テイ・エス テック株式会社 四半期報告書 第78期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第78期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | テイ・エス テック株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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テイ・エス テック株式会社(E02380)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月13日
【四半期会計期間】 第78期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 テイ・エス テック株式会社
【英訳名】 TS TECH CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 社長 保 田 真 成
【本店の所在の場所】 埼玉県朝霞市栄町三丁目７番27号
【電話番号】 048(462)1121(大代表)
【事務連絡者氏名】 コーポレート・コミュニケーション部長 大 塚 武
【最寄りの連絡場所】 埼玉県朝霞市栄町三丁目７番27号
【電話番号】 048(462)1121(大代表)
【事務連絡者氏名】 コーポレート・コミュニケーション部長 大 塚 武
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第77期 第78期
回次 第３四半期 第３四半期 第77期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
売上収益
302,473 329,497
(百万円) 409,200
( 105,495 ) ( 127,184 )
(第３四半期連結会計期間)
営業利益 (百万円) 10,300 14,040 15,257
親会社の所有者に帰属する
3,467 9,363
四半期(当期)利益
(百万円) 5,343
( 2,103 ) ( 6,339 )
(第３四半期連結会計期間)
四半期(当期)包括利益 (百万円) 14,071 24,685 22,576
親会社の所有者に帰属する持分 (百万円) 292,053 311,489 298,791
資産合計 (百万円) 401,399 431,064 416,226
基本的１株当たり
26.72 73.42
四半期(当期)利益
(円) 41.35
( 16.41 ) ( 49.70 )
(第３四半期連結会計期間)
希薄化後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)利益
親会社所有者帰属持分比率 (％) 72.8 72.3 71.8
営業活動による
(百万円) 29,864 27,770 30,445
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 14,902 △ 2,544 △ 20,970
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 16,444 △ 17,400 △ 18,860
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 139,611 143,386 132,914
四半期末（期末）残高
(注) １ 当社は要約四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
していません。
２ 希薄化後１株当たり四半期(当期)利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
３ 当社の連結財務諸表は、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に基づいて作成しています。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に異常な変動又は、前
事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績
当第３四半期連結累計期間（2023年４月１日～2023年12 月31日）における連結業績は、米州地域を中心とした金
型売上の減少はありましたが増産効果や為替換算効果等に より、 売上収益は3,294億97百万円 と前年同期に比べ 270
億23百万円 （ 8.9％）の増収 となりました。
利益面では、諸経費の増加はありましたが増収効果等により、 営業利益は140億40百万円 と前年同期に比べ 37億40
百万円 （36.3％）の増益 となりました。また、少数株主を有する中国地域での減益に伴う非支配持分に帰属する四
半期利益の減少により、 親会社の所有者に帰属する四半期利益は93億63百万円 と前年同期に比べ 58億95百万円
（170.0％）の増益 となりました。
※USドル/円 平均為替レート・・・前第３四半期：136.5円⇒当第３四半期：143.3円
中国元/円 平均為替レート・・・前第３四半期： 19.9円⇒当第３四半期： 20.0円
セグメントごとの事業概況及び業績は次のとおりです。
（日本）
（単位：百万円）
前第３四半期
当第３四半期
前期比増減額 前期比増減率
累計期間
累計期間
売上収益 63,206 65,793 2,586 4.1 ％
6,387
営業利益 4,384 2,003 45.7 ％
前期との主な増減理由
売上収益 開発売上や金型売上の減少はありましたが、増産効果やロイヤリティ売上の増加等により微増
となりました。
営業利益 増収効果や人事制度見直しによる一過性費用の減少等に より増益となりました。
（米州）
（単位：百万円）
前第３四半期
当第３四半期
前期比増減額 前期比増減率
累計期間
累計期間
売上収益 138,006 175,636 37,629 27.3 ％
1,891
営業利益（△は損失） △5,094 6,986 － ％
前期との主な増減理由
売上収益 金型売上の減少はありましたが、 増産効果や為替換算効果等により増収となりました。
営業利益 諸経費の増加はありましたが、増収効果等により増益となりました。
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（中国）
（単位：百万円）
前第３四半期
当第３四半期
前期比増減額 前期比増減率
累計期間
累計期間
売上収益 93,354 72,264 △21,089 △22.6 ％
8,720
営業利益 14,831 △6,110 △41.2 ％
前期との主な増減理由
売上収益 部品売上の増加はありましたが、減産影響等により減収となりました。
諸経費の抑制や原価低減に努めましたが、減収影響等により減益となりました。
営業利益
（アジア・欧州）
（単位：百万円）
前第３四半期
当第３四半期
前期比増減額 前期比増減率
累計期間
累計期間
売上収益 29,058 35,403 6,344 21.8 ％
1,748
