トーイン株式会社 四半期報告書 第76期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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トーイン株式会社(E00713)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第76期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】 トーイン株式会社
【英訳名】 TOIN CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 高橋 太
【本店の所在の場所】 千葉県柏市新十余二16番地１
【電話番号】 04(7131)2111（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役専務執行役員経営企画統括 坂戸 正朗
【最寄りの連絡場所】 千葉県柏市新十余二16番地１
【電話番号】 04(7131)2111（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役専務執行役員経営企画統括 坂戸 正朗
【縦覧に供する場所】 トーイン株式会社 東京本社
（東京都江東区亀戸一丁目４番２号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第75期 第76期
回次 第３四半期 第３四半期 第75期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日 至2023年３月31日
9,570,972 10,182,096 12,697,736
売上高 （千円）
108,845 428,557 82,259
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
81,191 333,758 49,896
（千円）
期）純利益
279,021 501,568 105,025
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
9,425,797 9,677,872 9,251,801
純資産額 （千円）
18,226,786 18,638,868 18,125,237
総資産額 （千円）
16.13 66.31 9.91
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
51.5 51.7 50.8
自己資本比率 （％）
第75期 第76期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2022年10月１日 自2023年10月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日
１株当たり四半期純利益又は１株当
25.20
（円） △ 0.99
たり四半期純損失（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
①財政状態
当第３四半期連結会計期間末における資産は18,638百万円となり、前連結会計年度末に比べ513百万円増加いた
しました。これは主に、有形固定資産が239百万円減少いたしましたが、現金及び預金が91百万円、受取手形及び
売掛金が543百万円、投資有価証券が114百万円増加したことなどによるものであります。
負債は8,960百万円となり、前連結会計年度末に比べ87百万円増加いたしました。これは主に、設備関係未払金
の減少などにより流動負債その他が200百万円、役員退職慰労引当金が162百万円減少いたしましたが、借入金が
512百万円増加したことなどによるものであります。
純資産は9,677百万円となり、前連結会計年度末に比べ426百万円増加いたしました。これは主に、利益剰余金
が258百万円、為替換算調整勘定が140百万円増加したことなどによるものであります。
②経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、訪日外国人によるインバウンド需要に一部本格的な回復が
見られたものの、資源・エネルギー価格や消費者物価が引き続き高水準で推移したため、個人消費は低調に推移
しました。
このため、包装資材業界においては、消費者の節約志向が定着したことなどを受け、引き続き厳しい事業環境
にて推移しました。
当社グループは、このような状況のもと、お客様に当社製品を安定的に供給することを最優先としつつ、業容
の拡大を目指し、新規分野の開拓、差別化された商品・技術の開発等に注力したほか、エネルギー、諸資材価格
や物流コストの上昇を吸収すべく、諸施策を継続してまいりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間における業績は、売上高は10,182百万円（前年同期比6.4％増）、営業利
益は274百万円（前年同期比664.1％増）、経常利益は円安に伴う為替差益や持分法投資利益を計上したことなど
により428百万円（前年同期比293.7％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は333百万円（前年同期比
311.1％増）となりました。
セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
（包装資材事業）
売上面に関しては、引き続き当社加飾技術や環境対応資材を中心に当社製品の優位性のアピールを軸とする企
画提案型の営業活動を継続的に実施するとともに、エネルギー、諸資材価格や物流コストの上昇を吸収すべく、
採算性を一層重視した受注活動に注力してまいりました。
この結果、国内の売上高は、食品、化粧品、医薬品分野がそれぞれ底堅く推移し、増収となりました。海外に
おいても、ベトナム現地法人（TOIN VIETNAM CO., LTD.）、タイ現地法人（TOIN（THAILAND）CO., LTD.）とも増
収となり、売上高は9,242百万円（前年同期比7.8％増）となりました。
利益面については、エネルギーや諸資材の価格上昇、物流コストの上昇に対して、採算性を重視した営業活動
や工場運営の効率化等を推進した結果、前年同期比では増益となりました。
（精密塗工事業）
昨年後半からの半導体関連の需要落ち込みによる電子部材等の在庫調整は一巡しつつあるものの、その回復は
依然力強さを欠いており、売上高は585百万円（前年同期比7.0％減）となりました。
利益面については、フレキシブルな生産体制への取り組みや製造コスト管理の徹底に努めたものの、売上高の
減少を吸収することが出来ず、前年同期比で減益となりました。
（その他事業）
消費者の節約志向等の影響によるアッセンブル事業の受注の伸び悩みを主因として、売上高は353百万円（前年
同期比3.7％減）に留まりました。
利益面については、引き続き柔軟性のある生産体制の編成、人件費の圧縮等により採算性の確保に努め、売上
高の減少を吸収し、前年同期比で増益となりました。
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(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、53百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 21,850,000
計 21,850,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年２月９日）
（2023年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
6,377,500 6,377,500
普通株式
