日本ピグメント株式会社 四半期報告書 第88期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第88期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日本ピグメント株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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日本ピグメント株式会社(E00899)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月９日
【四半期会計期間】 第88期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 日本ピグメント株式会社
【英訳名】 Nippon Pigment Company Limited
【代表者の役職氏名】 代表取締役 社長執行役員 加 藤 龍 巳
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田錦町三丁目20番地
【電話番号】 03(6362)8802
【事務連絡者氏名】 代表取締役 専務執行役員 田 代 喜 一
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田錦町三丁目20番地
【電話番号】 03(6362)8802
【事務連絡者氏名】 経理部長 横 田 隆 久
【縦覧に供する場所】 日本ピグメント株式会社営業所(大阪)
(大阪市中央区道修町一丁目７番10号(扶桑道修町ビル))
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第87期 第88期
回次 第３四半期 第３四半期 第87期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 21,057,776 20,845,302 27,463,844
経常利益 (千円) 207,746 367,755 64,384
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
(千円) 530,401 175,957 △ 519,895
親会社株主に帰属する当期純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,825,909 1,014,803 389,347
純資産額 (千円) 16,649,600 16,048,652 15,190,924
総資産額 (千円) 32,230,574 30,949,702 29,081,201
１株当たり四半期純利益又は
(円) 337.86 112.09 △ 331.17
１株当たり当期純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 (円) ― ― ―
自己資本比率 (％) 47.9 47.9 48.7
第87期 第88期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 296.78 101.90
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性のあると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び当社の関係会社）
が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの５類移行による人流回復や高水準の賃
上げなどにより、個人消費は持ち直しており、国内の景気も緩やかに回復基調で推移しました。世界経済において
は、物価上昇や各国の金融引締めに伴う景気の下振れ懸念は高く、また地政学リスクの高まりもあり、先行きが不
透明な状況が続いております。
このようななか当社グループにおいては、部品不足で停滞していた自動車の生産が回復傾向にあるものの、依然
として在庫調整や電気料金高騰などの影響を受け、当第３四半期連結累計期間の売上高は208億４千５百万円（前年
同期比1.0％減）、経常利益は３億６千７百万円（前年同期比77.0％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は１
億７千５百万円（前年同期比66.8％減）となりました。
当社グループのセグメント別の業績は次のとおりです。
「日本」
国内部門別の概況として樹脂コンパウンド部門は、国内自動車生産は回復傾向にあるものの、全体取扱数量の
減少に伴い部門営業利益は昨年を下回りました。
樹脂用着色剤部門は、自動車関連の販売、化粧品・トイレタリー向けで回復を見せ、一部の飲料用ＭＢが堅調
なことも相まって、部門営業利益は昨年を上回りました。
加工カラー部門は、主要取引先の自動車用内装材関連、建材関係が堅調に推移し、液体分散体では大型ディス
プレイ用途が徐々に回復傾向にあり、部門営業利益は昨年を上回りました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は、108億４百万円（前年同期比7.2％増）、営業損失は８百万
円（前年同期営業損失２億７千６百万円）となりました。
「東南アジア」
東南アジアは、中国をはじめとする各国での需要低迷の影響から販売は減少し、当第３四半期連結累計期間の
売上高は96億８千４百万円（前年同期比7.9％減）となり、営業利益は、販売数量の減少や電気料金高騰の影響に
より２億６千６百万円（前年同期比26.6％減）となりました。
「その他」
その他は、中国での日系自動車販売の回復が見られず販売が減少し、当第３四半期連結累計期間の売上高は３
億５千６百万円（前年同期比23.9％減）となり、営業損失は６千６百万円（前年同期営業損失２千５百万円）と
なりました。
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当第３四半期連結会計期間の総資産は309億４千９百万円と前期末の290億８千１百万円に比べ18億６千８百万円
の増加となりました。
資産のうち流動資産は163億５千万円と前期末の150億４千８百万円に比べ13億２百万円の増加となりました。こ
の主な要因は現金及び預金が６億２百万円、受取手形及び売掛金が３億６千６百万円、その他が２億１千３百万円
それぞれ増加したことなどによるものです。固定資産は145億９千８百万円と前期末の140億３千２百万円に比べ５
億６千６百万円の増加となりました。この主な要因は投資有価証券が４億５千３百万円、建物及び構築物が１億３
千２百万円それぞれ増加したことなどによるものです。
負債合計は149億１百万円と前期末の138億９千万円に比べ10億１千万円の増加となりました。主な内訳として
は、流動負債において、支払手形及び買掛金が７億２千８百万円、その他が３億１千３百万円それぞれ増加し、固
定負債においては、繰延税金負債が１億５千９百万円増加しております。
また純資産は160億４千８百万円と前期末の151億９千万円に比べ８億５千７百万円の増加となりました。この主
な要因はその他有価証券評価差額金が２億３千万円、為替換算調整勘定が４億３百万円それぞれ増加したことなど
によるものです。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期 間において当社グループの経営方針・経営戦略等について、重要な変更等はありませ
ん。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題につ
いて、重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発費は２億４千１百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,000,000
