アルビス株式会社 四半期報告書 第57期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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アルビス株式会社(E02832)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 北陸財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第57期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 アルビス株式会社
【英訳名】 ALBIS Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 池田 和男
【本店の所在の場所】 富山県射水市流通センター水戸田三丁目４番地
【電話番号】 0766(56)7200(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員管理本部長 石田 康洋
【最寄りの連絡場所】 富山県射水市流通センター水戸田三丁目４番地
【電話番号】 0766(56)7200(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員管理本部長 石田 康洋
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第56期 第57期
回次 第３四半期 第３四半期 第56期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
営業収益 (百万円) 71,743 73,811 94,593
経常利益 (百万円) 2,094 2,267 2,455
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,391 1,466 1,684
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 1,463 1,548 1,731
純資産額 (百万円) 30,301 31,278 30,569
総資産額 (百万円) 49,670 49,516 48,004
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 159.08 169.34 192.50
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 61.0 63.2 63.7
第56期 第57期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 56.83 64.79
(注) １.営業収益は、売上高に不動産賃貸収入を加えたもので表示しております。
２.潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については
記載しておりません。
４.第57期第１四半期連結累計期間より、金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しておりま
す。なお、比較を容易にするため、第56期第３四半期連結累計期間及び第56期についても百万円単位
に変更しております。
２ 【事業の内容】
当社グループは、当社、連結子会社２社及び非連結子会社２社により構成されています。
連結子会社㈱アルデジャパンは惣菜品の製造、精肉加工・製造及び豆腐商品類の製造を行っております。
また、連結子会社アルビスクリーンサポート㈱は、障がい者を雇用しリサイクル及びグループ内の各種業務を受
託しており、いずれも食品スーパーマーケットを補完する事業として位置付けております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の概況
はじめに、この度の令和６年１月１日に発生しました能登半島地震により、被災された皆様に心よりお見舞い申
し上げますとともに、当社と致しましても復興に取り組んでまいります。
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の第５類へ移行後、人の移動が大
きく緩和され、社会経済活動は回復への動きが見られました。一方、ウクライナ情勢の長期化、世界的な金融引き
締め、資源価格・原材料価格の高留まり等、依然として経済の下振れリスクが存在し、先行き不透明な状況が続い
ております。
食品小売業界におきましては、一部で賃金の増加が見られる一方、これを上回る物価上昇が生じており、生活防
衛的な節約志向が強まっているほか、業種業態を超えた競争激化や人件費上昇、原材料価格・電気料等の高騰によ
り、厳しい経営環境が続いております。
このような環境の中、当社グループは、「食を通じて地域の皆様の健康で豊かな生活に貢献します」との企業理
念のもと、３年目となる「第三次中期経営計画（第55期～第57期）」では、「地域一番のお客様満足の実現」を中
期経営方針に掲げ、「お客様の多様なニーズへの対応」「従業員が挑戦できる環境の実現」「業務基盤の活用によ
る生産性の向上」「事業を通じた地域社会の課題解決」を重点課題とし、以下の施策に取り組んでおります。
「お客様の多様なニーズへの対応」については、健康志向・時短ニーズに応える商品拡充、節約志向に対応する
PB商品の販売強化施策実施のほか、同質化競争からの脱却を図る一施策として特徴ある名物商品の開発に取り組
み、付加価値の高い商品を拡充することにより売上総利益率の改善を推進しております。また、来客数を増やす施
策として食卓応援企画を実施しており、第１四半期よりお客様の利用頻度の高い商品を厳選してPB商品を中心に100
品目以上を、10月よりナショナルブランドも含め200品目に拡大して値下げを実施してまいりましたが、12月より利
用頻度の高い100品目をさらに追加し、合計300品目をお値打ち価格で提供しております。
「従業員が挑戦できる環境の実現」への取り組みとして、これまで実施してきた新入社員から経営幹部までの各
階層に応じた教育プログラムに加え、DX人材の育成に向けた研修やカフェテリア研修を実施するなど、社員自らが
キャリアプランを描ける環境を創出し、次世代の人材発掘に取り組んでおります。
「業務基盤の活用による生産性の向上」については、一部店舗において試験的に導入したキャッシュレスセルフ
レジ・電子棚札の効果を検証し、11月に大久保店、北区金田店、12月に笠舞店へ電子棚札を導入いたしました。ま
た、プロセスセンターにおいては、継続的な製造工程の見直しと原価率の改善に努めております。物流面では、従
来より取り組んでおります積載率向上による運行数削減等、更なる配送効率の向上を図っております。また、
「2024年問題」への対応としては、持続可能な安定した調達ルートを確保していくための物流体制の構築を行って
まいります。
「事業を通じた地域社会の課題解決」については、「つなぐアルビス」をコミュニケーションメッセージに掲
げ、地域・行政と連携し、地域社会の課題解決に取り組んでおります。当社では食品ロス削減への活動に注力し、
リレーフードドライブ活動を継続して毎月実施しており、店舗常設型の無人フードドライブボックスについては11
