Ｒｅｔｔｙ株式会社 四半期報告書 第14期第1四半期(2023/10/01－2023/12/31)
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月13日
【四半期会計期間】 第14期第１四半期（自2023年10月１日 至2023年12月31日）
【会社名】 Retty株式会社
【英訳名】 Retty Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 執行役員CEO 武田 和也
【本店の所在の場所】 東京都港区芝公園２丁目10番１号 住友不動産芝園ビル２階
【電話番号】 （０３）６８２２－４８８０（代表）
【事務連絡者氏名】 コーポレート部門 財務・経営企画部長 成澤 毅記
【最寄りの連絡場所】 東京都港区芝公園２丁目10番１号 住友不動産芝園ビル２階
【電話番号】 （０３）６８２２－４８８０（代表）
【事務連絡者氏名】 コーポレート部門 財務・経営企画部長 成澤 毅記
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第13期 第14期
回次 第13期
第１四半期累計期間 第１四半期累計期間
自2022年10月１日 自2023年10月１日 自2022年10月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日 至2023年９月30日
414,456 416,344 1,556,259
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 201,642 △ 7,447 △ 535,644
四半期（当期）純損失（△） （千円） △ 202,541 △ 8,524 △ 612,200
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
387,755 33,560 33,560
資本金 （千円）
14,830,374 14,910,374 14,910,374
発行済株式総数 （株）
795,560 384,421 392,945
純資産額 （千円）
1,787,261 1,222,034 1,271,208
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 15.75 △ 0.57 △ 42.56
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － －
44.5 31.4 30.9
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当
期純損失であるため記載しておりません。また、第13期第１四半期累計期間及び第14期第１四半期累計
期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四
半期純損失であるため記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、当社は配当を実施しておりませんので、記載しておりません。
2/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
3/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
継続企業の前提に関する重要事象等
当社は飲食店から収受する定額のサービス利用料が主な収益となっております。COVID-19による当社事業への影
響は徐々に小さくなっているものの、当事業年度においては解約率の高い特定代理店の影響により、最重要KPIで
あるお店会員（固定）プランにおける有料保有店舗数は依然減少傾向が続いております。結果として当社は継続し
て売上高が減少しておりましたが、当第1四半期累計期間において微増に転じております。しかしながら、営業損
失及び当期純損失の計上は継続しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりま
す。
当社は、当該状況の解消または改善のために、以下のような対応策を講じております。
① 飲食店支援サービスの売上純増
上述特定代理店の整理が進んでおり、既に飲食店支援サービスにおける当該代理店の売上比率は10%弱程度
まで減少しております。また、特定代理店を除いた飲食店支援サービス売上も純増傾向が継続していること
や高単価商品比率の増加等のLTV（※）改善施策を継続していることから、飲食店支援サービス売上純増の
兆しが見え始めております。当社は今後も特定代理店を除いた飲食店支援サービス売上増加を推進していく
為に新規代理店の開拓や高単価商品比率増加によるLTV改善を引き続き実施していくことで2024年９月期中
での売上純増を目指して参ります。
② コストコントロールの継続
前事業年度において実施した、オフィス移転による賃料の減少及び退職による自然減や他社への出向によ
る人件費削減により、固定費を大きく削減しております。当社としては引き続きこの筋肉質なコスト体制を
維持することで早期黒字化を達成しやすい状態を目指して参ります。
上記対応策により、継続企業の前提に重要な不確実性は認められないと判断しております。
（※）「顧客生涯価値」を意味するLife Time Valueの略称。飲食店１件当たり、当社と取引を開始してから終了
するまでの期間にどれだけの売上をもたらすかを表す指標のこと。
4/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
当社の財政状態、経営成績（以下「経営成績等」という）の状況の概要は次のとおりであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
2023年、当初においては新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響が残存しておりましたが、2023年5
月に新型コロナウイルス感染症の感染症法上の分類が２類相当から５類へ移行したことを契機に飲食業界の景気
も回復傾向にあります。
この様な状況下、飲食店支援サービスについては、当第１四半期累計期間である2023年10月から12月において
お店会員数（固定＋従量）は、一部残存する解約率の高い特定代理店経由での店舗の影響により、6,958件から
6,725件に減少しております。一方で前事業年度より取り組んでいる販売商品戦略の変更や商品のリニューアル
により、LTVの高い商品の販売比率が増加し、中長期的な売上向上に資する取り組みが着実に進んでおり、ARPU
（月額固定支払いのあるお店会員の平均支払価格）は明らかな増加傾向を継続しております。さらに、ネット予
約数の増加に伴い従量課金による売上が増加しており、飲食店支援サービスの売上は、特定代理店を除外した数
値に加え、これらを含めた飲食店支援サービス全体の売上においても前四半期比で増加に転じております。
広告コンテンツについては、ユーザー数についてはCOVID-19影響前との比較では未だ完全に回復したとは言え
ない状況となっておりますが、当四半期においては大型案件の受注により売上が前四半期比で大きく増加してお
ります。
上記の結果として、当第１四半期累計期間における売上高は416百万円（前年同期比0.5%増）となりました。
費用面では、売上原価は109百万円（前年同期比43.9%減）、販売費及び一般管理費は313百万円（前年同期比
25.1%減）となりました。
また、新型コロナウイルス特別貸付に係る利子補給金等により営業外収益１百万円（前年同期比9.0%増）、支
払利息等により営業外費用２百万円（前年同期比29.0%減）を計上しております。
