キクカワエンタープライズ株式会社 四半期報告書 第143期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第143期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | キクカワエンタープライズ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第143期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】 キクカワエンタープライズ株式会社
【英訳名】 KIKUKAWA ENTERPRISE, INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 菊川 厚
【本店の所在の場所】 三重県伊勢市朝熊町3477番地36
【電話番号】 0596（21）1011（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 一色 隆則
【最寄りの連絡場所】 三重県伊勢市朝熊町3477番地36
【電話番号】 0596 (21) 2130（総務部）
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 一色 隆則
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
1/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第142期 第143期
回次 第３四半期 第３四半期 第142期
累計期間 累計期間
自2022年 自2023年 自2022年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2022年 至2023年 至2023年
12月31日 12月31日 ３月31日
2,650,898 3,113,981 4,132,500
売上高 （千円）
180,307 181,336 515,994
経常利益 （千円）
115,852 143,032 377,018
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
660,000 660,000 660,000
資本金 （千円）
1,320 1,320 1,320
発行済株式総数 （千株）
10,731,345 11,144,498 11,029,185
純資産額 （千円）
12,691,806 13,441,579 13,277,631
総資産額 （千円）
95.15 118.43 310.40
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）
（円） － － －
純利益
35.00 35.00 125.00
１株当たり配当額 （円）
84.6 82.9 83.1
自己資本比率 （％）
第142期 第143期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間 会計期間
自2022年 自2023年
10月１日 10月１日
会計期間
至2022年 至2023年
12月31日 12月31日
10.29 112.38
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３．当社は関連会社がないため、持分法を適用した場合の投資利益は記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
2/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間(2023年４月１日～2023年12月31日)における国際情勢は、利害を異にする国家間の分断が
深刻な情勢が長期化し、世界的な原材料価格・エネルギー価格の高騰による物価上昇や欧米を中心とした金融引き
締め等、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
国内におきましては、コロナ禍からの経済活動正常化が進み、インバウンド需要の回復等により景気は緩やかな
回復傾向となりました。
当社製造機械と関連の深い業界動向に着目しますと、木工機械関連については、国土交通省が公表した2023年12
月の新設住宅着工数は７ヶ月連続の減少となり、中でも木造比率の高い持家需要は少子高齢化の進展により25ヶ月
連続して減少傾向が続いており、円安に象徴されるごとく勢いに欠けたものであるとされております。
工作機械関連については、日本工作機械工業会が発表した2023年12月の受注額は、金利の上昇や世界経済の減速
懸念などから前年同月比9.6％減の1,270億円と12ヶ月連続の減少となりました。
このような事業環境のもと、当第３四半期累計期間は、売上高31億1,398万円（前年同四半期は26億5,089万
円）、営業利益１億2,303万円（前年同四半期は１億715万円）、経常利益１億8,133万円（前年同四半期は１億
8,030万円）、四半期純利益１億4,303万円（前年同四半期は１億1,585万円）となりました。
なお、当社の事業は単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
財政状態につきましては、当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ１億6,394万円増加
し、134億4,157万円となりました。
これは主に、現金及び預金が３億6,693万円減少したものの、製品が１億9,483万円及び仕掛品が１億4,150万円
それぞれ増加したことなどによるものであります。
負債につきましては、前事業年度末に比べ4,863万円増加し、22億9,708万円となりました。
これは主に、未払法人税等が8,417万円減少したものの、前受金が１億1,346万円及び繰延税金負債が7,290万円
それぞれ増加したことなどによるものであります。
また、純資産につきましては、前事業年度末に比べ１億1,531万円増加し、111億4,449万円となりました。その
結果、自己資本比率は82.9％となりました。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針について重要な変更はありません。
また、当社では、経営の効率化と製品の高付加価値化を推し進めることが、企業価値および株主価値を向上させ
るために重要であると認識しており、毎月開催するマネジメントレビューなどを通じて、その進捗を管理しており
ます。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はありませ
ん。
(4) 研究開発活動
当社では、製作する木工機械及び工作機械の性能や機能向上につながる様々な研究開発を随時行なっておりま
す。
当第３四半期累計期間における当社の研究開発活動の金額は、7,805万円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5) 主要な設備
当社では、自社製品の競争力を向上する上で、工場棟や設備機械の増設や更新を随時行なっております。
当第３四半期累計期間において、前事業年度末に計画中であった設備の新設・除却等の計画について、重要な変
更はありません。
3/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
(6) 経営成績に重要な影響を与える要因
木工機械関連では、顕在化している「ウッドショック」により輸入木材から国産木材への建築資材代替の動きが
起こっており、環境対策としてもＳＤＧｓにおいても指摘されている木質資源の有効活用への重要性からも、資源
量が豊富な国産木材の自給率改善に伴う設備需要が期待されます。
工作機械関連では、世界経済の回復に伴う設備投資動向は力強さを増しており、幅広い産業分野においての人手
不足に対応した省力化投資や生産性向上に資する設備需要が期待されます。
これら重要な影響を与える要因を随時分析しながら、技術・製造面においては国際競争力の向上に向けての研究
並びに改善活動に努めると共に、販売面においては市場ニーズに応える顧客提案を引き続き推進して参ります。
