株式会社松屋フーズホールディングス 四半期報告書 第49期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第49期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社松屋フーズホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社松屋フーズホールディングス(E03164)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和６年２月13日
【四半期会計期間】 第49期第３四半期（自 令和５年10月１日 至 令和５年12月31日）
【会社名】 株式会社松屋フーズホールディングス
【英訳名】 MATSUYA FOODS HOLDINGS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 瓦葺 一利
【本店の所在の場所】 東京都武蔵野市中町１丁目14番５号
【電話番号】 ０４２２－３８－１１２１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 中村 洋一
【最寄りの連絡場所】 東京都武蔵野市中町１丁目14番５号
【電話番号】 ０４２２－３８－１１２１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 中村 洋一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第48期 第49期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第48期
累計期間 累計期間
自令和４年４月１日 自令和５年４月１日 自令和４年４月１日
会計期間
至令和４年12月31日 至令和５年12月31日 至令和５年３月31日
売上高 （千円） 78,940,043 93,118,836 106,598,594
経常利益 （千円） 3,737,910 4,564,452 3,914,262
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円） 1,623,006 2,693,221 1,255,139
四半期包括利益又は包括利益 （千円） 1,585,209 2,885,946 1,238,189
純資産額 （千円） 41,718,889 43,654,081 41,403,131
総資産額 （千円） 78,725,166 87,217,784 79,697,148
１株当たり四半期純利益金額 （円） 85.17 141.28 65.87
潜在株式調整後１株当たり四半期（当
（円） － － －
期）純利益金額
自己資本比率 （％） 53.0 50.1 52.0
第48期 第49期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自令和４年10月１日 自令和５年10月１日
会計期間
至令和４年12月31日 至令和５年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 （円） 35.14 71.63
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクに
ついての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、脱コロナが明確となり、社会活動、経済活動の正常化が進む中、緩やかに回復しつつ
あります。一方で、不安定な国際情勢や物価高の長期化などから依然として先行き不透明な状況が続いております。
外食業界におきましては、インバウンド需要回復への期待感はあるものの、原料、資材、エネルギー単価の高騰等により、経営環境は依
然厳しい状況が続いております。
このような環境の中で、当社グループは、“みんなの食卓でありたい”をスローガンに、アフターコロナの新たな食のインフラとしての
責務を果たすべく、「新規出店」「既存店改装」「人材投資」の持続的成長投資に重点を置き、以下のような諸施策を推進し、業容の拡大
と充実に取り組んでまいりました。
新規出店につきましては、牛めし業態38店舗、とんかつ業態６店舗、鮨業態２店舗、海外・その他業態６店舗の合計52店舗を出店いたし
ました。一方で、直営の牛めし業態店６店舗、海外・その他業態４店舗の合計10店舗につきましては撤退いたしました。また、当連結会計
年度より台灣松屋餐飲股份有限公司が連結対象会社となったことにより、既存店５店舗が加わり、当第３四半期連結会計期間末の店舗数は
ＦＣ店を含め、1,257店舗（うちＦＣ５店舗、海外13店舗）となりました。この業態別内訳としては、複合化によるとんかつ業態からの牛
めし業態への業態変更２店舗、その他業態からとんかつ業態への業態変更１店舗を実施し、牛めし業態1,029店舗、とんかつ業態184店舗、
鮨業態11店舗、海外・その他の業態33店舗となっております。
新規出店を除く設備投資につきましては、156店舗の改装（全面改装３店舗、一部改装153店舗）を実施した他、工場生産設備などに投資
を行ってまいりました。
また、人材投資として、初任給の引上げ、ベースアップ、インフレ手当、奨学金返済支援制度の導入等の待遇改善に加え、従業員へのタ
ブレット配布によるＥラーニングの強化等の活動を展開してまいりました。
商品販売及び販売促進策につきましては、農林水産省が立ち上げた『牛乳でスマイルプロジェクト』へ参画し、牛乳廃棄問題への取り組
みとして「ホワイトソースハンバーグ定食」の販売の他、新商品として「牛肉チャプチェ定食・チャプチェコンボ牛めし」「デミグラス
ソースハンバーグ定食」「ねぎたっぷりスパイスカレー」「ネギ塩牛焼肉丼」等の販売、『平成レトロ復活メニュー』として「トンテキ定
食」「トマトカレー」「チキン定食」を販売、さらに台湾初上陸５周年記念企画「台湾フェア」として、「鶏肉飯」を発売。その他「牛焼
肉・カルビ焼肉定食増量フェア」松屋アプリ冬の大感謝祭「Xmasプレゼント＆お年玉キャンペーン」等の開催をいたしました。
これらの取り組みの結果、当第３四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
①財政状態
当第３四半期連結会計期間末における総資産は872億17百万円となり、前連結会計年度末に比べ75億20百万円増加いたしました。このう
ち、流動資産は300億95百万円となり、原材料及び貯蔵品が７億52百万円減少した一方、現金及び預金が18億64百万円、受取手形、売掛金
