丸紅建材リース株式会社 四半期報告書 第56期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第56期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 丸紅建材リース株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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丸紅建材リース株式会社(E04777)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第56期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 丸紅建材リース株式会社
【英訳名】 Marubeni Construction Material Lease Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井 ノ 上 雅 弘
【本店の所在の場所】 東京都港区芝公園２丁目４番１号
【電話番号】 (03)5404－8200(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 新 井 祐 宏
【最寄りの連絡場所】 東京都港区芝公園２丁目４番１号
【電話番号】 (03)5404－8200(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 新 井 祐 宏
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
丸紅建材リース株式会社 北関東支店
(埼玉県さいたま市浦和区高砂２丁目10番３号イチカワビルＶ内)
丸紅建材リース株式会社 千葉支店
(千葉県市原市八幡海岸通11番地１)
丸紅建材リース株式会社 横浜支店
(神奈川県横浜市西区伊勢町２丁目95番)
丸紅建材リース株式会社 名古屋支店
(愛知県名古屋市中区栄２丁目２番12号ＮＵＰ伏見ビル内)
丸紅建材リース株式会社 大阪支店
(大阪府大阪市西区靭本町１丁目８番２号コットンニッセイビル内)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第55期 第56期
回次 第３四半期 第３四半期 第55期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
売上高 (百万円) 14,115 15,614 20,101
経常利益 (百万円) 1,233 1,294 1,480
親会社株主に帰属する
(百万円) 899 914 1,111
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 1,122 1,056 1,203
純資産 (百万円) 15,122 16,066 15,251
総資産 (百万円) 31,762 32,224 31,816
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 278.87 288.26 345.88
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 46.1 47.9 46.3
第55期 第56期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 146.99 148.78
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある
と認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての
重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前期末比４億７百万円増の322億24百万円となりました。電子記録
債権の減少額４億99百万円と、現金及び預金の増加額２億39百万円、建設機材の増加額３億19百万円及び投資有
価証券の増加額４億円などによるものです。
負債合計は、前期末比４億７百万円減の161億57百万円となりました。支払手形及び買掛金と電子記録債務を合
わせた仕入債務の減少額２億56百万円のほか、流動負債その他の減少額３億13百万円などによるものです。
純資産合計は、前期末比８億15百万円増の160億66百万円となりました。配当金の支払による減少額３億49百万
円と親会社株主に帰属する四半期純利益９億14百万円などの計上によります。この結果、自己資本比率は1.6ポイ
ント増の47.9％となりました。
（２）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2023年４月１日～2023年12月31日）におけるわが国経済は、個人消費や企業の生
産活動に持ち直しの動きが見られ、緩やかな回復基調で推移しました。一方で、世界的な金融引き締めや国際情
勢の緊迫化等による景気の下押しリスクや、原材料・エネルギー価格の高止まり、物価上昇などの影響により、
依然として先行き不透明な状況となっております。
建設業界におきましては、建設投資は底堅く推移し、設備投資も持ち直しの動きが見られますが、資機材・物
流コストの高止まりや労務費等の高騰の影響により、厳しい受注環境が続いております。
このような環境下、当社グループは海外（タイ・中国）の事業会社では業績回復の遅れがみられましたが、国
内においては概ね堅調に推移しました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は156億14百万円（前年同期比14億98百万円、10.6％増）、営
業利益11億49百万円（同１億32百万円、13.0％増）、経常利益12億94百万円（同60百万円、4.9％増）、親会社株
主に帰属する四半期純利益９億14百万円（同14百万円、1.6％増）となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
① 重仮設事業
厳しい受注環境下、引き続き採算性の向上に努めた結果、売上高は119億37百万円（前年同期比９億14百万
円、8.3％増）となり、セグメント利益は14億27百万円（同40百万円、2.9％増）となりました。
② 重仮設工事事業
工事の進捗により売上高は26億18百万円（同５億74百万円、28.1％増）となり、セグメント利益は子会社の
収益改善等により１億50百万円（同71百万円、90.4％増）となりました。
③ 土木・上下水道施設工事等事業
売上高は10億58百万円（同８百万円、0.8％増）と前年同期比微増となりましたが、販売費及び一般管理費の
増加により、セグメント利益は49百万円（同８百万円、14.0％減）となりました。
（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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（３）資本の財源及び資金の流動性についての分析
（資本の財源）
当社グループの資金需要は、足元では建設用重量仮設鋼材の購入費・工事費・整備加工費・運送費ならびに
工場設備投資に伴う支出であり、また今後中長期的には、国内では中期経営計画に基づくＭ＆Ａ・資本参加や
新商材の開発、海外ではタイ丸建㈱での建設用重量仮設鋼材の追加購入や新規合弁事業のための投資資金であ
り、これらの資金需要に備えてまいります。
その資金の財源は、営業活動による収入で確保しておりますが、不足する場合は国内の金融機関からの借入
