ＳＭＮ株式会社 四半期報告書 第27期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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ＳＭＮ株式会社(E31958)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月２日
【四半期会計期間】 第27期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】 ＳＭＮ株式会社
【英訳名】 SMN Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井宮 大輔
【本店の所在の場所】 東京都品川区大崎二丁目11番１号
【電話番号】 ０３－５４３５－７９３０
【事務連絡者氏名】 執行役員 鈴木 勝也
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区大崎二丁目11番１号
【電話番号】 ０３－５４３５－７９３０
【事務連絡者氏名】 執行役員 鈴木 勝也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第26期 第27期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第26期
累計期間 累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日 至2023年３月31日
8,741,898 7,481,963 11,788,842
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 216,607 △ 234,671 △ 14,351
親会社株主に帰属する四半期(当
（千円） △ 244,825 △ 199,836 △ 117,095
期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 248,909 △ 207,808 △ 114,752
4,593,313 4,534,660 4,727,470
純資産額 （千円）
7,732,028 7,458,267 8,137,267
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 17.51 △ 13.76 △ 8.30
(△)
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
59.1 60.3 57.7
自己資本比率 （％）
第26期 第27期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年10月１日 自2023年10月１日
会計期間
至2022年12月31日 至2023年12月31日
5.88
１株当たり四半期純損失(△) （円） △ 7.21
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半
期（当期）純損失であるため、記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当社グループが事業を展開しているインターネット広告市場は、引き続き拡大を続けております。「2022年日本
の広告費」（株式会社電通調べ）によると、2022年のインターネット広告費は前年から14.3％増加して３兆912億
円となり、２兆円を突破した2019年からわずか３年間で約１兆円の伸長を遂げております。
このような経営環境のもと、当社グループは、「発想力と技術力で社会にダイナミズムをもたらすユニークな事
業開発会社になる」という経営理念のもと、2024年３月期は経営方針として、既存事業改善によるキャッシュ創出
力強化に向けた「新アルゴリズム導入による効果改善」「ASP市場におけるポジションチェンジの推進」「ASA海外
拠点展開による売上拡大」、新たに柱となる事業の育成による再成長のための「独自DSP立ち上げ支援サービス強
化」「AIを活用したDTC（注１）支援ソリューションの立ち上げ」を掲げております。売上高においては、アドテ
クノロジー、マーケティングソリューションの減収により、当四半期連結累計期間では減収となりました。また、
営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純損失は組織再編によるコスト削減を実施するも、減収等の影
響により減益となりました。
以上の結果 、 当四半期連結累計期間における当社の売上高は7,481,963千円（前年同四半期比14.4％減） 、 営業損
失は226,065千円 、 経常損失は234,671千円 、 親会社株主に帰属する四半期純損失は199,836千円となりました 。
当社グループはマーケティングテクノロジー事業の単一セグメントでありますが 、 取扱いサービス別の売上高の
概況は次のとおりであります 。
１．アドテクノロジー
広告主の広告配信効果を最適化するための広告買付プラットフォームであるDSP（注2） 「 Logicad 」 の提供を
行っております 。 当第３四半期連結累計期間は、前期に比べ大型案件が減少した影響等により、アドテクノロジー
の売上は前年同四半期10.1％減の4,598,312千円となりました 。
２．マーケティングソリューション
広告主と媒体を限定したクローズド型アフィリエイト 「 SCAN（スキャン） 」 の提供を行っております 。 当第３四
半期連結累計期間は 、 メディアデータを軸としたソリューション事業の売却等に伴い、マーケティングソリュー
ションの売上は前年同四半期33.7％減の1,502,896千円となりました。
３．デジタルソリューション
連結子会社のルビー・グループ株式会社では、ラグジュアリーブランド向けEコマースの構築・運営・コンサル
ティングを提供しております。株式会社ASAではWebサイト、モバイル（Webアプリケーションなど）をはじめとす
るデジタルコンテンツの制作及び開発を行っています。連結子会社であった株式会社ゼータ・ブリッジは、2023年
９月１日にSMN株式会社へ吸収合併されておりますが、SMN株式会社において全国各地のテレビCMメタデータの販売
などのプロモーション関連領域のサービスを引き続き提供しております。当第３四半期連結累計期間では堅調に推
移し、デジタルソリューションの売上は前年同四半期0.1％減の1,328,955千円となりました。
４．その他
テレビ番組表ポータル「テレビ王国」やインターネット利用支援ポータル「PreBell」の広告枠の企画及び販売
事業を行っております。当第３四半期連結累計期間は、今期より「Prebell」の広告販売を開始した影響等によ
り、その他の売上は前年同四半期比69.8％増の51,799千円となりました。
（注）１：Direct To Consumerの略。
２：Demand Side Platformの略で、広告主の広告配信効果を最適化するための広告買付プラットフォーム。
媒体側の広告収益の最大化を支援するプラットフォームであるSSP（注３）と対になる仕組みであり、
両者はRTB（注４）を通して、広告枠の売買をリアルタイムに行っている。
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３：Supply Side Platformの略。
４：Real Time Biddingの略で、媒体を閲覧したユーザーの１インプレッション毎にインターネット広告枠
の売買がリアルタイムにオークション形式で行われる仕組み。
