ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024 年２月 29 日
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（ BNY Mellon International Management Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（ Scott Lennon, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
エルジン・アベニュー 190 、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（ Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue,George Town,
Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ－
新興国中小型株式アクティブファンド
（ Nippon Offshore Funds -
Emerging Markets Mid-Small Cap Active Equity Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
実績分配型クラスＡ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
実績分配型クラスＢ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
資産形成型クラスＡ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
資産形成型クラスＢ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2023 年 11 月 30 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を下表のとおり更新または追加するため、また、その他情報の更新を反映
するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
*
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
（１）投資状況 １ ファンドの運用状況 （１）投資状況 更新
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況 （３）運用実績 （２）運用実績 更新／追加
５ 運用状況
（４）販売及び買戻しの実績 ２ 販売及び買戻しの実績 追加
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
（２）事業の内容及び
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況 更新
営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです（５ 管理会社の経理の概況は、訂正内容に含まれていないた
め記載していません。）。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」といいます。）のシリーズ・トラストである新興
国中小型株式アクティブファンド（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」といいます。）の運
用状況は、以下のとおりです。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
本表は、ファンドのクラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券の資産を合計して表示したものです。
（ 2023 年 12 月末日現在）
資産の種類 国名・地域名 時価合計（円） 投資比率（％）
台湾 433,526,809 27.47
インド 363,994,624 23.07
韓国 233,500,963 14.80
ブラジル 100,944,937 6.40
中国 95,935,374 6.08
タイ 67,802,843 4.30
アラブ首長国連邦 47,693,790 3.02
ギリシャ 37,618,986 2.38
フィリピン 34,534,378 2.19
株式
南アフリカ 33,552,002 2.13
トルコ 29,926,380 1.90
カタール 22,325,401 1.41
メキシコ 17,575,724 1.11
ポーランド 14,958,618 0.95
インドネシア 13,449,524 0.85
シンガポール 10,612,977 0.67
マレーシア 8,359,356 0.53
キプロス 365,846 0.02
預託証券 中国 6,665,813 0.42
小計 1,573,344,345 99.70
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 4,659,672 0.30
合計（純資産総額） 1,578,004,017 100.00
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（注２）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限り円貨をもって行います。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が一致
しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、
必要な場合四捨五入してあります。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）運用実績
① 純資産の推移
2023 年 12 月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
（ⅰ）実績分配型クラスＡ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2023 年１月末日 321,651,730 1.0804
２月末日 325,869,703 1.0946
３月末日 321,505,229 1.0799
４月末日 332,102,917 1.1155
５月末日 343,954,369 1.1739
６月末日 369,257,099 1.2602
７月末日 389,808,611 1.3304
８月末日 391,586,752 1.3365
９月末日 381,438,652 1.3058
10 月末日 378,789,838 1.2205
11 月末日 386,343,885 1.2798
12 月末日 382,824,624 1.2701
（ⅱ）実績分配型クラスＢ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2023 年１月末日 562,347,363 0.9918
２月末日 527,919,194 1.0044
３月末日 506,515,163 0.9906
４月末日 523,009,310 1.0228
５月末日 537,512,128 1.0755
６月末日 498,440,402 1.1537
７月末日 441,267,033 1.2171
８月末日 441,986,337 1.2190
９月末日 429,403,806 1.1876
10 月末日 367,976,513 1.1065
11 月末日 386,478,345 1.1569
12 月末日 382,385,024 1.1446
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（ⅲ）資産形成型クラスＡ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2023 年１月末日 304,864,420 2.1898
