株式会社グラフィコ 四半期報告書 第28期第2四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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株式会社グラフィコ(E31959)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月14日
【四半期会計期間】 第28期第２四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社グラフィコ
【英訳名】 GRAPHICO,Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長CEO 長谷川 純代
【本店の所在の場所】 東京都品川区大崎一丁目６番１号
【電話番号】 03-5759-5077（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役CFO兼管理本部長 榎並 正太郎
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区大崎一丁目６番１号
【電話番号】 03-5759-5077（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役CFO兼管理本部長 榎並 正太郎
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第27期 第28期
回次 第２四半期 第２四半期 第27期
累計期間 累計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日 自 2022年７月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年６月30日
売上高 (千円) 2,893,604 3,144,707 5,079,165
経常利益 (千円) 245,483 320,574 322,724
四半期(当期)純利益 (千円) 169,898 210,817 221,391
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) － － －
資本金 (千円) 245,990 248,579 248,579
発行済株式総数 (株) 933,780 938,540 938,540
純資産額 (千円) 2,228,366 2,470,989 2,315,127
総資産額 (千円) 3,733,271 3,869,568 3,842,772
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 182.07 224.64 236.76
潜在株式調整後１株当たり
(円) 176.81 218.03 230.10
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) － － －
自己資本比率 (％) 59.7 63.9 60.2
営業活動による
(千円) 421,784 12,960 481,506
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 5,681 △ 4,453 △ 765,567
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 768,554 △ 100,111 673,732
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 1,496,050 608,398 700,103
四半期末(期末)残高
第27期 第28期
回次 第２四半期 第２四半期
会計期間 会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 81.91 107.72
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリス
ク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウィルスの感染症法上の分類移行による個人消費やイ
ンバウンド需要の回復等、景気に持ち直しの動きはありますが、依然として原材料価格の高騰、為替相場の円安進
行等も続いており、 先行きは不透明な状況が継続しております。
当社が属する健康食品、化粧品及び日用雑貨業界におきましては、国内の個人消費に持ち直しの動きは見られる
一方で、各種消費財の値上げが行われており、今後の消費動向も含めた影響の予測が難しい状況にあります。
このような状況の下、当社は「モノ創りで、笑顔を繋ぐ。」を経営ビジョンとして、変容する働き方やライフス
タイルの中で頑張る方々を応援し、笑顔で幸せな生活を楽しんでいただくための商品を創出するメーカーとして、
常にお客様の立場に立って、興味・共感を得られる実感値の高いモノ創りに挑戦し続けてまいります。
また、ウィズコロナにおける新しい生活様式に関連した消費行動の変容を中心に、当社の強みである企画・開発
力、プロモーション力を活かし、多様化する消費者ニーズを捉えた高付加価値で競争力の高い商品の開発に取り組
んでおります。さらに、回復傾向にあるインバウンド需要の取り込みに向けた取り組みも進めております。
当第２四半期累計期間では、「ハウスホールド」カテゴリーの主要ブランドである「オキシクリーン」が引き続
きリピート需要の伸長により業績を牽引したことに加えて、「ビューティケア」カテゴリーにおいて、あたため商
材である「よもぎ温座パット」の需要増加や「フットメジ」が堅調に推移しました。業績は好調に推移したほか、
フェムテック分野への積極的なPR活動を実施しました。
売上は好調に推移しているものの、原材料価格の高騰や円安進行が継続していることもあり、売上総利益率は低
下しております。一方で、為替ヘッジ対策等の経常利益を確保する施策を実行しております。
以上の結果、当第２四半期累計期間の 売上高は3,144,707千円 （前年同期比8.7％増） 、 営業利益は256,001千円
（前年同期比2.4％増） 、 経常利益は320,574千円 （前年同期比30.6％増） 、 四半期純利益は210,817千円 （前年同期
比24.1％増） となりました。
当社は健康食品、化粧品、日用雑貨の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため、セグメント
情報に代えて商品カテゴリー毎の取り組み状況について記載しております。カテゴリーは、健康食品を中心とする
「ヘルスケア」、化粧品を中心とする「ビューティケア」、日用雑貨の「ハウスホールド」で構成されておりま
す。 なお、2023年２月１日付で、医薬品事業を他社に承継させたことにより、当第２四半期累計期間においては
「医薬品」及び「その他」カテゴリーの売上高は発生しておらず、上記３つのカテゴリー売上になっております。
（ヘルスケア）
ヘルスケアに区分される商品におきましては、コロナ禍における店頭展開の減少の影響により、全体として苦
戦しておりましたが、インバウンド需要の回復傾向に合わせて売上に回復の兆しが見えてきております。その結
果、ヘルスケア商品の 売上高は、106,267千円 （前年同期比1.1％減） となりました。
（ビューティケア)
ビューティケアに区分される商品におきましては、フェムテック商品である「よもぎ温座パット」において新
商品の販売を開始、スキンケア商品である「セバメド」の一般販売を開始したこともあり、売上拡大に貢献いた
しました。 その結果、ビューティケア商品の 売上高は、282,192千円 （前年同期比15.4％増） となりました。
（ハウスホールド）
ハウスホールドに区分される商品におきましては、酸素系漂白剤ブランド「オキシクリーン」では、継続して
積極的なPR活動や更なる認知度向上のためのプロモーション活動を実施してまいりました。つめかえタイプの販
売も好調に推移していることから継続ユーザーの拡大も進んでおり、売上が増加しております。 その結果、ハウ
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スホールド商品の 売上高は2,756,247千円 （前年同期比11.8％増） となりました。
②財政状態
（資産）
当第２四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末に比べ 26,795千円増加 し、 3,869,568千円 となりました。これ
は四半期会計期間末日が休日であったことにより 受取手形及び売掛金 が 480,602千円 増加した一方で、 原材料及び貯
蔵品 が 169,973千円 、 商品及び製品 が 250,941千円減少 したことによるものであります。
（負債）