スタンダード市場 100株
6,377,500 6,377,500
計 ― ―
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高
（千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株） （株）
2023年10月１日～
― 6,377,500 ― 2,244,500 ― 2,901,800
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
1,344,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
5,032,100 50,321
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
1,200
単元未満株式 普通株式 － －
6,377,500
発行済株式総数 － －
50,321
総株主の議決権 － －
（注）１ 「完全議決権株式（自己株式等）」欄は、全て当社保有の自己株式であります。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式53株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
千葉県柏市新十余二
1,344,200 1,344,200 21.08
トーイン株式会社 －
16番地１
1,344,200 1,344,200 21.08
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、興亜監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
2,093,543 2,184,963
現金及び預金
※ 3,275,440
2,732,287
受取手形及び売掛金
※ 1,420,148
1,408,458
電子記録債権
521,251 455,361
商品及び製品
528,523 560,924
仕掛品
307,070 345,951
原材料及び貯蔵品
258,707 248,185
その他
△ 1,000 △ 1,000
貸倒引当金
7,848,843 8,489,974
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,069,071 2,033,561
建物及び構築物（純額）
2,351,893 2,294,521
機械装置及び運搬具（純額）
2,502,499 2,502,499
土地
556,023 409,180
その他（純額）
7,479,488 7,239,761
有形固定資産合計
無形固定資産 20,266 37,005
投資その他の資産
2,377,157 2,491,823
投資有価証券
402,532 383,352
その他
△ 3,050 △ 3,050
貸倒引当金
2,776,639 2,872,126
投資その他の資産合計
10,276,394 10,148,893
固定資産合計
18,125,237 18,638,868
資産合計
負債の部
流動負債
1,392,689 848,843
支払手形及び買掛金
※ 2,579,605
2,009,396
電子記録債務
350,000 350,000
短期借入金
927,500 920,900
１年内返済予定の長期借入金
71,687 46,361
未払法人税等
119,000 52,582
賞与引当金
※ 701,671
902,492
その他
5,772,766 5,499,963
流動負債合計
固定負債
2,008,800 2,527,500
長期借入金
301,501 306,660
退職給付に係る負債
280,068 117,358
役員退職慰労引当金
510,298 509,513
その他
3,100,668 3,461,032
固定負債合計
8,873,435 8,960,996
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
2,244,500 2,244,500
資本金
2,901,824 2,901,824
資本剰余金
3,592,853 3,851,113
利益剰余金
△ 711,990 △ 711,990
自己株式
8,027,187 8,285,447
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,053,471 1,057,108
その他有価証券評価差額金
264,154 405,085
為替換算調整勘定
△ 136,982 △ 116,321
退職給付に係る調整累計額
1,180,642 1,345,872
その他の包括利益累計額合計
43,971 46,551
非支配株主持分
9,251,801 9,677,872
純資産合計
18,125,237 18,638,868
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
9,570,972 10,182,096
売上高
8,059,336 8,400,827
売上原価
1,511,636 1,781,269
売上総利益
1,475,680 1,506,546
販売費及び一般管理費
35,955 274,722
営業利益
営業外収益
2,238 7,913
受取利息
43,291 44,664
受取配当金
12,803 105,868
持分法による投資利益
48,351 28,060
その他
106,685 186,507
営業外収益合計
営業外費用
33,721 32,585
支払利息
74 86
その他
33,796 32,672
営業外費用合計
108,845 428,557
経常利益
特別利益
25,600 3,642
固定資産売却益
14,013
保険解約返戻金 -
27,980 1,865
受取保険金
53,580 19,522
特別利益合計
特別損失
7,939 4,108
固定資産除却損
46,565
役員退職慰労金 -
20,000
弔慰金 -
11,124
お別れの会関連費用 -
5,500
-
その他
44,563 50,673
特別損失合計
117,862 397,405
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 32,624 59,227
5,659 5,219
法人税等調整額
38,284 64,447
法人税等合計
79,578 332,958
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 1,612 △ 800
81,191 333,758
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
79,578 332,958
四半期純利益
その他の包括利益
3,636
その他有価証券評価差額金 △ 44,100
211,124 129,489
為替換算調整勘定
12,933 20,661
退職給付に係る調整額
19,486 14,821
持分法適用会社に対する持分相当額
199,443 168,610
その他の包括利益合計
279,021 501,568
四半期包括利益
（内訳）
276,060 498,988
親会社株主に係る四半期包括利益
2,961 2,580
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、当四半期連結会計期
間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間
末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
受取手形 －千円 89,599千円
電子記録債権 － 39,471
電子記録債務 － 23,617
