山陽電気鉄道株式会社 四半期報告書 第135期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第135期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 山陽電気鉄道株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
山陽電気鉄道株式会社(E04125)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月８日
【四半期会計期間】 第135期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】 山陽電気鉄道株式会社
【英訳名】 Sanyo Electric Railway Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 上門 一裕
【本店の所在の場所】 神戸市長田区御屋敷通３丁目１番１号
【電話番号】 ０７８（６１２）２０３２
【事務連絡者氏名】 執行役員 経理部長 水谷 大輔
【最寄りの連絡場所】 神戸市長田区御屋敷通３丁目１番１号
【電話番号】 ０７８（６１２）２０３２
【事務連絡者氏名】 執行役員 経理部長 水谷 大輔
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第134期 第135期
回次 第３四半期 第３四半期 第134期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日 至2023年３月31日
27,787 29,627 38,913
営業収益 （百万円）
2,611 4,011 3,804
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する
1,814 2,803 2,664
（百万円）
四半期（当期）純利益
2,391 3,637 3,341
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
48,695 52,612 49,644
純資産額 （百万円）
103,127 111,572 111,167
総資産額 （百万円）
81.65 126.17 119.94
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
47.2 47.2 44.7
自己資本比率 （％）
第134期 第135期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2022年10月１日 自2023年10月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日
33.60 36.51
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１.当社は四半期連結財務諸表を作成しており、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりませ
ん。
２.「潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益」については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績
当第３四半期連結累計期間の経営成績は、新型コロナウイルス感染症の５類移行に伴い、社会経済活動の正常化
が進む中で、運輸業における鉄道事業等での運輸収入の増加や、不動産業における分譲収入の増加などにより、営
業収益は29,627百万円と前同四半期連結累計期間に比べ1,839百万円（6.6％）の増収となり、営業利益は3,888百
万円と前同四半期連結累計期間に比べ1,363百万円（54.0％）の増益、経常利益は4,011百万円と前同四半期連結累
計期間に比べ1,400百万円（53.6％）の増益となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は2,803百万円と前同四半
期連結累計期間に比べて989百万円（54.5％）の増益となりました。
事業の種類別セグメントごとの経営成績を示すと、次のとおりとなります。
①運輸業
鉄道事業において、新型コロナウイルス感染症の５類移行に伴い、出控えの影響が前期より縮小したことや、鉄
道駅バリアフリー料金制度を導入したほか、バス事業においても、神戸市バスの一部路線の運行受託拡大が寄与し
たこと等により、外部顧客に対する営業収益は14,430百万円と前同四半期連結累計期間に比べ998百万円（7.4％）
の増収となり、営業利益は1,366百万円と前同四半期連結累計期間に比べ978百万円（252.7％）の増益となりまし
た。
②流通業
山陽百貨店において、2023年４月28日に姫路初出店のテナントや有名アパレルブランド等を導入した南館をオー
プンしたことや、外出機会が増えたことで婦人雑貨等の売上が好調に推移したほか、コンビニエンスストア業にお
いて、近隣同業他社の閉店等で各店舗が増収になったこと等により、外部顧客に対する営業収益は6,843百万円と
前同四半期連結累計期間に比べ391百万円（6.1％）の増収となり、営業利益は220百万円と前同四半期連結累計期
間に比べ４百万円（2.2％）の増益となりました。
③不動産業
分譲事業において、明石市の西新町駅前での「リアラス明石西新町」や加古川市での「ブランシエラ加古川リア
ラス」等の引渡しによりマンションの分譲収入が前期よりも増加したこと等により、外部顧客に対する営業収益は
5,772百万円と前同四半期連結累計期間に比べ252百万円（4.6％）の増収となり、営業利益は2,011百万円と前同四
半期連結累計期間に比べ293百万円（17.1％）の増益となりました。
④レジャー・サービス業
飲食業において、前期にはケンタッキー・フライド・チキンやミスタードーナツの一部店舗の改装工事により店
舗休業があったことや、イートインのお客さまも回復傾向にあったこと等により、外部顧客に対する営業収益は
1,577百万円と前同四半期連結累計期間に比べ166百万円（11.8％）の増収となり、営業利益は125百万円と前同四
半期連結累計期間に比べ36百万円（40.6％）の増益となりました。
⑤その他の事業
各種工事業において、工事受注の規模の差により、外部顧客に対する営業収益は1,002百万円と前同四半期連結
累計期間に比べ29百万円（3.0％）の増収となり、営業利益は131百万円と前同四半期連結累計期間に比べ22百万円
（20.1％）の増益となりました。
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(2)財政状態
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前期末に比べて405百万円増加し、111,572百万円となりました。ま
た、純資産は前期末に比べて2,967百万円増加し、52,612百万円となり、自己資本比率は47.2％となりました。増
減の主な内訳は、資産の部では分譲土地建物が1,908百万円減少したものの、現金及び預金が1,399百万円、投資
有価証券が1,288百万円、それぞれ増加しております。負債の部では短期借入金が2,390百万円、支払手形及び買
掛金が1,383百万円、それぞれ減少しております。純資産の部では、利益剰余金が2,135百万円、その他有価証券
評価差額金が897百万円、それぞれ増加しております。
(3)重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、
重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 48,000,000
計 48,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年２月８日）
（2023年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
22,330,598 22,330,598
