株式会社 桜井製作所 四半期報告書 第76期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第76期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | 株式会社 桜井製作所 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2024年2月14日
【四半期会計期間】 第76期第3四半期(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社桜井製作所
【英訳名】 SAKURAI LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 櫻井 成二
【本店の所在の場所】 静岡県浜松市中央区半田町720番地
(注)
【電話番号】 (053)432-1711(代表)
【事務連絡者氏名】 経営管理部部長 白澤 猛
【最寄りの連絡場所】 静岡県浜松市中央区半田町720番地
(注)
【電話番号】 (053)432-1711(代表)
【事務連絡者氏名】 経営管理部部長 白澤 猛
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
(注)2024年1月1日付で、浜松市の行政区の再編に伴い、静岡県浜松市東区半田町720番地から上記住所に変更になっ
ております。
1/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第75期 第76期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第75期
累計期間 累計期間
自2022年 4月 1日
自2022年 4月 1日 自2023年 4月 1日
会計期間
至2023年 3月31日
至2022年12月31日 至2023年12月31日
3,234 4,466 4,598
売上高 (百万円)
経常損失(△) (百万円) △ 249 △ 86 △ 290
親会社株主に帰属する四半期純利
176
益又は親会社株主に帰属する四半 (百万円) △ 264 △ 306
期(当期)純損失(△)
148
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) △ 241 △ 268
4,676 4,721 4,644
純資産額 (百万円)
7,509 7,619 7,808
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期純利益金額又は
48.84
1株当たり四半期(当期)純損失 (円) △ 72.50 △ 83.85
金額(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益金額
62.3 62.0 59.5
自己資本比率 (%)
第75期 第76期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年10月 1日 自2023年10月 1日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日
1株当たり四半期純利益金額又は
70.13
1株当たり四半期純損失金額 (円) △ 28.71
(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.第75期第3四半期連結累計期間および第75期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額につい
ては、1株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
3.第76期第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在
しないため記載しておりません。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
2/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の5類への移行によって、社会
経済活動の平常化に向けて動き始めていますが、原材料価格の高騰や、急激な円安進行、ウクライナ情勢の長期
化等によるサプライチェーンの混乱等、先行き不透明な状況が続いております。
このような状況の中、当第3四半期連結累計期間の売上高は、4,466百万円(前年同期比38.1%増)となりまし
た。セグメントごとでは、自動車部品製造事業が汎用機部品等の増加により3,106百万円、工作機械製造事業が
専用工作機械等の増加により1,359百万円となりました。
利益面につきましては、工作機械製造事業においては、売上高は増加しているものの引き続き原材料高騰など
の影響を大きく受けました。自動車部品製造事業においては、近年のエネルギー価格高騰に対する製品への価格
転嫁が進んだ結果、前年同期と比べ損失は縮小し、営業損失は184百万円(前年同期は営業損失358百万円)とな
りました。経常損失は、上記と同様の理由により86百万円(前年同期は経常損失249百万円)となりました。親
会社株主に帰属する四半期純利益は投資有価証券売却益等により176百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四
半期純損失264百万円)となりました。
当第3四半期連結会計期間末における総資産は、仕掛品が減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ
188百万円減少し、7,619百万円となりました。
負債につきましては、長期借入金が減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ266百万円減少し、2,897
百万円となりました。
純資産につきましては、利益剰余金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ77百万円増加し、
4,721百万円となりました。
(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3)経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達
成状況を判断するための客観的な指標等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第3四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、4百万円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
3/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2024年2月14日)
(2023年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
4,000,000 4,000,000
普通株式
スタンダード市場 100株
4,000,000 4,000,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2023年10月1日~
― 4,000,000 ― 100,000 ― 126,263
2023年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
4/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2023年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
395,000
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
3,603,900 36,039
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
1,100
単元未満株式 普通株式 - -
4,000,000
発行済株式総数 - -
36,039
総株主の議決権 - -
(注)「単元未満株式」には当社所有の自己株式37株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 式数の割合
(%)
浜松市東区半田町720 395,000 395,000 9.88
株式会社桜井製作所 -
395,000 395,000 9.88
計 - -
(注)当第3四半期会計期間末現在における自己株式数は、430,137株、発行済株式総数に対する所有株式数の
割合は、10.75%となっております。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023
年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表についてアーク有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
6/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
566,094 1,180,929
現金及び預金
813,698 715,235
受取手形及び売掛金
18,859 34,351
電子記録債権
98,041 107,686
製品
792,474 405,180
仕掛品
98,047 132,968
原材料及び貯蔵品
67,893 118,221
その他
△ 698 △ 693
貸倒引当金
2,454,410 2,693,880
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
946,391 905,044
建物及び構築物(純額)
1,666,676 1,793,787
機械装置及び運搬具(純額)
729,674 732,748
土地
538,885 233,446
建設仮勘定
99,255 126,721
その他(純額)
3,980,884 3,791,748
有形固定資産合計
無形固定資産 51,434 37,421
1,321,406 1,096,191
投資その他の資産
5,353,725 4,925,361
固定資産合計
7,808,135 7,619,241
資産合計
負債の部
流動負債
461,139 258,730
買掛金
900,000 1,200,000
短期借入金
451,278 337,466
1年内返済予定の長期借入金
936 702
未払法人税等
46,323
賞与引当金 -
2,797
受注損失引当金 -
21,529
資産除去債務 -
271,009 296,605
その他
2,130,687 2,117,831
