株式会社GSIクレオス 四半期報告書 第94期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第94期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社GSIクレオス |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社GSIクレオス(E02549)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年2月9日
【四半期会計期間】 第94期第3四半期(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社GSIクレオス
【英訳名】 GSI Creos Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役兼社長執行役員 吉 永 直 明
【本店の所在の場所】 東京都港区芝三丁目8番2号
【電話番号】 東京(5418)2136
【事務連絡者氏名】 財経部長 内 山 和 也
【最寄りの連絡場所】 東京都港区芝三丁目8番2号
【電話番号】 東京(5418)2136
【事務連絡者氏名】 財経部長 内 山 和 也
【縦覧に供する場所】 株式会社GSIクレオス大阪支店
(大阪市中央区大手前一丁目7番31号(OMMビル))
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第93期 第94期
回次 第3四半期 第3四半期 第93期
連結累計期間 連結累計期間
自 2023年4月1日 自 2022年4月1日
自 2022年4月1日
会計期間
至 2022年12月31日
至 2023年12月31日 至 2023年3月31日
売上高 (百万円) 101,813 110,802 131,054
経常利益 (百万円) 1,897 2,270 1,787
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,316 1,641 1,769
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 2,218 2,320 2,204
純資産額 (百万円) 25,941 27,361 25,929
総資産額 (百万円) 73,664 72,889 69,412
1株当たり四半期
(円) 107.36 133.87 144.29
(当期)純利益金額
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (%) 35.22 37.54 37.36
第93期 第94期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月1日 自 2023年10月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
1株当たり四半期純利益金額 (円) 33.15 28.05
(注) 1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態および経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、個人消費の回復をはじめとした社会活動の正常化が進み、
緩やかな景気回復基調が続くものの、世界的に不安定な政治・経済情勢やエネルギー・原材料価格の高騰などに
より、依然として先行き不透明な状況が続いております。
こうした中、当社は、パーパス「次代の生活品質を高める 事業の創造者として 人びとの幸せを実現する」の
もと、持続的な企業価値の向上にむけて、中期経営計画 “GSI CONNECT 2024” に掲げる2つの挑戦「過去最高
純利益の更新」、「資本市場からの信任度の向上」に取り組んでおります。
当第3四半期連結累計期間の業績につきましては、売上高は、前年同期比 8,988百万円 、 8.8%増収 の 110,802百
万円 となり、売上総利益は、前年同期比 1,676百万円 、 15.9%増益 の 12,240百万円 となりました。営業利益は、前
年同期比 470百万円 、 26.9%増益 の 2,215百万円 、経常利益は、前年同期比 373百万円 、 19.7%増益 の 2,270百万
円 、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同期比 325百万円 、 24.8%増益 の 1,641百万円 となり、これらの
すべての項目で前年同期を上回る結果となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
<ファイバー>
インナー用機能糸・生地の取引が順調に推移し、レッグ用糸の取引が需要の回復を背景に伸長したことなどか
ら、売上高は前年同期比11.7%増収の61,101百万円となり、営業利益は前年同期比48.2%増益の411百万円となり
ました。
<アウター>
欧米向け生地の輸出取引が、引き続き好調に推移しました。一方で、アパレル関連取引が子会社をはじめ苦戦
を強いられましたが、売上高は前年同期比16.6%増収の15,196百万円となり、営業利益は前年同期比15.3%増益
の665百万円となりました。
<インナー>
個人消費の回復に加え、為替変動や原料高による仕入価格高騰に対処したことなどから、売上高は前年同期比
6.5%増収の9,411百万円となり、営業利益は264百万円(前年同期は255百万円の営業損失)となりました。
<セミコンダクター>
半導体市況の調整局面継続に加え、米国の対中半導体輸出規制の影響により中国の販売子会社の取引が減少し
たことなどから、売上高は前年同期比13.4%減収の7,830百万円となり、営業利益は前年同期比53.1%減益の343
百万円となりました。
<ケミカル>
機能性樹脂・フィルムの取引および塗料原料の取引は、国内外の需要が堅調に推移したことなどから、売上高
は前年同期比11.2%増収の9,854百万円となり、営業利益は前年同期比21.0%増益の529百万円となりました。
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<ホビー&ライフ>
ホビー関連の取引が、主に海外の需要回復を背景に堅調に推移したものの、化粧品原料の取引が低調であった
ことなどから、売上高は前年同期比1.5%増収の4,020百万円となり、営業利益は前年同期比11.7%減益の438百万
円となりました。
<マシナリー&イクイップメント>
産業機材の取引は、受注が低調であったものの、大型の機械装置販売に付随する受託加工サービスが堅調に推
移したことなどから、売上高は前年同期比0.1%減収の3,387百万円となり、営業利益は前年同期比6,071.8%増益
の92百万円となりました。
当第3四半期連結会計期間末における総資産は、売上債権の増加などにより、前期末比3,476百万円増加の
72,889百万円となりました。
負債は、仕入債務の増加などにより、前期末比2,044百万円増加の45,527百万円となりました。
純資産は、四半期純利益による株主資本の増加や為替換算調整勘定の増加などにより、前期末比1,432百万円増
