株式会社和井田製作所 四半期報告書 第95期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第95期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社和井田製作所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社和井田製作所(E01511)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第95期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社和井田製作所
【英訳名】 ＷＡＩＤＡ ＭＦＧ．ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 森下 博
【本店の所在の場所】 岐阜県高山市片野町2121番地
【電話番号】 0577(32)0390(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 松村 忠典
【最寄りの連絡場所】 岐阜県高山市片野町2121番地
【電話番号】 0577(32)0390(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 松村 忠典
【縦覧に供する場所】 株式会社和井田製作所 東京支店
(東京都港区西新橋二丁目11番13号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第94期 第95期
回次 第３四半期 第３四半期 第94期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 5,296,597 5,586,653 7,581,394
経常利益 (千円) 835,600 836,461 1,210,391
親会社株主に帰属する
(千円) 563,786 575,294 868,114
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 597,250 649,057 907,075
純資産額 (千円) 9,202,489 9,919,446 9,512,314
総資産額 (千円) 11,563,815 11,495,847 11,698,691
１株当たり
(円) 87.25 88.79 134.30
四半期(当期)純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 78.9 85.5 80.6
第94期 第95期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり
(円) 24.44 29.79
四半期純利益金額
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は
前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における工作機械業界は、2023年12月の受注総額が前年同月比9.6％減の1,270億円、
内訳は内需が382億円、外需が888億円と受注状況に大きな変化はなく、調整局面が続いております。今後について
は、各国の製造業は自動化、環境対応、デジタル革新、生産拠点の分散化などへの対応を迫られており、多くの
ユーザーが景気動向を見据えながら設備投資のタイミングを測っているものとみられております。
このような経済環境下、当社は、金型関連研削盤については「SPG-X」「UJG-35i」を中心に、切削工具関連研削
盤については「APX-101」「APX-105」「APX-F50」を中心に受注販売活動を行ってまいりました。特に欧州市場に
おいてAPX-F50を中心に売上が増加したほか、アジア市場においても売上が比較的好調に推移いたしました。ま
た、新機種である「SPG-XV」「APX-40」等の市場投入を進めており、2023年10月開催の展示会MECT2023(メカトロ
テックジャパン）にSPG-XVを出展し、お客様から高い評価をいただきました。
製造につきましては、本社工場における生産設備の更新を前期に引き続き当期も継続して実施しており、生産体
制の見直しや改善活動と合わせ、さらなる製品品質と生産効率の向上を図っております。研究開発につきまして
は、金型関連研削盤及び切削工具関連研削盤の新機種等の開発を継続するほか、新分野製品の開発に向けた取り組
みを行っております。
海外展開につきましては、引き続き、各地域において今後の需要拡大のための各施策を行っております。米国地
域においては、アメリカノースカロライナ支店に当社製品を展示し北米のお客様に向けた受注活動を行っておりま
す。欧州地域においては、前期ドイツに設立した連結子会社であるWAIDA Europe GmbHを活用した欧州向けの受注
販売活動を進めるほか、アフターサービス担当者を配置し、現地でのアフターサービスの拡充を図っており、当第
３四半期連結累計期間の欧州向けの売り上げ増加に寄与しました。アジア地域においては、台湾の連結子会社であ
る和井田友嘉精機股份有限公司を活用した生産販売体制の強化にも引き続き取り組んでおります。
この結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は5,586百万円（前年同期比5.5％増）、営業利益は751百
万円（前年同期比5.7％減）、経常利益は836百万円（前年同期比0.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益
は575百万円（前年同期比2.0％増）となりました。品目別に業績を示すと、次のとおりであります。
(金型関連研削盤)
アジア地域及び欧州等の地域向けの販売は増加したものの、国内及び中国向けの販売は減少し、売上高は1,410
百万円（前年同期比10.8％減）となりました。金型関連研削盤の売上高は当社グル―プの総売上高の25.2％を占め
ております。
(切削工具関連研削盤)
国内及び中国向けの販売は減少したものの、欧州等の地域向けの販売が大きく増加し、売上高は3,063百万円
（前年同期比11.6％増）となりました。切削工具関連研削盤の売上高は当社グループの総売上高の54.8％を占めて
おります。
(その他の機械)
その他の機械については、半導体関連研削盤の販売が増加したことから、売上高は249百万円（前年同期比
24.2％増）となりました。その他の機械の売上高は、当社グループの総売上高の4.5％を占めております。
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(アフターサービス)
アフターサービス(有償修理)及びメンテナンス部品については、売上高は863百万円(前年同期比12.2％増)とな
りました。アフターサービスにおける売上高は、当社グループの総売上高の15.5％を占めております。
(財政状態)
総資産は、前連結会計年度末に比べ202百万円減少し、11,495百万円となりました。これは、主として現金及び預
金が252百万円、契約資産が117百万円、商品及び製品が171百万円増加し、電子記録債権が335百万円、売掛金が247
百万円、仕掛品が179百万円、機械装置及び運搬具が158百万円減少したことなどによります。
負債は、前連結会計年度末に比べ609百万円減少し、1,576百万円となりました。これは、主として支払手形及び
買掛金が150百万円、長期借入金が188百万円、役員賞与引当金が104百万円、未払法人税等が150百万円減少したこ
となどによります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ407百万円増加し、9,919百万円となりました。これは、主として利益剰
余金が316百万円増加したことなどによります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に重要な変更はありません。
(4) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当第３四半期連結累計期間において、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標に重要な変更はあ
