日本製麻株式会社 四半期報告書 第96期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31)
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日本製麻株式会社(E00558)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 北陸財務局長
【提出日】 2024年2月14日
【四半期会計期間】 第96期第3四半期(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
【会社名】 日本製麻株式会社
【英訳名】 THE NIHON SEIMA CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山 村 貴 伸
【本店の所在の場所】 富山県砺波市下中3番地3
本社事務取扱場所 兵庫県神戸市中央区海岸通8番
【電話番号】 神戸(078)332-8251
【事務連絡者氏名】 執行役員 総務部長 詫 間 耕 一
【最寄りの連絡場所】 富山県砺波市下中3番地3
【電話番号】 砺波(0763)32-3111
【事務連絡者氏名】 執行役員 ボルカノ食品事業部製造本部長 矢 部 勲
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
日本製麻株式会社神戸本部
(兵庫県神戸市中央区海岸通8番)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第95期 第96期
第3四半期 第3四半期 第95期
回次
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年4月1日 自 2023年4月1日 自 2022年4月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年3月31日
売上高 (千円) 2,803,325 3,225,065 3,733,311
経常利益 (千円) 167,664 266,515 178,469
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利
(千円) 93,887 104,358 95,473
益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 297,268 323,063 326,930
純資産額 (千円) 2,481,725 2,807,053 2,511,368
総資産額 (千円) 4,189,567 4,500,708 4,048,246
1株当たり四半期(当期)純利益 (円) 25.61 28.47 26.04
潜在株式調整後1株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 39.0 40.0 40.6
第95期 第96期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月1日 自 2023年10月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
1株当たり四半期純利益 (円) 11.65 13.63
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、連結会社と今後の関係性の見直し等を含め協議をしております。当該事項は
経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があるとして追加認識しております。
その他、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」から重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、消費者物価の上昇が続くなか、雇用情勢や所得環境の改善に
より個人消費が持ち直し、企業収益も改善傾向がみられ、景気は緩やかに回復傾向が続くことが期待されます。
一方、欧米では物価の高騰から金融引締めに伴い経済成長が鈍化し、中国では不動産市場の停滞による足踏みが
みられるなど、海外景気の下押しリスクに注意する必要があります。また、長期化するウクライナ情勢の影響等に
よるエネルギー価格の高止まり、原材料価格の高騰など依然として先行きが不透明な状況が続いております。
このような経済状況のもと、当社グループにおいて産業資材部は円安の影響による海外取引コストに注視し、需
要量の把握に努めながら顧客ニーズに沿う形で販売・購入交渉を行いました。マット事業部は海外中心に既存先に
加え新たな取引先との製品開発を進めました。食品事業部は生産コストが上昇するなか採算性の見直しに取り組み
ました。
その結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は 3,225百万円 (前年同四半期比15.0%増)、営業利益は 249百万円
(前年同四半期比62.7%増)、経常利益は 266百万円 (前年同四半期比59.0%増)となり、親会社株主に帰属する四半
期純利益は 104百万円 (前年同四半期比11.2%増)となりました。
セグメントごとの業績を示すと、次のとおりであります。
(産業資材事業)
黄麻商品は、コロナ禍において各取引先が在庫確保のため需要より多く仕入れていたため、未だ在庫調整局面
にあります。また、円安の継続に加え物流費の上昇幅の見極めが難しく、具体的な取引を進めることが出来ない
状況が続いていることから大幅な減収減益となりました。 包装資材は昨年同様に推移しております。その結果、
売上高は431百万円と前年同四半期に比べ83百万円(16.2%)の減収、営業損失は7百万円(前年同四半期は26百万円
の営業利益)となりました。
(マット事業)
自動車用フロアマットの販売は国内外ともにサプライチェーンの正常化に伴う自動車生産の回復基調を受けて
出荷数量が伸びました。海外では新規顧客の販売を伸ばし、ドル高の影響も受け増収増益となりました。その結
果、売上高は1,786百万円と前年同四半期に比べて509百万円(40.0%)の増収、営業利益は205百万円と前年同四半
期に比べて153百万円(298.2%)の増益となりました。
(食品事業)
戦争や気候変動等に起因する穀物やエネルギー価格の高騰の影響を受け原材料価格が上昇するなか、物流費の
増加、人手不足等の要因も加わり、価格転嫁を試みるものの依然として厳しい状況が続いています。また、市販
用パスタは買い控え傾向が見られますが、飲食店向け業務用商品はインバウンド需要が緩やかな回復を続けてお
り、パスタ、レトルト共に順調に推移しております。 その結果、売上高は1,004百万円(前年同四半期に比べて4
百万円(0.5%)の減収、営業利益は49百万円と前年同四半期に比べて24百万円(33.1%)の減益となりました。
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当第3四半期連結会計期間末における総資産は 4,500百万円 、前連結会計年度末と比較して452百万円の増加とな
りました。主な要因は、現金及び預金の増加142百万円と受取手形及び売掛金の増加148百万円であります。
当第3四半期連結会計期間末における負債は 1,693百万円 、前連結会計年度末と比較して156百万円の増加となり
ました。主な要因は、支払手形及び買掛金の増加116百万円と賞与引当金の増加41百万円であります。
当第3四半期連結会計期間末における純資産は 2,807百万円 、前連結会計年度末と比較し295百万円の増加となり
ました。主な要因は、利益剰余金の増加93百万円と非支配株主持分の増加139百万円であります。その結果、自己資
本比率は40.0%となりました。
(2) 資本の財源及び資金の流動性に係る情報