(7) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社は、会社創立以来126年の歴史において、自社製品の開発に必須である技術研鑽と顧客サービスの向上に一
貫して取り組んで参りました。
現在、当社の業績は厳しい環境下ではありますが、当第３四半期会計期間末において、自己資本比率は82.9％と
健全な財務体質を維持しており、資金の流動性についても、現時点において特別な懸念はないものと認識しており
ます。
(8) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社は、ものづくり企業として、顧客並びに社員を含む関係者の安全確保と健康維持を企業存続の命運を握る重
要課題であると認識すると共に、近年様々な業界で顕在化している不測の事態に直面しないよう、コーポレート・
ガバナンスを有効に機能させると共に、株主満足度の向上を目指して行かねばならないと認識しております。
その上で、業績向上を図る上での当面の課題としては、経済活動の活性化に伴う諸資材の長納期化、エネルギー
価格高騰などインフレ環境の進捗に注視し、社員が心をひとつにして顧客の意向をしっかりと受け止めながら取り
組んで参ります。
更に、中長期的には人口減少や労働力の減少に伴うものづくり産業の競争力低下に対して、デジタル技術を統合
した設備提案を心掛けるとともに、企業活動の継続的な発展を図って参りたいと思います。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 4,000,000
計 4,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年２月９日）
（2023年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
スタンダード市場 単元株式数
1,320,000 1,320,000
普通株式
名古屋証券取引所 100株
メイン市場
1,320,000 1,320,000
計 ─ ─
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高
（千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（千株） （千株）
2023年10月１日～
－ 1,320 － 660,000 － 311,280
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
69,900
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
1,242,500 12,425
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
１単元（100株）未満
7,600
単元未満株式 普通株式 －
の株式
1,320,000
発行済株式総数 － －
12,425
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の普通株式には、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳ
ＯＰ）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式40,800
株が含まれております。なお、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式は、四半
期財務諸表において自己株式として表示しております。
２．「単元未満株式」の普通株式には、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度の信託財産として、株式会社日
本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式が70株及び自己株式が77株含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
キクカワエンタープ 三重県伊勢市朝熊町
69,900 69,900 5.30
－
ライズ株式会社 3477番地36
69,900 69,900 5.30
計 － －
（注）上記のほか、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度の信託財産として、株式会
社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式40,800株を、四半期財務諸表において自己株式とし
て表示しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年10月１日から2023年12
月31日まで）及び第３四半期累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
五十鈴監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がないため、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
7/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
8,150,616 7,783,680
現金及び預金
※ 1,078,459 ※ 1,040,105
受取手形及び売掛金
200,000 200,000
有価証券
37,574 232,412
製品
326,991 468,499
仕掛品
73,138 77,056
原材料及び貯蔵品
52,428 139,548
その他
△ 107 △ 104
貸倒引当金
9,919,100 9,941,197
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,191,727 1,191,727
土地
906,530 855,065
その他（純額）
2,098,258 2,046,793
有形固定資産合計
6,397 4,973
無形固定資産
投資その他の資産
1,114,054 1,308,149
投資有価証券
100,000 100,000
長期預金
39,820 40,465
その他
1,253,875 1,448,615
投資その他の資産合計
3,358,531 3,500,382
固定資産合計
13,277,631 13,441,579
資産合計
8/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
421,453 367,549
買掛金
84,640 469
未払法人税等
585,702 699,167
前受金
104,260 58,810
賞与引当金
55,000 41,250
役員賞与引当金
178,420 233,583
その他
1,429,476 1,400,830
流動負債合計
固定負債
9,644 82,547
繰延税金負債
633,082 633,343
退職給付引当金
35,347 39,465
従業員株式給付引当金
140,895 140,895
長期未払金
818,969 896,250
固定負債合計
2,248,446 2,297,080
負債合計
純資産の部
株主資本
660,000 660,000
資本金
395,877 396,925
資本剰余金
10,000,765 9,987,833
利益剰余金
△ 388,210 △ 375,848
自己株式
10,668,432 10,668,910
株主資本合計
評価・換算差額等
360,752 475,588
その他有価証券評価差額金
360,752 475,588
評価・換算差額等合計
11,029,185 11,144,498
純資産合計
13,277,631 13,441,579
負債純資産合計
9/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
2,650,898 3,113,981
売上高
1,722,792 2,071,291
売上原価
928,106 1,042,690
売上総利益
820,950 919,652