により調達しており、その借入について相対での借入枠を十分確保するとともに、長期・短期のバランスを考
慮して安定的な資金調達を行っております。また、当社と連結子会社の間で資金の融通を行うなど、当社グ
ループ全体での資金の効率化を図っております。海外の持分法適用関連会社であるタイ丸建㈱の資金需要に対
応するため、現地金融機関からの借入等の一部について、同社の株主である当社とItalian-Thai Development
Public Co.,LTD.が債務保証を行っています。
（資金の流動性）
当社は、期初に開催される取締役会において、年間の資金調達方針を審議の上決定しております。また、よ
り効率的な資金管理を行い、キャッシュ・フロー経営を徹底するために、月次単位で資金予算を管理、更新す
るなど、資金予算制度の充実を図り手元流動性を確保しております。なお、当社では適正な手元現預金の水準
について特に定めておりませんが、当社の定例支払日である月末日において支払資金が充分に確保できる様に
資金繰りを行っており、各取引金融機関との間で借入枠の十分な確保に努めております。
（４）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 10,000,000
計 10,000,000
② 【発行済株式】
上場金融商品取引所
第３四半期会計期間 提出日現在
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年12月31日 ) (2024年２月９日)
商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であります。
普通株式 3,429,440 3,429,440
(スタンダード市場)
計 3,429,440 3,429,440 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年10月１日～
― 3,429,440 ― 2,651 ― 662
2023年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 256,200
普通株式 3,153,500
完全議決権株式(その他) 31,535 ―
普通株式 19,740
単元未満株式 ― １単元（100株）未満の株式
発行済株式総数 3,429,440 ― ―
総株主の議決権 ― 31,535 ―
（注）１ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が９株含まれております。
２ 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2023年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしてお
ります。
② 【自己株式等】
2023年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都港区芝公園２－４－１
256,200 ― 256,200 7.47
丸紅建材リース株式会社
計 ― 256,200 ― 256,200 7.47
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 736 976
※2 5,591
受取手形、売掛金及び契約資産 5,669
※2 1,512
電子記録債権 2,012
建設機材 8,288 8,607
商品 549 745
材料貯蔵品 256 264
未成工事支出金 92 54
その他 353 484
△ 22 △ 37
貸倒引当金
流動資産合計 17,935 18,199
固定資産
有形固定資産
土地 8,027 8,027
1,049 1,034
その他（純額）
有形固定資産合計 9,076 9,061
無形固定資産
9 7
投資その他の資産
投資有価証券 4,333 4,734
退職給付に係る資産 45 36
その他 431 196
△ 14 △ 12
貸倒引当金
投資その他の資産合計 4,795 4,954
固定資産合計 13,881 14,024
資産合計 31,816 32,224
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
※2 5,174
支払手形及び買掛金 5,836
※2 1,947
電子記録債務 1,542
短期借入金 1,593 1,852
1年内返済予定の長期借入金 1,460 1,245
未払法人税等 140 87
契約負債 844 1,030
賞与引当金 284 178
その他の引当金 55 16
1,483 1,169
その他
流動負債合計 13,238 12,702
固定負債
長期借入金 2,330 2,465
退職給付に係る負債 25 25
970 965
その他
固定負債合計 3,325 3,455
負債合計 16,564 16,157
純資産の部
株主資本
資本金 2,651 2,651
資本剰余金 924 924
利益剰余金 9,132 9,699
△ 437 △ 437
自己株式
株主資本合計 12,271 12,837
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 324 435
土地再評価差額金 1,975 1,975
為替換算調整勘定 245 302
△ 89 △ 108
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 2,455 2,605
非支配株主持分 524 623
純資産合計 15,251 16,066
負債純資産合計 31,816 32,224
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 14,115 15,614
11,395 12,603
売上原価
売上総利益 2,720 3,011
販売費及び一般管理費
報酬及び給料手当 921 1,025
福利厚生費 195 211
地代家賃 133 135
退職給付費用 17 18
貸倒引当金繰入額 1 15
賞与引当金繰入額 93 87
341 367
その他
販売費及び一般管理費合計 1,703 1,861
営業利益 1,017 1,149
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 29 30
持分法による投資利益 176 89
48 52
その他
営業外収益合計 254 172
営業外費用
支払利息 22 20
15 7
その他
営業外費用合計 37 28
経常利益 1,233 1,294
税金等調整前四半期純利益 1,233 1,294
法人税、住民税及び事業税
221 194
138 193
法人税等調整額
法人税等合計 360 388
四半期純利益 873 906
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 26 △ 8
親会社株主に帰属する四半期純利益 899 914
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純利益 873 906
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 18 111
退職給付に係る調整額 △ 3 △ 19
233 58
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 248 150
四半期包括利益 1,122 1,056
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,148 957