資本の財源及び資金の流動性については、業績の安定による資本の充実を第一と考えています。
資金の調達に関しては、大規模な設備投資計画は現在ありませんが、業績に応じた運転資金を銀行より調達して
います。堅実に業績を伸ばし剰余金を蓄積し、将来の設備投資や不測の事態に備え、配当を実施するため、純資産
を充実させることが急務と考えております。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 9,000,000
計 9,000,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第3四半期会計期間末
現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年12月31日 )
(2024年2月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 3,673,320 3,673,320 単元株式数は100株であります。
スタンダード市場
計 3,673,320 3,673,320 ― ―
(注)現物出資 日付 :1950年12月9日 評価額 :19,000千円
出資物件 :土地建物什器備品等 発行株式数 :380,000株
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年12月31日 ― 3,673,320 ― 100,000 ― ―
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2023年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式) 権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 7,200 ける標準となる株式
完全議決権株式(その他) 普通株式 3,649,300 36,493 同上
単元未満株式 普通株式 16,820 ― 同上
発行済株式総数 3,673,320 ― ―
総株主の議決権 ― 36,493 ―
(注)「完全議決権株式(その他)」欄には証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。また、「議決
権の数」欄に、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年9月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(%)
(自己保有株式)
兵庫県神戸市中央区海岸通8番 7,200 ― 7,200 0.20
日本製麻株式会社
計 ― 7,200 ― 7,200 0.20
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当第3四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
① 役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
代表取締役副社長 取締役
2023年7月19日
兼管理本部長 管理本部長
山村 貴伸
代表取締役社長 代表取締役副社長
2023年8月21日
兼管理本部長 兼管理本部長
取締役 代表取締役社長 宮森 宏和 2023年8月21日
② 退任役員
役職名 氏名 退任年月日
取締役 中本 広太郎 2023年7月7日
③ 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 5 名 女性 ―名 (役員のうち女性の比率 ―%)
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第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年
12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表に
ついて、なぎさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,285,904 1,427,989
※2 744,244
受取手形及び売掛金 595,312
商品及び製品 224,233 268,069
仕掛品 244,869 259,930
原材料及び貯蔵品 310,136 342,272
その他 42,058 51,978
△ 689 △ 742
貸倒引当金
流動資産合計 2,701,827 3,093,742
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 186,345 181,392
土地 829,345 857,158
94,629 114,707
その他(純額)
有形固定資産合計 1,110,320 1,153,258
無形固定資産 30,065 34,809
投資その他の資産
投資有価証券 121,819 121,176
関係会社出資金 12,614 12,019
繰延税金資産 41,992 58,084
その他 31,832 27,617
△ 2,225 -
貸倒引当金
投資その他の資産合計 206,033 218,898
固定資産合計 1,346,418 1,406,965
資産合計 4,048,246 4,500,708
負債の部
流動負債
※2 414,940
支払手形及び買掛金 298,577
短期借入金 30,000 100,000
1年内償還予定の社債 35,000 170,000
1年内返済予定の長期借入金 166,967 148,172
未払法人税等 1,684 17,100
賞与引当金 27,290 68,413
169,335 164,370
その他
流動負債合計 728,855 1,082,997
固定負債
社債 230,000 70,000
長期借入金 306,449 242,811
繰延税金負債 41,263 71,596
退職給付に係る負債 227,652 220,456
長期預り保証金 1,500 1,500
1,157 4,294
その他
固定負債合計 808,022 610,657
負債合計 1,536,878 1,693,654
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 100,000
資本剰余金 564,343 564,343
利益剰余金 847,726 941,087
△ 5,438 △ 5,556
自己株式
株主資本合計 1,506,631 1,599,873
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 22,797 △ 23,989
160,525 224,589
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 137,728 200,600
非支配株主持分 867,008 1,006,578
純資産合計 2,511,368 2,807,053
負債純資産合計 4,048,246 4,500,708
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 2,803,325 3,225,065
2,118,053 2,424,212
売上原価
売上総利益 685,271 800,852
販売費及び一般管理費 531,964 551,483
営業利益 153,306 249,369
営業外収益
受取利息 1,374 3,434
受取配当金 4,596 4,104
持分法による投資利益 744 -
為替差益 13,282 13,864
5,226 5,593
その他
営業外収益合計 25,224 26,996
営業外費用
支払利息 5,709 4,710
持分法による投資損失 - 2
社債発行費 2,057 -
支払保証料 1,694 1,616
