ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2024年2月9日      提出
      【発行者名】                      ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        塩川　克史
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区京橋二丁目２番１号
      【事務連絡者氏名】                      中田　尚孝
      【電話番号】                      03-3516-1432
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      日本好配当リバランスオープン
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      継続募集額(2023年10月7日から2024年4月8日まで)
      信託受益証券の金額】
                           　2,000億円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
                                 1/34














                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       2023年10月6日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）について、信

     託金限度額を引き上げる約款変更を行うことに伴い記載事項の一部を訂正するため、また関係情報の更
     新がありますので、本訂正届出書を提出するものです。
    ２【訂正の内容】

      ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                               は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載してい
    る内容は原届出書が更新されます。
                                 2/34

















                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜訂正前＞

    （略）

      ■　信託金の限度額
          委託会社は、受託会社と合意のうえ、金                      2,000   億円を限度として信託金を追加することができ
         ます。委託会社は、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更することができます。
    （略）
      ＜訂正後＞

    （略）

      ■　信託金の限度額
          委託会社は、受託会社と合意のうえ、金                      3,000   億円を限度として信託金を追加することができ
         ます。委託会社は、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更することができます。
    （略）
    （２）【ファンドの沿革】

      ＜訂正前＞

          2005年3月23日        投資信託契約締結、設定、運用開始
          2007年1月4日　投資信託振替制度へ移行
          2014年4月2日　信託期間の終了日を2015年1月7日から2025年1月7日に変更
          2023年7月21日        追加信託金の限度額を1,000億円から2,000億円に変更
          2023年10月7日        信託期間の終了日を2025年1月7日から2045年1月6日に変更
      ＜訂正後＞

          2005年3月23日        投資信託契約締結、設定、運用開始
          2007年1月4日　投資信託振替制度へ移行
          2014年4月2日　信託期間の終了日を2015年1月7日から2025年1月7日に変更
          2023年7月21日        追加信託金の限度額を1,000億円から2,000億円に変更
          2023年10月7日        信託期間の終了日を2025年1月7日から2045年1月6日に変更
          2024年2月9日　追加信託金の限度額を2,000億円から3,000億円に変更
                                 3/34





                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

    （1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第
       59号）ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内
       閣府令第52号）により作成しております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
    （2）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度（自2022年4月１日至2023年3

       月31日）の財務諸表について、東陽監査法人の監査を受けております。
    （3）当社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵

       省令第38号）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づいて「金融商品取引業等に関する内
       閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
       なお、中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
    （4）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間会計期間（自2023年4月1日至2023

       年9月30日）の中間財務諸表について、東陽監査法人の中間監査を受けております。
    （１）【貸借対照表】


                                                 （単位：千円）
                                前事業年度                 当事業年度
                             （2022年3月31日現在）                 （2023年3月31日現在）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                              7,694,938                12,540,483
       有価証券                                 476
                                                         ―
       短期貸付金                     ※2                 ※2
                                                         ―
                                  5,000,000
       未収委託者報酬                              1,104,368                 1,311,125
       未収運用受託報酬                               10,322                 10,800
       未収投資助言報酬                               11,876                 11,876
       前払費用                               71,721                 92,173
       未収還付法人税等                                                30,079
                                        ―
       未収収益                               21,958                 6,452
       その他の流動資産                                1,907                 1,253
       流動資産合計
                                     13,917,570                 14,004,243
      固定資産
       有形固定資産
         建物                    ※1          195,033       ※1          184,641
         器具備品                    ※1          33,602      ※1          20,587
         有形固定資産合計
                                      228,636                 205,229
       無形固定資産
                                 4/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ソフトウェア                              33,989                 30,119
         電話加入権                               2,122                 2,122
         無形固定資産合計
                                       36,112                 32,241
       投資その他の資産
         投資有価証券                             1,405,875                 1,121,024
         親会社株式                              313,778
                                                         ―
         長期差入保証金                              257,464                 257,258
         前払年金費用                              41,704                 53,042
         その他                              24,980                  480
         貸倒引当金                             △14,510
                                                         ―
         投資その他の資産合計
                                     2,029,292                 1,431,804
       固定資産合計
                                     2,294,040                 1,669,275
     資産合計
                                     16,211,610                 15,673,519
                                前事業年度                 当事業年度

                             （2022年3月31日現在）                 （2023年3月31日現在）
     負債の部
      流動負債
       預り金                                5,632                20,342
       未払金                               562,759                708,338
         未払償還金                               5,001                5,001
         未払手数料                              553,011                698,571
         その他未払金                               4,746                4,765
       未払費用                               240,442                239,029
       未払法人税等                               100,675                 16,738
       未払消費税等                                62,522                31,221
       賞与引当金                                16,000                12,348
       流動負債合計
                                       988,031               1,028,018
      固定負債
       退職給付引当金                               303,215                293,279
       役員退職慰労引当金                                17,320                 5,620
       資産除去債務                                92,457                93,410
       繰延税金負債                                33,150                18,513
       固定負債合計
                                       446,143                410,823
      負債合計
                                      1,434,175                1,438,841
     純資産の部
      株主資本
       資本金                              1,000,000                 100,000
       資本剰余金　
         資本準備金                             566,500
                                                         ―
         その他資本剰余金                                             11,467,068
                                         ―
       資本剰余金合計
                                       566,500               11,467,068
       利益剰余金
         利益準備金                              179,830                179,830
         その他利益剰余金
          別途積立金                            5,718,662
                                                         ―
          繰越利益剰余金                            7,083,746                2,331,880
         利益剰余金合計
                                     12,982,238                 2,511,710
       株主資本合計
                                     14,548,738                14,078,778
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                               228,697                155,899
                                 5/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       評価・換算差額等合計
                                       228,697                155,899
      純資産合計
                                     14,777,435                14,234,677
      負債・純資産合計
                                     16,211,610                15,673,519
    （２）【損益計算書】


                                                 （単位：千円）
                              前事業年度                  当事業年度
                             （自　2021年4月1日                 （自　2022年4月1日
                              至　2022年3月31日）                 至　2023年3月31日）
     営業収益
      委託者報酬                              9,416,174                 9,113,651
      運用受託報酬                                19,672                 19,318
      投資助言報酬                                27,600                 27,600
         営業収益合計
                                     9,463,447                 9,160,569
     営業費用
      支払手数料                              4,176,894                 4,285,941
      広告宣伝費                               119,199                  86,558
      公告費                                                   328
                                        ―
      受益権管理費                                16,147                 16,118
      調査費                              2,125,996                 1,858,200
       調査費                              288,304                 315,915
       委託調査費                             1,837,692                 1,542,285
      委託計算費                               257,289                 260,793
      営業雑経費                               294,253                 280,183
       通信費                               60,150                 62,020
       印刷費                              159,554                 146,353
       諸経費                               62,833                 59,982
       協会費                               5,610                 5,429
       諸会費                               6,103                 6,397
         営業費用合計
                                     6,989,781                 6,788,124
     一般管理費
       給料                             1,307,294                 1,316,427
         役員報酬                              97,380                 104,095
         給料・手当                            1,205,457                 1,204,824
       　賞与                               4,457                 7,508
       交際費                               3,647                 4,731
       寄付金                               15,363                 17,082
       旅費交通費                               9,803                 11,149
       租税公課                               41,340                  8,668
       不動産賃借料                              232,838                 283,162
       賞与引当金繰入                               15,818                 12,348
       退職給付費用                               33,420                 43,320
       役員退職慰労引当金繰入                               3,890                 1,870
       固定資産減価償却費                               36,678                 38,381
       諸経費                              329,172                 351,617
         一般管理費合計
                                     2,029,266                 2,088,759
     営業利益
                                      444,399                 283,685
                                 6/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                              前事業年度                  当事業年度

