古河電池株式会社 四半期報告書 第89期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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古河電池株式会社(E01917)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第89期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 古河電池株式会社
【英訳名】 The Furukawa Battery Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 黒田 修
【本店の所在の場所】 横浜市保土ケ谷区星川二丁目４番１号
【電話番号】 045（336）5034番（代）
【事務連絡者氏名】 経理部長 三川 勉
【最寄りの連絡場所】 横浜市保土ケ谷区星川二丁目４番１号
【電話番号】 045（336）5034番（代）
【事務連絡者氏名】 経理部長 三川 勉
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第88期 第89期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第88期
累計期間 累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
48,224 53,319 69,538
売上高 （百万円）
318 1,177 2,193
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
1,261 797
（当期）純利益又は親会社株主 （百万円） △ 567
に帰属する四半期純損失（△）
970 2,141 1,843
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
34,071 36,463 34,947
純資産額 （百万円）
65,555 65,963 63,278
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利益又
38.47 24.34
（円） △ 17.31
は１株当たり四半期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
49.8 53.3 53.3
自己資本比率 （％）
第88期 第89期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益
20.33
（円） △ 10.33
又は１株当たり四半期純損失（△）
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
ません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
(a)経営成績の分析
（経営環境）
当第３四半期連結累計期間における世界経済は、ロシア・ウクライナ戦争の影響によるエネルギーコストの高
騰、イスラエル・ハマス戦争による世界情勢の不安定化に加え、中国の不動産市場の低迷や欧米の金融引締めに
よる景気の下振れリスク等により先行き不透明な状況にあります。
我が国経済においても、中国経済の先行き懸念や世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の減速が景気の下
振れリスクとなっている他、原材料価格やエネルギーコストの高騰等により先行き不透明な状況が続いておりま
す。
（経営成績）
当社グループの売上高は前年同四半期比5,095百万円増加し53,319百万円となりました。このうち海外売上高
は21,049百万円となり、売上高に占める割合は39.5％となりました。
損益面については、営業損益は主な原材料である鉛等の価格やエネルギーコストが上昇した影響があったも
のの、タイ・インドネシア市場での販売が堅調に推移したこと等により前年同四半期比925百万円増加し1,058
百万円の営業利益となりました。経常損益は前年同四半期比859百万円増加し1,177百万円の経常利益となりま
した。
親会社株主に帰属する四半期純利益は1,261百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失567
百万円）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
（自動車）
前年同四半期と比較して、売上高は2,982百万円増加の39,476百万円、セグメント利益は1,596百万円（前年同
四半期はセグメント利益719百万円）となりました。これは、タイ・インドネシア市場での販売が堅調に推移し
たこと等によります。
（産業）
前年同四半期と比較して、売上高は1,965百万円増加の15,103百万円、セグメント損失は365百万円（前年同四
半期はセグメント損失360百万円）となりました。これは、主に原材料価格が高騰したためであります。
（リチウム）
前年同四半期と比較して、売上高は33百万円増加の65百万円、セグメント損失は197百万円（前年同四半期は
セグメント損失208百万円）となりました。これは、主に市場立ち上げに伴う準備費用であります。
（不動産）
前年同四半期と比較して、売上高は41百万円増加の220百万円、セグメント利益は49百万円（前年同四半期は
セグメント利益21百万円）となりました。これは、テナントの入居率増加により賃料収入が増加したためであり
ます。
（その他）
前年同四半期と比較して、売上高は235百万円減少の239百万円、セグメント損失は24百万円（前年同四半期は
セグメント損失39百万円）となりました。
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(b)財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末（以下「前期末」という）に比べて2,684百万円
増加し65,963百万円となりました。流動資産は、前期末比2,248百万円増加し36,917百万円となり、固定資産
は、前期末比436百万円増加し29,046百万円となりました。
流動資産増加の主な要因は、商品及び製品や仕掛品の増加によるものであります。
固定資産のうち、有形固定資産は前期末比809百万円増加し24,700百万円となりました。この増加の主な
要因は、設備投資によるものであります。
投資その他の資産は、前期末比333百万円減少し3,377百万円となりました。
当第３四半期連結会計期間末の負債の合計は、前期末比1,169百万円増加し29,500百万円となりました。
流動負債は、前期末比4,413百万円増加し21,732百万円、固定負債は、前期末比3,244百万円減少し7,767百万
円となりました。
有利子負債（短期借入金、長期借入金の合計額）は、前期末比3,054百万円増加し9,044百万円となりました。
また、当第３四半期連結会計期間末における自己資本は、前期末比1,427百万円増加し35,135百万円となり、
自己資本比率は、前期末と同様に53.3％となりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状