及び契約資産が10億74百万円増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ30億99百万円増加いたしました。また、固定資産は571億22
百万円となり、新規出店や改装実施、工場生産設備などへの投資による有形固定資産が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ44
億21百万円増加いたしました。
当第３四半期連結会計期間末における負債は435億63百万円となり、賞与の支払い、長期借入金の返済等の減少要因があった一方、短期
借入金の増加等により、前連結会計年度末に比べ52億69百万円増加いたしました。
当第３四半期連結会計期間末における純資産は436億54百万円となり、利益剰余金の増加等により前連結会計年度末に比べ22億50百万円
増加いたしました。自己資本比率は前連結会計年度末の52.0％から50.1％となっております。
②経営成績
売上高につきましては、既存店売上が前年同期比113.0％と前年を上回ったことに加え、前年度以降の新規出店等による売上増加分が寄
与したこと等により、前年同期比18.0％増の931億18百万円となりました。
エネルギー費、各種調達価格の上昇等により、原価率は前年同期の33.5％から34.1％と上昇いたしました。一方、売上高の増加により、
固定費の占める割合が低下したこと等により、販売費及び一般管理費につきましては、前年同期の64.7％から61.4％へと改善いたしまし
た。なお、当社において重視すべき指標と認識しているＦＬコスト（売上原価と人件費の合計。FOODとLABORに係るコスト）の売上高比
は、前年同期の65.7％と同様で前年並みの推移となりました。
以上の結果、営業利益は前年同期比186.5％増の41億74百万円、経常利益は前年同期比22.1％増の45億64百万円、親会社株主に帰属する
四半期純利益は前年同期比65.9％増の26億93百万円となりました。
なお、当社グループにおいては、飲食事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
（2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り
及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更を行っておりません。
（3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は５百万円であります。なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究
開発活動の状況に重要な変更はありません。
（6）経営成績に重要な影響を与える要因
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありません。
（7）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの資本の財源及び資金の流動性について重要な変更はありません。
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３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 70,000,000
計 70,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在発行数（株） 提出日現在発行数（株） 上場金融商品取引所名又は登録
種類 内容
(令和５年12月31日) (令和６年２月13日) 認可金融商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 19,063,968 19,063,968 単元株式数100株
プライム市場
計 19,063,968 19,063,968 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本金残高 資本準備金残高
発行済株式総数 発行済株式総数 資本金増減額 資本準備金増減額
年月日
増減数（株） 残高（株） （千円） （千円）
（千円） （千円）
令和５年10月１日～
－ 19,063,968 － 6,655,932 － 6,963,144
令和５年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができな
いことから、直前の基準日（令和５年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
令和５年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式
－ － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 300 － －
完全議決権株式（その他） 普通株式 19,043,500 190,435 －
単元未満株式 普通株式 20,168 － －
発行済株式総数 19,063,968 － －
総株主の議決権
－ 190,435 －
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、1,300株含まれております。
また、「議決権の数（個）」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数13個が含まれております。
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②【自己株式等】
令和５年12月31日現在
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 発行済株式総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 所有株式数の割合（％）
株式会社松屋フーズ
東京都武蔵野市中町１丁目14番５号
300 － 300 0.00
ホールディングス
計 － 300 － 300 0.00
（注）当第３四半期末日現在における自己株式数は、343株であります。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役 取締役 中村 洋一 令和５年８月１日
財務経理部長 財務経理部長
兼 総務部長 兼 総務部長
兼 調査部長
兼 内部監査部長