                            （自　2021年4月1日                  （自　2022年4月1日
                           　　至　2022年3月31日）                    至　2023年3月31日）
     営業外収益
      受取配当金                    ※1           33,968       ※1           14,713
      受取利息                    ※1           23,484       ※1           19,472
      約款時効収入                                  1                  ―
      受取補償金                                  38                 1,396
      債務時効益                               63,645                    ―
      雑益                                5,427                  4,051
        営業外収益合計
                                     126,566                   39,634
     営業外費用
      固定資産除却損                    ※2             310      ※2              0
      為替差損                                  91                  233
      支払補償費                                  38                 1,396
      株式交付費                                  ―                35,001
      雑損                                  ―                  88
        営業外費用合計
                                       439                 36,720
     経常利益
                                     570,526                  286,599
     特別利益
      投資有価証券売却益                               10,612                  18,272
      投資有価証券償還益                                1,331                    ―
      貸倒引当金戻入                                  ―                14,510
        特別利益合計
                                      11,943                  32,782
     特別損失
      有価証券償還損                                1,445                    13
      投資有価証券売却損                                4,071                    21
        特別損失合計
                                      5,516                    34
     税引前当期純利益
                                     576,953                  319,346
       法人税、住民税及び事業税
                                     166,557                   90,878
       法人税等調整額                               12,320                   3,853
        法人税等合計
                                     178,878                   94,732
     当期純利益
                                     398,074                  224,614
    （３）【株主資本等変動計算書】


    前事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）
                                                      （単位：千円）
                           株主資本                      評価・換算差額等
                資本剰余金              利益剰余金
                                                         純資産
                                                その他有    評価・換
                                           株主資本
                             その他利益剰余金
                                                         合計
          資本金                                     価証券評    算差額等
              資本準備     資本剰余    利益準備              利益剰余金
                                            合計
                            別途積立     繰越利益
                                                価差額金     合計
                金   金合計      金              合計
                             金    剰余金
          1,000,000     566,500    566,500    179,830    5,718,662     6,707,859     12,606,351     14,172,851     359,574    359,574    14,532,426
     当期首残高
     当期変動額

      剰余金
                                  △22,188     △22,188     △22,188              △22,188
      の配当
      当期純
                                  398,074     398,074     398,074              398,074
      利益
                                 7/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      株主資本
      以外の項
      目の事業
                                                △130,877    △130,877     △130,877
      年度中の
      変 動 額
      （純額）
     当期変動額
             －    －    －    －     －   375,886     375,886     375,886    △130,877    △130,877     245,009
     合計
          1,000,000     566,500    566,500    179,830    5,718,662     7,083,746     12,982,238     14,548,738     228,697    228,697    14,777,435
     当期末残高
       当事業年度（自　2022年4月1日　至　2023年3月31日）

                                                      （単位：千円）
                           株主資本                      評価・換算差額等
                  資本剰余金
                                 利益剰余金
                                                 その他    評価・
                                                         純資産
                                             株主資本     有価証    換算差
                               その他利益剰余金
                                                          合計
          資本金
              資本準備    その他資本     資本剰余    利益準             利益剰余
                                             合計    券評価    額等合
                               別途積立     繰越利益
               金   剰余金    金合計     備金             金合計
                                                 差額金    計
                                金    剰余金
     当期首残
          1,000,000     566,500      －   566,500    179,830    5,718,662     7,083,746    12,982,238     14,548,738     228,697    228,697    14,777,435
     高
     当期変動
     額
      新株の
          5,000,284    5,000,284         5,000,284                      10,000,568            10,000,568
      発行
                                                            △
      剰余金
                                   △10,695,142     △10,695,142     △10,695,142
                                                         10,695,142
      の配当
      当期純
                                     224,614     224,614     224,614            224,614
      利益
      資本金
      からそ
      の他資
         △5,900,284         5,900,284    5,900,284
      本剰余
      金への
      振替
      資本準
      備金か
      らその
      他資本
              △5,566,784     5,566,784
      剰余金
      への振
      替
      別途積
      立金の
                              △5,718,662     5,718,662
      取崩
      株主資
      本以外
      の項目
      の事業
                                                 △72,798    △72,798     △72,798
      年度中
      の変動
      額（純
      額）
     当期変動
                                                         △542,758
          △900,000    △566,500    11,467,068    10,900,568      －  △5,718,662     △4,751,865    △10,470,528      △469,960    △72,798    △72,798
     額合計
     当期末残
                                                         14,234,677
          100,000      －  11,467,068    11,467,068     179,830      －  2,331,880     2,511,710    14,078,778     155,899    155,899
     高
    [注記事項]


    （重要な会計方針）
    1．有価証券の評価基準及び評価方法
     その他有価証券
       市場価格のない株式等以外のもの
        決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法
        により算定）
                                 8/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       市場価格のない株式等
        総平均法による原価法
    2．固定資産の減価償却の方法

    (1)  有形固定資産
        定率法により償却しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並
       びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
         建物      15～18年
         器具備品　4～15年
    (2)  無形固定資産
        定額法により償却しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法により
       償却しております。
    3．引当金の計上基準

    (1)  賞与引当金
        従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
    (2)  退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計
        上しております。
       ①  退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
        は、給付算定式基準によっております。
       ②  数理計算上の差異の費用処理方法
        数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５
        年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
    (3)  役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社内規に基づく期末要支給見積額を計上しております。
    4．収益及び費用の計上基準

    　当社の顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は次のとおりであります。
    (1)  委託者報酬
        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、投資信託財産の日々の純資産総額に対する一定割合とし
        て日々認識され計上します。成功報酬は、一部の投資信託につき、契約で指定された日に一定の条件を
        満たし支払われることが確定した時点で認識され計上します。
    (2)  運用受託報酬
        運用受託報酬は、投資一任契約に基づき、契約残高に個別の契約で定めた報酬料率を乗じて算出された
        金額を日々認識し計上します。成功報酬は、個別の契約で定める水準を上回る超過運用益に対して支払
        われることが確定した時点で認識され計上します。
    (3)  投資助言報酬

        投資助言報酬は、投資助言契約に基づき、個別の契約で定める契約残高に報酬料率を乗じて算出された
        金額を日々認識し、計上します。
    5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
        ります。
    （重要な会計上の見積り）

                                 9/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務
    諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
    　　繰延税金資産（負債）
    (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額

      繰延税金負債　　          18,513千円
      上記の繰延税金負債18,513千円は、繰延税金資産123,394千円と繰延税金負債141,907千円の相殺後の金額で
    あります。
    (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