計 3,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融 内容
(2024年２月９日)
( 2023年12月31日 ) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利内
東京証券取引所
容に何ら限定のない当社におけ
普通株式 1,575,899 1,575,899
る標準となる株式であります。
スタンダード市場
単元株式数は100株であります。
計 1,575,899 1,575,899 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年12月31日 ― 1,575,899 ― 1,481,159 ― 1,047,700
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することが
できませんので直前の基準日である2023年９月30日現在で記載しております。
① 【発行済株式】
2023年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
権利内容に何ら限定のない当社における
(自己保有株式)
標準となる株式であります。
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 6,100
単元株式数は、100株であります。
普通株式
完全議決権株式(その他) 15,628 同上
1,562,800
普通株式
単元未満株式 ― ―
6,999
発行済株式総数 1,575,899 ― ―
総株主の議決権 ― 15,628 ―
(注) １ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式72株が含まれております。
２ なお、当第３四半期会計期間末日現在、当社所有の自己株式は6,172株（うち単元未満株式72株）であり、
全て普通株式であります。
② 【自己株式等】
2023年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都千代田区神田錦町
(自己保有株式)
6,100 ― 6,100 0.39
日本ピグメント株式会社
３丁目20
計 ― 6,100 ― 6,100 0.39
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、アーク有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,798,695 3,401,511
※1 7,206,084
受取手形及び売掛金 6,839,716
製品 2,259,547 2,283,764
原材料及び貯蔵品 1,768,328 1,863,476
その他 1,383,282 1,597,066
△ 929 △ 1,047
貸倒引当金
流動資産合計 15,048,640 16,350,856
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,934,159 2,067,029
土地 3,714,265 3,742,517
1,980,923 1,884,838
その他（純額）
有形固定資産合計 7,629,347 7,694,384
無形固定資産
147,612 162,619
投資その他の資産
投資有価証券 5,093,580 5,547,499
退職給付に係る資産 618,200 655,063
繰延税金資産 227,871 226,944
その他 319,532 315,919
△ 3,585 △ 3,585
貸倒引当金
投資その他の資産合計 6,255,600 6,741,842
固定資産合計 14,032,561 14,598,846
資産合計 29,081,201 30,949,702
負債の部
流動負債
※1 6,891,198
支払手形及び買掛金 6,163,133
短期借入金 2,626,120 2,456,058
未払法人税等 34,449 67,770
賞与引当金 174,503 101,069
※1 1,210,828
896,908
その他
流動負債合計 9,895,115 10,726,925
固定負債
長期借入金 2,807,103 2,809,322
繰延税金負債 641,209 801,102
退職給付に係る負債 428,927 480,880
117,922 82,820
その他
固定負債合計 3,995,162 4,174,124
負債合計 13,890,277 14,901,050
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,481,159 1,481,159
資本剰余金 1,033,981 1,033,981
利益剰余金 9,666,503 9,685,484
△ 18,657 △ 18,756
自己株式
株主資本合計 12,162,987 12,181,868
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,607,845 1,837,901
為替換算調整勘定 393,963 797,391
△ 12,152 △ 5,391
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,989,656 2,629,901
非支配株主持分 1,038,280 1,236,881
純資産合計 15,190,924 16,048,652
負債純資産合計 29,081,201 30,949,702
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 21,057,776 20,845,302
18,620,112 18,170,203
売上原価
売上総利益 2,437,663 2,675,099
販売費及び一般管理費 2,376,707 2,483,855
営業利益 60,956 191,244
営業外収益
受取利息 26,874 13,216
受取配当金 87,070 92,420
持分法による投資利益 54,369 55,926
為替差益 ― 23,089
123,825 61,342
その他
営業外収益合計 292,139 245,995
営業外費用
支払利息 66,859 57,418
為替差損 22,915 ―
55,574 12,066
その他
営業外費用合計 145,349 69,485
経常利益 207,746 367,755
特別利益
固定資産売却益 193,715 691
投資有価証券売却益 ― 16,039
207,436 ―
関係会社整理損失引当金戻入額
特別利益合計 401,151 16,730
特別損失
528 1,081
固定資産除売却損
特別損失合計 528 1,081
税金等調整前四半期純利益 608,369 383,404
法人税、住民税及び事業税
154,124 72,368
△ 133,408 70,013
法人税等調整額
法人税等合計 20,716 142,381
四半期純利益 587,653 241,022
非支配株主に帰属する四半期純利益 57,252 65,065
親会社株主に帰属する四半期純利益 530,401 175,957
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純利益 587,653 241,022
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 81,247 230,055
為替換算調整勘定 1,025,572 439,653
退職給付に係る調整額 7,707 7,709
123,728 96,363
