株式会社ケー・エフ・シー 四半期報告書 第60期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第60期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ケー・エフ・シー |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ケー・エフ・シー(E02876)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2024年２月14日
【四半期会計期間】 第60期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】 株式会社ケー・エフ・シー
【英訳名】 KFC Ltd
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 髙田 俊太
【本店の所在の場所】 大阪市北区西天満３丁目２番17号
【電話番号】 ０６（６３６３）４１８８
【事務連絡者氏名】 常務取締役 管理管掌 堀口 康郎
【最寄りの連絡場所】 大阪市北区西天満３丁目２番17号
【電話番号】 ０６（６３６３）２６８９
【事務連絡者氏名】 常務取締役 管理管掌 堀口 康郎
【縦覧に供する場所】 株式会社ケー・エフ・シー東京本社
（東京都港区芝公園２丁目４番１号 芝パークビルＢ館11階）
株式会社ケー・エフ・シー名古屋ファスナー部
（名古屋市東区矢田南５丁目１番11号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第59期 第60期
回次 第３四半期 第３四半期 第59期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年 自 2023年 自 2022年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至 2022年 至 2023年 至 2023年
12月31日 12月31日 ３月31日
16,878,024 18,132,352 22,627,321
売上高 （千円）
958,944 908,171 1,396,120
経常利益 （千円）
661,511 610,103 1,052,052
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 （千円）
591,577 677,985 843,366
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
19,238,491 19,866,483 19,556,474
純資産額 （千円）
26,954,325 28,912,129 26,191,190
総資産額 （千円）
89.88 82.90 142.95
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
71.3 68.7 74.7
自己資本比率 （％）
第59期 第60期
第３四半期 第３四半期
回次
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年 自 2023年
10月１日 10月１日
会計期間
至 2022年 至 2023年
12月31日 12月31日
80.17 53.70
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、設備投資の持ち直しに足踏みがみられたものの、雇用・所
得環境の改善や、公共投資の底堅い推移を背景に、社会経済活動の正常化が進み、景気は緩やかな回復が続くこ
とが期待されております。一方、世界的な金融引き締めが続く中、物価上昇や中国経済の先行き懸念など、海外
景気の下振れリスクもあり、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社グループが関連する建設業界におきましては、公共投資は底堅く推移しているものの、慢性的な建設技術
者、技能労働者の不足や建設資材の高騰など、業界を取り巻く環境は予断を許さない状況にあります。
このような状況の下、当社グループの当第３四半期連結累計期間の連結業績につきましては、売上高は181億
32百万円（前年同四半期比7.4％増）となりました。収益面につきましては、売上高の増加があったものの、販
売費及び一般管理費の増加などによる影響により、経常利益９億８百万円（前年同四半期比5.3％減）、親会社
株主に帰属する四半期純利益６億10百万円（前年同四半期比7.8％減）となりました。
セグメント別の経営成績は以下のとおりであります。
［ファスナー事業］
「あと施工アンカー」をはじめとする建設資材の販売は前年同四半期と比較して同程度で推移しましたが、耐
震関連工事の売り上げが増加したことなどにより、売上高は55億56百万円（前年同四半期比7.2％増）となりま
した。
［土木資材事業］
特に東日本地区において主力商品であるロックボルトやトンネル掘削補助工法にかかる土木資材の販売が順調
に推移し、ロックボルトを使用した工事の売り上げも前年同四半期と比較して堅調に推移したことなどにより、
売上高は62億69百万円（前年同四半期比22.7％増）となりました。
［建設事業］
工事の受注高や工事の進捗は順調に推移しているものの、新規受注した物件の影響は限定的であったことなど
により、売上高は70億15百万円（前年同四半期比4.6％減）となりました。
①営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益の状況
販売費及び一般管理費につきましては、38億90百万円（前年同四半期比7.6％増）となり、売上高は増加した
ものの、人件費をはじめとした販売費及び一般管理費の増加の影響などにより、営業利益８億35百万円（前年同
四半期比4.5％減）となりました。また、営業外損益につきましては、保険解約返戻金の増加はあったものの、
支払手数料の増加の影響などにより、経常利益９億８百万円（前年同四半期比5.3％減）となり、親会社株主に
帰属する四半期純利益６億10百万円（前年同四半期比7.8％減）となりました。
②財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ27億20百万円増加し、289億12百万
円（前連結会計年度末比10.4％増）となりました。これは主として有価証券が減少したものの、現金及び預金と
完成工事未収入金の増加によるものであります。
また、負債につきましては、主として支払手形及び工事未払金等の増加により、前連結会計年度末に比べ24億
10百万円増加し、90億45百万円（前連結会計年度末比36.3％増）となりました。
なお、純資産につきましては、主として利益剰余金の増加により、前連結会計年度末に比べ３億10百万円増加
し、198億66百万円（前連結会計年度末比1.6％増）となり、自己資本比率は前連結会計年度末に比べ6.0ポイン
ト減少となりました。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に
ついて重要な変更はありません。
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(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、１億４百万円（前年同四半期比
34.2％増）であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 18,970,000