２月末日 308,862,252 2.2185
３月末日 304,725,563 2.1888
４月末日 314,770,145 2.2610
５月末日 331,252,349 2.3794
６月末日 352,390,495 2.5647
７月末日 373,485,863 2.7182
８月末日 379,667,769 2.8047
９月末日 377,924,605 2.8126
10 月末日 361,827,560 2.7019
11 月末日 385,018,304 2.9018
12 月末日 391,672,003 2.9519
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2023 年１月末日 596,114,984 2.0613
２月末日 603,697,900 2.0875
３月末日 563,577,852 2.0588
４月末日 519,963,920 2.1258
５月末日 494,789,403 2.2357
６月末日 455,826,978 2.4089
７月末日 450,982,246 2.5522
８月末日 438,638,138 2.6323
９月末日 423,474,071 2.6387
10 月末日 399,684,979 2.5339
11 月末日 414,127,860 2.7203
12 月末日 421,122,366 2.7663
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
② 分配の推移
2023 年 12 月末日までの１年間における分配の推移は、以下のとおりです。
１口当たり分配金（円）
（ｉ）実績分配型クラスＡ受益証券 0.1820
（ⅱ）実績分配型クラスＢ受益証券 0.1820
（ⅲ）資産形成型クラスＡ受益証券 0.0100
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券 0.0100
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
③ 収益率の推移
2023 年１月１日から 2023 年 12 月末日までの期間における収益率は、以下のとおりです。
（注）
収益率（％）
（ｉ）実績分配型クラスＡ受益証券 39.14
（ⅱ）実績分配型クラスＢ受益証券 38.43
（ⅲ）資産形成型クラスＡ受益証券 40.04
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券 39.39
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2023 年 12 月末日現在の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2022 年 12 月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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２ 販売及び買戻しの実績
2023 年 12 月末日までの１年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに 2023 年 12 月末日現在
の受益証券の発行済口数は、以下のとおりです。
販売口数 買戻口数 発行済口数
18,251,840 14,540,512 301,415,615
（ｉ）実績分配型クラスＡ受益証券
(18,251,840) (14,540,512) (301,415,615)
1,500,000 234,440,000 334,070,000
（ⅱ）実績分配型クラスＢ受益証券
(1,500,000) (234,440,000) (334,070,000)
0 6,535,233 132,683,284
（ⅲ）資産形成型クラスＡ受益証券
(0) (6,535,233) (132,683,284)
0 141,960,000 152,235,000
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
(0) (141,960,000) (152,235,000)
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３ ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものです。ファンドの日本文の中
間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定
に準拠して作成されています。
② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の３
第７項に規定する外国監査法人等をいいます。）の監査を受けていません。
③ ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、日本円で表示されています。
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（１）資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2023 年 11 月 30 日現在
新興国中小型株式アクティブファンド （日本円で表示）
新興国中小型株式
注記 アクティブファンド
日本円
資産
投資有価証券
取得原価 1,111,543,009
時価評価額 2.2 1,558,257,327
現金預金 25,585,270
その他の資産 18,604
資産合計 1,583,861,201
負債
未払印刷および公告費 3,695,375
未払専門家費用 3,107,833
未払弁護士報酬 1,881,681
未払管理報酬 3 1,385,328
未払販売報酬 6 755,277
未払販売管理報酬 3 483,034
未払受託報酬 8 254,912
未払代行協会員報酬 7 131,788
未払管理事務代行報酬 4 131,751
未払保管報酬 5 65,828
負債合計 11,892,807
純資産総額 1,571,968,394
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純資産額
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 385,018,304
実績分配型クラスＡ受益証券 日本円 386,343,885
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 414,127,860
実績分配型クラスＢ受益証券 日本円 386,478,345
発行済受益証券口数
資産形成型クラスＡ受益証券 132,683,284
実績分配型クラスＡ受益証券 301,885,270
資産形成型クラスＢ受益証券 152,235,000
実績分配型クラスＢ受益証券 334,070,000
１口当たり純資産価格
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 2.9018
実績分配型クラスＡ受益証券 日本円 1.2798
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 2.7203
実績分配型クラスＢ受益証券 日本円 1.1569
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書
2023 年 11 月 30 日に終了した期間
新興国中小型株式アクティブファンド （日本円で表示）
新興国中小型株式
注記 アクティブファンド
日本円
収益
受取配当金 2.7 31,038,618
預金利息 394,365
その他の収益 34,598
収益合計 31,467,581
費用
管理報酬 3 8,510,946
取引手数料 7,083,833
販売報酬 6 4,581,386
販売管理報酬 3 3,136,637
印刷および公告費 2,207,197
専門家費用 1,663,071
保護預り費用 1,023,243