普通株式
プライム市場 100株
22,330,598 22,330,598
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
2023年10月１日～
－ 22,330,598 － 10,090 － 2,522
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿により記載しており
ます。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己所有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
81,000
普通株式
22,167,400 221,674
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
82,198
単元未満株式 普通株式 － 1単元（100株）未満
22,330,598
発行済株式総数 － －
221,674
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式1,600株（議決権の数16個）及び役員
向け株式交付信託が保有する当社株式31,500株（議決権の数315個）が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
（自己所有株式） 神戸市長田区御屋敷通
81,000 81,000 0.36
－
山陽電気鉄道株式会社 ３丁目１番１号
81,000 81,000 0.36
計 － －
（注）役員向け株式交付信託が保有する当社株式31,500株は、上記自己所有株式には含まれておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から
2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る
四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
8,369 9,768
現金及び預金
3,367 2,787
受取手形、売掛金及び契約資産
985 1,172
商品及び製品
6,111 4,203
分譲土地建物
1,784 1,360
その他
△ 14 △ 3
貸倒引当金
20,604 19,289
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
38,664 39,130
建物及び構築物（純額）
10,162 10,282
機械装置及び運搬具（純額）
29,291 29,292
土地
636 689
建設仮勘定
605 582
その他（純額）
79,361 79,977
有形固定資産合計
646 559
無形固定資産
投資その他の資産
6,543 7,832
投資有価証券
53 46
長期貸付金
2,760 2,795
退職給付に係る資産
159 130
繰延税金資産
1,053 956
その他
△ 15 △ 14
貸倒引当金
10,554 11,746
投資その他の資産合計
90,562 92,283
固定資産合計
111,167 111,572
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
4,752 3,368
支払手形及び買掛金
7,702 5,312
短期借入金
563 611
未払法人税等
548 453
賞与引当金
25
役員賞与引当金 －
9,108 7,856
その他
22,701 17,602
流動負債合計
固定負債
6,000 6,000
社債
26,069 28,369
長期借入金
2,053 2,529
繰延税金負債
1,536 1,513
退職給付に係る負債
42 30
長期前受工事負担金
2,855 2,655
受入敷金保証金
263 258
その他
38,820 41,358
固定負債合計
61,522 58,960
負債合計
純資産の部
株主資本
10,090 10,090
資本金
7,057 7,057
資本剰余金
29,812 31,948
利益剰余金
△ 198 △ 200
自己株式
46,761 48,895
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2,169 3,066
その他有価証券評価差額金
713 650
退職給付に係る調整累計額
2,883 3,717
その他の包括利益累計額合計
49,644 52,612
純資産合計
111,167 111,572
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
27,787 29,627
営業収益
営業費
21,571 21,837
運輸業等営業費及び売上原価
3,690 3,901
販売費及び一般管理費
25,262 25,738
営業費合計
2,525 3,888
営業利益
営業外収益
0 1
受取利息
175 200
受取配当金
2 2
持分法による投資利益
26
雇用調整助成金 －
114 154
雑収入
319 358
営業外収益合計
営業外費用
185 192
支払利息
47 42
雑支出
233 234
営業外費用合計
2,611 4,011
経常利益
特別利益
51
補助金収入 －
0
－
固定資産売却益
52
特別利益合計 －
特別損失
51
補助金圧縮額 －
17 5
固定資産除却損
17 57
特別損失合計
2,594 4,006
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 580 1,053
199 149
法人税等調整額
780 1,203
法人税等合計
1,814 2,803
四半期純利益
1,814 2,803
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
1,814 2,803
四半期純利益
その他の包括利益
628 897
その他有価証券評価差額金
△ 50 △ 63
退職給付に係る調整額
577 833
その他の包括利益合計
2,391 3,637
四半期包括利益
（内訳）
2,391 3,637
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（会計上の見積りの変更）
（有形固定資産の耐用年数の変更）
コロナ禍を経た社会変化や人々の行動変容は当社グループの事業展開に大きく影響しております。こうした
なか、当社グループが持続的に企業価値の向上を図るため、長期ビジョンとなる「10年後のあるべき姿」を新
設し、あるべき姿に向かう基盤づくりの位置づけとした中期経営計画を策定いたしました。これを契機とし
て、有形固定資産の使用実態を再検討しました。その結果、第１四半期連結会計期間の期首から電車車両等に
ついて法定耐用年数からより実態に即した経済的使用可能予測期間に基づく耐用年数に見直し、将来にわたっ
て変更しております。
これにより、従来の方法と比べて、当第３四半期連結累計期間の減価償却費は453百万円減少し、営業利益、
経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ同額増加しております。
なお、セグメントに与える影響については、セグメント情報に記載しております。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 3,132百万円 2,721百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （百万円） 配当額（円）
2022年６月17日
普通株式 333 15.0 2022年３月31日 2022年６月20日 利益剰余金
定時株主総会
2022年11月11日
普通株式 333 15.0 2022年９月30日 2022年12月２日 利益剰余金
取締役会
（注）2022年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配
当金０百万円が含まれております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （百万円） 配当額（円）