    　繰延税金資産は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって認識しております。また、
    既に計上した繰延税金資産については、その回収可能性を毎期検討し、内容の見直しを行っております。
      なお、課税所得の見積りは、将来の不確実な相場環境の変動や会社の経営状況などによって認識する金額に
    重要な影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業
    年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。また、税制改正によ
    り実効税率が変更された場合に、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能
    性があります。
    (会計方針の変更)

    時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                        2021年６月17日。以下「時価
    算定会計基準適用指針」という。）                   を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に
    定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用す
    ることとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    (貸借対照表関係)

    ※1有形固定資産の減価償却累計額
                                前事業年度                当事業年度
                               （ 2022年3月31日）               （2023年3月31日）
     建物                                61,735千円                74,099千円
     器具備品                               114,517    〃            130,717    〃
     計                              176,253     〃            204,816    〃
    ※2関係会社に対する資産及び負債

                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 2022年3月31日）               （2023年3月31日）
     短期貸付金                               5,000,000千円                     ―
    (損益計算書関係)

    ※1各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
     受取配当金                                12,720千円                    ―
     受取利息                                22,834千円                14,367千円
    ※2固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
                                10/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     器具備品                                  310千円                 0千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度（自         2021年4月1日       至  2022年3月31日）
    １．発行済株式及び自己株式に関する事項
                    当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少           当事業年度末
         株式の種類
                      株式数          株式数          株式数          株式数
       発行済株式
                         554,701             ―          ―        554,701
        普通株式（株）
       自己株式
                            ―          ―          ―          ―
       　普通株式（株）
                         554,701             ―          ―        554,701
       計
    ２．剰余金の配当に関する事項

                                    1株当たり
          決議        株式の種類        配当金の総額                  基準日        効力発生日
                                   配当額（円）
                           （千円）
       2021年6月22日
                   普通株式            22,188         40    2021年3月31日          2021年6月23日
       定時株主総会
    ３．基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

         決議      株式の種類       配当金の       配当金の       1株当たり         基準日        効力発生日
                      総額(千円）        原資     配当額（円）
       2022年6月21日
                普通株式         22,188     利益剰余金           40    2022年3月31日         2022年6月22日
       定時株主総会
    当事業年度（自         2022年4月1日       至  2023年3月31日）

    １．発行済株式及び自己株式に関する事項
                    当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少           当事業年度末
          株式の種類
                      株式数          株式数          株式数          株式数
       発行済株式
        普通株式（株）                 554,701          577,400          554,701          577,400
        A種優先株式(株)                   ―        554,701             ―        554,701
       自己株式
       　普通株式（株）                    ―          ―          ―          ―
        A種優先株式（株）                   ―          ―          ―          ―
       合計                  554,701         1,132,101           554,701         1,132,101
      (注1)当事業年度の普通株式の増加株式数の557,400株は、SBIファイナンシャルサービシーズ株式会社を
         割当先とする第三者割当増資を実施したことによるものであります。
      (注２)事業年度の普通株式の減少株式数の554,701株及び、A種優先株式の増加株式数の554,701株は、株
         式会社岡三証券グループが保有する当社普通株式をA種優先株式へ変更したことによるものであり
         ます。
    ２．剰余金の配当に関する事項

      ①  金銭による配当
                                    1株当たり
          決議        株式の種類        配当金の総額                  基準日        効力発生日
                                   配当額（円）
                           （千円）
       2022年6月21日
                   普通株式            22,188         40    2022年3月31日         2022年6月22日
       定時株主総会
       2022年11月11日
                   普通株式          10,000,000         18,027     2022年11月11日         2022年11月17日
       臨時株主総会
                                11/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②  金銭以外による配当

                     配当財産の種類        配当財産の帳簿         1株当たり
         決議      株式の種類                                基準日       効力発生日
                             価格（千円）        配当額（円）
       2022年11月11日
                普通株式       有価証券          672,954         83.33    2022年11月11日        2022年11月14日
       臨時株主総会
       (注)2022年11月11日の臨時株主総会において、金銭配当及び当社が保有する株式会社岡三証券グループ
      の株式8,075,180株（総額672,954千円）を株式会社岡三証券グループへ現物配当をすることを決定し、
      2022年11月14日に実施いたしました。
    ３．基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    （リース取引関係）

    1.  ファイナンス・リース取引
    　該当事項はありません。
    2.  オペレーティング・リース取引

    　（借主側）
    　　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                 （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                                （2022年3月31日）                （2023年3月31日）
     1年以内
                                      252,205　                252,205　
     1年超
                                       945,769               693,564　
     合計
                                     1,197,974　                 945,769　
    （金融商品関係）

      １．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
          当社は、金融商品取引法に定める投資運用業、投資助言・代理業及び第二種金融商品取引業を営ん
         でおります。これらの事業を当社では、自己資金で行っております。
          一方、資金運用については、短期的な預金及び債券、投資有価証券での運用を行っております。な
         お、デリバティブ取引は行っておりません。
      （2）金融商品の内容及びそのリスク

          当社が保有する主な金融資産は現金及び預金、有価証券、短期貸付金、未収委託者報酬、未収運用
         受託報酬、投資有価証券、親会社株式及び差入保証金であります。
          預金は預入先金融機関の信用リスクに晒されております。有価証券、投資有価証券及び親会社株式
         は発行体の信用リスクやマーケットリスク等に晒されております。未収委託者報酬は投資信託財産中
         から当社（委託者）が得られる報酬であり、未収であるものであります。差入保証金は、主に本店の
         賃貸に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
          金融負債の主なものは、未払金（未払手数料）、未払法人税等であります。未払金（未払手数料）
         は委託者報酬中から当社が販売会社に支払うべき手数料であり、未払いのものであります。
      （3）金融商品に係るリスク管理体制

          当社は経営の健全化及び経営資源の効率化を目的として、リスク管理体制の強化を図り、適切なリ
         スク・コントロールに努めております。金融資産に関わる信用リスク、マーケットリスク等を管理す
         るため、社内規程等に従い、ポジション枠や与信枠等の適切な管理に努めております。
                                12/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ２．金融商品の時価等に関する事項
        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         前事業年度（2022年3月31日）
                                                 （単位：千円）
                             貸借対照表計上額               時価         差額
            (1)  有価証券                      476           476          ―
            (2)  投資有価証券                    852,014           852,014            ―
            (3)  親会社株式                    313,778           313,778            ―
            (4)  長期差入保証金                    257,464           257,237          △  226
            ※「現金及び預金」、「短期貸付金」、「未収委託者報酬」、「未払金（未払手数料）」等
            は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価格と近似するものであることから、記載を省略
            しております。
            ※「差入保証金」は、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、リスク・フ
            リーレートで割引率を算出し割引計算をしております。
         （注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

                              （単位：千円）
                           貸借対照表計上額
            非上場株式                    553,861
    当事業年度（2023年3月31日）