流動負債その他（設備関係支払手形及び設 － 3,036
備関係電子記録債務）
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 637,219千円 633,751千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
2022年６月29日
普通株式 37,749 7.5 2022年３月31日 2022年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月31日
普通株式 25,166 5.0 2022年９月30日 2022年11月29日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
2023年６月29日
普通株式 50,332 10.0 2023年３月31日 2023年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
2023年10月31日
普通株式 25,166 5.0 2023年９月30日 2023年11月28日 利益剰余金
取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注）１ （注）２ 計上額
包装資材 精密塗工 計
（注）３
売上高
8,574,299 629,790 9,204,090 366,882 9,570,972 9,570,972
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
- - - - - - -
売上高又は振替高
8,574,299 629,790 9,204,090 366,882 9,570,972 9,570,972
計 -
389,413 163,982 553,395 37,162 590,557 35,955
セグメント利益 △ 554,601
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品・化粧品・医薬部外品
等の加工・セットを受託するほか、販促品等の商品を販売しております。
２．セグメント利益の調整額△554,601千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全
社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注）１ （注）２ 計上額
包装資材 精密塗工 計
（注）３
売上高
9,242,977 585,903 9,828,880 353,216 10,182,096 10,182,096
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
- - - - - - -
売上高又は振替高
9,242,977 585,903 9,828,880 353,216 10,182,096 10,182,096
計 -
661,380 137,137 798,518 46,079 844,597 274,722
セグメント利益 △ 569,875
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品・化粧品・医薬部外品
等の加工・セットを受託するほか、販促品等の商品を販売しております。
２．セグメント利益の調整額△569,875千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全
社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
包装資材 精密塗工 計
紙器・樹脂パッケージ 7,175,460 － 7,175,460 － 7,175,460
塗工 － 629,790 629,790 － 629,790
その他 1,398,839 － 1,398,839 366,882 1,765,722
8,574,299 629,790 9,204,090 366,882 9,570,972
顧客との契約から生じる収益
－ － － － －
その他の収益
629,790 9,204,090 366,882 9,570,972
外部顧客への売上高 8,574,299
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品・化粧品・医薬部外品等の
加工・セットを受託するほか、販促品等の商品を販売しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
包装資材 精密塗工 計
紙器・樹脂パッケージ 7,833,471 － 7,833,471 － 7,833,471
塗工 － 585,903 585,903 － 585,903
その他 1,409,505 － 1,409,505 353,216 1,762,722
9,242,977 585,903 9,828,880 353,216 10,182,096
顧客との契約から生じる収益
－ － － － －
その他の収益
585,903 9,828,880 353,216 10,182,096
外部顧客への売上高 9,242,977
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品・化粧品・医薬部外品等の
加工・セットを受託するほか、販促品等の商品を販売しております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益 16円13銭 66円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 81,191 333,758
普通株主に帰属しない金額（千円） ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
81,191 333,758
利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 5,033,247 5,033,247
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません 。
２【その他】
2023年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ）配当金の総額………………………………………25,166千円
(ロ）１株当たりの金額…………………………………５円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月28日
（注） 2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月８日
トーイン株式会社
取締役会 御中
興亜監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
柿原 佳孝
業務執行社員
指定社員
公認会計士
芝 康治
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトーイン株式会
社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月
31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トーイン株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー 手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施され る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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