その他           合計
                2,779,618            236,650          3,016,268
        ②　有形固定資産

           保有している有形固定資産はありません。
      （３）主要な顧客ごとの情報

         対象となる      外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の                               10%  以上を占める相手先がいない
         ため、記載はありません。
         なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務契約により開示できない営業収益につい
         ては、判定対象から除いております。
    （一株当たり情報）

                  当中間会計期間
                （自　2023年1月         1日
               　　至　2023年6月30日）
      1 株当たり純資産額                        921,019.78      円
      1 株当たり中間純損失金額                        △11  ,184.04    円
     （注）1.     潜在株式調整後1株当たり中間純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
        2.  1 株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
                                  当中間会計期間
                                （自　2023年1月         1日
                                　至　2023年6月30日）
       中間  純損失（△）       （千円）                        △23,486
       普通株式に係る中間          純損失（△）       （千円）                △23,486
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                     -
       普通株式の期中平均株式数（株）                                   2,100
    （重要な後発事象）

    　該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は      、「 金融商品取引法        」 の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止さ
      れています。
      ①自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                                    （ 投資者の
       保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
       内閣府令で定めるものを除きます                 。）。
      ②運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                     （ 投資者の保護に欠け、もしくは取引の
       公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除き
       ます  。）。
      ③通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等                                                      （ 委託
       会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法
       人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同じ                                              。） または子法人等
       （ 委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有
       する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ                                           。） と有価証券の売買その
       他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
      ④委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産
       の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
      ⑤上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に
       欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府
       令で定める行為
    ５【その他】

    （１）定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    （１）受託会社
      ①名   称：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      ②資本金の額：324,279百万円               （ 2023  年3月末現在      ）
      ③事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律                                                  （ 兼営法   ） に基
             づき信託業務を営んでいます。
      （参考）再信託受託会社
          名  称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
          ・資本金の額：10,000百万円               （ 2023  年3月末現在      ）
          ・事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
            基づき信託業務を営んでいます。
    （２）販売会社
                名称                   資本金の額                事業の内容
      あかつき証券株式会社                               3,067   百万円
      池田泉州ＴＴ証券株式会社                               1,250   百万円
      いちよし証券株式会社                               14,577   百万円
      岩井コスモ証券株式会社                               13,500   百万円
      ａｕカブコム証券株式会社                               7,196   百万円
                                               金融商品取引法に定める第
      ＳＭＢＣ日興証券株式会社                               10,000   百万円
                                               一種金融商品取引業を営ん
                                               でいます。
      株式会社ＳＢＩ証券                               48,323   百万円
      おきぎん証券株式会社                                850  百万円
      香川証券株式会社                                555  百万円
      キャピタル・パートナーズ証券株式会社                               1,000   百万円
      極東証券株式会社                               5,251   百万円
      篠山証券株式会社                                100  百万円
      四国アライアンス証券株式会社                               3,000   百万円
      静岡東海証券株式会社                                600  百万円
      十六ＴＴ証券株式会社                               3,000   百万円
      株式会社証券ジャパン                               3,000   百万円
      中銀証券株式会社                               2,000   百万円
      東海東京証券株式会社                               6,000   百万円
      東武証券株式会社                                420  百万円
      内藤証券株式会社                               3,002   百万円
      南都まほろば証券株式会社                               3,000   百万円
      野村證券株式会社                               10,000   百万円
      ばんせい証券株式会社                               1,558   百万円
      ひろぎん証券株式会社                               5,000   百万円
      フィデリティ証券株式会社                               11,757   百万円（*1）
      北洋証券株式会社                               3,000   百万円
      松井証券株式会社                               11,945   百万円
      マネックス証券株式会社                               12,200   百万円
      丸八証券株式会社                               3,751   百万円
      みずほ証券株式会社                              125,167    百万円
      三菱ＵＦＪモルガン         ・ スタンレー証券株式会社                     40,500   百万円
      むさし証券株式会社                               5,000   百万円
      明和證券株式会社                                511  百万円
      楽天証券株式会社                               19,495   百万円（*1）
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      株式会社秋田銀行                               14,100   百万円
      株式会社池田泉州銀行                               61,385   百万円
      株式会社伊予銀行                               20,948   百万円
      株式会社関西みらい銀行                               38,971   百万円
      株式会社きらぼし銀行                               43,734   百万円
                                               銀行法に基づき銀行業を営
      株式会社東和銀行                               38,653   百万円
                                               んでいます。
      株式会社百十四銀行                               37,322   百万円
      株式会社北洋銀行                              121,101    百万円
      株式会社三菱ＵＦＪ銀行                             1,711,958     百万円
      ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキン                       1,239   億4,847万9,495香港ドル
                                           （ *2 ）
      グ・コーポレイション・リミテッド                            71 億9,800万米ドル
                                               銀行法に基づき銀行業を営
                                               むとともに、金融機関の信
      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                              324,279    百万円       託業務の兼営等に関する法
                                               律（兼営法）に基づき信託
                                               業務を営んでいます。
      資本金の額は、2023年3月末現在を記載しています。
      （*1）フィデリティ証券株式会社、楽天証券株式会社の資本金の額は、2022年12月末現在を記載しています。
      （*2）ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキング・コーポレイション・リミテッドの資本金の額は、自己資本の額で
         す。なお、販売は同社の東京支店が行います。
    ２【関係業務の概要】