                                                 （単位：千円）
                             貸借対照表計上額               時価         差額
            (1)  投資有価証券                   1,005,333           1,005,333             ―
            (2)  差入保証金                    257,258           257,036          △  221
            ※「現金及び預金」、「未収委託者報酬」、「未払金（未払手数料）」等は、短期間で決済
            されるため、時価は帳簿価格と近似するものであることから、記載を省略しております。
            ※「差入保証金」は、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、リスク・フ
            リーレートで割引率を算出し割引計算をしております。
         （注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

                            （単位：千円）
                           貸借対照表計上額
            非上場株式                     115,691
            非上場株式については市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指
          針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年3月31日）第5項に基づき、時価開示の対象とはして
          おりません      。
      ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
       ルに分類しております。
       レベル1の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
                 価算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算
                 定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル    3 の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
                                13/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらの
                 インプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低い
                 レ ベルに時価を分類しております。
    (1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　前事業年度（2022年3月31日）
      ①  時価で貸借対照表に計上している金融商品
                                            （単位：千円）
                                 時価
                   レベル1         レベル2         レベル3         合計
       投資有価証券              336,529            ―         ―      852,014
       親会社株式              313,778            ―         ―      313,778
       なお投資信託の時価は上記に含まれておりません。投資信託の貸借対照表計上額は515,485千円でありま
         す。
      ②  時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                            （単位：千円）
                                 時価
                   レベル1         レベル2         レベル3         合計
       差入保証金                ―       257,237           ―      257,237
    当事業年度（2023年3月31日）


      ①  時価で貸借対照表に計上している金融商品
                                              （単位：千円）
                                 時価
                   レベル1         レベル2         レベル3         合計
       投資有価証券              318,335         686,998           ―     1,005,333
       ②時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                              （単位：千円）
                                 時価
                   レベル1         レベル2         レベル3         合計
       差入保証金                ―       257,036           ―      257,036
      （注1）金融商品の時価の算定方法
         投資有価証券
         これらの時価について、上場株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は日本証券業協会が公表
        する価格等によっております。
      （注2）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

         株式等については、主たる取引所の最終価格を時価としており、レベル1の時価に分類しておりま
        す。
         非上場投資信託については、委託会社から提示された基準価額等によっており、主に信託財産の構
        成物のレベルに基づきレベル２に分類しております。
         差入保証金については、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、リスク・フリー
        レートで割引率を算出し割引計算をしており、レベル2の時価に分類しております。
      （注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

    前事業年度（2022年3月31日）
                                                 （単位：千円）
                         1年以内         1年超        5年超        10年超
                                  5年以内        10年以内
       現金及び預金                     7,694,938            ―        ―        ―
                            5,000,000            ―        ―        ―
       短期貸付金
       未収委託者報酬                     1,104,368            ―        ―        ―
                              10,322           ―        ―        ―
       未収運用受託報酬
       有価証券及び投資有価証券
                                14/34

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        その他有価証券のうち満期があるもの
        その他
                               476      426,160         75,556          ―
       長期差入保証金                         ―       5,259          ―     252,205
       合計                    13,810,106          431,419         75,556       252,205
    当事業年度（2023年3月31日）

                                                 （単位：千円）
                         1年以内         1年超        5年超        10年超
                                  5年以内        10年以内
       現金及び預金                    12,540,483             ―        ―        ―
                                        ―        ―        ―
       短期貸付金                         ―
       未収委託者報酬                     1,311,125            ―        ―        ―
                              10,800           ―        ―        ―
       未収運用受託報酬
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの
        その他
                                ―      398,094         75,588          ―
       長期差入保証金                         ―       5,053          ―     252,205
       合計                    13,862,408          403,147         75,588       252,205
    （有価証券関係）

     １．その他有価証券
        前事業年度（2022年3月31日）
                                                 （単位：千円）
              区分             種類          貸借対照表        取得原価        差額
                                      計上額
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるも            （１）株式
          の                             641,142       328,806       312,336
                      （２）債券
                        ①国債・地方債等                  ―       ―       ―
                        ②社債                  ―       ―       ―
                        ③その他                  ―       ―       ―
                      （３）その他                 337,149       293,300        43,849
              小計                         978,292       622,106       356,186
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えない            （１）株式
          もの                               9,165       12,350       △3,185
                      （２）債券
                        ①国債・地方債等                  ―       ―       ―
                        ②社債                  ―       ―       ―
                        ③その他                  ―       ―       ―
                      （３）その他                 178,812       202,183       △23,371
              小計                         187,977       214,533       △26,556
              合計                        1,166,269        836,639       329,629
        （注）市場価格のない株式等（非上場株式等）は、上表には含まれておりません。

       　　　（（金融商品関係）2.金融商品の時価等に関する事項(注)に記載の通りであります。）
        当事業年度（2023年3月31日）

                                                 （単位：千円）
              区分             種類          貸借対照表        取得原価        差額
                                      計上額
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるも            （１）株式
          の                             307,740        70,022       237,718
                      （２）債券
                        ①国債・地方債等                  ―       ―       ―
                        ②社債                  ―       ―       ―
                        ③その他                  ―       ―       ―
                                15/34

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      （３）その他                 391,508       372,000        19,508
              小計                         699,248       442,022       257,226
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えない            （１）株式
          もの                              10,595       11,992       △1,397
                      （２）債券
                        ①国債・地方債等                  ―       ―       ―
                        ②社債                  ―       ―       ―
                        ③その他                  ―       ―       ―
                      （３）その他                 295,490       312,977       △17,487
              小計                         306,085       324,970       △18,885
              合計                        1,005,333        766,992       238,341
        （注）市場価格のない株式等（非上場株式等）は、上表には含まれておりません。

       　　　（（金融商品関係）2.金融商品の時価等に関する事項(注)に記載の通りであります。）
    ２．事業年度中に売却したその他有価証券

          前事業年度（自2021年4月1日               至2022年3月31日）
                                                 （単位：千円）
                 種類             売却額         売却益の           売却損の
                                       合計額           合計額
          （１）株式                        ―          ―            ―
          （２）債券
            ①国債・地方債等                      ―          ―            ―
            ②社債                      ―          ―            ―
            ③その他                      ―          ―            ―
          （３）その他                     178,540          10,612             4,071
              合計                  178,540          10,612             4,071
         当事業年度      （自2022年4月1日          至2023年3月31日）

                                                 （単位：千円）
                 種類             売却額         売却益の           売却損の
                                       合計額           合計額
          （１）株式                        ―          ―            ―
          （２）債券
            ①国債・地方債等                      ―          ―            ―
            ②社債                      ―          ―            ―
            ③その他                      ―          ―            ―
          （３）その他                      29,250          18,272               21
              合計                  29,250          18,272               21
    ３．減損処理を行った有価証券

        前事業年度（自2021年4月1日               至2022年3月31日）
         該当ありません。
        当事業年度（自2022年4月1日               至2023年3月31日）

         該当ありません。
         時価のある株式等については、決算日の時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則とし

        て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性があると認められるものを除き、
        減損処理を行っております。
    (デリバティブ取引関係)

       当社は、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
    (退職給付関係)