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて
作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和５年10月１日から令和５年12月31日まで）及
び第３四半期連結累計期間（令和５年４月１日から令和５年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマ
ツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和５年３月31日) (令和５年12月31日)
資産の部
流動資産
14,879,375 16,743,397
現金及び預金
3,158,418 4,232,478
受取手形、売掛金及び契約資産
1,123,274 1,436,713
商品及び製品
6,605,085 5,852,880
原材料及び貯蔵品
1,229,822 1,829,750
その他
26,995,977 30,095,220
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
19,239,670 21,835,023
建物及び構築物（純額）
2,343,167 2,165,551
機械装置及び運搬具（純額）
2,453,290 2,979,712
工具、器具及び備品（純額）
1,636,117 2,250,518
リース資産（純額）
9,344,454 9,344,473
土地
364,641 305,263
建設仮勘定
561,211
－
その他（純額）
35,381,342 39,441,754
有形固定資産合計
無形固定資産
399,043 379,305
ソフトウエア
66,207 70,023
その他
465,250 449,328
無形固定資産合計
投資その他の資産
89,831 93,826
投資有価証券
11,533,793 12,143,827
敷金及び保証金
296,277 381,220
長期前払費用
※１ 404,635 ※１ 506,792
店舗賃借仮勘定
3,488,067 3,545,139
繰延税金資産
183,979 103,771
投資不動産（純額）
867,336 466,535
その他
△ 9,344 △ 9,633
貸倒引当金
16,854,578 17,231,480
投資その他の資産合計
52,701,170 57,122,563
固定資産合計
79,697,148 87,217,784
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和５年３月31日) (令和５年12月31日)
負債の部
流動負債
2,314,082 3,017,008
買掛金
24,713 6,500,000
短期借入金
4,401,756 4,401,756
１年内返済予定の長期借入金
5,141,215 5,851,299
未払金
433,510 705,575
リース債務
749,906 892,859
未払法人税等
1,307,282 715,793
賞与引当金
2,836,966 2,502,434
その他
17,209,433 24,586,728
流動負債合計
固定負債
14,905,769 11,604,452
長期借入金
567,800 567,800
役員退職慰労引当金
1,355,802 2,363,044
リース債務
4,088,121 4,297,162
資産除去債務
2,927 3,307
繰延税金負債
164,161 141,208
その他
21,084,583 18,976,975
固定負債合計
38,294,016 43,563,703
負債合計
純資産の部
株主資本
6,655,932 6,655,932
資本金
6,976,341 6,976,404
資本剰余金
27,867,606 29,925,934
利益剰余金
△ 726 △ 894
自己株式
41,499,153 43,557,377
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,123 3,687
その他有価証券評価差額金
93,016
△ 97,145
為替換算調整勘定
96,704
その他の包括利益累計額合計 △ 96,021
41,403,131 43,654,081
純資産合計
79,697,148 87,217,784
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和４年４月１日 (自 令和５年４月１日
至 令和４年12月31日) 至 令和５年12月31日)
78,940,043 93,118,836
売上高
26,447,373 31,710,497
売上原価
52,492,669 61,408,339
売上総利益
51,035,588 57,233,913
販売費及び一般管理費
1,457,080 4,174,425
営業利益
営業外収益
11,351 14,445
受取利息
1,875 1,878
受取配当金
158,496 149,861
受取賃貸料
151,046 216,268
業務受託料
1,991,144
助成金等収入 －
203,960 269,444
その他
2,517,872 651,897
営業外収益合計
営業外費用
63,747 79,601
支払利息
148,090 147,060
賃貸費用
25,206 35,208
その他
237,043 261,870
営業外費用合計
3,737,910 4,564,452
経常利益
特別利益
568 6,211
固定資産売却益
93,607
収用補償金 －
17,099
固定資産受贈益 －
5,818 257
その他
117,094 6,469
特別利益合計
特別損失
5,124 10,222
固定資産除却損
12,083 3,443
店舗閉鎖損失
1,232 4,779
固定資産売却損
789,545 513,709
減損損失
130,689
為替換算調整勘定取崩損 －
34,064 1,907
その他
842,049 664,751
特別損失合計
3,012,954 3,906,170
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 1,085,624 1,270,772
304,323
△ 57,823
法人税等調整額
1,389,947 1,212,949
法人税等合計
1,623,006 2,693,221
四半期純利益
1,623,006 2,693,221