2023年６月28日
普通株式 333 15.0 2023年３月31日 2023年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
2023年11月10日
普通株式 333 15.0 2023年９月30日 2023年12月８日 利益剰余金
取締役会
（注）１.2023年６月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対
する配当金０百万円が含まれております。
２.2023年11月10日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する
配当金０百万円が含まれております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（ 自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連結
損益計算書
調整額
レジャー・
その他の
計上額
（注１）
運輸業 流通業 不動産業 計
サービス業
事業
（注２）
営業収益
(1)外部顧客に対する
13,432 6,452 5,520 1,410 972 27,787 27,787
－
営業収益
(2)セグメント間の内部営業
268 32 352 32 1,354 2,040
△ 2,040 －
収益又は振替高
13,701 6,484 5,873 1,443 2,326 29,828 27,787
計 △ 2,040
387 216 1,718 89 109 2,521 4 2,525
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去４百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（ 自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連結
損益計算書
調整額
レジャー・
その他の
計上額
（注１）
運輸業 流通業 不動産業 計
サービス業
事業
（注２）
営業収益
(1)外部顧客に対する
14,430 6,843 5,772 1,577 1,002 29,627 29,627
－
営業収益
(2)セグメント間の内部営業
281 30 243 40 1,436 2,032
△ 2,032 －
収益又は振替高
14,712 6,874 6,016 1,618 2,438 31,659 29,627
計 △ 2,032
1,366 220 2,011 125 131 3,856 31 3,888
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去31百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
（会計上の見積りの変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から電車車両等について法定
耐用年数からより実態に即した経済的使用可能予測期間に基づく耐用年数に見直し、将来にわたって変更し
ております。
この変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の運輸業のセグメント利益は453百万
円増加しております。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：百万円）
報告セグメント
計
レジャー・
その他の事業
運輸業 流通業 不動産業
サービス業
鉄道事業 9,242 － － － － 9,242
バス事業 2,744 － － － － 2,744
百貨店業 － 5,456 － － － 5,456
不動産分譲業 － － 3,079 － － 3,079
飲食業 － － － 1,115 － 1,115
その他 861 995 － 295 972 3,123
顧客との契約から
12,848 6,452 3,079 1,410 972 24,763
生じる収益
その他の収益 583 － 2,441 － － 3,024
計 13,432 6,452 5,520 1,410 972 27,787
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
（単位：百万円）
報告セグメント
計
レジャー・
その他の事業
運輸業 流通業 不動産業
サービス業
鉄道事業 10,038 － － － － 10,038
バス事業 2,867 － － － － 2,867
百貨店業 － 5,689 － － － 5,689
不動産分譲業 － － 3,204 － － 3,204
飲食業 － － － 1,281 － 1,281
その他 936 1,154 － 295 1,002 3,388
顧客との契約から
13,842 6,843 3,204 1,577 1,002 26,470
生じる収益
その他の収益 588 － 2,568 － － 3,156
計 14,430 6,843 5,772 1,577 1,002 29,627
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益 81円65銭 126円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
1,814 2,803
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
1,814 2,803
純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 22,219 22,218
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．役員向け株式交付信託が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算に
おいて控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間15千株、当第３四半期連結累計期間
31千株）。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議しました。
（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・・・・333百万円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・15円
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・・・2023年12月８日
（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月７日
山陽電気鉄道株式会社
取締役会 御中
EY新日本 有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
梅原 隆
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
和田林 一毅
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている山陽電気鉄道
株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日
から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、山陽電気鉄道株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
強調事項
注記事項（会計上の見積りの変更）に記載されているとおり、会社は第１四半期連結会計期間より、一部の有形固定資
産の耐用年数を見直している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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