明治機械株式会社 四半期報告書 第149期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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明治機械株式会社(E01538)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月13日
【四半期会計期間】 第149期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】 明治機械株式会社
【英訳名】 Meiji Machine Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 日根 年治
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田司町二丁目８番１
【電話番号】 ０３－５２９５－３５１１（代表）
【事務連絡者氏名】 管理部長 高工 弘
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田司町二丁目８番１
【電話番号】 ０３－５２９５－３５１１（代表）
【事務連絡者氏名】 管理部長 高工 弘
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第148期 第149期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第148期
累計期間 累計期間
自2022年 自2023年 自2022年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2022年 至2023年 至2023年
12月31日 12月31日 ３月31日
4,707,627 3,085,376 6,306,116
売上高 （千円）
185,286 71,361 231,496
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
1,631,985 96,271 1,764,574
（千円）
期）純利益
1,679,833 2,285,922
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 277,613
2,818,994 3,047,018 3,425,083
純資産額 （千円）
6,363,964 6,124,130 7,236,060
総資産額 （千円）
143.30 8.53 154.95
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
44.3 49.8 47.3
自己資本比率 （％）
第148期 第149期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年 自2023年
10月１日 10月１日
会計期間
至2022年 至2023年
12月31日 12月31日
5.47 18.90
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
なお、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和やインバウ
ンド需要の回復により緩やかな回復基調がみられました。一方、円安による輸入物価の値上がりを受けた個人消費
の足踏み状態や世界的な金融引き締めの動きにより、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループにおいては、収益基盤の確立・向上や成長事業領域の探求、参入の検討等を
継続的に行ってまいりました。
プラント工事については、一定の期間にわたり収益を認識する中小型工事案件が本格的に収益に寄与してきてお
り、また来年度以降の受注残高積み増しに向け、顧客設備投資動向の悉皆的なヒアリング・提案等を進めてまいり
ました。更には、年度内完工予定の各種工事案件を順調に進める一方、主力の飼料・製粉メーカー等における来年
度以降の設備投資動向の情報収集を悉皆的に進め、見積り提案等を進めております。
産業機械製造分野については、食関連企業向けのロールや様々な業界で省力化・省人化としてニーズのある自動
開袋機等の受注強化を進めております。一方、製造現場における稼働率向上に向けた各種取り組み効果が定量面で
顕在化してきております。
また、顧客ポートフォリオや収益機会の多様化・分散を進めるべく、食関連ソリューション部門の新設・マーケ
ティングの本格的な始動、新規事業への参入検討、海外戦略再構築等に取り組んでまいりました。
更には、解凍機、衛生関連製品等のプロダクツ販売強化に向けた組織再編を行い、従来の主要取引先に留まらず
広範な食関連顧客への各種ソリューション営業を強化しております。
資本業務提携契約を締結しておりますAbalance株式会社とは、光触媒製品の連携営業を進め、主力取引先向けに
抗菌対策として同製品を納入する等、着実にシナジー効果を発現させてきております。
こうした状況下、当社グループの連結売上高は3,085百万円（前年同四半期は4,707百万円）と低調でありまし
た。また、損益面に関しましては、営業利益52百万円（前年同四半期は147百万円の営業利益）、経常利益71百万円
（前年同四半期は185百万円の経常利益）となり、親会社株主に帰属する四半期純損益は、特別利益、法人税等を加
減算しまして、96百万円（前年同四半期は1,631百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。
なお、第１四半期連結会計期間より、当社グループの報告セグメントは単一セグメントとなったことから、セグ
メント別の記載を省略しております。
(2) 財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、6,124百万円（前連結会計年度末は総資産7,236百万円）と前連
結会計年度末より1,111百万円の減少となりました。これは主に仕掛品184百万円、建物及び構築物435百万円の増加
があったことに対し、現金及び預金973百万円、受取手形、売掛金及び契約資産238百万円、投資有価証券665百万円
等の減少があったことによるものです。
(負債)
当第３四半期連結会計期間末における負債は、3,077百万円（前連結会計年度末は負債3,810百万円）と前連結会
計年度末より733百万円の減少となりました。これは主に、電子記録債務123百万円、短期借入金85百万円、前受金
86百万円、長期借入金106百万円、繰延税金負債221百万円等の減少があったことによるものです。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、3,047百万円（前連結会計年度末は純資産3,425百万円）と前連
結会計年度末より378百万円の減少となりました。これは主に、利益剰余金73百万円、為替換算調整勘定44百万円の
増加があったことに対し、自己株式の取得77百万円、その他有価証券評価差額金418百万円等の減少があったことに
よるものです。
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(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありま
せん。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動で支出した金額は11百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5) 主要な設備
