株式会社エヌジェイホールディングス 四半期報告書 第33期第2四半期(2023/10/01-2023/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第33期第2四半期(2023/10/01-2023/12/31) |
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提出者 | 株式会社エヌジェイホールディングス |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社エヌジェイホールディングス(E05570)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年2月9日
【四半期会計期間】 第33期第2四半期(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社エヌジェイホールディングス
【英訳名】 NJ Holdings Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 福田 尚弘
【本店の所在の場所】 東京都港区芝三丁目8番2号
【電話番号】 03-5418-8128
【事務連絡者氏名】 執行役員経営企画室長 野澤 創一
【最寄りの連絡場所】 東京都港区芝三丁目8番2号
【電話番号】 03-5418-8128
【事務連絡者氏名】 執行役員経営企画室長 野澤 創一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第32期 第33期
回次 第2四半期 第2四半期 第32期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年7月1日 自 2023年7月1日 自 2022年7月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年6月30日
4,955,984 5,170,084 10,131,428
売上高 (千円)
237,636
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 243,204 △ 260,366
親会社株主に帰属する四半期純利
365,024
益又は親会社株主に帰属する四半 (千円) △ 237,816 △ 469,236
期(当期)純損失(△)
370,276
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 238,962 △ 477,567
1,622,523 1,754,195 1,383,919
純資産額 (千円)
4,444,219 4,519,141 4,203,309
総資産額 (千円)
1株当たり四半期純利益金額又は
68.97
1株当たり四半期(当期)純損失 (円) △ 44.93 △ 88.65
金額(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益金額
34.6 37.0 31.1
自己資本比率 (%)
営業活動によるキャッシュ・フ
31,296 352,854 339,864
(千円)
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
470,689
(千円) △ 226,512 △ 253,856
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
(千円) △ 116,512 △ 183,017 △ 43,908
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
782,857 1,777,211 1,136,684
(千円)
(期末)残高
第32期 第33期
回次 第2四半期 第2四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月1日 自 2023年10月1日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
1株当たり四半期純利益金額又は
41.98
1株当たり四半期純損失金額 (円) △ 28.14
(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.第32期第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、1株当たり四半
期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。第33期
第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有してい
る潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
3.第32期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、1株当たり当期純損失であり、また、希薄
化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
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2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
なお、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
(その他事業)
第1四半期連結会計期間において、当社の持分法適用会社である(株)デルタエンジニアリングの全株式を譲渡した
ことにより、持分法適用の範囲から除外しております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
(継続企業の前提に関する重要事象等)
当社グループは、前連結会計年度(2023年6月期)において2期連続で営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属
する当期純損失を計上し、また、これらの損失により純資産が過去の基準時点よりも一定割合下回ったことから、シ
ンジケートローン契約の財務制限条項に抵触しております。
これらの状況により、前連結会計年度に引き続き継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が