    （１）受託会社
      当ファンドの信託財産に属する有価証券の保管・管理・計算等およびその信託事務処理の一部の委託等を行いま
      す。
    （２）販売会社
      当ファンドの募集・販売業務、収益分配金の再投資に関する事務、収益分配金、換金代金および償還金の支払い
      等に関する事務等を行います。
    ３【資本関係】

     委託会社と販売会社であるザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキング・コーポレイション・リミテッド
     は、ＨＳＢＣホールディングス                plc（英国）の実質的な子会社です。                   また、委託      会社  は、ザ・ホンコン・アン
     ド・シャンハイ・バンキング・コーポレイション・リミテッドの子会社です。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】
    （１）目論見書は、目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があり、以下のとおり称する
       ことがあります。
         「投資信託説明書（交付目論見書）」
         「投資信託説明書（請求目論見書）」
    （２）交付目論見書の表紙もしくは表紙裏に、以下の内容等を記載することがあります。
       ・当ファンドの委託会社ならびに受託会社に関する情報
       ・当ファンドの詳細情報の入手方法
       ・請求目論見書は販売会社に請求することにより販売会社から交付される旨
       ・ 商品内容について重大な変更を行う場合には、当ファンドの受益者に対して事前に変更内容に対する意向を
        確認させていただく旨
       ・投資信託の信託財産が受託会社の固有財産等との分別管理が義務付けられている旨
       ・請求目論見書に当ファンドの信託約款が記載されている旨
    （３）目論見書の表紙に、ロゴマーク、イラストを使用すること、ファンドの形態                                          （ 商品分類等）、目論見書の使
       用開始日、キャッチコピー等を記載することがあります。
    （４）有価証券届出書の記載内容について、図表等を付加ならびにグラフ化して記載することがあります。また、
       投資信託の特徴や仕組みなどの説明文章や図表などを、目論見書に記載することがあります。
    （５）有価証券届出書に             （ 参考情報     ） として記載の運用実績につき、目論見書において最新の情報を記載することが
       あります。
    （６）請求目論見書の巻末に、当ファンドの信託約款の全文を掲載することがあります。
    （７）目論見書は電子媒体として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年３月３日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　　大　畑　　　茂
                          業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられているＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第38期事業年度
    の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   ＨＳ
    ＢＣアセットマネジメント株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
     計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2023年９月６日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                  公認会計士　大畑　茂
                         業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＨＳＢＣ             新ＢＩＣｓファンド（旧ファンド名                 ＨＳＢＣ     新ＢＲＩＣｓ       ファンド）の2022年６月30
    日から2023年６月29日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附
    属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＨＳ
    ＢＣ   新ＢＩＣｓファンドの2023年６月29日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）                               に含まれる情報のうち、
    財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
    告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の
    規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                   2023年９月１日
      ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                          ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                              東京  事務所
                           指定有限責任社員
                                    公認会計士　奈        良　将    太  朗
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられているＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社の2023年１月１日から2023年12                                         月31日までの第39期事業年度
    の中間会計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損
    益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、   ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社                  の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了                          する中間会計期
    間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
    を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    中間財務諸表に対する経営者             及び監査役     の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
     応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査
     の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                                         年度監査と比べて監査手続
     の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づ
     いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
     に関連する内部統制を検討する。
    ・ 　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
     注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
     か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
     中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日まで
     に入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性
     がある。
    ・ 　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
     しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表
     が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、     監査役   に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　   上
    （注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．  XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
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               独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                   2024年3月6日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        PwC  Japan   有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                  公認会計士　奈良         将太朗
                         業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に
    掲げられているＨＳＢＣ            新ＢＩＣｓファンドの2023年6月30日から2023年12月29日までの中間計算期間の中間財務諸
    表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ＨＳＢＣ         新ＢＩＣｓファンドの2023年12月29日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算
    期間（2023年6月30日から2023年12月29日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎
    となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係
     ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の
    規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）1．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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