営業利益 524 1,224 233.4 ％
前期との主な増減理由
売上収益 為替換算効果や増産効果等により増収 となりました。
営業利益 諸経費の増加はありましたが、増収効果等により増益となりました。
また、事業別の売上収益については下記のとおりです。
（単位：百万円）
前第３四半期
当第３四半期
累計期間
累計期間
前期比増減額 前期比増減率
構成比 構成比
二輪事業 6,105 2.0 ％ 5,961 1.8 ％ △144 △2.4 ％
四輪事業 282,829 93.5 ％ 307,231 93.2 ％ 24,402 8.6 ％
（シート） 254,170 84.0 ％ 280,053 85.0 ％ 25,882 10.2 ％
（内装品） 28,659 9.5 ％ 27,178 8.2 ％ △1,480 △5.2 ％
その他事業 13,538 4.5 ％ 16,303 4.9 ％ 2,765 20.4 ％
329,497 100.0 ％
合計 302,473 100.0 ％ 27,023 8.9 ％
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(2) 財政状態
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、 4,310億64百万円 と前連結会計年度末に比べ 148億37百万円
の増加 となりました。これは、為替換算影響等により全般的に資産が増加したことが主な要因です。
（負債）
負債合計は、 989億47百万円 と前連結会計年度末に比べ 61億79百万円の増加 となりました。これは、為替換算影
響等により全般的に負債が増加したこと、及び主要客先からの受注台数の増加等により営業債務及びその他の債
務が増加したことが主な要因です。
（資本）
資本合計は、 3,321億16百万円 と前連結会計年度末に比べ 86億57百万円の増加 となりました。これは、合弁先へ
の配当金支払等による非支配持分の減少はありましたが、在外営業活動体の換算差額の増加等によりその他の資
本の構成要素が増加したことが主な要因です。
(3) キャッシュ・フロー
当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、前連結会計年度末に比
べ 104億71百万円増加 し、当第３四半期連結累計期間末残高は 1,433億86百万円 となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により得られた資金は、 277億70百万円 と前年同四半期に比べ 20億93百万円の減少 となりました。これ
は、営業債務及びその他の債務の増減額が 46億26百万円の減少 から 22億37百万円の増加 、税引前四半期利益が 43億
54百万円の増加 となりましたが、営業債権及びその他の債権の増減額が 133億79百万円の減少 から 21億21百万円の減
少 となったこと、及び棚卸資産の増減額が 75億62百万円の減少 から 10億97百万円の増加 となったこと等によるもの
です。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により支出した資金は、 25億44百万円 と前年同四半期に比べ 123億58百万円の減少 となりました。これ
は、定期預金の預入及び払戻による純増減額が32億70百万円の支出から79億77百万円の収入となったこと等による
ものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により支出した資金は、 174億円 と前年同四半期に比べ ９億56百万円の増加 となりました。これは、配当
金の支払額（非支配持分への支払額を含む）が９億71百万円の増加となったこと等によるものです。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間において、研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
なお、当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は、 112億81百万円 です。
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(5) 従業員数
当第３四半期連結累計期間において、連結会社または提出会社の従業員数の状況に著しい変動はありません。
なお、当第３四半期連結累計期間末日における従業員数は次のとおりです。
2023年12月31日 現在
連結会社の従業員数(名) 15,059 ( 3,315 )
提出会社の従業員数(名) 1,685 ( 346 )
(注) １ 連結会社の従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は( )内に当第３四半期連結累計期間の平均
臨時雇用人員を外数で記載しています。
２ 提出会社の従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は( )内に当第３四半期累計期間の平均臨時
雇用人員を外数で記載しています。
３ 臨時従業員には、パートタイマー、嘱託契約の従業員及び派遣社員を含んでいます。
(6) 生産、受注及び販売の実績
当第３四半期連結累計期間において、生産、受注および販売実績に著しい変動はありません。
(7) 主要な設備
当第３四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び前連結会計年度末における計画の著しい変更
はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われていません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 272,000,000
計 272,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年12月31日 ) (2024年２月13日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は
普通株式 136,000,000 136,000,000
100株です。
プライム市場
計 136,000,000 136,000,000 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) （百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2023年12月31日 － 136,000 － 4,700 － 5,121
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載するこ
とができませんので、直前の基準日である2023年９月30日の株主名簿により記載しています。
① 【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
－ －
普通株式 8,216,900
完全議決権株式（自己株式等）
（相互保有株式）
－ －