代行協会員報酬 7 809,638
管理事務代行報酬 4 809,406
弁護士報酬 778,047
受託報酬 8 756,063
保管報酬 5 404,418
その他の費用 9 10,206,518
費用合計 41,970,403
投資純損失 (10,502,822)
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書（続き）
2023 年 11 月 30 日に終了した期間
新興国中小型株式アクティブファンド （日本円で表示）
新興国中小型株式
注記 アクティブファンド
日本円
投資純損失 (10,502,822)
以下にかかる実現純損益：
投資有価証券 2.2 151,944,029
外国為替 2.3 (774,328)
当期投資純損失および実現純利益 140,666,879
以下にかかる未実現評価損益の純変動：
投資有価証券 2.2 183,736,175
為替先渡契約 2.5 (267)
外国為替 2.3 (342,721)
運用による純資産の純増加 324,060,066
資本の変動
受益証券発行手取額 25,339,609
受益証券買戻支払額 (389,749,540)
資本の変動、純額 (364,409,931)
支払分配金 12 (95,189,990)
期首現在純資産額 1,707,508,249
期末現在純資産額 1,571,968,394
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
統計情報
新興国中小型株式アクティブファンド
資産形成型 実績分配型 資産形成型 実績分配型
クラスＡ クラスＡ クラスＢ クラスＢ
受益証券 受益証券 受益証券 受益証券
期末現在発行済受益証券口数
2022 年５月 31 日 141,072,966 263,838,636 325,695,000 723,070,000
2023 年５月 31 日 139,218,517 293,003,867 221,315,000 499,790,000
発行口数 － 18,251,840 － 1,500,000
買戻口数 (6,535,233) (9,370,437) (69,080,000) (167,220,000)
2023 年 11 月 30 日 132,683,284 301,885,270 152,235,000 334,070,000
期末現在純資産総額 日本円 日本円 日本円 日本円
2022 年５月 31 日 314,626,864 290,322,981 685,884,641 732,650,070
2023 年５月 31 日 331,252,349 343,954,369 494,789,403 537,512,128
2023 年 11 月 30 日 385,018,304 386,343,885 414,127,860 386,478,345
期末現在１口当たり純資産価格 日本円 日本円 日本円 日本円
2022 年５月 31 日 2.2302 1.1004 2.1059 1.0132
2023 年５月 31 日 2.3794 1.1739 2.2357 1.0755
2023 年 11 月 30 日 2.9018 1.2798 2.7203 1.1569
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ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2023 年 11 月 30 日現在
新興国中小型株式アクティブファンド
注記１．活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社および管理会社
との間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のア
ンブレラ型ユニット・トラストである。
新興国中小型株式アクティブファンド（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、 ファース
トカリビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リ
ミテッド （以下「受託会社」という。）とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメン
ト・リミテッド（以下「管理会社」という。）の間で締結された基本信託証書および 2011 年 10
月 13 日、 2015 年７月 31 日および 2016 年 11 月 30 日付補足信託証書に基づき設定されたトラストの
別個のシリーズ・トラストである。
本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
投資者は、４つの異なるクラス受益証券を購入することができる。
資産形成型クラスＡ受益証券
実績分配型クラスＡ受益証券
資産形成型クラスＢ受益証券
実績分配型クラスＢ受益証券
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、主に新興国市場の証券取引所に上場されているか、または
新興国市場に登録されている中小型株式に投資することを通じて長期的な資産の増加の追求を
目指すことである。ただし、副投資運用会社は、新興国市場以外の証券取引所に上場されてい
る証券または新興国以外の市場に登録されている証券にも投資を行うことができる。
小型株は、当該株式の購入時点で時価総額が 40 億米ドル未満の会社の株式を、中型株は、当該
株式の購入時点で時価総額が 40 億米ドル以上 80 億米ドル未満の会社の株式を意味する。ただ
し、時価総額が小さい会社および／または時価総額が中規模の会社の定義は、副投資運用会社
の裁量により、今後管理会社の承認を得た上で調整される可能性がある。副投資運用会社は、
時価総額が 80 億米ドル以上の会社の株式にも投資を行うことができる。
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シリーズ・トラストの投資ポートフォリオの基準通貨は米ドルである。ただし、副投資運用会
社は米ドル建以外の証券に投資することもできる。米ドルと、米ドル建以外の資産の為替変動
エクスポージャーを低減するために為替ヘッジ取引を行うことは予定されていない。
管理会社および／またはその委託先は、シリーズ・トラストの勘定で、現金および現金同等
物、新株引受権、新株予約権を含むが、これらに限られない投資を行うことができる。また、
管理会社および／またはその委託先は、Ｐノート、上場先物、店頭先物取引、オプション、先
渡取引、スワップおよびその他の派生商品を含むが、これらに限られないデリバティブ取引を
行うことができる。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストの勘定で、ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロ
ン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集団的投資
スキームへの投資を通じて上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得ることができ
る。
投資者は、４つの異なるクラス受益証券を円貨で購入することができる。クラス受益証券に関
して為替ヘッジ取引は行われない。
投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧
問会社を選任することができる。
注記２．重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
（ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている株式（クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含
む。）の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格