                                16/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １．採用している退職給付制度の概要
        当社の退職給付制度は、確定拠出年金制度（証券総合型ＤＣ岡三プラン）、確定給付企業年金制度及び
       退職一時金制度から構成されております。
     ２．確定給付制度
      （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                 （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
     退職給付債務の期首残高                                 559,931                589,334
       勤務費用                                 45,923                49,725
       利息費用                                   559               1,237
       数理計算上の差異の発生額                                 36,251               △70,336
       退職給付の支払額                                △53,330                △55,774
     退職給付債務の期末残高                                 589,334                514,185
      （2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                                 （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
     年金資産の期首残高                                 369,840                381,116
       期待運用収益                                 1,849                1,905
       数理計算上の差異の発生額                                 21,250               △35,927
       事業主からの拠出額                                 17,960                16,747
       退職給付の支払額                                △29,783                △22,575
     年金資産の期末残高                                 381,116                341,266
      （3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の

    調整表
                                                 （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 2022年3月31日）               （2023年3月31日）
     積立型制度の退職給付債務                                 284,316                248,503
     年金資産                                △381,116                △341,266
                                      △96,800                △92,763
     非積立型制度の退職給付債務                                 305,018                265,682
     未積立退職給付債務                                 208,218                172,919
     未認識数理計算上の差異                                  53,292                67,317
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 261,510                240,237
     退職給付引当金                                 303,215                293,279

     前払年金費用                                 △41,704                △53,042
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 261,510                240,237
    （4）退職給付費用及びその内訳項目の金額


                                                 （単位：千円）
                                17/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
     勤務費用                                  45,923                49,725
     利息費用                                    559               1,237
     期待運用収益                                 △1,849                △1,905
     数理計算上の差異の費用処理額                                 △26,345                △20,383
     確定給付制度に係る退職給付費用                                  18,288                28,673
      （5）年金資産に関する事項

        ①  年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                 当事業年度                当事業年度
                                （2022年3月31日）                （2023年3月31日）
     株式                                  40.4％                39.8％
     一般勘定                                  26.7％                26.1％
     債券                                  19.3％                20.7％
     その他                                  13.6％                13.4％
     合計
                                       100.0％                100.0％
        ②  長期期待運用収益率の設定方法
         年金資産の長期期待運用収益率は、保有する年金資産のポートフォリオ、過去の運用実績、運用方
        針、及び市場の動向等を考慮し設定しております。
      （6）数理計算上の計算基礎に関する事項

         主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
     割引率                                  0.21％                0.40％
     長期期待運用収益率                                  0.50％                0.50％
     ３．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度14,203千円、当事業年度13,468千円であります。
    (税効果会計関係)

    １．  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                                 （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （2022年3月31日）                （2023年3月31日）
     繰延税金資産
       退職給付引当金
                                       92,844               101,445
       役員退職慰労引当金
                                        5,303                1,943
       賞与引当金
                                        4,899                4,271
       ゴルフ会員権評価損
                                         918                ―
       貸倒引当金
                                        4,442                 ―
       その他有価証券評価差額金
                                        8,131                6,532
       投資有価証券評価損
                                        2,817                3,011
                                18/34

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       資産除去債務
                                       28,310                32,310
       未払事業税
                                        8,308                4,871
      その他
                                        4,822                6,466
       繰延税金資産小計
                                       160,799                160,852
     　評価性引当額
                                      △  41,930              △  37,458
     繰延税金資産の合計
                                       118,868                123,394
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金
                                     △  109,064               △  88,974
      未収配当金
                                      △  6,043              △  2,072
       資産除去債務に対応する除去費用
                                      △  24,141              △  26,664
       前払年金費用
                                      △  12,769              △  18,347
       未収還付事業税
                                                      △  5,848
                                          ―
     繰延税金負債の合計
                                     △  152,018              △  141,907
     繰延税金資産(負債)の純額
                                      △  33,150              △  18,513
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                 前事業年度                当事業年度
                                （2022年3月31日）                （2023年3月31日）
     法定実効税率
                                          ―
                                                       34.59％
     （調整）
     寄付金課税等永久に損金に算入されない項目
                                          ―
                                                       0.95％
     受取配当金等永久に益金に算入されない項目
                                          ―
                                                     △  0.90％
     住民税均等割
                                          ―
                                                       1.19％
     税率変更に伴う影響額
                                          ―
                                                     △  3.64％
     評価性引当額の増減
                                          ―
                                                     △  3.10％
     その他
                                          ―
                                                       0.58％
     税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          ―
                                                       29.66％
    （注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
        100分の5以下であるため注記を省略しております。
    ３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額修正

    　　当社は、2023年３月14日に資本金を100百万円に減資したことにより、法人事業税において外形標準課税が
      不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の
      30.62％から34.59％となりました。
    　　この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。
    （資産除去債務関係）

       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     １．当該資産除去債務の概要
       本店の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
     ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を取得から50年と見積り、割引率は1.030％を使用して資産除去債務の金額を計算しており
       ます。
      ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                                 （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                              （ 自 2021年4月1日              （ 自 2022年4月1日
                              至　2022年3月31日）                 至　2023年3月31日）
                                19/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                       91,515                92,457
     期首残高
                                         ―                ―
     有形固定資産の取得に伴う増加額
                                        942                952
     時の経過による調整額
                                         ―                ―
     資産除去債務の履行による減少額
                                       92,457                93,410
     期末残高
     （収益認識関係）

    （１）顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
        委託者報酬                              9,113,651
         残高報酬                             9,097,589
        　成功報酬                                16,061
        運用受託報酬                                19,318
        投資助言報酬                                27,600
        合計                              9,160,569
    （２）収益を理解するための基礎となる情報

    　　収益を理解するための基礎となる情報は、（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準に記載のとお
      りであります。
    （３）当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

    　　顧客との契約から生じた債権は、以下のとおりであります。
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
        未収委託者報酬                              1,311,125
        未収運用受託報酬                                10,800
        未収投資助言報酬                                11,876
        合計                              1,333,802
     （セグメント情報等）

      １．セグメント情報
       （１）報告セグメントの概要
          当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会
         が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
         あります。
          当社は「投資信託部門」及び「投資顧問部門」ごとに、経営戦略を立案・決定し、経営資源の配分
         及び業績の評価を行っております。
          なお、「投資顧問部門」のセグメントの売上高、利益又は損失の金額及び資産の額がいずれも事業
         セグメントの合計額の10％未満でありますので、報告セグメントは「投資信託部門」のみでありま
         す。
          報告セグメントである「投資信託部門」では投資信託の運用、商品開発等を行っております。
         報告セグメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略
         しております。
       （２）報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

          報告セグメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略
         しております。
       （３）報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

          前事業年度      （自2021年4月1日          至2022年3月31日）
                                20/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          報告セグメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略
         しております。
          当事業年度（自2022年4月1日               至2023年3月31日）

          報告セグメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略
         しております。
       （４）報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事

       項）
          前事業年度      （自2021年4月1日          至2022年3月31日）
          報告セグメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略
         しております。
          当事業年度（自2022年4月1日               至2023年3月31日）

          報告セグメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略
         しております。
    ２．関連情報

        前事業年度      （自2021年4月1日          至2022年3月31日）
         (1)  製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
          め、記載を省略しております。
         (2)  地域ごとの情報
          ①  営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
          す。
          ②  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
         (3)  主要な顧客ごとの情報
          該当事項はありません。
        当事業年度（自2022年4月１日　至2023年3月31日）