普通株式 657,200
完全議決権株式（その他） 普通株式 127,101,500 1,271,015 －
単元未満株式 普通株式 24,400 － －
発行済株式総数 136,000,000 － －
総株主の議決権 － 1,271,015 －
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式27株が含まれています。
② 【自己株式等】
2023年９月30日現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有株
又は名称
式数の割合(％)
(株) (株) (株)
（自己保有株式）
埼玉県朝霞市栄町
8,216,900 ― 8,216,900 6.04
三丁目７番27号
テイ・エス テック株式会社
（相互保有株式）
山形県新庄市福田字
33,200 ― 33,200 0.02
福田山711番170号
株式会社ダイユー
（相互保有株式）
愛知県犬山市柿畑1 624,000 ― 624,000 0.46
株式会社今仙電機製作所
計 － 8,874,100 ― 8,874,100 6.53
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当第３四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年
内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件
を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、「IAS第34号」）に準
拠して作成しています。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から
2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る要約四半期
連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
注記
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物 132,914 143,386
営業債権及びその他の債権 74,812 75,041
その他の金融資産 17,757 9,296
棚卸資産 31,939 34,702
未収法人所得税等 2,432 3,332
5,813 6,668
その他の流動資産
流動資産合計 265,670 272,426
非流動資産
有形固定資産 ５ 83,874 86,024
無形資産 10,688 10,826
持分法で会計処理されている投資 17,935 17,913
その他の金融資産 12 29,244 34,218
退職給付に係る資産 4,941 4,910
繰延税金資産 3,550 4,368
321 375
その他の非流動資産
非流動資産合計 150,556 158,637
416,226 431,064
資産合計
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
注記
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債及び資本
流動負債
営業債務及びその他の債務 69,710 75,262
その他の金融負債 1,166 1,087
未払法人所得税等 2,318 3,509
引当金 639 231
6,828 7,123
その他の流動負債
流動負債合計 80,663 87,214
非流動負債
その他の金融負債 3,662 3,561
退職給付に係る負債 1,917 1,959
引当金 150 156
繰延税金負債 5,081 4,714
1,292 1,339
その他の非流動負債
非流動負債合計 12,104 11,732
負債合計 92,767 98,947
資本
資本金 4,700 4,700
資本剰余金 5,392 5,398
自己株式 △ 12,508 △ 12,434
利益剰余金 268,172 268,864
33,035 44,960
その他の資本の構成要素
親会社の所有者に帰属する持分合計 298,791 311,489
非支配持分 24,666 20,626
資本合計 323,458 332,116
416,226 431,064
負債及び資本合計
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(2) 【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
注記
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上収益 ４,６ 302,473 329,497
△ 263,849 △ 283,330
売上原価 ７
売上総利益 38,624 46,166
販売費及び一般管理費 ７ △ 28,934 △ 33,071
その他の収益 ８ 837 2,218
△ 228 △ 1,274
その他の費用 ８
営業利益 ４ 10,300 14,040
金融収益 ９ 2,360 3,751
金融費用 ９ △ 101 △ 221
588 △ 67
持分法による投資損益（△は損失）
税引前四半期利益 13,147 17,502
△ 5,449 △ 5,255
法人所得税費用
四半期利益 7,698 12,246
四半期利益の帰属
親会社の所有者に帰属する四半期利益 3,467 9,363
4,230 2,883
非支配持分に帰属する四半期利益
7,698 12,246
四半期利益
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 10 26.72 73.42
希薄化後１株当たり四半期利益（円） 10 － －
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【第３四半期連結会計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2022年10月１日 (自 2023年10月１日
注記
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上収益 105,495 127,184
△ 91,057 △ 106,860
売上原価
売上総利益 14,437 20,323
販売費及び一般管理費 △ 9,942 △ 11,464
その他の収益 290 670
△ 109 △ 566
その他の費用
営業利益 4,674 8,963
金融収益 786 1,272
金融費用 △ 269 △ 36
494 △ 25
持分法による投資損益（△は損失）
税引前四半期利益 5,686 10,173
△ 2,462 △ 2,003
法人所得税費用
四半期利益 3,224 8,170
四半期利益の帰属
親会社の所有者に帰属する四半期利益 2,103 6,339
1,120 1,830
非支配持分に帰属する四半期利益
3,224 8,170
四半期利益
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益(円) 10 16.41 49.70