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 26 98
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入等に対し、次のとおり債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年12月31日 )
当社従業員(住宅資金) １百万円 １百万円
タイ丸建㈱ 2,336 〃 ※ 3,053 〃 ※
(597百万BAHT) (739百万BAHT)
計 2,338百万円 3,055百万円
※(Italian-Thai Development
(901百万円) (1,053百万円)
Public CO.,LTD.の再保証額)
※２ 四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理
四半期連結会計期間末日満期手形等については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。な
お、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、下記の四半期連結会計期間末日満期手形
等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年12月31日 )
受取手形及び売掛金 ― 50百万円
電子記録債権 ― 84 〃
支払手形及び買掛金 ― 249 〃
電子記録債務 ― 465 〃
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりでありま
す。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 141百万円 120百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年５月11日
普通株式 266 80.00 2022年３月31日 2022年６月２日 利益剰余金
取締役会
2022年11月９日
普通株式 126 40.00 2022年９月30日 2022年12月７日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2022年５月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式159,200株の取得を行っております。この結
果、当第３四半期連結累計期間において、自己株式が299百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自
己株式が437百万円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年５月11日
普通株式 190 60.00 2023年３月31日 2023年６月１日 利益剰余金
取締役会
2023年11月９日
普通株式 158 50.00 2023年９月30日 2023年12月７日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損
調整額
益計算書計上
(注)１
土木・上下水
額(注)２
重仮設 重仮設工事 計
道施設工事等
売上高
一時点で移転される財 9,128 ― 409 9,538 ― 9,538
一定の期間にわたり移転
1,893 2,043 640 4,577 ― 4,577
される財
顧客との契約から生じる
11,022 2,043 1,050 14,115 ― 14,115
収益
外部顧客への売上高
11,022 2,043 1,050 14,115 ― 14,115
セグメント間の内部
― ― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 11,022 2,043 1,050 14,115 ― 14,115
セグメント利益 1,387 79 57 1,523 △ 506 1,017
(注) １ セグメント利益の調整額△506百万円は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門に係る費用であり
ます。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損
調整額
益計算書計上
(注)１
土木・上下水
額(注)２
重仮設 重仮設工事 計
道施設工事等
売上高
一時点で移転される財 9,915 ― 428 10,344 ― 10,344
一定の期間にわたり移転
2,021 2,618 630 5,270 ― 5,270
される財
顧客との契約から生じる
11,937 2,618 1,058 15,614 ― 15,614
収益
外部顧客への売上高
11,937 2,618 1,058 15,614 ― 15,614
セグメント間の内部
― ― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 11,937 2,618 1,058 15,614 ― 15,614
セグメント利益 1,427 150 49 1,627 △ 478 1,149
(注) １ セグメント利益の調整額△478百万円は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門に係る費用であり
ます。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
１株当たり四半期純利益
278円87銭 288円26銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益
899 914
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
899 914
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 3,226,955 3,173,255
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2023年11月９日開催の取締役会において、2023年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中
間配当を行うことを決議いたしました。
（１）中間配当金の総額 158百万円
（２）１株当たりの金額 50円00銭
（３）支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年12月７日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
丸紅建材リース株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
陶 江 徹
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
上 西 貴 之
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている丸紅建材リース
株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から
2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、丸紅建材リース株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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