         (1)  製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
          め、記載を省略しております。
         (2)  地域ごとの情報
          ①  営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
          す。
          ②  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
         (3)  主要な顧客ごとの情報
          該当事項はありません。
      ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

          該当事項はありません。
      ４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

          該当事項はありません。
                                21/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

          該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

      １．関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      前事業年度（自        2021年4月1日       至  2022年3月31日）
         財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                                議決権等
             会社等の         資本金又は      事業の
                                の所有    関連当事者      取引の内     取引金額         期末残高
        種類     名称又は     所在地     出資金     内容又                         科目
                                （被所     との関係      容    （千円）         （千円）
              氏名        （千円）     は職業
                                有） 割合
                                                    短 期
                                                    貸 付  5,000,000
             株式会社                   被所有    直接の親会
                                                    金
                  東京都
        親会社     岡三証券         18,589,682      証券業     直接     社         5,000,000
                                          資金貸付
                  中央区
                                                    未収
             グループ                   31.5%    資金貸付
                                                          2,016
                                                    利息
                                被所有    当社ファン     支払手数           未 払
       同一の親会社      岡三証券     東京都
                      5,000,000      証券業    直　接    ドの募集取     料の支払     2,358,137     手 数    382,839
       を持つ会社      株式会社     中央区
                                3.4%    扱     （注１）           料
       (注)   1.取引条件及び取引条件の決定方針
             過去の取引条件及びファンドの商品性を勘案して決定しております。
          2.資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
          3.  2022年1月1日付で岡三証券株式会社は、当該株式会社の兄弟会社である岡三オンライン証券株式会社を吸収合併した
            ため、取引金額には合併前の岡三オンライン証券株式会社との取引金額が含まれております。
    当事業年度（自        2022年4月1日       至  2023年3月31日）

         財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

                                議決権等
             会社等の         資本金又は      事業の
                                の所有    関連当事者      取引の内     取引金額         期末残高
        種類     名称又は     所在地     出資金     内容又                         科目
                               （被所有）     との関係      容    （千円）         （千円）
              氏名        （千円）     は職業
                                 割合
                                                     短 期
                                          資金貸付
                                               5,000,000     貸 付
                                                          -
                                          の返済
             株式会社                   被所有    直接の親会
                                                     金
        その他の          東京都
             岡三証券         18,589,682      証券業     直接      社
        関係会社          中央区
                                                     未収
             グループ                   （49%）     資金貸付
                                                14,367
                                          受取利息                -
                                                     利息
        その他の                             当社ファン     支払手数           未 払
             岡三証券     東京都
        関係会社              5,000,000      証券業         ドの募集取     料の支払     2,718,939     手 数   532,414
                                 -
             株式会社     中央区
        の子会社                             扱     （注１）           料
       (注)   1.取引条件及び取引条件の決定方針
             過去の取引条件及びファンドの商品性を勘案して決定しております。
          2.資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
      ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

      （1）親会社情報
        ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
        ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社（非上場）
        ＳＢＩＦＳ合同会社（非上場）
      （2）重要な関連会社の要約財務情報

         該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                                 前事業年度                当事業年度
                               （2022年3月31日）                （2023年3月31日）
     1株当たり純資産額                               26,640円36銭                12,573円68銭
     1株当たり当期純利益金額                                 717円63銭                300円41銭
     (注)１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
       ２．1株当たり当期純利益金額の算定上、参加型株式については普通株式と同様に扱っており、
                                22/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         普通株式の期中平均株式数に含めております。
       ３．1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
                                 前事業年度                当事業年度
                               （ 自 2021年4月1日             （ 自 2022年4月1日
                                 至　2022年3月31日）                至　2023年3月31日）
     当期純利益金額                                398,074千円                224,614千円
     普通株主に帰属しない金額
                                          ―                ―
     普通株式に係る当期純利益                                398,074千円                224,614千円
     普通株式の期中平均株式数                                 554,701株                747,694株
       ４．1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

                                   前事業年度               当事業年度
                                  （2022年3月31日）               （2023年3月31日）
     純資産の部の合計額                                14,777,435千円              14,234,677千円
     純資産の部から控除する合計額
                                           ―              ―
     普通株式に係る期末の純資産額                                14,777,435千円              14,234,677千円
     1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
     普通株式の数                                  554,701株             1,132,101株
     (うちA種優先株式)                                               (554,701     株)
    (注)   A種優先株式は、残余財産の分配について普通株式と同順位であるため、１株当たり純資産額の
       算定上、その普通株式相当数を期末の普通株式の数に含めて計算しております。
      (重要な後発事象)

    　該当事項はありません。
      中間財務諸表

    （1）[中間貸借対照表]
                                 （単位：千円）
                               当中間会計期間
                              （2023年9月30日）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                              12,693,392
       未収委託者報酬                              1,411,402
       未収運用受託報酬                                8,717
       未収投資助言報酬                                27,097
       その他の流動資産                               100,012
       流動資産合計
                                     14,240,622
      固定資産
       有形固定資産                ※               196,709
       無形固定資産                                27,373
       投資その他の資産                              1,728,719
                                      1,413,930
         投資有価証券
                                       314,789
         その他
                                      1,952,803
       固定資産合計
                                     16,193,425
     資産合計
                                 （単位：千円）

                                23/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                               当中間会計期間
                              （2023年9月30日）
     負債の部
      流動負債
       預り金                                30,566
       前受運用受託報酬                                1,138
       未払金                               749,908
         未払償還金                               5,001
         未払手数料                              744,532
         その他未払金                                374
       未払法人税等                               114,820
       その他流動負債                               301,547
       流動負債合計
                                      1,197,980
      固定負債
       退職給付引当金                               291,859
       役員退職慰労引当金                                6,560
       繰延税金負債                                64,330
       資産除去債務                                93,891
       固定負債合計
                                       456,641
      負債合計
                                      1,654,621
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               100,000
       資本剰余金　
         その他資本剰余金                             11,467,068
       資本剰余金合計
                                     11,467,068
       利益剰余金
         利益準備金                              179,830
         その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                            2,537,299
         利益剰余金合計
                                      2,717,129
       株主資本合計
                                     14,284,197
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                               254,606
       評価・換算差額等合計
                                       254,606
      純資産合計
                                     14,538,803
     負債・純資産合計
                                     16,193,425
    （2）[中間損益計算書]

                                 （単位：千円）
                              当中間会計期間
                             （自　2023年4月1日
                              至　2023年9月30日）
     営業収益
      委託者報酬                               4,776,839
      運用受託報酬                                 19,519
      投資助言報酬                                 13,837
      その他営業収益                                 3,877
     営業収益合計
                                      4,814,074
     営業費用
                                      3,539,719
                                24/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     一般管理費                                 970,714
     営業利益
                                       303,641
     営業外収益                ※1
                                       10,029
     営業外費用                                    53
     経常利益
                                       313,617
     特別利益                ※2
                                        1,587
     特別損失                                    -
     税引前中間純利益
                                       315,205
     法人税、住民税及び事業税
                                       116,168
     法人税等調整額                                 △ 6,381
     法人税等合計
                                       109,786
     中間純利益
                                       205,418
    （3）[中間株主資本等変動計算書]