存在しているものと認識しております。
当該状況を解消又は改善するための施策は、「2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状
況の分析 (5)継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況を解消又は改善するための対応策」に記載のと
おりでありますが、これらの対応策は実施途上であり、今後の事業環境の変化によっては計画どおりの改善効果が得
られない可能性があること、また、金融機関と締結した借入契約の一部については、契約上の返済期限が1年未満の
短期になっていることから、現時点においては継続企業の前提に重要な不確実性は存在するものと判断しておりま
す。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、このような継続企業の前提に関する重要な不確
実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)業績の状況
当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、世界的な金融引締めや海外景気の下振れによるリスクが存在
しておりますが、物価上昇の安定及び持続的成長を目指す政策が進められるなか、一部に足踏みが見られるも、緩
やかに回復しております。
ゲーム業界におきましては、各種の余暇産業が回復するなかで、余暇時間の奪い合いが激しくなっております。
スマホゲーム市場では、新作タイトル等のダウンロード数推移からゲームアプリへの関心は高くあり、コロナ禍の
反動減からは戻りつつありますが、長期人気タイトルが魅力を磨き重ねてきたなか、新作タイトルにとっての競争
環境は厳しく、一定以上のユーザーの獲得及び定着に至れる新規タイトルは限られております。コンシューマー市
場では、ハードの普及とヒットタイトルの登場により市場は堅調に拡大しております。また、巣篭もりを経てダウ
ンロードなどオンラインでのゲーム購入が増えたこともユーザー人口の増加につながっております。一方で、クオ
リティ水準の上昇に伴う開発費の高騰は、マーケティング費用の増加も伴い、プロジェクトの厳選と集中の傾向を
強めると予想されます。
モバイル業界におきましては、端末価格の適正化や通信料金の値下げにより、乗り換えメリットが低下するな
か、円安等による販売価格の上昇や最新機種に対する購買意欲の低下もあって、買い換え間隔が伸びております。
MNPワンストップ化のオンライン手続きによって、乗り換えの環境整備が進んでおりますが、リアル店舗での購買
経験や提案力を活かした収益サービスの拡充が模索されております。法令改正により2023年12月27日から値引き規
制の一層の強化が始まり、最新機種を求めるユーザー向けの購入プランなどが登場する一方、購買意欲が低下傾向
にあるなかにおいて、買い換えサイクルの更なる長期化が予想されます。
このような事業環境のなか、当社は、ゲーム事業におきましては、新規案件の獲得に注力するとともに、開発コ
ストのコントロールに取り組んでまいりました。モバイル事業におきましては、キャリアショップ部門について
は、提供サービスの拡充を図り、販売店部門については、地域密着型に重点をおいた戦略に取り組んでまいりまし
た。
この結果、当第2四半期連結累計期間の連結業績につきましては、以下のとおりです。
売上高は、ゲーム事業においては、運営サポート分野の受注が堅調に推移したことに加え、自社開発を進めてい
たゲームタイトルの権利譲渡や既存案件の開発進捗に伴う売上の計上により、増収となりました。モバイル事業に
おいては、来店者数の前年度割れが続いており、前期末に実施した採算悪化店舗の撤退もあって、販売台数は減少
しましたが、端末価格の上昇により売上は増加いたしました。この結果、売上高は、5,170百万円と前年同期と比
べ214百万円(4.3%増)の増収となりました。
営業損益及び経常損益は、ゲーム事業におきましては、自社開発を進めていたゲームタイトルの権利譲渡に伴う
売上の計上や開発原価の減少等の一過性の要因が重なったことにより、利益が増加いたしました。モバイル事業に
おきましては、キャリアショップ部門においては、アクセサリーなどの周辺商材の販売強化等による1顧客当たり
の獲得利益の増加、販売店部門においては、前期末に実施した採算悪化店舗の撤退により、部門損益は黒字に転換
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いたしました。この結果、営業損益は、234百万円の営業利益(前年同期は237百万円の営業損失)となり、経常損
益は、237百万円の経常利益(前年同期は243百万円の経常損失)となりました。
親会社株主に帰属する四半期純損益は、365百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益(前年同期は237百万円
の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① ゲーム事業
当セグメントにおきましては、(株)ゲームスタジオ、(株)トライエース、(株)ウィットワン、(株)ウィット
ワン沖縄及び(株)テックフラッグにてゲームの開発受託及び運営受託等を行っております。
売上高については、運営サポート分野の受注が堅調に推移したことに加え、自社開発を進めていたゲームタ
イトルの権利譲渡や既存案件の開発進捗に伴う売上の計上により、4,115百万円と前年同期と比べ202百万円
(5.2%増)の増収となりました。
セグメント損益(営業損益)については、自社開発を進めていたゲームタイトルの権利譲渡に伴う売上の計
上や開発原価の減少等の一過性の要因が重なったことにより、利益が増加いたしました。この結果、351百万
円のセグメント利益(営業利益)(前年同期は94百万円のセグメント損失(営業損失))となりました。
② モバイル事業
当セグメントにおきましては、(株)ネプロクリエイトにてauショップ等のキャリアショップ及び複数の通信
事業者の端末・サービスを取り扱う販売店PiPoPark(ピポパーク)を運営しております。
売上高については、来店者数の前年度割れが続いており、前期末に実施した採算悪化店舗の撤退もあって、
販売台数は減少しましたが、端末価格の上昇により、1,026百万円と前年同期と比べ17百万円(1.7%増)の増
収となりました。
セグメント損益(営業損益)については、キャリアショップ部門においては、アクセサリーなどの周辺商材