前事業年度末において、主要な設備である足利事業所で建設中であった新事務所棟が、第２四半期連結会計期
間（2023年８月）に完成し、開所しております。
なお、第２四半期連結会計期間において、有形固定資産の建物及び構築物467百万円を計上しております。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2024年２月13日）
（2023年12月31日） 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は
11,402,636 11,402,636
普通株式
スタンダード市場 100株であります。
11,402,636 11,402,636
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
増減数（株） 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2023年10月１日～
－ 11,402,636 － 100,000 － 176,700
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
215,900
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
11,180,700 111,807
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
１単元（100株）未満の
6,036
単元未満株式 普通株式 －
株式
11,402,636
発行済株式総数 － －
111,807
総株主の議決権 － －
(注)１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。
また「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式28株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都千代田区神田
215,900 215,900 1.89
明治機械株式会社 －
多町二丁目２番地22
215,900 215,900 1.89
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、城南監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
2,425,601 1,452,590
現金及び預金
※ 1,467,173
1,705,701
受取手形、売掛金及び契約資産
133,382 112,401
商品及び製品
515,429 699,479
仕掛品
72,058 74,135
原材料及び貯蔵品
22,788 17,172
前払費用
4,961 79,722
前渡金
18,254 78,454
その他
△ 1,705 △ 1,476
貸倒引当金
4,896,473 3,979,653
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
259,638 695,485
建物及び構築物（純額）
248,974 235,041
機械装置及び運搬具（純額）
164,079 171,622
土地
2,622 4,411
リース資産（純額）
246,523 87,828
その他（純額）
921,838 1,194,389
有形固定資産合計
無形固定資産
97,627 92,519
その他
97,627 92,519
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,186,195 520,838
投資有価証券
319,558 167,391
長期未収入金
133,926 336,730
その他
△ 319,558 △ 167,391
貸倒引当金
1,320,121 857,569
投資その他の資産合計
2,339,587 2,144,477
固定資産合計
7,236,060 6,124,130
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
403,550 370,785
支払手形及び買掛金
※ 428,020
551,269
電子記録債務
1,082,368 996,536
短期借入金
2,162 1,536
リース債務
15,050 8,301
未払法人税等
21,672 46,990
未払費用
291,520 205,464
前受金
51,162 28,719
賞与引当金
57 7,483
工事損失引当金
119,875 49,170
その他
2,538,689 2,143,007
流動負債合計
固定負債
766,444 659,645
長期借入金
613 3,122
リース債務
296,030 74,711
繰延税金負債
189,277 176,701
退職給付に係る負債
12,588 12,588
資産除去債務
7,335 7,335
その他
1,272,287 934,104
固定負債合計
3,810,977 3,077,112
負債合計
純資産の部
株主資本
100,000 100,000
資本金
774,629 774,629
資本剰余金
1,860,556 1,934,050
利益剰余金
△ 8,947 △ 86,621
自己株式
2,726,238 2,722,058
株主資本合計
その他の包括利益累計額
559,795 141,280
その他有価証券評価差額金
139,048 183,678
為替換算調整勘定
698,844 324,959
その他の包括利益累計額合計
3,425,083 3,047,018
純資産合計
7,236,060 6,124,130
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
4,707,627 3,085,376
売上高
4,182,415 2,562,370
売上原価
525,212 523,005
売上総利益
378,087 470,607
販売費及び一般管理費
147,125 52,398
営業利益
営業外収益
5,118 11,502
受取利息
10,882 3,008
受取配当金
5,822 5,370
社宅使用料
18,440
雑収入 －
10,701 11,683
その他
50,965 31,565
営業外収益合計
営業外費用
9,993 8,501
支払利息
3,288
本社移転費用 －
2,810 812
雑損失
12,803 12,603
営業外費用合計
185,286 71,361
経常利益
特別利益
1,421,545 3,389
固定資産売却益
82,941 25,671
投資有価証券売却益
51,062
－
工事負担金返金額
1,504,487 80,123
特別利益合計
特別損失
3,272 148
固定資産売却損
5,641 45,774
固定資産除却損
38,378
－
投資有価証券売却損
47,292 45,923
特別損失合計
1,642,481 105,561
税金等調整前四半期純利益
10,495 9,290
法人税、住民税及び事業税
10,495 9,290
法人税等合計
1,631,985 96,271
四半期純利益
1,631,985 96,271
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
1,631,985 96,271
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 16,651 △ 418,514
64,499 44,630
為替換算調整勘定
47,847
その他の包括利益合計 △ 373,884