計 18,970,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
(2024年２月14日)
(2023年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所
7,378,050 7,378,050
普通株式 単元株式数100株
スタンダード市場
7,378,050 7,378,050
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減数(株) 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2023年10月１日～
－ 7,378,050 － 565,295 － 376,857
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
18,500
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
7,354,500 73,545
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
5,050
単元未満株式 普通株式 － －
7,378,050
発行済株式総数 － －
73,545
総株主の議決権 － －
（注）上記「単元未満株式数」には、当社保有の自己株式12株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
自己名義所 他人名義所 発行済株式総数
所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 有株式数 有株式数 に対する所有株
の合計(株)
（株） （株） 式数の割合(％)
大阪府大阪市北区西天満
株式会社ケー・エフ・
18,500 18,500 0.25
－
３－２－17
シー
18,500 18,500 0.25
計 － －
（注）当第３四半期会計期間末日現在の自己株式数は、18,512株であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府
令第64号）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（1949年建設省令第14号）に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
3,189,954 4,510,696
現金及び預金
※１ 5,469,170
4,250,056
受取手形及び売掛金
2,370,646 3,749,141
完成工事未収入金
2,799,974 1,000,000
有価証券
312,382 535,618
未成工事支出金
2,699,088 2,920,603
商品
713,984 772,502
その他
△ 2,090 △ 2,885
貸倒引当金
16,333,997 18,954,846
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
955,471 927,672
建物及び構築物（純額）
218,669 172,320
機械装置及び運搬具（純額）
67,099 66,776
工具、器具及び備品（純額）
3,665,033 3,664,070
土地
10,063 7,220
リース資産（純額）
46,211
－
建設仮勘定
4,916,337 4,884,270
有形固定資産合計
無形固定資産
419,964 331,128
その他
419,964 331,128
無形固定資産合計
投資その他の資産
4,041,934 4,251,458
投資有価証券
192,015 195,494
退職給付に係る資産
11,308 3,008
繰延税金資産
292,067 307,686
その他
△ 16,434 △ 15,764
貸倒引当金
4,520,891 4,741,883
投資その他の資産合計
9,857,193 9,957,282
固定資産合計
26,191,190 28,912,129
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
※１ 6,557,049
4,432,285
支払手形及び工事未払金等
90,000 200,000
短期借入金
300,000 350,000
１年内返済予定の長期借入金
436,293 144,358
未払法人税等
69,554 327,408
未成工事受入金及び前受金
136,073 34,018
賞与引当金
917,952 1,062,297
その他
6,382,159 8,675,131
流動負債合計
固定負債
100,000 150,000
長期借入金
145,669 216,281
繰延税金負債
6,887 4,232
その他
252,556 370,514
固定負債合計
6,634,715 9,045,645
負債合計
純資産の部
株主資本
565,295 565,295
資本金
376,857 376,857
資本剰余金
18,072,792 18,314,919
利益剰余金
△ 25,537 △ 25,537
自己株式
18,989,407 19,231,533
株主資本合計
その他の包括利益累計額
550,014 621,875
その他有価証券評価差額金
17,053 13,073
退職給付に係る調整累計額
567,067 634,949
その他の包括利益累計額合計
19,556,474 19,866,483
純資産合計
26,191,190 28,912,129
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高
7,060,927 8,035,828
商品売上高
9,817,097 10,096,524
完成工事高
16,878,024 18,132,352
売上高合計
売上原価
5,294,033 5,791,591
商品売上原価
7,093,476 7,615,349
完成工事原価
12,387,509 13,406,940
売上原価合計
売上総利益
1,766,893 2,244,236
商品売上総利益
2,723,620 2,481,174
完成工事総利益
4,490,514 4,725,411
売上総利益合計
販売費及び一般管理費
3,615,562 3,890,043
販売費及び一般管理費合計
874,952 835,367
営業利益
営業外収益
1,113 1,673
受取利息
62,126 52,333
受取配当金
24,312 23,476
受取賃貸料
6,920
保険解約返戻金 －
6,624 8,392
その他
94,178 92,797
営業外収益合計
営業外費用
4,851 4,514
支払利息
5,334 15,479
支払手数料
10,185 19,993
営業外費用合計
958,944 908,171
経常利益
特別利益
1,447
固定資産売却益 －
18,154
－
投資有価証券売却益
19,602
特別利益合計 －
特別損失
1,764 0
固定資産除却損
10,699
－
減損損失
1,764 10,699
特別損失合計
976,782 897,471
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 250,839 234,369
67,265 52,998
法人税等調整額
318,104 287,368
法人税等合計
658,678 610,103
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 2,833 －