希薄化後１株当たり四半期利益（円） 10 － －
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【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期利益 7,698 12,246
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定 21 △ 21
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
△ 1,049 3,060
資本性金融資産
△ 56 249
持分法適用会社に対する持分相当額
純損益に振り替えられることのない項目合計 △ 1,084 3,288
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額 6,260 8,483
1,197 667
持分法適用会社に対する持分相当額
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 7,457 9,150
税引後その他の包括利益 6,373 12,439
四半期包括利益 14,071 24,685
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者に帰属する四半期包括利益 9,955 21,288
4,116 3,396
非支配持分に帰属する四半期包括利益
14,071 24,685
四半期包括利益
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【第３四半期連結会計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2022年10月１日 (自 2023年10月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期利益 3,224 8,170
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定 0 9
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
△ 174 △ 1,733
資本性金融資産
5 △ 144
持分法適用会社に対する持分相当額
純損益に振り替えられることのない項目合計 △ 168 △ 1,868
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額 △ 12,031 △ 6,153
△ 18 183
持分法適用会社に対する持分相当額
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 △ 12,050 △ 5,969
税引後その他の包括利益 △ 12,219 △ 7,838
四半期包括利益 △ 8,994 331
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者に帰属する四半期包括利益 △ 8,542 △ 1,027
△ 452 1,358
非支配持分に帰属する四半期包括利益
△ 8,994 331
四半期包括利益
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(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
(単位：百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
注記
その他の資本
資本金 資本剰余金 自己株式 利益剰余金
の構成要素
期首残高 4,700 5,150 △ 4,737 270,031 21,710
四半期包括利益
四半期利益 3,467
その他の包括利益 6,487
四半期包括利益合計 － － － 3,467 6,487
所有者との取引等
配当 11 △ 7,588
自己株式の取得 △ 7,847
自己株式の処分 △ 83 83
株式に基づく報酬取引 111
子会社に対する所有者持分の変動 183
その他 △ 1 385
所有者との取引等合計 － 211 △ 7,765 △ 7,203 －
期末残高 4,700 5,362 △ 12,502 266,296 28,198
親会社の
注記 所有者に帰属 非支配持分 資本合計
する持分合計
期首残高 296,855 28,727 325,583
四半期包括利益
四半期利益 3,467 4,230 7,698
その他の包括利益 6,487 △ 114 6,373
四半期包括利益合計 9,955 4,116 14,071
所有者との取引等
配当 11 △ 7,588 △ 10,156 △ 17,745
自己株式の取得 △ 7,847 △ 7,847
自己株式の処分 － －
株式に基づく報酬取引 111 111
子会社に対する所有者持分の変動 183 187 371
その他 383 383
所有者との取引等合計 △ 14,756 △ 9,968 △ 24,725
期末残高 292,053 22,875 314,929
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当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
(単位：百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
注記
その他の資本
資本金 資本剰余金 自己株式 利益剰余金
の構成要素
期首残高 4,700 5,392 △ 12,508 268,172 33,035
四半期包括利益
四半期利益 9,363
その他の包括利益 11,925
四半期包括利益合計 － － － 9,363 11,925
所有者との取引等
配当 11 △ 8,672
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 83 83
株式に基づく報酬取引 89
子会社に対する所有者持分の変動
その他 △ 9
所有者との取引等合計 － 6 74 △ 8,672 －
期末残高 4,700 5,398 △ 12,434 268,864 44,960
親会社の
注記 所有者に帰属 非支配持分 資本合計
する持分合計
期首残高 298,791 24,666 323,458
四半期包括利益
四半期利益 9,363 2,883 12,246
その他の包括利益 11,925 513 12,439
四半期包括利益合計 21,288 3,396 24,685
所有者との取引等
配当 11 △ 8,672 △ 7,436 △ 16,109
自己株式の取得 － －
自己株式の処分 － －
株式に基づく報酬取引 89 89
子会社に対する所有者持分の変動 － －
その他 △ 9 △ 9
所有者との取引等合計 △ 8,591 △ 7,436 △ 16,028
期末残高 311,489 20,626 332,116