店舗で設置しております。また、お買物支援と地域の見守りに取り組む「移動スーパー」は当期中に１台増え、当
第３四半期末現在21台で運行しております。
2050年の脱炭素社会実現の一環として、温室効果ガス（GHG）の測定のほか、SDGs目標達成へ向けた環境保全への
活動を「albis Green Action」と総称し取り組んでおります。本活動では、従来からのトレー・ペットボトル回収
などのリサイクル事業に加え、レジ袋をバイオマス50％使用へ変更しており、太陽光パネルについては、今期中に
新たにプロセスセンターと６店舗に設置し、順次稼働しており、サステナブルな生活提案と環境負荷軽減に寄与し
てまいります。
店舗投資については、新店としては、11月末に愛知県名古屋市において中京エリア３店舗目となる「北区金田
店」をオープンいたしました。改装としては、第２四半期までに実施した４店舗に加え、11月には大島店を改装
し、品揃えの充実等を図っております。
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以上の結果、当第３四半期連結累計期間は、既存店の売上が堅調に推移したことに加え、前期新店２店舗による
売上増加及び新店１店舗の影響により、営業収益73,811百万円（前年同期比2.9％増）となりました。利益面では、
前 期第２四半期から高騰した電気料の影響を受けたものの、売上増による売上総利益額の増加に加え、高利益商品
の販売拡大とプロセスセンターの生産性向上により売上総利益率が改善（前年同期比0.4％増）し、営業利益1,838
百万円（前年同期比6.7％増）、経常利益2,267百万円（前年同期比8.2％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益
については婦中速星店の閉店にかかる費用を特別損失に計上したため、1,466百万円（前年同期比5.4％増）となり
ました。
② 財政状態の分析
(資産)
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ1,512百万円増加し、49,516百万円と
なりました。
この主な要因は現金及び預金の減少額1,184百万円、商品の増加額199百万円、売掛金の増加額1,120百万円、流
動資産その他の増加額985百万円等によるものであります。
(負債)
当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ803百万円増加し、18,237百万円となり
ました。
この主な要因は買掛金の増加額1,652百万円、流動負債その他の増加額1,104百万円、長期借入金の減少額1,064
百万円等によるものであります。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ708百万円増加し、31,278百万円とな
りました。
この主な要因は利益剰余金の増加額857百万円、自己株式の増加額230百万円、その他有価証券評価差額金の増
加額82百万円によるものであります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 主要な設備
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年２月９日)
( 2023年12月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 9,255,926 9,255,926
プライム市場 100株
計 9,255,926 9,255,926 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年10月１日～
― 9,255,926 ― 4,908 ― 5,484
2023年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式 605,000
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 86,425 ―
8,642,500
普通株式
単元未満株式 ― １単元(100株)未満の株式
8,426
発行済株式総数 9,255,926 ― ―
総株主の議決権 ― 86,425 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式等が89株含まれております。
② 【自己株式等】
2023年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
富山県射水市流通セン
アルビス株式会社 605,000 ― 605,000 6.54
ター水戸田三丁目４番地
計 ― 605,000 ― 605,000 6.54
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３.金額の表示単位の変更について
当社の四半期連結財務諸表に表示される科目その他の事項の金額は、従来千円単位で記載しておりましたが、第１
四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更いたしました。
なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間においても百万円単位の記載に変更
しております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,144 4,959
売掛金 2,496 3,616
商品 2,423 2,623
原材料及び貯蔵品 153 246
その他 1,326 2,312
△ 78 △ 78
貸倒引当金
流動資産合計 12,465 13,679
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 16,221 16,307
土地 11,357 11,357
2,472 2,884
その他（純額）
有形固定資産合計 30,051 30,550
無形固定資産
のれん 53 15
759 888
その他
無形固定資産合計 812 904
投資その他の資産
敷金及び保証金 3,535 3,391
その他 1,461 1,222
△ 321 △ 231
貸倒引当金
投資その他の資産合計 4,675 4,382
固定資産合計 35,538 35,837
資産合計 48,004 49,516
負債の部
流動負債
買掛金 5,505 7,158
１年内返済予定の長期借入金 1,731 1,485
未払法人税等 430 235
賞与引当金 660 323
3,989 5,094
その他
流動負債合計 12,317 14,297
固定負債
長期借入金 2,474 1,410
受入敷金保証金 735 680
資産除去債務 900 876
1,006 973
その他
固定負債合計 5,116 3,940
負債合計 17,434 18,237
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 4,908 4,908
資本剰余金 5,633 5,633
利益剰余金 21,221 22,078
△ 1,232 △ 1,463
自己株式
株主資本合計 30,529 31,156
その他の包括利益累計額
40 122