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和４年４月１日 (自 令和５年４月１日
至 令和４年12月31日) 至 令和５年12月31日)
1,623,006 2,693,221
四半期純利益
その他の包括利益
2,563
その他有価証券評価差額金 △ 58
190,162
△ 37,738
為替換算調整勘定
192,725
その他の包括利益合計 △ 37,796
1,585,209 2,885,946
四半期包括利益
（内訳）
1,585,209 2,885,946
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間より、非連結子会社であった台灣松屋餐飲股份有限公司の重要性が増したため、連結の範囲に含めてお
ります。
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 主に新店出店のための敷金及び保証金等で開店前の店舗に関するもの、並びにこれらと同様の取引で店舗事務所等に関するもの
であります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係
る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 令和４年４月１日 （自 令和５年４月１日
至 令和４年12月31日） 至 令和５年12月31日）
千円 千円
減価償却費 2,744,387 3,191,916
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 令和４年４月１日 至 令和４年12月31日）
配当に関する事項
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
配当額（円）
（決議）
令和４年６月27日
普通株式 令和４年３月31日 令和４年６月28日 利益剰余金
228,669 12
定時株主総会
令和４年11月４日
普通株式 228,668 12 令和４年９月30日 令和４年12月８日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 令和５年４月１日 至 令和５年12月31日）
配当に関する事項
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
配当額（円）
（決議）
令和５年６月27日
普通株式 228,763 12 令和５年３月31日 令和５年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
令和５年11月６日
普通株式 228,763 12 令和５年９月30日 令和５年12月７日 利益剰余金
取締役会
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自令和４年４月１日 至令和４年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自令和５年４月１日 至令和
５年12月31日）
当社グループにおいては、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
自 令和４年４月１日 自 令和５年４月１日
至 令和４年12月31日 至 令和５年12月31日
直営店舗売上高 74,702,425 87,891,602
外部販売売上高 4,030,780 5,025,693
その他 206,837 201,540
顧客との契約から生じる収益
78,940,043 93,118,836
その他の収益 － －
外部顧客への売上高
78,940,043 93,118,836
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 令和４年４月１日 （自 令和５年４月１日
至 令和４年12月31日） 至 令和５年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額 85円17銭 141円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） 1,623,006 2,693,221
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額
1,623,006 2,693,221
（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 19,055 19,063
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
令和５年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額…………………………………………228,763千円
（ロ）１株当たりの配当金額…………………………………………………12円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………………………令和５年12月７日
（注）令和５年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
令和６年２月７日
株式会社松屋フーズホールディングス
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
鈴 木 泰 司
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
萬 政 広
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社松屋フー
ズホールディングスの令和5年4月1日から令和6年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（令和5年10月1日
から令和5年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（令和5年4月1日から令和5年12月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社松屋フーズホールディングス及び連結子会社の令和5年12月
31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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