リース解約損 - 2,066
1,404 1,455
その他
営業外費用合計 10,866 9,850
経常利益 167,664 266,515
特別利益
固定資産売却益 242 -
- 15
会員権売却益
特別利益合計 242 15
特別損失
固定資産除却損 687 -
※1 10,813
-
特別調査費用
特別損失合計 687 10,813
税金等調整前四半期純利益 167,219 255,717
法人税、住民税及び事業税
7,899 44,916
30,609 17,596
法人税等調整額
法人税等合計 38,509 62,512
四半期純利益 128,709 193,204
非支配株主に帰属する四半期純利益 34,822 88,846
親会社株主に帰属する四半期純利益 93,887 104,358
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
128,709 193,204
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 8,400 △ 1,191
為替換算調整勘定 159,363 131,087
794 △ 37
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 168,559 129,858
四半期包括利益 297,268 323,063
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 181,011 167,231
非支配株主に係る四半期包括利益 116,257 155,831
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
1 受取手形割引高
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年12月31日 )
受取手形割引高 11,975 千円 ― 千円
※2 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当
第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連
結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年12月31日 )
― 千円
受取手形 8,718千円
― 千円
支払手形 45,043千円
(四半期連結損益計算書関係)
※1 特別調査費用
2023年8月29日付で公表いたしました「特別調査委員会設置に関するお知らせ」のとおり、当社取締役の関与に
よるインサイダー取引疑惑を調査するための特別調査委員会による費用等を特別損失に計上しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 39,087千円 40,510千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年6月28日
普通株式 10,998 3.00 2022年3月31日 2022年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年6月28日
普通株式 10,998 3.00 2023年3月31日 2023年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)1
産業資材事業 マット事業 食品事業 計
売上高
顧客との契約から生じる収益 515,106 1,276,430 1,009,494 2,801,031 ― 2,801,031
その他の収益 ― ― ― ― 2,293 2,293
外部顧客への売上高 515,106 1,276,430 1,009,494 2,801,031 2,293 2,803,325
セグメント間の
― ― ― ― ― ―
内部売上高又は振替高
計 515,106 1,276,430 1,009,494 2,801,031 2,293 2,803,325
セグメント利益 26,331 51,624 73,538 151,494 1,811 153,306
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業を含んでおります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益であります。
3.その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)1
産業資材事業 マット事業 食品事業 計
売上高
顧客との契約から生じる収益 431,765 1,786,383 1,004,741 3,222,890 ― 3,222,890
その他の収益 ― ― ― ― 2,174 2,174
外部顧客への売上高 431,765 1,786,383 1,004,741 3,222,890 2,174 3,225,065
セグメント間の
― ― ― ― ― ―
内部売上高又は振替高
計 431,765 1,786,383 1,004,741 3,222,890 2,174 3,225,065
セグメント利益
△ 7,060 205,560 49,216 247,715 1,653 249,369
又はセグメント損失(△)
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業を含んでおります。
2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益であります。
3.その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
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日本製麻株式会社(E00558)
四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
項目 (自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
1株当たり四半期純利益 25円61銭 28円47銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益 (千円) 93,887 104,358
普通株主に帰属しない金額 (千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
(千円) 93,887 104,358
四半期純利益
普通株式の期中平均株式数 (株) 3,666,202 3,666,084
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年2月14日
日本製麻株式会社
取締役会 御中
なぎさ監査法人
大阪府大阪市
代表社員
公認会計士 山 根 武 夫
業務執行社員
業務執行社員 公認会計士 真 鍋 慎 一
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本製麻株式会
社の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12
月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本製麻株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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日本製麻株式会社(E00558)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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