    当中間会計期間（自　2023年4月1日　至　2023年9月30日）
                                                 （単位：千円）
                           株主資本                     評価・換算差額等
                   資本剰余金             利益剰余金
                                                         純資産
                                                その他有    評価・換
                                 その他
                                           株主資本
                                                         合計
            資本金                                   価証券評    算差額等
                                利益剰余金
                 その他     資本剰余金      利益          利益剰余金
                                            合計
                                                価差額金     合計
                資本剰余金       合計     準備金           合計
                                繰越利益剰余
                                  金
             100,000    11,467,068     11,467,068      179,830     2,331,880     2,511,710     14,078,778     155,899    155,899    14,234,677
     当期首残高
     当中間期変動額

      剰余金の配当

                                  205,418     205,418     205,418              205,418

      中間純利益
      株主資本以外の
      項目の当中間期
                                                 98,707    98,707     98,707
      変動額（純額）
     当中間期変動額
               －     －     －     －    205,418     205,418     205,418     98,707    98,707     304,126
     合計
             100,000    11,467,068     11,467,068      179,830     2,537,299     2,717,129     14,284,197     254,606    254,606    14,538,803
     当中間期末残高
    (重要な会計方針)

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
        中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平
        均法により算定）
        市場価格のない株式等
        総平均法による原価法
    2．固定資産の減価償却の方法

    (1)  有形固定資産
        定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに
        2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
                                25/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         建物　　　15～18年
         器具備品　4～15年
    (2)  無形固定資産
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用し
        ております。
    3．引当金の計上基準

    (1)  退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、
        当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
       ①  退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法につい
        ては、給付算定式基準によっております。
       ②  数理計算上の差異の費用処理方法
        数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（5
        年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
    (2)  役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社内規に基づく中間期末要支給見積額を計上しております。
    4．収益及び費用の計上基準

    　　当社の顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は次のとおりでありま
    す。
    (1)  委託者報酬
        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、投資信託財産の日々の純資産総額に対する一定割合とし
        て日々認識され計上します。成功報酬は、一部の投資信託につき、契約で指定された日に一定の条件を
        満たし支払われることが確定した時点で認識され計上します。
    (2)  運用受託報酬
        運用受託報酬は、投資一任契約に基づき、契約残高に個別の契約で定めた報酬料率を乗じて算出された
        金額を日々認識し計上します。成功報酬は、個別の契約で定める水準を上回る超過運用益に対して支払
        われることが確定した時点で認識され計上します。
    (3)  投資助言報酬
        投資助言報酬は、投資助言契約に基づき、個別の契約で定める契約残高に報酬料率を乗じて算出された
        金額を日々認識し、計上します。
    5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
       おります。
    注記事項

    (中間貸借対照表関係)
    ※有形固定資産の減価償却累計額
                                当中間会計期間
                               （  2023年9月30日）
     建物                               80,287千円
     器具備品                                134,106　〃
     計                                214,393　〃
                                26/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (中間損益計算書関係)
    ※1営業外収益の主要項目は、次のとおりであります。
                                当中間会計期間
                               （  自  2023年4月1日
                                至　2023年9月30日）
     受取配当金                                6,828千円
    ※2特別利益の主要項目は、次のとおりであります。

                                当中間会計期間
                               （  自  2023年4月1日
                                至　2023年9月30日）
     投資有価証券売却益                                 1,587千円
    3減価償却実施額は、次のとおりであります。

                                当中間会計期間
                               （  自  2023年4月1日
                               至　2023年9月30日）
     有形固定資産                                 9,576千円
     無形固定資産                                 4,868   〃
    (中間株主資本等変動計算書関係)

    当中間会計期間（自           2023年4月1日       至  2023年9月30日）
    1.発行済株式に関する事項
          株式の種類           当事業年度期首             増加          減少       当中間会計期間末
       発行済株式
        普通株式（株）                 577,400             ―          ―        577,400
        A種優先株式(株)                 554,701             ―          ―        554,701
       自己株式
       　普通株式（株）                     ―          ―          ―           ―
        A種優先株式（株）                    ―          ―          ―           ―
       合計                 1,132,101              ―          ―       1,132,101
    2.剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
    (リース取引関係)

    1.ファイナンス・リース取引
     　該当事項はありません。
    2.  オペレーティング・リース取引

     （借主側）
     　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                             当中間会計期間
                             （2023年9月30日）
                                        千円
                                  252,205
     1年内
                                        〃
                                  567,461
     1年超
                                        〃
                                  819,666
     合計
                                27/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）

     当中間会計期間（2023年9月30日）
     1.金融商品の時価等に関する事項
        2023年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
       ます。
                                             （単位：千円）
                        中間貸借対照表計上額                時価         差額
        (1)  投資有価証券                    1,298,239           1,298,239            ―
        「現金及び預金」、「未収委託者報酬」、「未払金（未払手数料）」等は、短期間で決済されるため、
         時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    　（注）市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額

         市場価額のない株式等は、(1)                投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照
         表計上額は以下のとおりであります。
                             （単位：千円）
                           中間貸借対照表計上額
           非上場株式                        115,691
           非上場株式については市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企
           業会計基準適用指針第19号　2020年3月31日）第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりませ
           ん。
      2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
       ルに分類しております。
       レベル1の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
                 価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算
                 定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル    3 の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
      ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
       (1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

                                               （単位：千円）
                                     時価
                      レベル1          レベル2          レベル3          合計
        投資有価証券                 459,271          838,968            ―    1,298,239
       (2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

         「現金及び預金」、「未収委託者報酬」、「未払金（未払手数料）」等は、短期間で決済されるた
         め、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    （注1）金融商品の時価の算定方法

       投資有価証券

          これらの時価について、上場株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は日本証券業協会が公表
         する価格等によっております。非上場投資信託は基準価額等によっております。
    （注2）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

          株式等については、主たる取引所の最終価格を時価としており、レベル1の時価に分類しておりま
         す。
          非上場投資信託については、委託会社から提示された基準価額等によっており、レベル２に分類し
         ております。
                                28/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）

        1．その他有価証券
         当中間会計期間（2023年9月30日）
                                                （単位：千円）
              区分             種類          中間貸借        取得原価         差額
                                     対照表
                                     計上額
          中間貸借対照表計上
          額が取得原価を超え
                      （１）株式
                                      448,676        70,022       378,654
          るもの
                      （２）債券
                        ①  国債・地方債等               ―        ―        ―
                        ②  社債               ―        ―        ―
                        ③  その他               ―        ―        ―
                      （３）その他                608,269        555,000        53,269
              小計
                                     1,056,945         625,022        431,923
          中間貸借対照表計上
          額が取得原価を超え
                      （１）株式
                                       10,595        11,992       △1,397
          ないもの
                      （２）債券
                        ①  国債・地方債等               ―        ―        ―
                        ②  社債               ―        ―        ―
                        ③  その他               ―        ―        ―
                      （３）その他                230,699        271,977       △41,278
              小計
                                      241,294        283,970       △42,675
              合計
                                     1,298,239         908,992        389,247
        （注）市場価格のない株式等（非上場株式等）は、上表には含まれておりません。