(2）財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、4,238,846千円となり、前連結会計年度末に比べ457,538千円
減少いたしました。これは主に、現金及び預金が278,407千円、受取手形、売掛金及び契約資産が159,305千円減少
したことによるものであります。固定資産は3,219,421千円となり、前連結会計年度末に比べ221,461千円減少いた
しました。これは主に、のれん等の無形固定資産が236,367千円減少したことによるものであります。
この結果、総資産は7,458,267千円となり、前連結会計年度末に比べ678,999千円減少いたしました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は1,645,728千円となり、前連結会計年度末に比べ299,013千円減
少いたしました。これは主に、買掛金が212,530千円、未払法人税等が61,049千円減少したことによるものであり
ます。固定負債は1,277,878千円となり、前連結会計年度末に比べ187,176千円減少いたしました。これは主に長期
借入金が170,028千円減少したことによるものであります。
この結果、負債合計は2,923,607千円となり、前連結会計年度末に比べ486,190千円減少いたしました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は4,534,660千円となり、前連結会計年度末に比べ192,809千円
減少いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失を199,836千円計上したことによるものであ
ります。
この結果、自己資本比率は60.3％（前連結会計年度末は57.7％）となりました。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題についての重
要な変更、または、新たに生じた優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年２月２日）
（2023年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
14,706,548 14,706,548
普通株式
スタンダード市場 100株
14,706,548 14,706,548
計 － －
（注）「提出日現在発行数」欄には、2024年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年10月１日～
- 14,706,548 - 1,268,064 - 1,554,049
2023年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
166,600
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
単元株式数は100株であ
14,537,100 145,371
完全議決権株式（その他） 普通株式
ります。
2,848
単元未満株式 普通株式 － －
14,706,548
発行済株式総数 － －
145,371
総株主の議決権 － －
（注）当社所有の自己保有株式が、「単元未満株式」欄の普通株式に56株含まれております。
②【自己株式等】
2023年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都品川区大崎二
166,600 166,600 1.13
ＳＭＮ株式会社 －
丁目11番１号
166,600 166,600 1.13
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣
府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から
2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連
結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年12月31日）
資産の部
流動資産
2,597,647 2,319,240
現金及び預金
1,896,134 1,736,828
受取手形、売掛金及び契約資産
206,640 186,852
その他
△ 4,036 △ 4,075
貸倒引当金
4,696,385 4,238,846
流動資産合計
固定資産
319,807 301,400
有形固定資産
無形固定資産
1,344,915 1,328,463
ソフトウエア
122,129 74,927
ソフトウエア仮勘定
805,164 680,408
のれん
509,600 461,825
顧客関連資産
1,372 1,189
その他
2,783,181 2,546,814
無形固定資産合計
投資その他の資産
194,259 194,469
敷金
52,415 86,809
繰延税金資産
109,922 105,488
その他
△ 18,705 △ 15,561
貸倒引当金
337,892 371,206
投資その他の資産合計
3,440,882 3,219,421
固定資産合計
8,137,267 7,458,267
資産合計
負債の部
流動負債
1,234,848 1,022,318
買掛金
226,704 226,872
１年内返済予定の長期借入金
64,435 3,386
未払法人税等
87,809 46,819
未払消費税等
330,944 346,332
その他
1,944,742 1,645,728
流動負債合計
固定負債
1,250,334 1,080,306
長期借入金
72,089 72,422
資産除去債務
140,654 124,433
繰延税金負債
1,977 716
その他
1,465,055 1,277,878
固定負債合計
3,409,797 2,923,607
負債合計
純資産の部
株主資本
1,260,564 1,268,064
資本金
2,264,710 2,272,210
資本剰余金
1,293,391 1,093,555
利益剰余金
△ 116,040 △ 116,040
自己株式
4,702,627 4,517,790
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2,016 1,288
その他有価証券評価差額金
△ 10,902 △ 18,629
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 8,886 △ 17,340
33,729 34,211
非支配株主持分
4,727,470 4,534,660
純資産合計
8,137,267 7,458,267
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
8,741,898 7,481,963
売上高
6,924,896 5,812,829
売上原価
1,817,002 1,669,133
売上総利益
2,008,688 1,895,199
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 191,686 △ 226,065
営業外収益
107 62
受取利息
40 43
受取配当金
1,892 1,600
受取家賃
170
投資有価証券売却益 －
14,965 4,618
為替差益
2,872
助成金収入 －
1,361 1,420
雑収入
10 11
その他
21,420 7,756
営業外収益合計
営業外費用
7,906 6,677
支払利息
321
投資有価証券評価損 －
1,585 19
固定資産除却損
12,885
株式交付費 －
941 1,888
支払手数料