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(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
当第３四半期連結累計期間
前第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日
(自 2023年４月１日
至 2022年12月31日)
至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 13,147 17,502
減価償却費及び償却費 8,912 9,388
減損損失 15 115
固定資産処分損益(△は益) △ 183 △ 495
金融収益及び金融費用(△は益) △ 1,748 △ 2,770
持分法による投資損益(△は益) △ 588 67
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） 13,379 2,121
リース債権の増減額(△は増加) 2,657 3,162
棚卸資産の増減額（△は増加） 7,562 △ 1,097
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） △ 4,626 2,237
退職給付に係る資産及び負債の増減額 275 17
引当金の増減額（△は減少） △ 12 △ 422
△ 4,078 986
その他
小計 34,712 30,811
利息の受取額
1,273 2,204
配当金の受取額 1,190 1,681
利息の支払額 △ 101 △ 215
△ 7,211 △ 6,712
法人所得税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 29,864 27,770
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 14,059 △ 4,522
定期預金の払戻による収入 10,789 12,499
有形固定資産の取得による支出 △ 10,256 △ 9,313
有形固定資産の売却による収入 595 952
無形資産の取得による支出 △ 1,872 △ 2,491
資本性金融商品の取得による支出 △ 75 △ 92
貸付けによる支出 △ 79 △ 212
貸付金の回収による収入 107 99
△ 51 536
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 14,902 △ 2,544
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(単位：百万円)
当第３四半期連結累計期間
前第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日
(自 2023年４月１日
至 2022年12月31日)
至 2023年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース負債の返済による支出 △ 1,549 △ 1,061
非支配持分への子会社持分売却による収入 450 －
自己株式の取得による支出 △ 7,847 －
自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加） 7,870 －
配当金の支払額 △ 7,600 △ 8,687
△ 7,766 △ 7,651
非支配持分への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 16,444 △ 17,400
現金及び現金同等物に係る換算差額 1,288 2,646
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 194 10,471
現金及び現金同等物の期首残高
139,585 132,914
220 －
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
139,611 143,386
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【要約四半期連結財務諸表注記】
１ 報告企業
テイ・エス テック株式会社(以下、「当社」)は、日本に所在する株式会社です。
当社の第３四半期の要約四半期連結財務諸表は、2023年12月31日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、「当
グループ」)並びに関連会社に対する当グループの持分から構成されています。
２ 要約四半期連結財務諸表作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすこ
とから、同第93条の規定により、「IAS第34号」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成しています。
要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、
前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
第３四半期の要約四半期連結財務諸表は、2024年２月13日に当社の代表取締役社長である保田真成によって
承認されています。
(2) 測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨とし、百万円未満を切り捨てています。
(4) 重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告
額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っています。実際の結果は、その性質上、これらの見積りと
異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と
将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える見積り及び仮定は、前連結会計年度と同様です。
３ 重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用し
た会計方針と同一です。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しています。
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４ セグメント情報
報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額に関する情報
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
調整額 連結
アジア
日本 米州 中国 計
・欧州
売上収益
外部顧客への
45,067 137,477 91,959 27,969 302,473 － 302,473
売上収益
セグメント間の
18,139 529 1,394 1,089 21,152 △ 21,152 －