上記の結果として、当第１四半期累計期間における営業損失は7百万円（前年同期は200百万円の営業損失）、
経常損失は7百万円（前年同期は201百万円の経常損失）、四半期純損失は8百万円（前年同期は202百万円の四半
期純損失）となりました。
当社は実名型グルメプラットフォーム「Retty」運営事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記
載は省略しております。
②財政状態の状況
（資産）
当第１四半期会計期間末における流動資産は1,173百万円となり、前事業年度末に比べ51百万円減少いたし
ました。これは主に、賞与の支払いや長期借入金の返済によって現金及び預金が55百万円減少したことによる
ものです。また、当第１四半期会計期間末における固定資産は48百万円となり、前事業年度末に比べ1百万円
増加いたしました。これは主に、販売代理店に対する販売手数料の長期前払が拡大したことにより長期前払費
用が1百万円増加したことによるものです。
上記の結果として、総資産は1,222百万円となり、前事業年度末に比べ49百万円減少いたしました。
（負債）
当第１四半期会計期間末における流動負債は314百万円となり、前事業年度末に比べ12百万円減少いたしま
した。これは主に、賞与の支払いによって賞与引当金が27百万円減少したことによるものです。また、当第１
四半期会計期間末における固定負債は523百万円となり、前事業年度末に比べ28百万円減少いたしました。こ
れは、長期借入金の内、一部１年内返済予定の長期借入金へ振り替えられたことにより、長期借入金が28百万
円減少したことによるものです。
上記の結果として、総負債は837百万円となり、前事業年度末に比べ40百万円減少いたしました。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産は384百万円となり、前事業年度末に比べ8百万円減少いたしまし
た。これは、当第１四半期累計期間において四半期純損失8百万円を計上したことにより利益剰余金が8百万円
減少したことによるものです。
5/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針について重要な変更はありません。
(4）経営戦略
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営戦略について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあ
りません。
(6）研究開発活動
該当事項はありません。
6/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
7/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年２月13日）
（2023年12月31日） 取引業協会名
権利内容に何ら限定のな
東京証券取引所 い当社における標準とな
14,910,374 14,910,374
普通株式
グロース市場 る株式であり、単元株式
数は100株であります。
14,910,374 14,910,374
計 － －
（注）提出日現在の発行数には、2024年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総数 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 増減数 残高 増減額 残高 増減額 残高
（株） （株） （千円） （千円） （千円） （千円）
2023年10月１日～ 普通株式
－ － 33,560 － 971,658
2023年12月31日 14,910,374
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
8/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
12,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
１単元の株式数は、100株
であります。完全議決権株
14,892,800 148,928
完全議決権株式（その他） 普通株式 式であり、権利内容に何ら
限定のない当社における標
準となる株式であります。
5,374
単元未満株式 普通株式 － －
14,910,374
発行済株式総数 － －
148,928
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
自己名義 他人名義所有 発行済株式総数に
所有者の氏名又は 所有株式数の
所有者の住所 所有株式数 株式数 対する所有株式数の
名称 合計（株）
（株） （株） 割合（％）
東京都港区芝公園２丁目10番
12,200 12,200 0.08
Retty株式会社 -
１号住友不動産芝園ビル２階
12,200 12,200 0.08
計 － -
２【役員の状況】
該当事項はありません。
9/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年10月１日から2023年12
月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
10/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2023年９月30日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
872,606 817,160
現金及び預金
193,976 201,419
売掛金
109 96
立替金
160,544 155,036
前払費用
13,126 17,268
その他
△ 16,093 △ 17,743
貸倒引当金
1,224,270 1,173,238
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
32,440 32,613
工具、器具及び備品
減価償却累計額 △ 17,463 △ 17,132
△ 14,976 △ 15,481
減損損失累計額
工具、器具及び備品（純額） - -
有形固定資産合計 - -
投資その他の資産
8,221 8,556
破産更生債権等
33,160 34,987
長期前払費用
12,983 12,983
敷金及び保証金
69 69
その他
△ 7,496 △ 7,800
貸倒引当金
46,938 48,796
投資その他の資産合計
46,938 48,796
固定資産合計
1,271,208 1,222,034
資産合計
11/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2023年９月30日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
※ 8,026 ※ 3,199
短期借入金
141,761 135,984
１年内返済予定の長期借入金
54,455 62,052
未払金
21,713 23,796
未払費用
2,290 572
未払法人税等
23,121 24,026
預り金
4,882 1,182
前受収益
48,683 21,535
賞与引当金
21,512 41,667
その他
326,446 314,016
流動負債合計
固定負債
551,816 523,597
長期借入金
551,816 523,597
固定負債合計
878,262 837,613
負債合計
純資産の部
株主資本
33,560 33,560
資本金
資本剰余金
971,658 971,658
資本準備金
971,658 971,658
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