7,953 7,222
売上割引
1,971 553
雑損失
12,777
－
株式報酬費用消滅損
46,342 16,362
営業外費用合計
経常損失（△） △ 216,607 △ 234,671
特別利益
5,593
－
事業譲渡益
5,593
特別利益合計 －
税金等調整前四半期純損失（△） △ 211,013 △ 234,671
12,293 14,653
法人税、住民税及び事業税
13,929
△ 50,231
法人税等調整額
26,223
法人税等合計 △ 35,577
四半期純損失（△） △ 237,237 △ 199,094
7,588 742
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 244,825 △ 199,836
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純損失（△） △ 237,237 △ 199,094
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 742 △ 727
△ 10,929 △ 7,987
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 11,672 △ 8,714
四半期包括利益 △ 248,909 △ 207,808
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 257,997 △ 208,290
9,088 481
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれん、顧客関連資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん
の償却額、顧客関連資産の償却額は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
減価償却費 442,824千円 455,743千円
のれんの償却額 124,755千円 124,755千円
顧客関連資産の償却額 47,775千円 47,775千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、2022年８月26日付で株式会社読売新聞東京本社より第三者割当増資の払い込みを受け、資本金及び
資本剰余金がそれぞれ206,262千円増加しております。
その結果、新株予約権（ストックオプション）の行使及び取締役に対する譲渡制限付き株式報酬としての新
株式発行による増加も含めて、当第３四半期連結累計期間において、資本金が223,518千円、資本剰余金が
223,518千円増加しており、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が1,260,564千円、資本剰余金が
2,264,710千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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（収益認識関係）
当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを財又
はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：千円）
売上区分
マーケティング デジタル
合計
アドテクノロジー
その他
ソリューション ソリューション
一時点で移転される財 5,112,658 2,268,177 1,273,634 30,509 8,684,979
一定の期間にわたり移転される財 － － 56,919 － 56,919
顧客との契約から生じる収益 5,112,658 2,268,177 1,330,553 30,509 8,741,898
その他の収益 － － － － －
外部顧客への売上高 5,112,658 2,268,177 1,330,553 30,509 8,741,898
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
（単位：千円）
売上区分
マーケティング デジタル
合計
アドテクノロジー
その他
ソリューション ソリューション
一時点で移転される財 4,422,197 1,502,896 1,317,555 51,799 7,294,448
一定の期間にわたり移転される財 176,114 － 11,400 － 187,514
顧客との契約から生じる収益 4,598,312 1,502,896 1,328,955 51,799 7,481,963
その他の収益 － － － － －
外部顧客への売上高 4,598,312 1,502,896 1,328,955 51,799 7,481,963
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、 以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年12月31日） 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純損失 17.51円 13.76円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（千円） 244,825 199,836
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
244,825 199,836
（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 13,983,540 14,526,644
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半
期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度 － －
末から重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失
であるため、記載しておりません。
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（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月２日
ＳＭＮ株式会社
取 締 役 会 御 中
PwC Japan有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 宍 戸 賢 市
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 近 藤 仁
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＳＭＮ株式会社
の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31
日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＳＭＮ株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
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四半期報告書
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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