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 40 122
純資産合計 30,569 31,278
負債純資産合計 48,004 49,516
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 70,919 72,993
50,071 51,266
売上原価
売上総利益 20,847 21,727
不動産賃貸収入 824 817
営業総利益 21,671 22,544
販売費及び一般管理費 19,949 20,706
営業利益 1,722 1,838
営業外収益
受取利息 9 8
受取配当金 16 16
受取手数料 27 30
受取販売奨励金 134 146
287 291
その他
営業外収益合計 474 492
営業外費用
支払利息 19 18
出向者給与 36 37
46 8
その他
営業外費用合計 102 64
経常利益 2,094 2,267
特別利益
投資有価証券売却益 ― 57
特別利益合計 ― 57
特別損失
固定資産除却損 ― 120
― 120
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益 2,094 2,204
法人税、住民税及び事業税
487 549
215 188
法人税等調整額
法人税等合計 703 737
四半期純利益 1,391 1,466
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,391 1,466
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純利益 1,391 1,466
その他の包括利益
72 82
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 72 82
四半期包括利益 1,463 1,548
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,463 1,548
非支配株主に係る四半期包括利益 ― ―
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【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 1,547 百万円 1,498 百万円
のれん償却額 37 37
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年６月24日
普通株式 306 35.00 2022年３月31日 2022年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月31日
普通株式 306 35.00 2022年９月30日 2022年11月25日 利益剰余金
取締役会
(2) 株主資本金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年６月23日
普通株式 306 35.00 2023年３月31日 2023年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
2023年10月31日
普通株式 302 35.00 2023年９月30日 2023年11月24日 利益剰余金
取締役会
(2) 株主資本金額の著しい変動
自己株式の取得
当社は、2023年５月30日開催の取締役会決議に基づき、自己株式を236百万円取得いたしました。
この結果、当第３四半期連結累計期間末の自己株式は、1,463百万円となりました。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
当社グループは、全セグメントに占める「スーパーマーケット事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏
しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
当社グループは、全セグメントに占める「スーパーマーケット事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏
しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
159円08銭 169円34銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 1,391 1,466
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
1,391 1,466
(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 8,748 8,661
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
2024年１月１日に発生した能登半島地震により、一部店舗の施設・設備に被害が発生し、１店舗については現
在営業を見合わせております。これらの被害額は現在調査中であり、確定に至っておりません。
なお、当該地震が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に及ぼす影響は、現時点では合理的に算
定することは困難でありますが、復旧等に係る原状回復費用及び破損した商品の原価等が見込まれます。
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２ 【その他】
2023年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ) 中間配当による配当金の総額 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥302百万円
(ロ) １株当たりの金額 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥35円
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 ‥‥‥‥‥2023年11月24日
(注) 2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
アルビス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
富山事務所
指定有限責任社員
公認会計士 西田 裕志
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 安藝 眞博
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアルビス株式会
社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月
31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アルビス株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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