の販売強化等による1顧客当たりの獲得利益の増加、販売店部門においては、前期末に実施した採算悪化店舗
の撤退により、部門損益は黒字に転換いたしました。この結果、27百万円のセグメント利益(営業利益)(前
年同期は4百万円のセグメント損失(営業損失))となりました。
③ その他
当セグメントにおきましては、クレジット決済事業等を行っております。
売上高については、35百万円と前年同期と比べ1百万円(2.9%減)の減収となりました。セグメント利益
(営業利益)については、19百万円と前年同期と比べ1百万円(6.3%増)の増益となりました。
(2)財政状態の分析
当第2四半期連結会計期間末の総資産は4,519百万円となり、前連結会計年度末と比べ315百万円の増加となりま
した。主な要因は、売掛金の減少168百万円、流動資産のその他の減少139百万円、現金及び預金の増加640百万円
等によるものであります。
当第2四半期連結会計期間末の負債は2,764百万円となり、前連結会計年度末と比べ54百万円の減少となりまし
た。主な要因は、流動負債のその他の増加66百万円、短期借入金の減少100百万円等によるものであります。
当第2四半期連結会計期間末の純資産は1,754百万円となり、前連結会計年度末と比べ370百万円の増加となりま
した。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益365百万円等によるものであります。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、640百万円増加し
1,777百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、352百万円となりました。主なプラス要因
は、税金等調整前四半期純利益452百万円であり、主なマイナス要因は、棚卸資産の増加額140百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間における投資活動による資金の増加は、470百万円となりました。主なプラス要因
は、投資不動産の売却による収入281百万円、差入保証金の回収による収入156百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、183百万円となりました。主なプラス要因
は、長期借入れによる収入80百万円であり、主なマイナス要因は、短期借入金の減少額100百万円、長期借入金の
返済による支出139百万円であります。
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(4)研究開発活動
ゲーム事業において、主に(株)トライエースでゲームエンジンの研究開発活動などを行っており、当第2四半期
連結累計期間の研究開発費の総額は62百万円であります。
(5)継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況を解消又は改善するための対応策
当社グループは「1 事業等のリスク」に記載のとおり、前連結会計年度に引き続き継続企業の前提に関する重
要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループはこのような事象又は状況を解消すべく、以下のとおり、業績の回復及び安定化に向けた施策を講
じるとともに、財務基盤の改善に取り組んでおります。
① 事業収支の改善について
a.ゲーム事業の収益性の安定化
営業体制を変更し、適時な案件受注に向けて取り組んでおります。
当社グループのゲーム開発におきましては、新規プロジェクトを一旦受注しますと、ゲームの完成まである程
度安定した受注を継続して確保できてきましたが、昨今、案件の大型化に伴う開発継続審議の厳格化から、発注
者が開発途中で中止を意思決定することも増えており、当社グループとしましては、予期せぬ開発中止により、
当該開発に携わっていた人員の余剰が発生するため、出来る限り速やかに新規案件への移行が重要な課題となっ
ております。
しかしながら、中止判明後に新規案件を適時に受注することは容易ではなく、開発が中止されるリスク等も勘
案しながら、営業活動を進めて行くことが必要となっております。
当社グループは、従来、案件獲得から開発管理までをプロジェクト責任者が統合的に行ってきておりました
が、このような環境変化の中、開発中も同時並行して案件獲得を推進するため、開発にプロジェクト責任者のリ
ソースの多くが割かれている状況を踏まえ、前期(2023年6月期)の第4四半期頃より、新たに別途営業に専念
できる人員を確保する体制を敷いております。併せて、本営業体制変更の効果を高めるため、経営のトップもこ
れまで以上に積極的に新たな営業体制をまとめて率いることで、多様な営業戦略を可能にしてまいります。
ままた、新規案件の獲得に関しては、受注確度及び受注時期に関する情報の把握の頻度及び精度を上げるとと
もに、開発中案件のうち次フェーズの開始が保留となっている案件の今後の見通しについて、開始が決定される
までの期間の業績影響度を評価する体制の強化に取り組んでおります。これにより、開始に備えた待機人員等に
伴って将来発生しうる損失リスクの予見性を高め、待機期間の長期化などによる損失が拡大する前に受注案件の
優先順位の変更や他案件への人員配置などを判断し、リカバリー策の実行をしてまいります。
これらの施策により、ゲーム事業の収益性の安定化を図ってまいります。
b.ゲーム事業のリスク管理体制の強化
当社グループは、2022年6月期に発生したゲーム事業における多額の損失の発生を受け、2023年1月20日付に
て投資経営委員会を発足しております。
この投資経営委員会は、主に経営判断に属するリスクが生じる可能性のある事業等の開始、中止、続行等につ
いて、その判断に特段の問題がないか等について、個別及びグループ全体のリスク管理の視点から審査をする機
関であり、特にゲーム事業における大型案件の受注や継続判断については、連結業績におけるリスクを踏まえて
評価するとともに、リスク状況のモニタリングを強化し、重大な収支悪化の防止に向けて受注条件や受注体制に
対するチェック機能を強化する取り組みを進めております。
これにより、ゲーム事業の収益悪化に対するリスク管理体制を強化してまいります。
c.モバイル事業の収益性の改善
モバイル事業におきましては、完全分離プランや値引き規制等の法改正の施行以降、収益性が低下しており、
前期においては、損失を計上するに至りました。特に従前より価格訴求力を中心としていた首都圏店舗において