りません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に重要な変
更はありません。
(6) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は339百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 24,000,000
計 24,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年２月９日)
( 2023年12月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 7,028,000 7,028,000 単元株式数は100株であります。
スタンダード市場
計 7,028,000 7,028,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年10月１日～
― 7,028,000 ― 843,300 ― 881,244
2023年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式
540,900
普通株式
完全議決権株式(その他) 64,822 ―
6,482,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
4,900
発行済株式総数 7,028,000 ― ―
総株主の議決権 ― 64,822 ―
(注) 1. 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2023年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
2. 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が34株含まれております。
② 【自己株式等】
2023年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
岐阜県高山市
(自己保有株式)
540,900 － 540,900 7.69
株式会社和井田製作所
片野町2121番地
計 ― 540,900 － 540,900 7.69
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,974,013 4,226,570
※ 12,608
受取手形 89,216
※ 61,471
電子記録債権 396,726
売掛金 1,568,379 1,321,358
契約資産 37,170 154,262
商品及び製品 26,479 197,714
仕掛品 1,527,699 1,347,967
原材料及び貯蔵品 713,553 810,210
187,892 168,076
その他
流動資産合計 8,521,131 8,300,240
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 525,511 510,070
機械装置及び運搬具（純額） 1,008,820 850,622
土地 853,090 853,090
その他（純額） 102,871 127,180
163,500 168,709
建設仮勘定
有形固定資産合計 2,653,793 2,509,674
無形固定資産
71,023 219,109
投資その他の資産
投資有価証券 266,620 320,428
繰延税金資産 144,232 106,779
41,889 39,614
その他
投資その他の資産合計 452,742 466,822
固定資産合計 3,177,559 3,195,607
資産合計 11,698,691 11,495,847
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 551,855 401,149
1年内返済予定の長期借入金 253,391 260,064
役員賞与引当金 104,950 -
製品保証引当金 19,552 10,830
未払法人税等 154,283 4,181
410,734 380,442
その他
流動負債合計 1,494,767 1,056,667
固定負債
長期借入金 396,427 201,379
長期未払金 49,030 49,030
退職給付に係る負債 241,919 252,856
4,233 16,467
製品保証引当金
固定負債合計 691,609 519,733
負債合計 2,186,377 1,576,401
純資産の部
株主資本
資本金 843,300 843,300
資本剰余金 893,615 899,319
利益剰余金 7,962,892 8,279,043
△ 378,669 △ 367,155
自己株式
株主資本合計 9,321,137 9,654,506
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 74,290 128,099
31,733 41,819
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 106,023 169,919
非支配株主持分 85,152 95,019
純資産合計 9,512,314 9,919,446
負債純資産合計 11,698,691 11,495,847
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 5,296,597 5,586,653
3,206,906 3,379,382
売上原価
売上総利益 2,089,690 2,207,271
販売費及び一般管理費 1,292,892 1,456,129
営業利益 796,798 751,141
営業外収益
受取利息 358 11,042
受取配当金 10,076 11,333
受取賃貸料 8,111 8,777
為替差益 20,253 43,147
9,479 18,262
その他
営業外収益合計 48,279 92,563
営業外費用
支払利息 4,688 2,454
4,788 4,788
不動産賃貸原価
営業外費用合計 9,477 7,243
経常利益 835,600 836,461
特別利益
368 199
固定資産売却益
特別利益合計 368 199
特別損失
固定資産除却損 7,135 465
※ 50,823
-
減損損失
特別損失合計 7,135 51,288
税金等調整前四半期純利益 828,833 785,372
法人税、住民税及び事業税
222,435 165,588
37,703 39,214
法人税等調整額
法人税等合計 260,139 204,803
四半期純利益 568,693 580,569
非支配株主に帰属する四半期純利益 4,907 5,274
親会社株主に帰属する四半期純利益 563,786 575,294
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純利益 568,693 580,569
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 25,645 53,809
2,911 14,679
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 28,556 68,488
四半期包括利益 597,250 649,057
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 591,631 639,190
非支配株主に係る四半期包括利益 5,619 9,866
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。な
お、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半
期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年12月31日 )