を参照して行われるものとする。（Ａ）（ｉ）該当する証券市場がアジア、オセアニア
または南北アメリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引
価格、（ⅱ）該当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券
取引所または証券市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可
能でない場合は、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最
終取引価格、または管理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取
引所もしくは証券市場の直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、
管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用
しこれに依拠する権利を有するものとする。
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（ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照し
て行われるものとする。（ｉ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日
の直前の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセ
アニアの場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当す
る証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始
値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情
報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可
能な買呼値を参照して行われるものとする。
（ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取
引または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託
の１口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託
のために公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
（ｅ）純資産総額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規
定されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、
（ｂ）、（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する投資対象でない場合、該当
する投資対象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
（ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取
引されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行
う資格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価
値とする。
（ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全
額とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場
合にその公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価
が行われる場合についてはこの限りではない。
（ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ
の他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した
場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
を認めることができる。
（ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現
金のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引およ
び換算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他
を問わない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
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日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に
換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、
運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価
損
益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接計
上
される。
2.4 設立費
設立費は、すべて償却されている。
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レー
トで評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
2.7 受取配当金
配当金は、当該有価証券が「配当落ち」として初めて記載された日付に収益に計上される。
注記３．管理報酬および販売管理報酬
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管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 1.05 パーセントの管理報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払
われる。
さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＢ受益証券に帰属する純資産総
額に対して年率 0.72 パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。さらに、管理会社は、シリーズ・トラス
トの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行において
管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会
社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社によ
り任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
注記４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.10 パーセン
トの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払い
で支払われる。
注記５．保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.05 パーセントの報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸
費用とともに毎月後払いで支払われる。