加の27,361百万円となりました。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更及び新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間における研究開発活動について、特記すべき事項はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年2月9日)
( 2023年12月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であ
普通株式 12,629,942 12,629,942
ります。
プライム市場
計 12,629,942 12,629,942 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年10月1日~
― 12,629,942 ― 7,186 ― 913
2023年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載するこ
とができませんので、直前の基準日である2023年9月30日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2023年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 362,600
普通株式
完全議決権株式(その他) 122,004 ―
12,200,400
普通株式
単元未満株式 ― ―
66,942
発行済株式総数 12,629,942 ― ―
総株主の議決権 ― 122,004 ―
(注) 1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権2個)含まれ
ております。
2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式10株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年9月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
東京都港区芝
(自己保有株式)
362,610 - 362,610 2.87
株式会社GSIクレオス
三丁目8番2号
計 ― 362,610 - 362,610 2.87
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年
12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、保森監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 8,352 7,490
※3 1,512
受取手形 1,486
※3 3,200
電子記録債権 2,118
売掛金 31,798 33,861
商品及び製品 10,179 11,383
仕掛品 1,041 1,167
原材料 164 208
その他 2,958 2,461
△ 450 △ 310
貸倒引当金
流動資産合計 57,650 60,976
固定資産
有形固定資産 3,741 3,671
無形固定資産
のれん 379 852
その他 252 225
無形固定資産合計 631 1,078
投資その他の資産
投資有価証券 5,483 5,287
※4 1,905 ※4 1,875
その他
投資その他の資産合計 7,389 7,162
固定資産合計 11,761 11,912
資産合計 69,412 72,889
負債の部
流動負債
※3 27,747
支払手形及び買掛金 23,959
※3 1,463
電子記録債務 -
短期借入金 12,821 10,154
1年内返済予定の長期借入金 83 94
未払法人税等 341 277
引当金 519 324
3,731 3,625
その他
流動負債合計 41,456 43,688
固定負債
長期借入金 1,153 1,080
退職給付に係る負債 72 88
800 669
その他
固定負債合計 2,026 1,839
負債合計 43,482 45,527
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 7,186 7,186
資本剰余金 859 862
利益剰余金 15,377 16,124
△ 287 △ 284
自己株式
株主資本合計 23,135 23,889
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,725 1,504
繰延ヘッジ損益 △ 15 △ 12
為替換算調整勘定 1,053 1,961
31 18
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 2,793 3,472
純資産合計 25,929 27,361
負債純資産合計 69,412 72,889
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 101,813 110,802
91,249 98,562
売上原価
売上総利益 10,564 12,240
販売費及び一般管理費 8,818 10,024
営業利益 1,745 2,215
営業外収益
受取利息 31 69
受取配当金 74 103
持分法による投資利益 221 11
160 104
その他
営業外収益合計 487 288
営業外費用
支払利息 127 145
持分法による投資損失 50 29
為替差損 126 30
31 29
その他
営業外費用合計 335 234
経常利益 1,897 2,270
特別利益
固定資産売却益 - 2
- 40
出資金売却益
特別利益合計 - 43
特別損失
固定資産除却損 1 2
本社移転費用 38 -
- 8
その他
特別損失合計 40 10
税金等調整前四半期純利益 1,856 2,303
法人税、住民税及び事業税
478 598
61 62
法人税等調整額
法人税等合計 540 661
四半期純利益 1,316 1,641
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,316 1,641
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純利益 1,316 1,641
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 293 △ 220
繰延ヘッジ損益 △ 77 3
為替換算調整勘定 1,293 908
△ 21 △ 12
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 901 678
四半期包括利益 2,218 2,320
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 2,218 2,320
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【注記事項】
(会計方針の変更)
該当事項はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
1 保証債務
取引先の営業取引に関する契約履行保証
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年12月31日 )
Milwaukee Composites, Inc. Milwaukee Composites, Inc.