販売費及び一般管理費
107,155 123,038
営業利益
営業外収益
723 1,006
受取利息
25,540 30,926
受取配当金
16,889 1,601
為替差益
11,450 12,048
売電収入
12,330
助成金収入 －
9,148 15,801
その他
76,082 61,384
営業外収益合計
営業外費用
16 2
支払利息
2,642 2,929
売電費用
270 153
その他
2,930 3,086
営業外費用合計
180,307 181,336
経常利益
特別利益
29,733
－
投資有価証券売却益
29,733
特別利益合計 －
180,307 211,070
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 44,942 42,981
19,511 25,056
法人税等調整額
64,454 68,037
法人税等合計
115,852 143,032
四半期純利益
10/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期貸借対照表関係）
※ 四半期会計期間末日満期手形
四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当
四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が当四半期会計期間末日
残高に含まれております。
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
受取手形 -千円 21,029千円
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期
間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 70,092千円 74,503千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2022年６月29日
普通株式 88,443 70.00 2022年３月31日 2022年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
2022年11月11日
普通株式 44,148 35.00 2022年９月30日 2022年11月28日 利益剰余金
取締役会
(注)１．2022年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有
する当社株式に対する配当2,887千円が含まれております。
２．2022年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する
当社株式に対する配当1,438千円が含まれております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2023年６月29日
普通株式 112,214 90.00 2023年３月31日 2023年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
2023年11月10日
普通株式 43,750 35.00 2023年９月30日 2023年11月29日 利益剰余金
取締役会
(注)１．2023年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有
する当社株式に対する配当3,699千円が含まれております。
２．2023年11月10日取締役会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する
当社株式に対する配当1,430千円が含まれております。
11/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）及び当第３四半期累計期間（自2023年４月１
日 至2023年12月31日）
当社は、機械の製造並びに販売事業において単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略して
おります。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
主要製品 （自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
木工機械及び木工機械用部品 1,656,428 2,413,819
工作機械及び工作機械用部品 994,469 700,161
顧客との契約から生じる収益 2,650,898 3,113,981
その他の収益 － －
外部顧客への売上高 2,650,898 3,113,981
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益 95円15銭 118円43銭
（算定上の基礎）
四半期純利益 （千円） 115,852 143,032
普通株主に帰属しない金額 （千円） － －
普通株式に係る四半期純利益 （千円） 115,852 143,032
普通株式の期中平均株式数 （株） 1,217,545 1,207,735
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり四半期純利益の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、従業員インセンティ
ブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託
Ｅ口）が所有している当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。
（前第３四半期累計期間41,100株／当第３四半期累計期間40,750株）
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………………………43,750千円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………………………35円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………………2023年11月29日
（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
12/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
13/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
キクカワエンタープライズ株式会社
取 締 役 会 御中
五 十 鈴 監 査 法 人
本部・津事務所
指 定 社 員
公認会計士
下津 和也
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
端地 忠司
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているキクカワエン
タープライズ株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第143期事業年度の第３四半期会計期間（2023年10月
１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸
表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、キクカワエンタープライズ株式会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日
をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認
められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
14/15
EDINET提出書類
キクカワエンタープライズ株式会社(E01629)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
15/15