注記６．販売報酬
販売会社は、シリーズ・トラストの資産から以下の料率の報酬を受領する権利を有する。
（ａ）クラスＡ受益証券については、クラスＡ受益証券に帰属する純資産総額の年率 0.70 パー
セント
（ｂ）クラスＢ受益証券については、クラスＢ受益証券に帰属する純資産総額の年率 0.45 パー
セント
いずれの場合においても、報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記７．代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.10 パーセントの報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引費用を加算し
て毎月後払いで支払われる。
注記８．受託報酬
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受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.01 パーセントの受託
報酬（ただし最低年間報酬額は 10,000 米ドル）を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記９．その他の費用
計算書におけるその他の費用は、主として以下で構成される。台湾の納税管理サービス報酬
（ 910,056 円）、キャピタル・ゲイン税（ 6,907,486 円）およびインドの納税管理サービス報酬
（ 335,326 円）。
注記 10 ．税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づく受益証券の購入、保有および買戻しの際、予想される課
税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法
律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記 11 ．為替レート
期末現在、使用された日本円に対する為替レートは以下のとおりである。
通貨 為替レート 通貨 為替レート
アラブ首長国連邦ディルハム 40.0749 フィリピン・ペソ 2.6526
ブラジル・レアル 29.9990 ポーランド・ズロチ 36.9889
ユーロ 160.7446 カタール・リヤル 40.4216
英ポンド 186.3972 シンガポール・ドル 110.2312
香港ドル 18.8473 タイ・バーツ 4.1776
ハンガリー・フォリント 0.4245 トルコ・リラ 5.1006
インドネシア・ルピア 0.0095 台湾ドル 4.7011
インド・ルピー 1.7651 米ドル 147.1750
韓国ウォン 0.1134 南アフリカ・ランド 7.8294
メキシコ・ペソ 8.4658
注記 12 ．支払分配金
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2023 年 11 月 30 日に終了した期間中にシリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券 10,000 口当たり 基準日 分配落ち日 海外における支払日
支払分配金
実績分配型クラスＡ受益証券
50 円 2023 年６月 15 日 2023 年６月 16 日 2023 年６月 22 日
50 円 2023 年７月 18 日 2023 年７月 19 日 2023 年７月 24 日
350 円 2023 年８月 16 日 2023 年８月 17 日 2023 年８月 22 日
350 円 2023 年９月 15 日 2023 年９月 19 日 2023 年９月 22 日
350 円 2023 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 20 日
310 円 2023 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 21 日
実績分配型クラスＢ受益証券
50 円 2023 年６月 15 日 2023 年６月 16 日 2023 年６月 22 日
50 円 2023 年７月 18 日 2023 年７月 19 日 2023 年７月 24 日
350 円 2023 年８月 16 日 2023 年８月 17 日 2023 年８月 22 日
350 円 2023 年９月 15 日 2023 年９月 19 日 2023 年９月 22 日
350 円 2023 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 20 日
310 円 2023 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 21 日
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注記 13 ．事象
2022 年２月 24 日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、
世界経済に重大なリスクをもたらす。これによって生じる地政学的不安定性、金融市場のボラ
ティリティ、インフレおよびロシアへの制裁措置がシリーズ・トラストに与える影響は、未だ
に未知数である。管理会社、投資運用会社および受託会社は、引き続きその展開を監視し、シ
リーズ・トラストへの影響を評価する。
注記 14 ．後発事象
2023 年 11 月 30 日に終了した期間より後に、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりで
ある。
受益証券 10,000 口当たり
基準日 分配落ち日 海外における支払日
支払分配金
実績分配型クラスＡ受益証券
310 円 2023 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 18 日 2023 年 12 月 21 日
310 円 2024 年１月 16 日 2024 年１月 17 日 2024 年１月 22 日
実績分配型クラスＢ受益証券
310 円 2023 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 18 日 2023 年 12 月 21 日
310 円 2024 年１月 16 日 2024 年１月 17 日 2024 年１月 22 日
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（２）投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2023 年 11 月 30 日現在
新興国中小型株式アクティブファンド
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．株式 日本円 日本円 ％
438,966 AIR ARABIA PJSC アラブ首長国連邦 21,151,089 47,321,193 3.01
ディルハム
13,411 APOLLO TYRES LTD インド・ルピー 6,459,581 10,117,515 0.64
56,876 ARVIND LTD インド・ルピー 9,948,362 22,694,036 1.44
43,000 ASIA VITAL COMPONENTS 台湾ドル 11,557,537 62,261,840 3.96
54,203 ASTER DM HEALTHCARE LTD インド・ルピー 17,671,527 36,586,377 2.33
40,000 BAIRONG INC 香港ドル 7,603,701 10,011,686 0.64
37,029 BANCO DEL BAJIO SA メキシコ・ペソ 7,519,028 17,357,339 1.10
48,600 BANGCHAK CORP PCL (F) タイ・バーツ 8,006,422 8,831,844 0.56
316,000 BEIJING JINGNENG CLEAN ENERGY -H- 香港ドル 11,116,203 9,231,407 0.59