当第２四半期会計期間末の負債は、前事業年度末に比べ 129,066千円減少 し、 1,398,578千円 となりました。これ
は主に、定時返済などで 社債 及び 長期借入金 がそれぞれ 50,000千円 減少したことによるものであります。
（純資産）
当第２四半期会計期間末の純資産は、前事業年度末に比べ 155,861千円増加 し、 2,470,989千円 となりました。こ
れは主に、四半期純利益の計上により利益剰余金が 210,817千円増加 した一方で、 その他有価証券評価差額金 が
37,934千円 、 繰延ヘッジ損益 が 16,910千円減少 したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は 63.9％ （前事業年度末 60.2％ ）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前事業年度末に比べ 91,704千
円減少 し、 608,398千円 となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における営業活動による資金の増加は、 12,960千円 となりました。これは主に、税引前四
半期純利益の計上 320,574千円 、棚卸資産の減少額 420,914千円 、当第２四半期会計期間末日が金融機関の休日で
あったことによる売上債権の増加額 480,602千円 等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における投資活動による資金の減少は、 4,453千円 となりました。これは有形固定資産の取
得による支出 4,453千円 によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における財務活動による資金の減少は、 100,111千円 となりました。これは主に長期借入金
の返済による支出 50,000千円 、社債の償還による支出 50,000千円 によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課
題はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期累計期間における研究開発費は、 19,246千円 であります。
なお、当第２四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,200,000
計 3,200,000
② 【発行済株式】
上場金融商品取引所
第２四半期会計期間末
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年２月14日)
( 2023年12月31日 )
商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株
普通株式 938,540 938,560
スタンダード市場 であります。
計 938,540 938,560 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2024年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年10月１日～
－ 938,540 － 248,579 － 238,579
2023年12月31日
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(5) 【大株主の状況】
2023年12月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数
の割合(％)
長谷川 純代 東京都江東区 390,900 41.65
嶋津 貴和 福岡県北九州市八幡西区 125,000 13.32
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木１丁目６番１号 42,700 4.55
浜本 憲至 大阪府東大阪市 28,000 2.98
松井証券株式会社 東京都千代田区麹町１丁目４番地 20,600 2.19
楽天証券株式会社 東京都港区南青山２丁目６番21号 17,900 1.90
高柳 薫 東京都墨田区 11,400 1.21
中根 一輝 愛知県西尾市 10,500 1.11
ＧＭＯクリック証券株式会社 東京都渋谷区道玄坂１丁目２番３号 8,600 0.91
ＪＰモルガン証券株式会社 東京都千代田区丸の内２丁目７－３ 7,846 0.83
計 ― 663,446 70.69
(注) 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を切り捨てて表示して
おります。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) 100 ― ―
完全議決権株式であり、権利内容に
何ら限定のない当社における標準と
普通株式 937,000
完全議決権株式(その他) 9,370
なる株式数であり、単元株式数は100
株であります。
普通株式 1,440
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 938,540 ― ―
総株主の議決権 ― 9,370 ―
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式22株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都品川区大崎一丁目
株式会社グラフィコ 100 ― 100 0.01
６番１号
計 ― 100 ― 100 0.01
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2023年10月１日から2023年12月
31日まで)及び第２四半期累計期間(2023年７月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、東光監
査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年６月30日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 700,103 608,398
受取手形及び売掛金 653,923 1,134,525
商品及び製品 1,029,279 778,338
原材料及び貯蔵品 434,679 264,705
その他 104,777 156,587
△ 1,235 △ 2,168
貸倒引当金
流動資産合計 2,921,528 2,940,388
固定資産
有形固定資産 9,644 12,374
無形固定資産 17,900 14,881
893,699 901,923
投資その他の資産
固定資産合計 921,244 929,179
資産合計 3,842,772 3,869,568
負債の部
流動負債
買掛金 182,346 190,378
1年内償還予定の社債 100,000 100,000
1年内返済予定の長期借入金 100,000 100,000
未払法人税等 101,162 110,747
363,940 317,229
その他
流動負債合計 847,449 818,355
固定負債
社債 350,000 300,000
長期借入金 325,000 275,000
5,194 5,222
資産除去債務
固定負債合計 680,194 580,222
負債合計 1,527,644 1,398,578
純資産の部
株主資本
資本金 248,579 248,579
資本剰余金 238,579 238,579
利益剰余金 1,820,451 2,031,268
△ 293 △ 404
自己株式
株主資本合計 2,307,316 2,518,023
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △ 15,578 △ 53,513
23,389 6,479
繰延ヘッジ損益
評価・換算差額等合計 7,810 △ 47,033
純資産合計 2,315,127 2,470,989
負債純資産合計 3,842,772 3,869,568
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(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 2,893,604 3,144,707
1,765,785 2,038,234
売上原価
売上総利益 1,127,818 1,106,473
※ 877,922 ※ 850,472
販売費及び一般管理費
営業利益 249,896 256,001
営業外収益
受取利息 2 4
有価証券利息 － 16,898
為替差益 4,402 47,062
1,173 4,379
その他
営業外収益合計 5,578 68,344
営業外費用
支払利息 2,158 1,724