損失が拡大したなか、今後も事業環境の底打ちが見通せない状況であることから、店舗損益の回復が困難と判断
し、2023年6月30日をもって首都圏4店舗を閉店いたしました。
当第2四半期連結累計期間におきましては、不採算店舗の撤退による損益改善に加え、キャリアショップ部門
においては、セキュリティやコーティング等の周辺商材の案内強化による1顧客あたり利益の増加の取り組み、
販売店部門においては、イベント実施による集客等の強化により、黒字転換を果たしております。引き続き、提
供サービスの拡充や周辺商材の販売等に取り組むとともに、法人営業についても強化し、顧客の拡大に取り組ん
でまいります。
また、端末の長期利用ユーザーが増えるなか、携帯端末の修理需要等が伸びており、首都圏エリアにおいても
店舗利益が見込まれる状況になっていることから、地域密着型の店舗戦略と併せて商圏調査を推し進め、収益機
会の拡大を追求してまいります。
これらの施策により、モバイル事業の収益性の改善を図ってまいります。
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② 財務基盤の改善について
a.運転資金の確保
モバイル事業の不採算店舗の撤退に伴う差入保証金の返還及び棚卸資産の圧縮、当社グループによるシナジー
効果の薄い関連会社株式の譲渡、並びに本業に影響のない資産の売却等により、運転資金の確保に取り組んでお
ります。当第2四半期連結会計期間におきましては、本業に影響のない資産の売却として、投資不動産の売却を
実施しております。
また、「① 事業収支の改善について」にて記載の改善策を踏まえた当社グループの利益計画について、各金
融機関に説明を行い、融資残高の維持を依頼し、短期での更新を継続しておりますが、出来る限り早い時期に1
年単位での契約更新をしていただける様に全ての金融機関からの同意を得るべく協議してまいります。
取引金融機関とは緊密に連携を行い、将来必要となる資金についてもご支援いただけるよう良好な関係を継続
できるよう対応してまいります。
b.財務体質の抜本的な改善
財務体質を抜本的に改善し、財務基盤の安定性を回復するため、金融機関以外からの調達についても適宜検討
を進めてまいります。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 17,954,400
計 17,954,400
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) (株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年12月31日) (2024年2月9日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株であり
5,350,400 5,350,400
普通株式
スタンダード市場 ます。
5,350,400 5,350,400
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年12月31日 - 5,350,400 - 592,845 - 171,553
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(5)【大株主の状況】
2023年12月31日現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の総数
氏名又は名称 住所
(株) に対する所有
株式数の割合
(%)
京都府京都市左京区上高野仲町58-1 1,592,400 30.09
㈲リ-コム
1,008,600 19.06
滝西 竜子 京都府京都市左京区
808,700 15.28
中村 英生 東京都台東区
141,300 2.67
小野 昭 京都府向日市
100,300 1.90
宮本 浩次 東京都練馬区
58,000 1.10
小谷 寛 鳥取県鳥取市
44,596 0.84
㈱SBI証券 東京都港区六本木1丁目6番1号
44,400 0.84
五島 賢次 埼玉県川口市
44,400 0.84
五反田 義治 東京都大田区
44,400 0.84
則本 真樹 東京都江東区
3,887,096 73.44
計 -
(注)上記のほか当社所有の自己株式57,550株があります。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
57,500
普通株式
5,291,700 52,917
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
1,200
単元未満株式 普通株式 - -
5,350,400
発行済株式総数 - -
52,917
総株主の議決権 - -
(注)「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式50株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義 他人名義 所有株式数
に対する所有
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
株式数の割合
(株) (株) (株)
(%)
(自己保有株式)
東京都港区芝三丁目
57,550 57,550 1.08
(株)エヌジェイホール -
8番2号
ディングス
57,550 57,550 1.08
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023
年12月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2023年6月30日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
1,136,684 1,777,211
現金及び預金
1,299,849 1,130,895
売掛金及び契約資産
173,114 175,642
商品
11,454 148,780
仕掛品
1,533 2,096
貯蔵品
356,983 217,348
その他
2,979,620 3,451,973
流動資産合計
固定資産
54,031 65,778
有形固定資産
無形固定資産
420,000 380,000
のれん
7,952 9,747
その他
427,952 389,747
無形固定資産合計
投資その他の資産
360,123 354,446
差入保証金
448,136 323,718