1,986 CEAT LTD インド・ルピー 7,651,150 7,361,326 0.47
1,897 CELEBI HAVA SERVISI トルコ・リラ 1,918,741 9,153,317 0.58
111,201 CESC LTD インド・ルピー 12,101,146 19,078,892 1.21
14,736 CHAMBAL FERTILIZERS AND CHEMICALS インド・ルピー 7,906,672 8,278,015 0.53
24,000 CHICONY POWER TECHNOLOGY CO 台湾ドル 6,214,920 16,021,470 1.02
114,500 CHINA RESOURCES PHARMACEUTIC 香港ドル 10,693,499 10,531,117 0.67
227,500 CHINA YONGDA AUTOMOBILES SERVICES 香港ドル 23,431,063 12,820,405 0.82
61,000 CHIN-POON INDUSTRIAL CO LTD 台湾ドル 11,110,522 14,023,017 0.89
1,270 CHONG KUN DANG PHARMACEUTICA 韓国ウォン 12,547,369 17,834,304 1.13
21,206 CIA DE SANEAMENTO DO PA-UNIT ブラジル・レアル 10,204,204 16,279,279 1.04
30,145 CIA SANEAMENTO MINAS GERAIS ブラジル・レアル 10,792,219 16,675,633 1.06
18,431 CJ CGV CO LTD 韓国ウォン 11,408,678 11,623,997 0.74
15,333 COCHIN SHIPYARD LTD インド・ルピー 15,555,112 32,602,296 2.07
4,562 CYIENT LTD インド・ルピー 6,893,630 15,583,296 0.99
3,729 DAESANG CORPORATION 韓国ウォン 7,674,867 8,358,168 0.53
6,055 DAEWON PHARMACEUTICAL CO LTD 韓国ウォン 9,928,841 10,899,909 0.69
1,881 DB HITEK CO LTD 韓国ウォン 11,126,315 13,207,215 0.84
523,900 DMCI HOLDINGS INC フィリピン・ペソ 10,935,224 12,785,246 0.81
6,545 DONGKUK HOLDINGS CO LTD 韓国ウォン 7,393,356 6,711,350 0.43
15,258 EID PARRY INDIA LTD インド・ルピー 16,157,180 14,411,552 0.92
85,000 EVERLIGHT ELECTRONICS CO LTD 台湾ドル 16,560,141 18,661,158 1.19
30,742 FINETEK CO LTD 台湾ドル 7,925,680 13,093,721 0.83
48,600 FIRST RESOURCES LTD シンガポール・ドル 6,866,347 7,446,560 0.47
7,800 FITIPOWER INTEGRATED TECH 台湾ドル 7,250,753 10,358,952 0.66
119,000 FUFENG GROUP LTD 香港ドル 9,723,620 9,307,739 0.59
53,000 GETAC TECHNOLOGY CORP 台湾ドル 13,363,590 25,289,759 1.61
9,000 GLOBAL MIXED MODE TECHNOLOGY 台湾ドル 8,261,008 11,317,984 0.72
5,434 GOKALDAS EXPORTS LTD インド・ルピー 7,916,198 9,403,751 0.60
19,984 GRANULES INDIA LTD インド・ルピー 11,214,679 14,093,918 0.90
（＊） 百分率で表示された純資産総額に対する時価比率。
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2023 年 11 月 30 日現在
新興国中小型株式アクティブファンド
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．株式（続き） 日本円 日本円 ％
31,000 GREATEK ELECTRONICS INC 台湾ドル 6,644,726 8,787,832 0.56
3,025 HANSAE CO LTD 韓国ウォン 7,963,087 7,119,922 0.45
27,324 HANWHA LIFE INSURANCE CO LTD 韓国ウォン 6,934,059 8,569,810 0.55
156,100 INDOSAT TBK PT インドネシア・ 9,513,209 14,108,374 0.90
ルピア
7,139 INNODISK CORPORATION 台湾ドル 9,061,807 10,471,159 0.67
9,000 INTERNATIONAL GAMES SYSTEM CO 台湾ドル 13,204,930 28,178,607 1.79
28,857 JB FINANCIAL GROUP CO LTD 韓国ウォン 18,688,791 34,009,365 2.16
36,413 JINDAL STAINLESS LTD インド・ルピー 10,720,496 32,220,506 2.05
22,258 JK PAPER LTD インド・ルピー 16,113,509 14,407,056 0.92
93,500 JNBY DESIGN LTD 香港ドル 18,912,118 16,864,470 1.07
4,900 JW PHARMACEUTICAL 韓国ウォン 15,459,493 16,702,149 1.06
34,181 KEPLER WEBER SA ブラジル・レアル 9,024,647 11,105,020 0.71
148,000 KINDOM DEVELOPMENT CO LTD 台湾ドル 22,835,930 26,091,302 1.66
2,110 KUMHO PETROCHEMICAL CO LTD 韓国ウォン 21,356,647 30,635,447 1.95
757 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE CO 韓国ウォン 10,084,772 12,691,183 0.81
2,140 LOTTE FINE CHEMICAL CO LTD 韓国ウォン 13,509,430 14,030,508 0.89
9,000 MAKALOT INDUSTRIAL CO LTD 台湾ドル 8,012,466 15,147,059 0.96
55,200 MAOYAN ENTERTAINMENT 香港ドル 11,393,713 9,779,487 0.62
1,396 MEGASTUDYEDU CO LTD 韓国ウォン 11,057,153 9,057,602 0.58
1,621,000 METRO PACIFIC INVESTMENTS CO フィリピン・ペソ 14,808,853 22,273,356 1.42
38,844 MINERVA SA ブラジル・レアル 12,469,056 8,483,234 0.54
33,917 MOTUS HOLDINGS LTD 南アフリカ・ランド 18,991,553 25,583,017 1.63
102,453 NCC LTD インド・ルピー 12,960,558 30,119,483 1.92
39,971 NIIT LTD インド・ルピー 8,411,122 8,043,185 0.51
16,564 OIL INDIA LTD インド・ルピー 7,202,077 8,923,350 0.57
74,785 PIRAEUS FINANCIAL HOLDINGS S.A. ユーロ 7,923,201 38,828,742 2.47