社債利息 550 687
社債発行費 7,039 －
242 1,358
その他
営業外費用合計 9,990 3,770
経常利益 245,483 320,574
税引前四半期純利益 245,483 320,574
法人税、住民税及び事業税
94,407 101,284
△ 18,822 8,472
法人税等調整額
法人税等合計 75,585 109,757
四半期純利益 169,898 210,817
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益 245,483 320,574
減価償却費 7,826 4,743
貸倒引当金の増減額（△は減少） 933 932
受取利息及び受取配当金 △ 2 △ 4
有価証券利息 － △ 16,898
支払利息 2,158 1,724
社債利息 550 687
社債発行費 7,039 －
為替差損益（△は益） △ 1,092 △ 43,147
売上債権の増減額（△は増加） △ 486,551 △ 480,602
棚卸資産の増減額（△は増加） 654,749 420,914
仕入債務の増減額（△は減少） △ 92,550 8,031
未払金の増減額（△は減少） △ 8,856 △ 51,203
その他の流動資産の増減額（△は増加） △ 41,755 △ 69,011
その他の流動負債の増減額（△は減少） 143,381 4,734
その他の固定資産の増減額（△は増加） 245 △ 7,292
その他の固定負債の増減額（△は減少） － 34
27 27
その他
小計 431,587 94,247
利息及び配当金の受取額
2 12,955
利息の支払額 △ 2,296 △ 2,356
△ 7,509 △ 91,886
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 421,784 12,960
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 830 △ 4,453
無形固定資産の取得による支出 △ 5,305 －
454 －
敷金及び保証金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 5,681 △ 4,453
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） △ 200,000 －
長期借入れによる収入 500,000 －
長期借入金の返済による支出 △ 25,000 △ 50,000
社債の発行による収入 492,960 －
社債の償還による支出 － △ 50,000
株式の発行による収入 658 －
△ 63 △ 111
自己株式の取得による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー 768,554 △ 100,111
現金及び現金同等物に係る換算差額 1,092 △ 99
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 1,185,749 △ 91,704
現金及び現金同等物の期首残高 310,301 700,103
※ 1,496,050 ※ 608,398
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
運賃及び荷造費 318,892 千円 322,089 千円
広告宣伝費及び販売促進費 149,946 千円 113,169 千円
貸倒引当金繰入 933 千円 932 千円
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであ
ります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
現金及び預金勘定 1,496,050千円 608,398千円
現金及び現金同等物 1,496,050千円 608,398千円
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記載を省略
しております。
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株式会社グラフィコ(E31959)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
ヘルスケア 107,426 106,267
ビューティケア 244,577 282,192
ハウスホールド 2,465,311 2,756,247
医薬品 53,058 －
その他 23,230 －
顧客との契約から生じる収益 2,893,604 3,144,707
外部顧客への売上高 2,893,604 3,144,707
（注）2023年２月１日付で、医薬品事業を他社に承継させたことにより、当第２四半期累計期間における売上高は
発生しておりません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
項目
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
182円07銭 224円64銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円)
169,898 210,817
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純利益(千円)
169,898 210,817
普通株式の期中平均株式数(株)
933,142 938,458
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 176円81銭 218円03銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数（株） 27,752 28,440
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 － －
年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月14日
株式会社グラフィコ
取締役会 御中
東光監査法人
東京都新宿区
指定社員
安 彦 潤 也
公認会計士
業務執行社員
指定社員
公認会計士 前 川 裕 之
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社グラ
フィコの2023年７月１日から2024年６月30日までの第28期事業年度の第２四半期会計期間（2023年10月１日から2023年
12月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年７月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社グラフィコの2023年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって
終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に 準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を 作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を 監視することにある。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書に おいて独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、 四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的 手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に 関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる 四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期 レビュー上の重要な発見事項
について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する 規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場
合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害 関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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