       　　　（（金融商品関係）1.金融商品の時価等に関する事項(注)に記載のとおりであります。）
     (デリバティブ取引関係)

        当中間会計期間（2023年9月30日）
         当社は、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

       資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
       当該資産除去債務の総額の増減
                              当中間会計期間
                             （  自  2023年4月1日
                              至　2023年9月30日）
                                        千円
                                   93,410
     期首残高
                                        〃
                                    481
     時の経過による調整額
                                        〃
                                   93,891
     当中間会計期間末残高
    （収益認識関係）

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                29/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                               当中間会計期間
                              （  自  2023年4月1日
                              至　2023年9月30日）
     委託者報酬                               4,776,839千円
       残高報酬
                                    4,648,783     〃
     　成功報酬
                                     128,055    〃
     運用受託報酬
                                      19,519    〃
     投資助言報酬
                                      13,837    〃
     その他営業収益
                                      3,877   〃
     合計
                                    4,814,074     〃
     （セグメント情報等）

        １.セグメント情報
         当中間会計期間（自2023年4月1日                  至2023年9月30日）
          当社は「投資信託部門」及び「投資顧問部門」ごとに、経営戦略を立案・決定し、経営資源の配分
         及び業績の評価を行っております。
         なお「投資顧問部門」のセグメントの営業収益、利益又は損失の金額及び資産の額がいずれも事業セ
         グメントの合計額の10％未満でありますので、報告セグメントは「投資信託部門」のみであります。
         報告セグメントである「投資信託部門」では投資信託の運用、商品開発等を行っております。報告セ
         グメントが1つであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しており
         ます。
        ２.関連情報

         当中間会計期間（自2023年4月１日　至2023年9月30日）
         (1)製品及びサービスごとの情報

          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超える
          ため、記載を省略しております。
         (2)地域ごとの情報

          ①営業収益
           本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
           おります。
          ②有形固定資産
           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
           ため、記載を省略しております。
         (3)主要な顧客ごとの情報

           該当事項はありません。
        ３.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

         当中間会計期間（自2023年4月１日　至2023年9月30日）
         該当事項はありません。
        ４.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

         当中間会計期間（自2023年4月１日　至2023年9月30日）
         該当事項はありません。
        ５.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

         当中間会計期間（自2023年4月１日　至2023年9月30日）
         該当事項はありません。
      (1株当たり情報)

       1株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとお
       りであります。
                                      当中間会計期間
                                      （2023年9月30日）
     （1）1株当たり純資産額                                      12,842円32銭
     　（算定上の基礎）
        純資産の部の合計額（千円）                                     14,538,803
        純資産の部の合計額から控除する金額（千円）
                                                ―
        普通株式に係る中間期末の純資産額（千円）                                     14,538,803
     　　普通株式の発行済株式数（株）                                        1,132,101
                                30/34


                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        1株当たり純資産額の算定に用いられた
     　　中間期末の普通株式の数（株）                                        1,132,101
        （うちA種優先株式）                                       554,701
                                      当中間会計期間

                                     （  自  2023年4月1日
                                     至　2023年9月30日）
     （2）1株当たり中間純利益金額                                        181円44銭
      （算定上の基礎）
       中間純利益金額（千円）                                       205,418
       普通株主に帰属しない金額（千円）
                                                ―
       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                       205,418
       普通株式の期中平均株式数（株）                                      1,132,101
    （注1）潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在しないため、記載しておりません。
    （注2）A種優先株式残余財産の分配について普通株式と同順位であるため、１株当たり純資産額の算定上、
        その普通株式相当数を期末の普通株式の数に含めて計算しております。
    （注3）1株当たり中間純利益金額の算定上、参加型株式については普通株式と同様に扱っており、
        普通株式の期中平均株式数に含めております。
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜訂正前＞

    （略）

       （2）「販売会社」（資本金の額は、2023年3月末日現在）
                 名　　称              資本金の額（百万円）                 事業の内容
                                            「金融商品取引法」に定
         （略）
                     ※2
                                            める第一種金融商品取引
                                         850
         おきぎん証券株式会社
                                            業を営んでいます。
         （略）
                   ※3
                                      100,000
         大和証券株式会社
         （略）
                         ※2
                                       3,794
         リテラ・クレア証券株式会社
         ワイエム証券株式会社                              1,270
         株式会社　きらやか銀行                              24,200     銀行法に基づき銀行業を
                                            営んでいます。
         （略）
                    ※1
                                      121,101
         株式会社　北洋銀行
        ※1  ファンドの新規の販売は行いません。換金申込の受付、収益分配金の支払いならびに再投資、
           および換金代金ならびに償還金の支払い等のみ行います。
        ※2  2023年10月10日より、募集の取扱いおよび販売を開始いたします。
        ※3  2023年10月16日より、募集の取扱いおよび販売を開始いたします。
      ＜訂正後＞

    （略）
       （2）「販売会社」（資本金の額は、2023年3月末日現在）
                                31/34

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 名　　称              資本金の額（百万円）                 事業の内容
                                            「金融商品取引法」に定
         （略）
                                            める第一種金融商品取引
         おきぎん証券株式会社                                850
                                            業を営んでいます。
         （略）
         大和証券株式会社                             100,000
         （略）
         リテラ・クレア証券株式会社                              3,794
         ワイエム証券株式会社                              1,270
         八十二証券株式会社                              3,000
         ＰａｙＰａｙ証券株式会社                              10,224
         株式会社　きらやか銀行                              24,200     銀行法に基づき銀行業を
                                            営んでいます。
         （略）
                    ※1
                                      121,101
         株式会社　北洋銀行
         株式会社　佐賀銀行                              16,062
         株式会社　三十三銀行                              37,461
         スルガ銀行　株式会社                              30,043
         株式会社　仙台銀行                              22,735
        ※1  ファンドの新規の販売は行いません。換金申込の受付、収益分配金の支払いならびに再投資、
           および換金代金ならびに償還金の支払い等のみ行います。
                                32/34













                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独立監査人の中間監査報告                    書

                                                   2023年12月４日

     ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                       東　陽　監　査　法　人

                        東京事務所
                         指定社     員
                                    公認会計士         松本直也
                         業務執行社員
                         指定社     員
                                    公認会計士         大橋　睦
                         業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社の2023年４月１日から
    2024年３月31日までの第60期事業年度の中間会計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に
    係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要
    な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
    の作成基準に準拠して、ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社の2023年９月30日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する中間会計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）の経営成績に関
    する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・   不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
       虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
                                33/34

                                                          EDINET提出書類
                                             ＳＢＩ岡三アセットマネジメント株式会社(E12441)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
       る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
       り、  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
       を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・   中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
       監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
       間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積り
       の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、
       また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状
       況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不
       確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起する
       こと、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表
       に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
       までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存
       続できなくなる可能性がある。
      ・   中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
       表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
       示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
       しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められてい
    るその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                        以　　上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                34/34

PDFをダウンロード

関連コンテンツ