491,600 PT XL AXIATA TBK インドネシア・ 10,837,370 9,889,101 0.63
ルピア
62,000 RADIANT OPTO ELECTRONICS CORP 台湾ドル 26,172,034 38,474,094 2.45
7,000 RAYDIUM SEMICONDUCTOR CORP 台湾ドル 12,287,318 13,245,449 0.84
6,945 RAYMOND LTD インド・ルピー 7,056,348 18,430,598 1.17
13,492,874 RUSHYDRO-PJSC(USD) 米ドル 12,431,104 － －
2,850 SAMSUNG SECURITIES CO LTD 韓国ウォン 10,906,233 12,672,512 0.81
563 SEAH STEEL CORP / NEW 韓国ウォン 9,704,431 8,333,946 0.53
19,000 SERCOMM CORPORATION 台湾ドル 10,513,479 11,075,875 0.70
60,854 SHIPPING CORP OF INDIA L A -NEW SHS インド・ルピー 2,429,073 2,905,591 0.18
15,625 SINMAG EQUIPEMENT CORP 台湾ドル 7,546,614 11,238,652 0.71
20,000 SINO-AMERICAN SILICON PRODUCTS INC 台湾ドル 13,557,049 17,206,156 1.09
2,230 SOLUM CO LTD 韓国ウォン 7,775,539 6,918,214 0.44
342,400 SOMBOON ADV TECH(F) タイ・バーツ 21,635,857 24,889,082 1.58
8,690 SONATA SOFTWARE LTD インド・ルピー 12,036,154 20,848,046 1.33
（＊） 百分率で表示された純資産総額に対する時価比率。
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2023 年 11 月 30 日現在
新興国中小型株式アクティブファンド
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．株式（続き） 日本円 日本円 ％
162,600 SRI TRANG GLOVES (F) タイ・バーツ 6,865,451 4,143,585 0.26
90,440 STEEL AUTHORITY OF INDIA インド・ルピー 13,328,541 14,734,671 0.94
10,218 STONECO LTD - A 米ドル 13,167,432 23,023,699 1.46
41,000 SUNONWEALTH ELECTRIC MACHINE 台湾ドル 10,226,753 18,966,261 1.21
11,000 SUNRISEMEZZ PLC ユーロ － 382,807 0.02
109,219 TAURON POLSKA ENERGIA SA ポーランド・ズロチ 10,780,544 16,769,601 1.07
33,393 TEGMA GESTAO LOGISTICA SA ブラジル・レアル 15,613,764 26,586,580 1.69
129,300 THAICOM PCL (F) タイ・バーツ 6,818,884 6,643,998 0.42
77,900 THANACHART CAPITAL(F) タイ・バーツ 10,040,686 15,620,846 0.99
91,200 TIPCO ASPHALT PCL (F) タイ・バーツ 7,419,064 6,286,438 0.40
120,000 TONG REN TANG TECHNOLOGIES -H- 香港ドル 12,072,487 14,859,211 0.95
44,000 TONG YANG INDUSTRY 台湾ドル 9,509,177 15,389,637 0.98
112,460 TURK TELEKOMUNIKASYON AS トルコ・リラ 10,965,494 13,307,795 0.85
5,150 TURK TRAKTOR VE ZIRAAT MAKINELERI トルコ・リラ 3,919,694 18,648,934 1.19
305,909 VODAFONE QATAR カタール・リヤル 18,245,965 22,752,228 1.45
17,691 WOWPRIME CORP 台湾ドル 10,038,100 20,292,941 1.29
45,000 XINTEC INC 台湾ドル 23,346,720 29,194,052 1.86
8,376 ZENSAR TECHNOLOGIES LTD インド・ルピー 7,689,600 7,960,864 0.51
株式合計 1,079,954,536 1,551,549,272 98.70
Ｂ．預託証券 日本円 日本円 ％
22,839 GLOBALTRANS -SPON GDR- REGS 米ドル 21,758,667 － －
25,463 LEXINFINTECH HOLDINGS L - ADR 米ドル 9,829,806 6,708,055 0.43
預託証券合計 31,588,473 6,708,055 0.43
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の
規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計 1,111,543,009 1,558,257,327 99.13
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率 。
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2023 年 11 月 30 日現在
新興国中小型株式アクティブファンド
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅱ .その他の投資有価証券
株式 日本円 日本円 ％
**
47,701 インド・ルピー － － －
CHENNAI SUPER KINGS CR LTD UNLISTED
株式合計 － － －
その他の投資有価証券合計 － － －
投資有価証券合計 1,111,543,009 1,558,257,327 99.13
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率 。
（＊＊）シリーズ・トラストは、 2015 年 10 月９日現在、 The India Cements Limited の株主であっ
た。同日における The India Cements Limited のすべての株主は、保有１株に対して Chennai
Super Kings Cricket Limited （ CSKCL ）の新株引受権１株を付与された。 2023 年 11 月 30 日現
在、 CSKCL の株式は、非上場で取引することはできない。
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
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投資有価証券分類表
新興国中小型株式アクティブファンド
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率 ( ％ )*
台湾
コンピューター、電子・光学製品の製造 16.25
出版事業 1.79
建物の建設 1.66
食品および飲料サービス事業 1.29
電気機器の製造 1.21
ゴムおよびプラスチック製品の製造 1.09
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.98
衣服の製造 0.96
その他の製造業 0.89
電気、ガス、空調設備供給 0.83
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.71
