株式会社ＲＫＢ毎日ホールディングス 四半期報告書 第95期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第95期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ＲＫＢ毎日ホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ＲＫＢ毎日ホールディングス(E04382)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 2024年２月13日
【四半期会計期間】 第95期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社ＲＫＢ毎日ホールディングス
【英訳名】 RKB MAINICHI HOLDINGS CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐藤 泉
【本店の所在の場所】 福岡市早良区百道浜二丁目３番８号
【電話番号】 (092)852-6624
【事務連絡者氏名】 経理局長 市川 健治
【最寄りの連絡場所】 福岡市早良区百道浜二丁目３番８号
【電話番号】 (092)852-6624
【事務連絡者氏名】 経理局長 市川 健治
【縦覧に供する場所】 証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番２号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第94期 第95期
回次 第３四半期 第３四半期 第94期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
売上高 (百万円) 15,873 16,850 22,725
経常利益 (百万円) 803 1,067 1,353
親会社株主に帰属する
(百万円) 441 563 669
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 478 1,887 929
純資産額 (百万円) 36,455 38,618 36,906
総資産額 (百万円) 47,314 50,909 49,027
１株当たり四半期(当期)
(円) 201.57 257.10 305.32
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 74.90 73.58 73.05
第94期 第95期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 139.82 138.90
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後1株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社及び当社グループ会社において営まれている事業の内容に重要な変更は
ありません。
また、当期の主要な関係会社についての異動は、以下のとおりであります。
（その他事業）
第１四半期連結会計期間に、 サーモンの陸上養殖事業への参入に伴い宗像陸上養殖株式会社を新規設立しておりま
す。
（放送事業及びその他事業）
第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社ＲＫＢ映画社は、同じく当社の連結子会社で
あるＲＫＢミューズ株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅し、連結の範囲から除外しております。なお、Ｒ
ＫＢミューズ株式会社は株式会社ＲＫＢ ＣＩＮＣに商号変更しております。
この結果、当社グループは、当社、子会社６社及び関連会社２社により構成されております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
（経営成績）
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限が解除されたことに
より経済活動の正常化が進み、個人消費の増加基調やインバウンド需要の継続など緩やかな景気回復基調となりま
した。しかしながら、原材料・エネルギー等の価格高騰や、ウクライナや中東情勢の影響により、依然として先行
きは不透明な状況が続いております。
そのような状況の中、主力事業である放送事業収入は、主力商品であるテレビスポットＣＭの受注が景気の不透
明感の影響を受け減収となりました。一方、システム関連事業収入は、大型案件の受注により増収増益となりまし
た。その結果、当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高168億50百万円（前年同期比 6.2%増）となり、営業
利益は8億97百万円（前年同期比 38.2%増）、経常利益は10億67百万円（前年同期比 32.9%増）、親会社株主に帰属
する四半期純利益は5億63百万円（前年同期比 27.5%増）となりました。
。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
①放送事業
放送事業は、収入100億25百万円（前年同期比 1.9%減）、営業利益3億1百万円（前年同期比 8.5%減）となりま
した。
テレビ部門は、収入93億5百万円（前年同期比 1.5%減）となりました。主力商品であるスポット収入は、アル
コール飲料や交通・レジャー等が前年同期を上回りましたが、通信、薬品や住宅等の出稿が低調で全体では5.3%
減となりました。一方、タイム収入は、女子プロゴルフトーナメント「ＲＫＢ×三井松島レディス」や「博多ど
んたく港まつり」を入場・行動制限なく開催できたこと、並びに杭州アジア大会の番組や年末特番等により4.5%
増となりました。
ラジオ部門は、収入7億20百万円（前年同期比 6.2%減）となりました。制作収入は「カラフルフェス２０２
３」をはじめとした各種イベントが開催できたことで6.6%増加しましたが、スポット収入は遊戯施設・レジャー
関連等の出稿が低調で10.9%減、タイム収入も健康食品等のレスポンス広告が低調で10.2%減となりました。
②システム関連事業
システム関連事業は、収入51億99百万円（前年同期比 26.3%増）、営業利益3億86百万円（前年同期比 129.6%
増）となりました。官公庁・自治体領域での大口の機器販売やＰＣなどのリプレースに伴う利益率の高いＳＩ
サービス部門の受注が好調で増収増益となりました。
③不動産事業
不動産事業は、収入7億66百万円（前年同期比 1.2%減）、営業利益7億77百万円（前年同期比 0.1%減）とほぼ
前年並みで推移しました。
④その他事業