内部売上収益
計 63,206 138,006 93,354 29,058 323,626 △ 21,152 302,473
セグメント利益
4,384 △ 5,094 14,831 524 14,645 △ 4,344 10,300
(△は損失)
金融収益及び金融費用 － － － － － － 2,259
持分法による投資利益 － － － － － － 588
税引前四半期利益 － － － － － － 13,147
(注) １ セグメント利益の調整額 △4,344 百万円には、セグメント間取引消去 163 百万円、親会社の本社管理部門にか
かる配賦不能営業費用 △4,508 百万円を含んでいます。
２ 報告セグメントの利益は、要約四半期連結損益計算書上の営業利益ベースの数値です。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
調整額 連結
アジア
日本 米州 中国 計
・欧州
売上収益
外部顧客への
49,775 175,167 70,779 33,774 329,497 － 329,497
売上収益
セグメント間の
16,017 469 1,484 1,629 19,600 △ 19,600 －
内部売上収益
計 65,793 175,636 72,264 35,403 349,098 △ 19,600 329,497
セグメント利益 6,387 1,891 8,720 1,748 18,749 △ 4,708 14,040
金融収益及び金融費用 － － － － － － 3,529
持分法による投資損失 － － － － － － △ 67
税引前四半期利益 － － － － － － 17,502
(注) １ セグメント利益の調整額 △4,708 百万円には、セグメント間取引消去 △46 百万円、親会社の本社管理部門に
かかる配賦不能営業費用 △4,662 百万円を含んでいます。
２ 報告セグメントの利益は、要約四半期連結損益計算書上の営業利益ベースの数値です。
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５ 有形固定資産
有形固定資産の取得、売却又は処分の帳簿価額は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
当第３四半期連結累計期間
(自 2023年４月１日
至 2023年12月31日 )
個別取得 8,233
売却又は処分 △349
６ 売上収益
収益の分解
当社は、地域別に「日本」、「米州」、「中国」、「アジア・欧州」の４つを報告セグメントとし、これらの
地域にかかる売上収益を表示しています。
また、売上収益は二輪事業、四輪事業(シート、内装品)及びその他事業として事業別に分解しています。これ
らの分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益との関連は以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
日本 米州 中国 アジア・欧州
二輪事業 3,406 244 － 2,454 6,105
四輪事業 32,996 132,401 91,959 25,472 282,829
(シート) 30,564 112,455 87,680 23,470 254,170
(内装品) 2,432 19,945 4,279 2,001 28,659
その他事業 8,664 4,831 － 42 13,538
合計 45,067 137,477 91,959 27,969 302,473
（注）セグメント間取引については相殺消去し、外部顧客への売上収益を表示しています。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
日本 米州 中国 アジア・欧州
二輪事業 3,488 216 － 2,256 5,961
四輪事業 36,122 168,861 70,779 31,468 307,231
(シート) 33,820 149,092 68,579 28,560 280,053
(内装品) 2,302 19,768 2,200 2,907 27,178
その他事業 10,164 6,089 － 49 16,303
合計 49,775 175,167 70,779 33,774 329,497
（注）セグメント間取引については相殺消去し、外部顧客への売上収益を表示しています。
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７ 売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価、販売費及び一般管理費の性質別内訳のうち、主要な費目は以下のとおりです。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費及び償却費 8,912 9,388
従業員給付費用 62,069 70,466
８ その他の収益及びその他の費用
その他の収益の内訳は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
受取地代家賃 101 102
固定資産処分益 204 668
政府補助金に係る収益 144 54
その他 387 1,393
合計 837 2,218
（注）当第３四半期連結累計期間におけるその他は、主にブラジル子会社において、ブラジル連邦最高裁判所にて
決定された同国の企業が負担する社会負担金の算出方法見直しを受け、過払いとなっていた税金896百万円
を収益として計上したものです。
その他の費用の内訳は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
固定資産処分損 20 173
減損損失 15 115
その他 192 985
合計 228 1,274
（注）当第３四半期連結累計期間におけるその他は、主に北米子会社の取引先において発生した火災により、代替
部品の調達に要した追加費用580百万円です。
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９ 金融収益及び金融費用
金融収益の内訳は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
受取利息 1,294 2,190
受取配当金 686 802
為替差益 378 753
その他 0 5
合計 2,360 3,751
金融費用の内訳は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
支払利息 101 215
その他 － 5
合計 101 221
10 １株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
なお、希薄化効果を有する潜在的普通株式はありません。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
親会社の所有者に帰属する
3,467 9,363
四半期利益(百万円)
期中平均普通株式数(千株) 129,776 127,536