その他
△ 66,555 △ 66,524
貸倒引当金
741,704 611,641
投資その他の資産合計
1,223,688 1,067,167
固定資産合計
4,203,309 4,519,141
資産合計
負債の部
流動負債
327,363 347,221
買掛金
※1 965,000 ※1 864,413
短期借入金
40,000 40,000
1年内償還予定の社債
※1 245,543 ※1 230,350
1年内返済予定の長期借入金
22,271 52,232
未払法人税等
26,929 46,350
賞与引当金
15,836 289
その他の引当金
514,530 581,037
その他
2,157,474 2,161,894
流動負債合計
固定負債
20,000
社債 -
※1 349,102 ※1 305,250
長期借入金
143,908 147,529
退職給付に係る負債
148,904 150,272
その他
661,915 603,051
固定負債合計
2,819,389 2,764,946
負債合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2023年6月30日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
592,845 592,845
資本金
350,290 350,290
資本剰余金
421,440 786,464
利益剰余金
△ 59,111 △ 59,111
自己株式
1,305,464 1,670,488
株主資本合計
新株予約権 34 34
78,420 83,672
非支配株主持分
1,383,919 1,754,195
純資産合計
4,203,309 4,519,141
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
4,955,984 5,170,084
売上高
4,319,709 4,096,151
売上原価
636,274 1,073,933
売上総利益
※1 874,206 ※1 838,967
販売費及び一般管理費
234,965
営業利益又は営業損失(△) △ 237,931
営業外収益
89 34
受取利息
127 6,004
受取手数料
3,931
持分法による投資利益 -
4,638
受取補償金 -
4,632 10,476
不動産賃貸料
1,849 6,326
その他
10,629 27,479
営業外収益合計
営業外費用
6,846 11,547
支払利息
7,704 8,443
支払手数料
1,182 4,254
不動産賃貸原価
168 564
その他
15,902 24,809
営業外費用合計
経常利益又は経常損失(△) 237,636
△ 243,204
特別利益
179,491
投資不動産売却益 -
34,966
-
関係会社株式売却益
214,457
特別利益合計 -
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
452,094
△ 243,204
純損失(△)
81,817
法人税等 △ 4,241
370,276
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 238,962
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
5,252
△ 1,145
に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
365,024
△ 237,816
に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
370,276
△ 238,962
四半期純利益又は四半期純損失(△)
370,276
四半期包括利益 △ 238,962
(内訳)
365,024
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 237,816
5,252
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 1,145
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半
452,094
△ 243,204
期純損失(△)
24,940 12,445
減価償却費
39,999 39,999
のれん償却額
投資不動産売却益 - △ 179,491
関係会社株式売却損益(△は益) - △ 34,966
19,420
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 2,996
10,036 3,620
退職給付に係る負債の増減額(△は減少)
46,858
受注損失引当金の増減額(△は減少) △ 15,546
受取利息及び受取配当金 △ 89 △ 34
6,846 11,547
支払利息
30,714 168,953
売上債権の増減額(△は増加)
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 27,686 △ 140,415
21,863
前払費用の増減額(△は増加) △ 21,287
46,347 19,858
仕入債務の増減額(△は減少)
56,249 46,997
未払金の増減額(△は減少)
823
前受金の増減額(△は減少) △ 18,254
未払費用の増減額(△は減少) △ 11,470 △ 16,375
80,915 38,440
未払又は未収消費税等の増減額
△ 15,204 △ 11,663
その他
45,865 394,419
小計
利息及び配当金の受取額 89 34
利息の支払額 △ 6,751 △ 11,496
△ 7,906 △ 30,103
法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
31,296 352,854
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
固定資産の取得による支出 △ 22,750 △ 24,772
281,676
投資不動産の売却による収入 -
差入保証金の差入による支出 △ 3,932 △ 1,227
156,259
差入保証金の回収による収入 -
預り保証金の返還による支出 - △ 7,720
14,700
預り保証金の受入による収入 -
投資有価証券の取得による支出 △ 199,994 -