流動負債合計
固定負債
481,723 247,430
長期借入金
8,552 8,552
役員退職慰労引当金
196,455 214,909
退職給付に係る負債
65,784 48,007
資産除去債務
280,864 260,679
その他
1,033,380 779,579
固定負債合計
3,164,067 2,897,410
負債合計
7/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
100,000 100,000
資本金
126,263 126,263
資本剰余金
4,522,666 4,662,542
利益剰余金
△ 188,571 △ 222,672
自己株式
4,560,359 4,666,133
株主資本合計
その他の包括利益累計額
204,989 148,364
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益 - △ 602
△ 121,280 △ 92,064
為替換算調整勘定
83,709 55,696
その他の包括利益累計額合計
4,644,068 4,721,830
純資産合計
7,808,135 7,619,241
負債純資産合計
8/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
3,234,973 4,466,405
売上高
3,112,491 4,174,922
売上原価
122,481 291,483
売上総利益
480,691 475,976
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 358,210 △ 184,492
営業外収益
71 85
受取利息
20,292 24,432
受取配当金
39,817 41,331
受取賃貸料
27,110 16,438
為替差益
20,892 21,227
売電収入
15,276 5,876
補助金収入
14,298 17,361
雑収入
137,759 126,754
営業外収益合計
営業外費用
4,516 8,698
支払利息
15,795 12,962
賃貸収入原価
6,195 5,532
売電費用
2,094 1,651
雑損失
28,601 28,844
営業外費用合計
経常損失(△) △ 249,052 △ 86,582
特別利益
2,734 20
固定資産売却益
274,715
-
投資有価証券売却益
2,734 274,735
特別利益合計
特別損失
575 11,191
固定資産廃棄損
17,378
-
貸倒損失
17,954 11,191
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
176,960
△ 264,272
純損失(△)
702 702
法人税、住民税及び事業税
702 702
法人税等合計
176,258
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 264,974
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
176,258
△ 264,974
に帰属する四半期純損失(△)
9/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
176,258
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 264,974
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 42,449 △ 56,625
5,548
繰延ヘッジ損益 △ 602
59,894 29,216
為替換算調整勘定
22,993
その他の包括利益合計 △ 28,012
148,246
四半期包括利益 △ 241,980
(内訳)
148,246
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 241,980
10/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
減価償却費 520,845千円 550,524千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)
配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年6月28日
普通株式 54,876 15 2022年3月31日 2022年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力日が当第3四半期連結会計期間末後
となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)
配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年6月28日
普通株式 36,382 10 2023年3月31日 2023年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力日が当第3四半期連結会計期間末後
となるもの
該当事項はありません。
11/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額 計算書計上額
自動車部品製造 工作機械製造
(注)
計
事業 事業
売上高
2,847,903 387,069 3,234,973 3,234,973
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
4,553 4,553
- △ 4,553 -
又は振替高
2,847,903 391,623 3,239,526 3,234,973
計 △ 4,553
セグメント損失(△) △ 10,072 △ 348,138 △ 358,210 - △ 358,210
(注)セグメント損失と四半期連結損益計算書の営業損失に差異はありません。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
12/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額 計算書計上額
自動車部品製造 工作機械製造
(注)
計
事業 事業
売上高
3,106,794 1,359,611 4,466,405 4,466,405
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
1,570 1,570
- △ 1,570 -
又は振替高
3,106,794 1,361,181 4,467,975 4,466,405
計 △ 1,570
セグメント利益又は損失
91,080
△ 275,572 △ 184,492 - △ 184,492
(△)
(注)セグメント利益又は損失と四半期連結損益計算書の営業損失に差異はありません。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
13/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
合計
自動車部品製造事 工作機械製造事
計
業 業
日本 2,157,997 240,607 2,398,605 2,398,605
北米 - 76,897 76,897 76,897
ベトナム 689,905 - 689,905 689,905
アジア - 35,144 35,144 35,144
その他 - 34,420 34,420 34,420
顧客との契約から生じる収益
2,847,903 387,069 3,234,973 3,234,973
2,847,903 387,069 3,234,973 3,234,973
外部顧客への売上高
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
合計
自動車部品製造事 工作機械製造事
計
業 業
日本 2,476,692 649,632 3,126,325 3,126,325
北米 - 20,400 20,400 20,400
ベトナム 630,101 - 630,101 630,101
アジア - 575,894 575,894 575,894
その他 - 113,683 113,683 113,683
顧客との契約から生じる収益
3,106,794 1,359,611 4,466,405 4,466,405
3,106,794 1,359,611 4,466,405 4,466,405
外部顧客への売上高
14/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四
△72円50銭 48円84銭
半期純損失金額(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親
会社株主に帰属する四半期純損失金額(△) △264,974 176,258
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 △264,974 176,258
失金額(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 3,654,346 3,608,641
(注)当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため
記載しておりません。なお、前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額について
は、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年2月14日
株式会社桜井製作所
取締役会 御中
アーク有限責任監査法人
東京オフィス
指定有限責任社員
公認会計士
二階堂 博文
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
山本 博生
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社桜井製
作所の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12
月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社桜井製作所及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
17/18
EDINET提出書類
株式会社 桜井製作所(E01644)
四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
18/18