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 1,238,256 773,781
四半期包括利益 1,825,909 1,014,803
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,602,506 816,202
非支配株主に係る四半期包括利益 223,402 198,600
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年12月31日 )
― 千円
受取手形 19,776千円
― 〃
支払手形 37,821 〃
― 〃
設備関係支払手形 14,961 〃
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 886,103千円 732,703千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2022年５月13日
普通株式 利益剰余金 156,990 100.00 2022年３月31日 2022年６月13日
取締役会
２ 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日
が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2023年５月12日
普通株式 利益剰余金 156,976 100.00 2023年３月31日 2023年６月12日
取締役会
２ 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日
が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 損益計算書
合計 調整額
(注１) 計上額
日本 東南アジア 計
(注２)
売上高
外部顧客への売上高
10,074,519 10,514,611 20,589,131 468,644 21,057,776 ― 21,057,776
セグメント間の内部
178,777 ― 178,777 36,173 214,950 △ 214,950 ―
売上高又は振替高
計 10,253,297 10,514,611 20,767,909 504,817 21,272,727 △ 214,950 21,057,776
セグメント利益
△ 276,483 363,182 86,699 △ 25,742 60,956 ― 60,956
又は損失(△)
(注) １ 「その他」の区分は、海外事業の内、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 損益計算書
合計 調整額
(注１) 計上額
日本 東南アジア 計
(注２)
売上高
外部顧客への売上高
10,804,684 9,684,157 20,488,842 356,460 20,845,302 ― 20,845,302
セグメント間の内部
170,333 ― 170,333 ― 170,333 △ 170,333 ―
売上高又は振替高
計 10,975,018 9,684,157 20,659,176 356,460 21,015,636 △ 170,333 20,845,302
セグメント利益
△ 8,984 266,394 257,410 △ 66,165 191,244 ― 191,244
又は損失(△)
(注) １ 「その他」の区分は、海外事業の内、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 ）
（単位：千円)
報告セグメント
その他 合計
日本 東南アジア
計
樹脂コンパウンド 3,846,043 9,927,537 13,773,581 148,138 13,921,719
樹脂用着色剤 3,668,919 587,074 4,255,993 320,506 4,576,499
加工カラー 2,559,556 ― 2,559,556 ― 2,559,556
顧客との契約から生じる収益 10,074,519 10,514,611 20,589,131 468,644 21,057,776
その他の収益 ― ― ― ― ―
外部顧客への売上高 10,074,519 10,514,611 20,589,131 468,644 21,057,776
（注）セグメント間の内部売上高又は振替高を控除した後の金額を表示しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 ）
（単位：千円)
報告セグメント
その他 合計
日本 東南アジア
計
樹脂コンパウンド 3,857,872 9,105,541 12,963,414 117,673 13,081,088
樹脂用着色剤 3,752,140 578,616 4,330,756 238,786 4,569,543
加工カラー 3,194,671 ― 3,194,671 ― 3,194,671
顧客との契約から生じる収益 10,804,684 9,684,157 20,488,842 356,460 20,845,302
その他の収益 ― ― ― ― ―
外部顧客への売上高 10,804,684 9,684,157 20,488,842 356,460 20,845,302
（注）セグメント間の内部売上高又は振替高を控除した後の金額を表示しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 337円86銭 112円09銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円) 530,401 175,957
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
530,401 175,957
(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 1,569 1,569
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
日本ピグメント株式会社
取締役会 御中
アーク有限責任監査法人
東京オフィス
指定有限責任社員
二 口 嘉 保
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
八 巻 優 太
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本ピグメン
ト株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日か
ら2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本ピグメント株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に
公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認
められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表
の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半
期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示して
いないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場
合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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