55,000
関係会社株式の売却による収入 -
165 31
長期貸付金の回収による収入
- △ 3,258
資産除去債務の履行による支出
470,689
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 226,512
財務活動によるキャッシュ・フロー
100,000
短期借入金の増減額(△は減少) △ 100,587
長期借入金の返済による支出 △ 162,125 △ 139,045
80,000
長期借入れによる収入 -
長期未払金の返済による支出 △ 3,210 △ 3,230
リース債務の返済による支出 △ 123 -
社債の償還による支出 △ 20,000 △ 20,000
配当金の支払額 △ 26,528 △ 155
△ 4,524 -
非支配株主への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 116,512 △ 183,017
640,526
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 311,728
1,094,586 1,136,684
現金及び現金同等物の期首残高
※1 782,857 ※1 1,777,211
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度(2023年6月期)において2期連続で営業損失、経常損失及び親会社株主に帰
属する当期純損失を計上し、また、これらの損失により純資産が過去の基準時点よりも一定割合下回ったことか
ら、シンジケートローン契約の財務制限条項に抵触しております。
これらの状況により、前連結会計年度に引き続き継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況
が存在しているものと認識しております。
当社グループは、当該状況の解消又は改善を図るべく、以下のとおり、業績の回復及び安定化に向けた施策を講
じるとともに、財務基盤の改善に取り組んでおります。
1.事業収支の改善について
(1)ゲーム事業の収益性の安定化
営業体制を変更し、適時な案件受注に向けて取り組んでおります。
当社グループのゲーム開発におきましては、新規プロジェクトを一旦受注しますと、ゲームの完成まである程
度安定した受注を継続して確保できてきましたが、昨今、案件の大型化に伴う開発継続審議の厳格化から、発注
者が開発途中で中止を意思決定することも増えており、当社グループとしましては、予期せぬ開発中止により、
当該開発に携わっていた人員の余剰が発生するため、出来る限り速やかに新規案件への移行が重要な課題となっ
ております。
しかしながら、中止判明後に新規案件を適時に受注することは容易ではなく、開発が中止されるリスク等も勘
案しながら、営業活動を進めて行くことが必要となっております。
当社グループは、従来、案件獲得から開発管理までをプロジェクト責任者が統合的に行ってきておりました
が、このような環境変化の中、開発中も同時並行して案件獲得を推進するため、開発にプロジェクト責任者のリ
ソースの多くが割かれている状況を踏まえ、前期(2023年6月期)の第4四半期頃より、新たに別途営業に専念
できる人員を確保する体制を敷いております。併せて、本営業体制変更の効果を高めるため、経営のトップもこ
れまで以上に積極的に新たな営業体制をまとめて率いることで、多様な営業戦略を可能にしてまいります。
また、新規案件の獲得に関しては、受注確度及び受注時期に関する情報の把握の頻度及び精度を上げるととも
に、開発中案件のうち次フェーズの開始が保留となっている案件の今後の見通しについて、開始が決定されるま
での期間の業績影響度を評価する体制の強化に取り組んでおります。これにより、開始に備えた待機人員等に
伴って将来発生しうる損失リスクの予見性を高め、待機期間の長期化などによる損失が拡大する前に受注案件の
優先順位の変更や他案件への人員配置などを判断し、リカバリー策の実行をしてまいります。
これらの施策により、ゲーム事業の収益性の安定化を図ってまいります。
(2)ゲーム事業のリスク管理体制の強化
当社グループは、2022年6月期に発生したゲーム事業における多額の損失の発生を受け、2023年1月20日付に
て投資経営委員会を発足しております。
この投資経営委員会は、主に経営判断に属するリスクが生じる可能性のある事業等の開始、中止、続行等につ
いて、その判断に特段の問題がないか等について、個別及びグループ全体のリスク管理の視点から審査をする機
関であり、特にゲーム事業における大型案件の受注や継続判断については、連結業績におけるリスクを踏まえて
評価するとともに、リスク状況のモニタリングを強化し、重大な収支悪化の防止に向けて受注条件や受注体制に
対するチェック機能を強化する取り組みを進めております。
これにより、ゲーム事業の収益悪化に対するリスク管理体制を強化してまいります。
(3)モバイル事業の収益性の改善
モバイル事業におきましては、完全分離プランや値引き規制等の法改正の施行以降、収益性が低下しており、
前期においては、損失を計上するに至りました。特に従前より価格訴求力を中心としていた首都圏店舗において
損失が拡大したなか、今後も事業環境の底打ちが見通せない状況であることから、店舗損益の回復が困難と判断
し、2023年6月30日をもって首都圏4店舗を閉店いたしました。
当第2四半期連結累計期間におきましては、不採算店舗の撤退による損益改善に加え、キャリアショップ部門
においては、セキュリティやコーティング等の周辺商材の案内強化による1顧客あたり利益の増加の取り組み、
販売店部門においては、イベント実施による集客等の強化により、黒字転換を果たしております。引き続き、提
供サービスの拡充や周辺商材の販売等に取り組むとともに、法人営業についても強化し、顧客の拡大に取り組ん
でまいります。
また、端末の長期利用ユーザーが増えるなか、携帯端末の修理需要等が伸びており、首都圏エリアにおいても
店舗利益が見込まれる状況になっていることから、地域密着型の店舗戦略と併せて商圏調査を推し進め、収益機
会の拡大を追求してまいります。
これらの施策により、モバイル事業の収益性の改善を図ってまいります。
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2.財務基盤の改善について
(1)運転資金の確保
モバイル事業の不採算店舗の撤退に伴う差入保証金の返還及び棚卸資産の圧縮、当社グループによるシナジー効