受取手形 ―千円 369千円
電子記録債権 ―千円 2,331千円
(四半期連結損益計算書関係)
※ 減損損失
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
場所 用途 種類 減損損失
岐阜県高山市 遊休資産 機械装置 50,823千円
事業用資産については原則として、当社は事業単位ごとに、連結子会社は各社を一つの単位としてグルーピ
ングを行っております。また、遊休資産及び賃貸不動産については個別物件ごとにグルーピングを行っており
ます。
遊休資産について、将来の使用見込みがなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減
少額50,823千円を減損損失として特別損失に計上しております。回収可能価額は正味売却価額により測定して
おりますが、当該資産については第２四半期連結会計期間に廃棄することを決定し、当第３四半期連結会計期
間に廃棄したため、0円で評価しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 253,111千円 251,482千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月21日
普通株式 96,794 15.00 2022年３月31日 2022年６月22日 利益剰余金
定時株主総会
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年11月７日
普通株式 109,991 17.00 2022年９月30日 2022年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年６月27日
普通株式 129,402 20.00 2023年３月31日 2023年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年11月８日
普通株式 129,741 20.00 2023年９月30日 2023年12月５日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
当社及び連結子会社の事業は、工作機械の製造・販売業の単一セグメントでありますので、セグメント情報は記
載しておりません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
当社及び連結子会社の事業は、工作機械の製造・販売業の単一セグメントでありますので、セグメント情報は記
載しておりません。
[関連情報]
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１ 製品及びサービスごとの情報
(単位：千円)
金型関連研削盤 切削工具関連研削盤 その他の機械 アフターサービス 合計
外部顧客
1,580,892 2,745,175 200,863 769,666 5,296,597
への売上高
２ 地域ごとの情報
(売上高)
(単位：千円)
アジア地域
日本 中国 その他の地域 合計
（中国を除く）
2,696,892 1,387,815 946,629 265,260 5,296,597
(注) 国または地域の区分方法及び各区分に属する主な国または地域
(1) 国または地域の区分は、地理的接近度によっております。
(2) 各区分に属する主な国または地域
中国………………………………中国
アジア地域(中国を除く)………台湾、韓国、東南アジア地域、南アジア地域等
その他の地域……………………米国、ヨーロッパ地域、アフリカ地域等
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
１ 製品及びサービスごとの情報
(単位：千円)
金型関連研削盤 切削工具関連研削盤 その他の機械 アフターサービス 合計
外部顧客
1,410,344 3,063,299 249,500 863,510 5,586,653
への売上高
２ 地域ごとの情報
(売上高)
(単位：千円)
アジア地域
日本 中国 その他の地域 合計
（中国を除く）
2,159,827 1,072,243 1,238,753 1,115,829 5,586,653
(注) 国または地域の区分方法及び各区分に属する主な国または地域
(1) 国または地域の区分は、地理的接近度によっております。
(2) 各区分に属する主な国または地域
中国………………………………中国
アジア地域(中国を除く)………台湾、韓国、東南アジア地域、南アジア地域等
その他の地域……………………米国、ヨーロッパ地域、アフリカ地域等
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四半期報告書
(収益認識関係)
収益の分解情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、(セグメント情報等)の[関連情報]に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
１株当たり四半期純利益金額 87円25銭 88円79銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 (千円)
563,786 575,294
普通株主に帰属しない金額 (千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
563,786 575,294
四半期純利益金額 (千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 6,461,989 6,479,047
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
第95期（2023年４月１日から2024年３月31日まで）中間配当について、2023年11月８日の取締役会において、2023
年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 129,741千円
②１株当たりの金額 20円00銭
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年12月５日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２４年２月９日
株式会社和井田製作所
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士 大 橋 正 明
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 松 岡 和 雄
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社和
井田製作所の２０２３年４月１日から２０２４年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２３
年１０月１日から２０２３年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２３年４月１日から２０２３年１
２月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結
包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社和井田製作所及び連結子会社の２０２３年１２月３１日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
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四半期報告書
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
お いて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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