661,511 610,103
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
658,678 610,103
四半期純利益
その他の包括利益
71,861
その他有価証券評価差額金 △ 76,243
15,828
為替換算調整勘定 －
△ 6,685 △ 3,979
退職給付に係る調整額
67,881
その他の包括利益合計 △ 67,100
591,577 677,985
四半期包括利益
（内訳）
590,014 677,985
親会社株主に係る四半期包括利益
1,563
非支配株主に係る四半期包括利益 －
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しておりま
す。
なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
等が当四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
受取手形及び売掛金 －千円 273,082千円
支払手形及び工事未払金等 － 28,039
２ コミットメントライン契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行とコミットメントライン契約（特定融資
枠契約）を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
コミットメントラインの総額 2,000,000千円 2,000,000千円
借入実行残高 － －
差引額 2,000,000 2,000,000
（四半期連結損益計算書関係）
建設業界の受注形態の特性上、季節的変動があり、とりわけ公共事業関連の工事については予算の執行上、年度
末に向けて完工物件が多くなる傾向があるため、当社グループの業績についても、下期偏重となる傾向にありま
す。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 165,231千円 180,765千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2022年６月17日
普通株式 515,167 70 2022年３月31日 2022年６月20日 利益剰余金
定時株主総会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2023年６月23日
普通株式 367,976 50 2023年３月31日 2023年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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株式会社ケー・エフ・シー(E02876)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益計
調整額
算書計上額（注）
ファスナー 土木資材 建設 計
売上高
外部顧客への
5,181,672 5,110,297 6,586,054 16,878,024 16,878,024
－
売上高
セグメント間
769,772 769,772
の内部売上高 － － △ 769,772 －
又は振替高
5,181,672 5,110,297 7,355,827 17,647,796 16,878,024
計 △ 769,772
375,400 37,726 545,817 958,944 958,944
セグメント利益 －
（注） セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益計
調整額
算書計上額（注）
ファスナー 土木資材 建設 計
売上高
外部顧客への
5,554,552 6,269,373 6,308,426 18,132,352 18,132,352
－
売上高
セグメント間
2,240 707,263 709,504
の内部売上高 － △ 709,504 －
又は振替高
5,556,793 6,269,373 7,015,689 18,841,857 18,132,352
計 △ 709,504
408,251 407,639 92,280 908,171 908,171
セグメント利益 －
（注） セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
（単位：千円）
ファスナー 土木資材 建設 合計
一時点で移転される財 1,880,005 4,667,289 513,631 7,060,927
一定の期間にわたり移転される財 3,301,666 443,007 6,072,422 9,817,097
顧客との契約から生じる収益 5,181,672 5,110,297 6,586,054 16,878,024
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 5,181,672 5,110,297 6,586,054 16,878,024
当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）
（単位：千円）
ファスナー 土木資材 建設 合計
一時点で移転される財 1,846,992 5,681,288 507,547 8,035,828
一定の期間にわたり移転される財 3,707,560 588,085 5,800,878 10,096,524
顧客との契約から生じる収益 5,554,552 6,269,373 6,308,426 18,132,352
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 5,554,552 6,269,373 6,308,426 18,132,352
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益 89円88銭 82円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 661,511 610,103
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
661,511 610,103
（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 7,359 7,359
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
株式会社ケー・エフ・シー
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
沖 聡 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
吉永 竜也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ケー・
エフ・シーの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から
2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ケー・エフ・シー及び連結子会社の2023年12月31日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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