果の薄い関連会社株式の譲渡、並びに本業に影響のない資産の売却等により、運転資金の確保に取り組んでおりま
す。当第2四半期連結会計期間におきましては、本業に影響のない資産の売却として、投資不動産の売却を実施し
ております。
また、「1.事業収支の改善について」にて記載の改善策を踏まえた当社グループの利益計画について、各金融
機関に説明を行い、融資残高の維持を依頼し、短期での更新を継続しておりますが、出来る限り早い時期に1年単
位での契約更新をしていただける様に全ての金融機関からの同意を得るべく協議してまいります。
取引金融機関とは緊密に連携を行い、将来必要となる資金についてもご支援いただけるよう良好な関係を継続で
きるよう対応してまいります。
(2)財務体質の抜本的な改善
財務体質を抜本的に改善し、財務基盤の安定性を回復するため、金融機関以外からの調達についても適宜検討を
進めてまいります。
しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、今後の事業環境の変化によっては計画どおりの改善効果が得
られない可能性があること、また、金融機関と締結した借入契約の一部については、契約上の返済期限が1年未満
の短期になっていることから、現在時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識
しております。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の
影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第2四半期連結累計期間
(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
第1四半期連結会計期間において、(株)デルタエンジニアリングの全株式を売却したため、持分法適用の範囲から除
外しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第2四半期連結累計期間
(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
税金費用の計算 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純
利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当
該見積実効税率を乗じて計算しております。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※1 財務制限条項
当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。
また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
(借入金)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2023年6月30日) (2023年12月31日)
短期借入金 665,000千円 564,413千円
長期借入金(一年以内返済予定額を含む) 516,750千円 426,250千円
(確約内容)
・2020年6月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、
2019年3月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額、又は直近の
事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額のうち、いずれか
高いほうの金額以上に維持すること。
・2020年6月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2回連続して損
失としないこと。
・2020年6月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される有利子負債の合計金額から
現預金の金額を差引いた金額を、2期連続して連結損益計算書における営業利益、受取利息、受取配当金、及び連
結キャッシュ・フロー計算書における減価償却費の合計金額で除した割合が1.0倍を超えないこと。
当社は、当社グループの将来の資金需要に備え、機動的かつ安定的な資金調達手段の確保を目的とし、金融機関
6行とシンジケートローン契約を締結しております。当該借入契約には、純資産の維持及び経常利益の確保等に関
して財務制限条項が付されております。
前連結会計年度末において当該財務制限条項に抵触しておりますが、取引金融機関と密接な関係を維持し、定期
的に建設的な協議を継続していることから、今後も取引金融機関より継続的な支援が得られるものと考えておりま
す。
(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
給料及び手当 329,722 千円 328,340 千円
賞与引当金繰入額 27,540 千円 26,305 千円
退職給付費用 11,626 千円 9,843 千円
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次
のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
現金及び預金 782,857 千円 1,777,211 千円
預入期間が3か月を超える定期預金 - 千円 - 千円
現金及び現金同等物 782,857 千円 1,777,211 千円
(株主資本等関係)
前第2四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)
1.配当金支払額
配当金の 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
総額(千円) 配当額(円)
2022年9月27日
普通株式 26,464 5 2022年6月30日 2022年9月28日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)
ゲーム事業 モバイル事業 計
売上高
一時点で移転される財又は
2,586,955 1,009,040 3,595,995 36,110 3,632,105
サービス
一定の期間にわたり移転され
1,323,878 - 1,323,878 - 1,323,878
る財又はサービス