況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、1,631百万円であります。な
お、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 80,000,000
計 80,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2023年12月31日) (2024年２月９日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
32,800,000 32,800,000
普通株式 単元株式数100株
プライム市場
32,800,000 32,800,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(百株) (百株) (百万円) (百万円)
2023年10月１日～
－ 328,000 － 1,640 － 422
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
22,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
32,764,700 327,647
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
13,100
単元未満株式 普通株式 － －
32,800,000
発行済株式総数 － －
327,647
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式８株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有株
又は名称
(株) (株) (株) 式数の割合(％)
神奈川県横浜市
22,200 22,200 0.07
古河電池株式会社 保土ケ谷区星川 －
２－４－１
22,200 22,200 0.07
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から
2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
3,098 4,179
現金及び預金
13,164 12,918
受取手形及び売掛金
1,668 1,767
電子記録債権
5,127 4,085
有価証券
3,059 4,905
商品及び製品
5,478 6,060
仕掛品
1,826 1,982
原材料及び貯蔵品
※ 1,253 ※ 1,025
その他
△ 8 △ 7
貸倒引当金
34,669 36,917
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
7,244 7,343
建物及び構築物（純額）
6,965 7,091
機械装置及び運搬具（純額）
732 614
工具、器具及び備品（純額）
7,690 7,895
土地
418 423
リース資産（純額）
839 1,331
建設仮勘定
23,891 24,700
有形固定資産合計
無形固定資産
3 1
リース資産
1,003 966
その他
1,007 967
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,354 1,220
投資有価証券
2,250 2,048
繰延税金資産
127 129
その他
△ 22 △ 21
貸倒引当金
3,710 3,377
投資その他の資産合計
28,609 29,046
固定資産合計
63,278 65,963
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
5,655 5,618
支払手形及び買掛金
1,987 1,925
電子記録債務
4,189 7,769
短期借入金
98 104
リース債務
280 375
未払法人税等
82 205
未払消費税等
920 877
賞与引当金
68 1
設備関係支払手形
352 385
設備関係電子記録債務
3,682 4,469
その他
17,318 21,732
流動負債合計
固定負債
1,800 1,275
長期借入金
373 369
リース債務
798 799
繰延税金負債
7,241 2,663
退職給付に係る負債
205 206
資産除去債務
592 2,452
その他
11,012 7,767
固定負債合計
28,331 29,500
負債合計
純資産の部
株主資本
1,640 1,640
資本金
653 653
資本剰余金
29,133 29,771
利益剰余金
△ 11 △ 11
自己株式
31,415 32,053
株主資本合計
その他の包括利益累計額
535 354
その他有価証券評価差額金
11
繰延ヘッジ損益 △ 25
1,707 2,740
為替換算調整勘定
38 12
退職給付に係る調整累計額
2,292 3,081
その他の包括利益累計額合計
1,239 1,328
非支配株主持分
34,947 36,463
純資産合計
63,278 65,963
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
48,224 53,319
売上高
40,093 43,953
売上原価
8,130 9,366
売上総利益
7,998 8,307
販売費及び一般管理費
132 1,058
営業利益
営業外収益
12 38
受取利息
78 66
受取配当金
54 57
家賃従業員負担金
31 16
持分法による投資利益
45 61
為替差益
116 79
その他
338 319
営業外収益合計
営業外費用
132 174
支払利息
19 25
その他
152 200
営業外費用合計
318 1,177
経常利益
特別利益
1
固定資産売却益 －
58 9
投資有価証券売却益
857
－
退職給付制度改定益
58 867
特別利益合計
特別損失
6 18
固定資産処分損
6 18
特別損失合計
370 2,027
税金等調整前四半期純利益
1,023 752
法人税等
※ 95
－
過年度法人税等
1,180
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 652
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 85 △ 80
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
1,261
△ 567
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
1,180
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 652
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 98 △ 178
39
繰延ヘッジ損益 △ 36
1,612 1,175
為替換算調整勘定
42
退職給付に係る調整額 △ 26
28 27
持分法適用会社に対する持分相当額
1,623 961
その他の包括利益合計
970 2,141
四半期包括利益
（内訳）
839 2,049
親会社株主に係る四半期包括利益
131 91