731 百万円 1,786 百万円
2 手形割引高
前連結会計年度
当第3四半期連結会計期間
( 2023年12月31日 )
( 2023年3月31日 )
受取手形割引高 41 百万円 30 百万円
※3 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四
半期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年12月31日 )
受取手形 - 百万円 159 百万円
電子記録債権 - 237
支払手形 - 185
電子記録債務 - 184
※4 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年12月31日 )
投資その他の資産 74 百万円 158 百万円
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のと
おりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 284 百万円 292 百万円
のれんの償却額 64 128
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年6月28日
普通株式 796 65 2022年3月31日 2022年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年6月28日
普通株式 895 73 2023年3月31日 2023年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
マシナ
(注1) 計上額
セミコン ホビー& リー&イク
ファイバー アウター インナー ケミカル
計
(注2)
ダクター ライフ イップメン
ト
売上高
外部顧客への
54,684 13,032 8,840 9,040 8,863 3,960 3,391 101,813 - 101,813
売上高
セグメント間の
内部売上高又は 10 - 23 0 9 22 48 113 △ 113 -
振替高
計 54,694 13,032 8,863 9,040 8,872 3,983 3,439 101,927 △ 113 101,813
セグメント損益 277 576 △ 255 731 437 497 1 2,267 △ 521 1,745
(注) 1 セグメント損益の調整額 △521百万円 には、セグメント間取引消去 82百万円 、各報告セグメントに配分しな
い全社費用 △604百万円 が含まれております。
2 セグメント損益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれんに関する情報
該当事項はありません。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、従来の「繊維関連事業」を「ファイバー」「アウター」「インナー」に分割し、「工業製品関
連事業」を「セミコンダクター」「ケミカル」「ホビー&ライフ」「マシナリー&イクイップメント」に分割する
ことで、第1四半期連結会計期間より2区分から7区分の報告セグメントに変更しております。
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Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
マシナ
(注1) 計上額
セミコン ホビー& リー&イク
ファイバー アウター インナー ケミカル
計
(注2)
ダクター ライフ イップメン
ト
売上高
外部顧客への
61,101 15,196 9,411 7,830 9,854 4,020 3,387 110,802 - 110,802
売上高
セグメント間の
内部売上高又は 9 - 29 - 17 19 0 77 △ 77 -
振替高
計 61,111 15,196 9,441 7,830 9,872 4,040 3,387 110,880 △ 77 110,802
セグメント損益 411 665 264 343 529 438 92 2,745 △ 529 2,215
(注) 1 セグメント損益の調整額 △529百万円 には、セグメント間取引消去 116百万円 、各報告セグメントに配分しな
い全社費用 △646百万円 が含まれております。
2 セグメント損益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
「アウター」において、第1四半期連結会計期間より株式会社SHAREの連結子会社化に伴い、のれんが
発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間においては573百万円であり
ます。
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株式会社GSIクレオス(E02549)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
マシナ 計
セミコン ホビー& リー&イク
ファイバー アウター インナー ケミカル
ダクター ライフ イップメン
ト
地域別
日本 7,834 7,217 7,621 1,513 5,855 3,199 2,637 35,880
アジア 46,790 3,673 1,218 448 774 494 192 53,592
米州 9 836 - 7,027 571 165 132 8,742
その他 49 1,304 - 50 1,662 101 429 3,597
顧客との契約
から生じる収 54,684 13,032 8,840 9,040 8,863 3,960 3,391 101,813
益
その他の収益 - - - - - - - -
外部顧客への
54,684 13,032 8,840 9,040 8,863 3,960 3,391 101,813
売上高
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
マシナ 計
セミコン ホビー& リー&イク
ファイバー アウター インナー ケミカル
ダクター ライフ イップメン
ト
地域別
日本 8,007 7,525 7,902 1,173 6,812 2,745 2,899 37,065
アジア 53,073 4,395 1,509 302 895 565 174 60,916
米州 4 1,224 - 6,265 619 605 113 8,832
その他 16 2,051 - 88 1,527 104 200 3,988
顧客との契約
から生じる収 61,101 15,196 9,411 7,830 9,854 4,020 3,387 110,802
益
その他の収益 - - - - - - - -
外部顧客への
61,101 15,196 9,411 7,830 9,854 4,020 3,387 110,802
売上高
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
項目 (自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
1株当たり四半期純利益金額 107円36銭 133円87銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) 1,316 1,641
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,316 1,641
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 12,260 12,265
(注) 1 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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四半期報告書
2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年2月8日
株式会社GSIクレオス
取締役会御中
保森監査法人
東京都千代田区
代表社員
公認会計士 小 林 譲
業務執行社員
代表社員
公認会計士 小 松 華 恵
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社GSIク
レオスの2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月
31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社GSIクレオス及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、 分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないか
どうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書におい
て四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項
が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査
人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
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四半期報告書
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じ
さ せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに 関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は
阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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