1,679,833
四半期包括利益 △ 277,613
（内訳）
1,679,833
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 277,613
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理を
しております。なお、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計
期間末日満期手形及び電子記録債務が四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
受取手形 －千円 274,175千円
電子記録債務 －千円 140,260千円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却
額は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 72,849千円 72,226千円
のれんの償却額 501千円 －千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
１．配当に関する事項
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
2023年６月27日
普通株式 22,776 2 2023年３月31日 2023年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．株主資本の金額の著しい変動
自己株式の取得
当社は、2023年７月14日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法
第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、取得株式数340,000株、総額100百万円を上限として
2023年７月19日から2024年３月29日の期間で自己株式の取得を進めています。
当第３四半期連結累計期間において、以下のとおり自己株式を取得しました。
① 買付期間 2023年７月19日～2023年12月29日（約定ベース）
② 買付株式数 201,700株
③ 買付総額 77,670,800円
④ 買付方法 東京証券取引所における市場買付
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
「Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）
当社は「産業機械関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（報告セグメントの変更等に関する情報）
当社は従来、「産業機械関連事業」と「不動産関連事業」の２事業を報告セグメントとしておりましたが、第
１四半期連結会計期間より「産業機械関連事業」の単一セグメントに変更しております。この変更は、前連結会
計年度において、当社が保有していた賃貸用不動産物件の大部分を売却したことにより、不動産関連事業の重要
性が乏しくなったことから、事業セグメントは単一セグメントが適切であると判断したためであります。この変
更により、「産業機械関連事業」の単一セグメントとなることから、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半
期連結累計期間のセグメント情報の記載を省略しております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は産業機械関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおり
であります。
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
一時点で移転される財又はサービス
1,462,685 1,578,832
一定の期間にわたり移転される財又はサービス
3,228,155 1,505,795
顧客との契約から生じる収益
4,690,840 3,084,627
その他の収益
16,787 748
外部顧客に対する売上高
4,707,627 3,085,376
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益 143円30銭 8円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 1,631,985 96,271
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
1,631,985 96,271
純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 11,388 11,292
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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（重要な後発事象）
（Abalance株式会社との相互資金供給枠の設定）
当社は、2024年１月25日開催の取締役会において、資本業務提携契約を締結しておりますAbalance株式会社（以
下、「Abalance」といいます。）との間で一時的な余剰資金を供給し合う資金供給枠を相互に設定することを決議
いたしました。
１．本資金供給枠の設定理由
当社とAbalanceのキャッシュフローの特性を踏まえ、財務・資金戦略分野における協働・連携の可能性を継続的
に検討してきましたところ、一時的に生じる余剰資金を互いに供給し合うことが両社の中長期的な成長や効率的か
つ柔軟な財務運営、更には２社のパートナー関係の強化・発展に資すると判断し、２社間で相互に資金供給枠を設
定することにいたしました。
当社とAbalanceは、今後も協働・連携を深化させ、シナジー効果を加速・増大させ、両社の中長期的な企業価値
向上につなげてまいります。
２．当社がAbalance向けに設定する資金供給枠について
資金供給枠 ８億円
資金使途 事業性資金
期間 １年以内
金利 市場実績並みの水準
３．業績への影響
本件が当社の当期の連結業績に与える影響は軽微であると見込んでおります。今後開示すべき事項が生じた場合
には、速やかにお知らせいたします。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月13日
明治機械株式会社
取締役会 御中
城南監査法人
東京都渋谷区
指 定 社 員
公認会計士
山野井 俊 明
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
山 川 貴 生
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている明治機械株式会
社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月
31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、明治機械株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
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の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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