顧客との契約から生じる収益 3,910,833 1,009,040 4,919,874 36,110 4,955,984
その他の収益 - - - - -
3,910,833 1,009,040 4,919,874 36,110 4,955,984
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又
2,700 108 2,808 2,808
-
は振替高
3,913,533 1,009,148 4,922,682 36,110 4,958,792
計
17,910
セグメント利益又は損失(△) △ 94,445 △ 4,679 △ 99,124 △ 81,213
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、クレジット決済事業等でありま
す。
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益又は損失(△) 金額
報告セグメント計 △99,124
「その他」の区分の利益 17,910
セグメント間取引消去 -
のれん償却額 △39,999
全社費用(注) △116,718
四半期連結損益計算書の営業損失(△) △237,931
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)
ゲーム事業 モバイル事業 計
売上高
一時点で移転される財又は
2,754,802 1,023,436 3,778,239 35,065 3,813,304
サービス
一定の期間にわたり移転され
1,356,779 - 1,356,779 - 1,356,779
る財又はサービス
顧客との契約から生じる収益 4,111,581 1,023,436 5,135,018 35,065 5,170,084
その他の収益 - - - - -
4,111,581 1,023,436 5,135,018 35,065 5,170,084
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又
4,350 3,329 7,679 7,679
-
は振替高
4,115,931 1,026,766 5,142,698 35,065 5,177,764
計
351,300 27,993 379,294 19,041 398,336
セグメント利益
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、クレジット決済事業等でありま
す。
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益又は損失(△) 金額
報告セグメント計 379,294
「その他」の区分の利益 19,041
セグメント間取引消去 -
のれん償却額 △39,999
全社費用(注) △123,370
四半期連結損益計算書の営業利益 234,965
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
項目 (自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
1株当たり四半期純利益金額又は1株あたり四半期純損
△44円93銭 68円97銭
失金額(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株
△237,816 365,024
主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金
額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△) △237,816 365,024
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 5,292,850 5,292,850
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 - -
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、1株当たり四半期純損
失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。当第2四半期連結
累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在し
ないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年2月9日
株式会社エヌジェイホールディングス
取締役会 御中
三優監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士
齋藤 浩史
業務執行社員
指定社員
公認会計士
井上 道明
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エヌ
ジェイホールディングスの2023年7月1日から2024年6月30日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2023年10
月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エヌジェイホールディングス及び連結子会社の2023年12月31
日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正
に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社グループは、前連結会計年度において2期連続で営業損失
及び経常損失を計上し、また、これらの損失によりシンジケートローン契約の財務制限条項に複数抵触している。これら
の状況により、前連結会計年度に引き続き継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在してお
り、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要
な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成さ
れており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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