その他事業は、収入8億58百万円（前年同期比 12.9%増）、営業利益36百万円（前年同期は営業損失43百万円）
となりました。催事部門では「ミュシャ展」、「WHO AM I-SHINGO KATORI ART JAPAN TOUR-」や福岡市と連携し
たイベント「The Creators ２０２３」等を開催しました。新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限が解除され
たことで、集客状況が回復したことなどにより増収増益となりました。
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（財政状態）
当第3四半期連結会計期間末の総資産は、509億9百万円と前連結会計年度末と比べ18億82百万円増加しました。こ
れは主に、株価の上昇により投資有価証券が19億40百万円増加したことによるものであります。
当第3四半期連結会計期間末の総負債は、122億91百万円と前連結会計年度末と比べ1億70百万円増加しました。こ
れは主に、支払いにより流動負債その他に含まれる未払費用が6億1百万円減少したものの資金調達により短期借入
金が8億円増加したことなどによるものであります。
当第3四半期連結会計期間末の純資産は、386億18百万円と前連結会計年度末と比べ17億12百万円増加しました。
これは主に、株価の上昇によりその他有価証券評価差額金が12億23百万円増加及び親会社株主に帰属する四半期純
利益の計上等により利益剰余金が3億99百万円増加したことによるものであります。
(2) 研究開発活動
特記すべき事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在
発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年2月13日)
( 2023年12月31日 ) 商品取引業協会名
単元株式数は
普通株式 2,240,000 2,240,000 福岡証券取引所
100株であります。
計 2,240,000 2,240,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2023年10月１日～
－ 2,240 － 560 － 4
2023年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 47,900
普通株式 2,186,000
完全議決権株式(その他) 21,860 ―
１単元（100株）
普通株式 6,100
単元未満株式 ―
未満の株式
発行済株式総数 2,240,000 ― ―
総株主の議決権 ― 21,860 ―
(注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式33株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式）
福岡市早良区百道浜
株式会社ＲＫＢ毎日
47,900 － 47,900 2.13
二丁目３番８号
ホールディングス
計 ― 47,900 － 47,900 2.13
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 12,258 12,386
受取手形、売掛金及び契約資産 4,533 3,470
棚卸資産 174 523
その他 2,365 2,207
△ 4 △ 1
貸倒引当金
流動資産合計 19,327 18,585
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 5,405 5,268
機械装置及び運搬具（純額） 653 660
土地 13,645 13,645
2,072 2,942
その他（純額）
有形固定資産合計 21,776 22,516
無形固定資産
236 323
投資その他の資産
投資有価証券 5,301 7,242
その他 2,391 2,247
△ 6 △ 5
貸倒引当金
投資その他の資産合計 7,686 9,484
固定資産合計 29,699 32,324
資産合計 49,027 50,909
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 479 302
短期借入金 ― 800
未払法人税等 68 218
3,495 2,623
その他
流動負債合計 4,043 3,943
固定負債
退職給付に係る負債 4,629 4,514
3,447 3,833
その他
固定負債合計 8,077 8,347
負債合計 12,121 12,291
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 560 560
資本剰余金 4 4
利益剰余金 34,280 34,680
△ 185 △ 185
自己株式
株主資本合計 34,660 35,059
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,235 2,458
△ 79 △ 57
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,155 2,401
非支配株主持分 1,089 1,157
純資産合計 36,906 38,618
負債純資産合計 49,027 50,909
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 15,873 16,850
10,088 10,842
売上原価
売上総利益 5,785 6,007
販売費及び一般管理費 5,135 5,109
営業利益 649 897
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 130 142
34 32
その他
営業外収益合計 165 175
営業外費用
支払利息 0 0
和解金 8 ―
2 5
その他
営業外費用合計 11 6
経常利益 803 1,067
特別利益
0 ―
固定資産売却益
特別利益合計 0 ―
特別損失
2 2
固定資産除売却損
特別損失合計 2 2
税金等調整前四半期純利益 800 1,064
法人税等 321 422
四半期純利益 478 642
非支配株主に帰属する四半期純利益 36 79
親会社株主に帰属する四半期純利益 441 563
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純利益 478 642
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 23 1,223
23 21
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 0 1,245