△ 612,200 △ 620,724
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 △ 612,200 △ 620,724
自己株式 △ 248 △ 248
392,770 384,246
株主資本合計
175 175
新株予約権
392,945 384,421
純資産合計
1,271,208 1,222,034
負債純資産合計
12/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自2022年10月１日 (自2023年10月１日
至2022年12月31日) 至2023年12月31日)
414,456 416,344
売上高
195,748 109,796
売上原価
218,707 306,548
売上総利益
418,924 313,674
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 200,216 △ 7,126
営業外収益
1,471 1,795
助成金収入
148 185
償却債権取立益
197
-
その他
1,816 1,980
営業外収益合計
営業外費用
2,900 1,849
支払利息
341 452
その他
3,242 2,301
営業外費用合計
経常損失（△） △ 201,642 △ 7,447
特別損失
326 504
減損損失
326 504
特別損失合計
税引前四半期純損失（△） △ 201,968 △ 7,951
572 572
法人税等
四半期純損失（△） △ 202,541 △ 8,524
13/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後
の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、
当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使
用しております。
（四半期貸借対照表関係）
※当座貸越契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これ
ら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当第１四半期会計期間
（2023年９月30日） （2023年12月31日）
当座貸越極度額の総額 700,000千円 700,000千円
借入実行残高 8,026 3,199
差引額 691,974 696,801
（株主資本等関係）
前第１四半期累計期間（自2022年10月１日 至2022年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
2022年12月16日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行2,904,000株により、資本金及び資本剰余
金がそれぞれ342,672千円増加しております。
この結果、当第１四半期累計期間における新株予約権の行使による新株式の発行を含めて、当第１四半期会
計期間末において資本金が387,755千円、資本剰余金が1,470,023千円となっております。
当第１四半期累計期間（自2023年10月１日 至2023年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、実名型グルメプラットフォーム「Retty」運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略して
おります。
14/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自2022年10月１日 （自2023年10月１日
至2022年12月31日） 至2023年12月31日）
飲食店支援サービス 305,906千円 289,952千円
広告コンテンツ 108,549 126,392
顧客との契約から生じる収益 414,456 416,344
その他の収益 － －
外部顧客への収益 414,456 416,344
（注）当第1四半期会計期間よりサービスの名称を変更いたしました。その結果「FRM（Fan Relationship
Management)」を「飲食店支援サービス」に変更しております。当該変更は名称変更のみであり、その内容に
与える影響はありません。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自2022年10月１日 （自2023年10月１日
至2022年12月31日） 至2023年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△） △15円75銭 △０円57銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円） △202,541 △8,524
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円） △202,541 △8,524
普通株式の期中平均株式数（株） 12,863,510 14,895,056
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
－ －
で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損
失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
（ストックオプションとしての新株予約権の発行）
当社は、2024年１月24日開催の当社取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づ
き、中長期的な当社の業績拡大及び企業価値の増大を目指すことを目的として、当社の取締役に対し、下記のと
おり新株予約権を発行することを決議し、2024年２月８日に発行いたしました。
決議年月日 2024年１月24日
当社取締役 １
付与対象者の区分及び人数（名）
新株予約権の数（個） 618
普通株式 61,800 （注）１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）
新株予約権の発行価額（円） 61,800
新株予約権の行使時の払込金額（円） 11,989,200 （注）２
新株予約権の行使期間 自 2024年２月８日 至 2027年２月７日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
（注）３
価格及び資本組入額（円）
15/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
新株予約権の行使の条件 （注）４
新株予約権の譲渡に関する事項 （注）５
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 （注）６
（注）１. 当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株
式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使され
ていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数につい
ては、これを切り捨てる。
調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又
はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で