基本的１株当たり四半期利益(円) 26.72 73.42
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2022年10月１日 (自 2023年10月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
親会社の所有者に帰属する
2,103 6,339
四半期利益(百万円)
期中平均普通株式数(千株) 128,163 127,555
基本的１株当たり四半期利益(円) 16.41 49.70
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11 配当金
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2022年６月24日
普通株式 3,725 28.00 2022年３月31日 2022年６月27日
定時株主総会
2022年11月11日
普通株式 3,875 30.00 2022年９月30日 2022年11月28日
取締役会
（注）要約四半期連結持分変動計算書の配当は、配当金の総額から、持分法適用会社が保有する当社株式に係る配当
を控除しています。
(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2023年５月23日
普通株式 4,214 33.00 2023年３月31日 2023年６月７日
取締役会
2023年11月10日
普通株式 4,472 35.00 2023年９月30日 2023年11月27日
取締役会
（注）要約四半期連結持分変動計算書の配当は、配当金の総額から、持分法適用会社が保有する当社株式に係る配当
を控除しています。
(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
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12 金融商品
公正価値測定
公正価値は、その測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて次の３つに分類しています。
レベル１：同一の資産又は負債についての活発な市場における公表価格
レベル２：レベル１に属さない、直接的又は間接的に観察可能なインプット
レベル３：観察不能な価格を含むインプット
当第３四半期連結累計期間において、レベル１、２、及び３の間の振替えはありません。
(1) 公正価値の算定方法
(資本性金融商品)
主に上場株式であり、取引所の価格に基づき算定しています。
(上記以外の金融商品)
重要性がないため、注記を省略しています。
(2) 金融商品の帳簿価額と公正価値
(経常的に公正価値で測定する金融商品)
前連結会計年度( 2023年３月31日 )
(単位：百万円)
公正価値
帳簿価額
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産 19,224 17,530 － 1,694 19,224
資本性金融商品
当第３四半期連結会計期間( 2023年12月31日 )
(単位：百万円)
公正価値
帳簿価額
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産 23,677 21,916 － 1,761 23,677
資本性金融商品
(注) 資本性金融商品は、要約四半期連結財政状態計算書の「その他の金融資産」に含まれています。
13 偶発事象
従業員の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っています。保証金額は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年12月31日 )
従業員(社員住宅ローン) 21 13
14 後発事象
該当事項はありません。
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２ 【その他】
（剰余金の配当）
第78期（2023年４月１日から2024年３月31日まで）中間配当については、2023年11月10日開催の取締役会にお
いて、2023年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しまし
た。
(1) 配当金の総額 4,472百万円
(2) １株当たりの金額 35円00銭
(3) 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年11月27日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月13日
テイ・エス テック株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 岩 宮 晋 伍
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 栗 原 幸 夫
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているテイ・エス
テック株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日
から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る要約四半期
連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算
書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、テイ・エ
ス テック株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間
及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示して
いないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
ことにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第１号
「財務諸表の表示」第４項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付け
る。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半
期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び
内容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認
められないかどうかを評価する。
・要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査
人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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