四半期包括利益 478 1,887
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 442 1,809
非支配株主に係る四半期包括利益 35 78
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
第１四半期連結会計期間より、新たに設立した宗像陸上養殖株式会社を連結の範囲に含めております。
第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社ＲＫＢ映画社は、同じく当社の連結子会社
であるＲＫＢミューズ株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅し、連結の範囲から除外しております。な
お、ＲＫＢミューズ株式会社は株式会社ＲＫＢ ＣＩＮＣに商号変更しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税
率を使用しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ） 至 2023年12月31日 ）
824百万円 840百万円
減価償却費
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年６月29日
普通株式 197 90 2022年３月31日 2022年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年６月29日
普通株式 164 75 2023年３月31日 2023年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益分解情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
計上額
（注）１
システム
放送事業 不動産事業 その他事業 計
（注）２
関連事業
売上高
テレビ放送 9,452 ― ― ― 9,452 ― 9,452
ラジオ放送 767 ― ― ― 767 ― 767
システム関連 ― 4,116 ― ― 4,116 ― 4,116
その他 ― ― ― 760 760 ― 760
顧客との契約から生じる
10,219 4,116 ― 760 15,097 ― 15,097
収益
その他の収益 ― ― 776 ― 776 ― 776
外部顧客への売上高 10,219 4,116 776 760 15,873 ― 15,873
セグメント間の内部売上
89 72 624 1,042 1,829 △ 1,829 ―
高 又は振替高
計 10,309 4,188 1,401 1,803 17,703 △ 1,829 15,873
セグメント利益又は損失(△) 329 168 778 △ 43 1,233 △ 583 649
(注)１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△583百万円には、セグメント間取引消去2百万円、当社における
子会社からの収入94百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△681百万円が含まれており
ます。全社費用は、当社のグループ経営管理事業に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益分解情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
計上額
（注）１
システム
放送事業 不動産事業 その他事業 計
（注）２
関連事業
売上高
テレビ放送 9,305 ― ― ― 9,305 ― 9,305
ラジオ放送 720 ― ― ― 720 ― 720
システム関連 ― 5,199 ― ― 5,199 ― 5,199
その他 ― ― ― 858 858 ― 858
顧客との契約から生じる
10,025 5,199 ― 858 16,083 ― 16,083
収益
その他の収益 ― ― 766 ― 766 ― 766
外部顧客への売上高 10,025 5,199 766 858 16,850 ― 16,850
セグメント間の内部売上
85 65 664 857 1,673 △ 1,673 ―
高 又は振替高
計 10,111 5,265 1,431 1,715 18,524 △ 1,673 16,850
セグメント利益 301 386 777 36 1,502 △ 604 897
(注)１．セグメント利益の調整額△604百万円には、セグメント間取引消去△3百万円、当社における子会社から
の収入87百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△688百万円が含まれております。全社
費用は、当社のグループ経営管理事業に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 201円 57銭 257円 10銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
441 563
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
441 563
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
2,192 2,192
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
株式会社ＲＫＢ毎日ホールディングス
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
福 岡 事 務 所
指定有限責任社員
増 村 正 之
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
室 井 秀 夫
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＲＫＢ毎
日ホールディングスの2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2023年10月1日か
ら2023年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＲＫＢ毎日ホールディングス及び連結子会社の2023年12
月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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