調整されるものとする。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
整し、１円未満の端数は切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予
約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生
じる１円未満の端数は切り上げる。
既発行 調整前 新規発行 １株当たり
× ＋ ×
株式数 行使価額 株式数 払込金額
調整後行使価額 ＝
既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控
除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払
込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転
を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整され
るものとする。
３. 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第
17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の
端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載
の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
４．新株予約権の行使条件
① 割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株
式の普通取引終値一度でも割当日における当社普通株式の普通取引終値に40％を乗じた価格を下
回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使価額で行使期間の満期日まで
に行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではな
い。
当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していな
かったことが判明した場合
当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされて
いた事情に大きな変更が生じた場合
その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超
過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
16/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
５．新株予約権の譲渡制限
新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承認を受けなければならない。
６．組織再編時の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換また
は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為
の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホ
までに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれ
ぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、
吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画にお
いて定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等
を勘案のうえ、上記（注）２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、
上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じ
た額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
上記（３）に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日
から上記（３）に定める行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関す
る事項
上記（４）に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するも
のとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（６）に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
以下に準じて決定する。
当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もし
くは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約、株式交付計画もしくは株式移
転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなさ
れた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を
無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
17/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
２【その他】
該当事項はありません。
18/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
19/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月13日
Retty 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
林 一樹
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
藤田 英之
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＲｅｔｔｙ株
式会社の２０２３年１０月１日から２０２４年９月３０日までの第１４期事業年度の第１四半期会計期間（２０２３年１
０月１日から２０２３年１２月３１日まで）及び第１四半期累計期間（２０２３年１０月１日から２０２３年１２月３１
日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、Ｒｅｔｔｙ株式会社の２０２３年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもっ
て終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
なかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
20/21
EDINET提出書類
Ｒｅｔｔｙ株式会社(E35993)
四半期報告書
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
21/21