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算して
おります。
（追加情報）
（退職給付制度の改定）
当社は、2023年６月１日より退職給付制度の改定を行い、確定給付企業年金制度について確定拠出年金制度に移行
（一部を除く）しております。
本制度の移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針
第１号）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第２号）を適用し、当
第３四半期連結累計期間に退職給付制度改定益857百万円を特別利益に計上しております。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 流動資産の「その他」には手形債権の流動化を目的とした債権譲渡に伴う支払留保額が次のとおり含まれておりま
す。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
25百万円 0百万円
（四半期連結損益計算書関係）
※ 過年度法人税等
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
当社の連結子会社であるPT. FURUKAWA INDOMOBIL BATTERY MANUFACTURINGは、当社との取引に関しインドネシア税務
当局による移転価格税制等に係る税務調査を受け、追加納付した95百万円を、当第３四半期連結累計期間において過年
度法人税等として計上しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 2,190百万円 2,314百万円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年６月24日
普通株式 721 22 2022年３月31日 2022年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後
となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2023年６月28日
普通株式 622 19 2023年３月31日 2023年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後
となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
自動車 産業 リチウム 不動産 計
売上高
日本 17,391 12,633 31 － 30,056 12 30,068
タイ 13,769 1 － － 13,771 － 13,771
その他アジア 3,420 421 － － 3,842 － 3,842
その他 369 9 － － 378 － 378
顧客との契約から生じる収
34,950 13,066 31 － 48,048 12 48,060
益
その他の収益 － － － 164 164 － 164
34,950 13,066 31 164 48,212 12 48,224
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
1,544 71 15 1,630 462 2,093
－
又は振替高
36,494 13,137 31 179 49,843 474 50,317
計
セグメント利益又は損失
719 21 172 132
△ 360 △ 208 △ 39
（△）
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「保険事業」等を含んでおり
ます。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
利益 金額
報告セグメント計 172
「その他」の区分の損失（△） △39
セグメント間取引消去 0
四半期連結損益計算書の営業利益 132
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
自動車 産業 リチウム 不動産 計
売上高
日本 18,328 13,660 65 － 32,055 9 32,064
タイ 15,346 2 － － 15,349 － 15,349
その他アジア 3,906 1,044 － － 4,950 － 4,950
その他 433 316 － － 749 － 749
顧客との契約から生じる収
38,014 15,024 65 － 53,104 9 53,114
益
その他の収益 － － － 205 205 － 205
38,014 15,024 65 205 53,310 9 53,319
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
1,462 78 15 1,556 229 1,786
－
又は振替高
39,476 15,103 65 220 54,866 239 55,106
計
セグメント利益又は損失
1,596 49 1,082 1,058
△ 365 △ 197 △ 24
（△）
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「保険事業」等を含んでおり
ます。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
利益 金額
報告セグメント計 1,082
「その他」の区分の損失（△） △24
セグメント間取引消去 －
四半期連結損益計算書の営業利益 1,058
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は
△17円31銭 38円47銭
１株当たり四半期純損失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △567 1,261
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 △567 1,261
（△）（百万円）
普通株式の期中平均株式数（百株） 327,778 327,777
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
古 河 電 池 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
矢 野 浩 一
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
中 川 満 美
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている古河電池株式会社
の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2023年10月1日から2023年12月31日ま
で）及び第3四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、古河電池株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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