27.66
インド
ヒューマンヘルス事業 2.33
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業および関連事業 2.32
基金属の製造 2.11
輸送のための保管および支援事業 2.07
機械装置設備以外の組立金属製品の製造 2.05
専門建設事業 1.92
織物の製造 1.44
電気、ガス、空調設備供給 1.21
ゴムおよびプラスチック製品の製造 1.11
食品の製造 0.92
紙・紙製品の製造 0.92
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 0.90
衣服の製造 0.60
原油および天然ガスの採掘 0.57
化学薬品および化学製品の製造 0.53
教育 0.51
出版事業 0.51
不動産事業 0.17
22.19
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
新興国中小型株式アクティブファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
韓国
持株会社の事業 2.97
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 2.88
ゴムおよびプラスチック製品の製造 1.95
化学薬品および化学製品の製造 1.73
基金属の製造 0.96
飲料の製造 0.81
映画、ビデオおよびテレビ番組制作、録音および音楽出版事業 0.74
教育 0.58
生命保険 0.55
食品の製造 0.53
衣服の製造 0.45
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.44
14.59
ブラジル
取水、水処理および水供給 2.10
輸送のための保管および支援事業 1.69
保険および年金基金以外の金融サービスに対するその他の補助事業 1.46
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.71
食品の製造 0.54
6.50
中国
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 1.62
自動車およびオートバイ以外の卸売業 1.07
自動車ならびにオートバイの卸売業・小売業および修理 0.82
情報サービス事業 0.64
本社業務、経営コンサルタント事業 0.62
化学薬品および化学製品の製造 0.59
電気、ガス、空調設備供給 0.59
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
0.42
（他に分類されないもの）
6.37
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
新興国中小型株式アクティブファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
タイ
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 1.58
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
0.99
（他に分類されないもの）
コークスおよび石油精製品の製造 0.56
電気通信 0.42
土木工学 0.40
ゴムおよびプラスチック製品の製造 0.28
4.23
アラブ首長国連邦
空輸 3.01
3.01
トルコ
機械装置設備の修理および設置 1.19
電気通信 0.85
輸送のための保管および支援事業 0.58
2.62
ギリシャ
持株会社の事業 2.47
2.47
フィリピン
本社業務、経営コンサルタント事業 1.42
建物の建設 0.81
2.23
南アフリカ
本社業務、経営コンサルタント事業 1.63
1.63
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
新興国中小型株式アクティブファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
インドネシア
電気通信 1.53
1.53
カタール
電気通信 1.45
1.45
メキシコ
その他の金融仲介機関 1.10
1.10
ポーランド
電気、ガス、空調設備供給 1.07
1.07
シンガポール
食品の製造 0.47
0.47
キプロス
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
0.01
（他に分類されないもの）
0.01
投資有価証券合計 99.13
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2022 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 93 億円です。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含みます。
2023 年 12 月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 12 316,121,237,010 円
契約型投資信託
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はありません。
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（２）その他の訂正
（注）下線ならびに傍線の部分は、訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前 略）
2023 年９月 末現在、小型株は、当該株式の購入時点で時価総額が 40 億米ドル未満の会社の株式を、中
型株は、当該株式の購入時点で時価総額が 40 億米ドル以上 80 億米ドル未満の会社の株式を意味します。
ただし、時価総額が小さい会社および／または時価総額が中規模の会社の定義は、副投資運用会社の裁
量により、今後管理会社の承認を得た上で調整される可能性があります。副投資運用会社は、時価総額
が 80 億米ドル以上の会社の株式にも投資を行うことができます。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
2023 年 12 月 末現在、小型株は、当該株式の購入時点で時価総額が 40 億米ドル未満の会社の株式を、中
型株は、当該株式の購入時点で時価総額が 40 億米ドル以上 80 億米ドル未満の会社の株式を意味します。
ただし、時価総額が小さい会社および／または時価総額が中規模の会社の定義は、副投資運用会社の裁
量により、今後管理会社の承認を得た上で調整される可能性があります。副投資運用会社は、時価総額
が 80 億米ドル以上の会社の株式にも投資を行うことができます。
（後 略）
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（３）運用体制
＜訂正前＞
（前 略）
② 副投資運用会社
（中 略）
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＜訂正後＞
（前 略）
② 副投資運用会社
（中 略）
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（Ａ）日本
2023 年 10 月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
（後 略）
＜訂正後＞
（Ａ）日本
2024 年１月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
（後 略）
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５ 運用状況
（２）投資資産
＜参考情報＞が以下の内容に更新されます。
＜参考情報＞
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