株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス 訂正四半期報告書 第26期第3四半期(2022/09/01－2022/11/30)
| 提出書類 | 訂正四半期報告書-第26期第3四半期(2022/09/01－2022/11/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス |
| カテゴリ | 訂正四半期報告書 |
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株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(E05517)
訂正四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第４項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年１月29日
【四半期会計期間】 第26期第３四半期(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日)
【会社名】 株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス
【英訳名】 create restaurants holdings inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 川 井 潤
【本店の所在の場所】 東京都品川区東五反田五丁目10番18号
【電話番号】 03(5488)8001（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 CFO 大 内 源 太
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区東五反田五丁目10番18号
【電話番号】 03(5488)8022
【事務連絡者氏名】 取締役 CFO 大 内 源 太
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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訂正四半期報告書
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、2024年２月期第３四半期の決算手続きを進める中で、過年度決算（2019年２月期から2024年２月期第２四
半期）において、グループ間の資本取引における親会社の所有者に帰属する持分および非支配株主持分に配分する連
結決算上の処理が誤っていることが判明しました。
このため、当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表等で対象となる部分に
ついて、訂正することといたしました。具体的には、対象年度の連結財政状態計算書のうち、資本合計の訂正はあり
ませんが、その内訳である、親会社の所有者に帰属する持分を増加し、非支配株主持分を同額減少せしめる等の訂正
を行っております。
なお、訂正に際しては、対象年度において重要性の観点から訂正を行っていなかった事項の訂正も併せて行ってお
ります。
これらの決算訂正により、当社が2023年１月13日に提出しました第26期第３四半期（自 2022年９月１日 至
2022年11月30日）に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の
４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の要約四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けてお
り、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
２．監査証明について
１ 要約四半期連結財務諸表
(１) 要約四半期連結財政状態計算書
(４) 要約四半期連結持分変動計算書
要約四半期連結財務諸表注記
２．作成の基礎
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
訂正後のみを記載しております。
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期 第26期
回次 第３四半期 第３四半期 第25期
連結累計期間 連結累計期間
自2021年３月１日 自2022年３月１日 自2021年３月１日
会計期間
至2021年11月30日 至2022年11月30日 至2022年２月28日
売上収益 55,721 84,022
(百万円) 78,324
(第３四半期連結会計期間) (21,227) (29,614)
税引前四半期(当期)利益 (百万円) 11,466 5,421 7,134
親会社の所有者に帰属する
7,449 3,786
四半期(当期)利益
(百万円) 5,919
(第３四半期連結会計期間) (2,625) (275)
四半期(当期)利益 (百万円) 8,385 4,204 6,660
親会社の所有者に帰属する
(百万円) 7,866 5,083 6,413
四半期(当期)包括利益
四半期(当期)包括利益 (百万円) 8,802 5,502 7,138
親会社の所有者に帰属する持分 (百万円) 41,584 30,063 26,143
総資産額 (百万円) 177,035 132,097 133,605
基本的１株当たり
39.58 18.01
四半期(当期)利益
(円) 30.58
(第３四半期連結会計期間) (13.74) (1.31)
希薄化後１株当たり
(円) 39.58 － 30.58
四半期(当期)利益
親会社所有者帰属持分比率 (％) 23.5 22.8 19.6
営業活動による
(百万円) 18,392 20,773 27,109
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △775 △1,610 △759
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △2,084 △17,296 △42,206
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 52,872 23,599 21,502
四半期末(期末)残高
(注) １．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．上記指標は、国際財務報告基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいてお
ります。
３．第26期第３四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループは、国際財務報告基準（IFRS）を適用しております。
また、文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間末日現在において当社グループが判断したものであ
ります。
(１) 経営成績の状況
当 第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、３月にまん延防止等重点措置が全面解除され、行動制限が緩
和されたことに加え、全国旅行支援などの各種政策の効果もあり、経済活動は緩やかな回復の兆しがみられる状況
となりました。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大による景気悪化の懸念、世界的な資源価格
の高騰や国際情勢の緊迫、高い水準で推移する円安の影響などもあり、依然として先行き不透明な状況が続いてお
ります。
外食産業におきましては、原材料価格の高騰、人件費や光熱費の上昇などの影響を受け、引き続き厳しい経営環
境が予想されます。また、リモートワークの浸透やデジタル化の加速などにより、お客様のライフスタイルは変化
し、その生活様式が定着しつつあり、環境の変化に合わせた柔軟な対応が求められております。
こうした中、当社グループにおきましては、コロナ禍で培った筋肉質なコスト構造を引き続き維持強化しており
ます。具体的には、原材料価格の高騰に対して、食材の共通化や物流の見直し、取引先の集約を図ったほか 、人件
費上昇に対しては、徹底したシフト管理や適正な人員配置の実施、採用コストの圧縮を図りました。また、光熱費
の上昇に対しては、節電・節ガス及び調達先の柔軟な見直しを行い、家賃に対しては引き続き減免交渉を行うな
ど、徹底的なコストの削減努力を継続しております。さらに、店舗設計・修繕業務の集約や、事業会社間のコミュ
ニケーション活性化に資する経営人財のグループ横断的な人事異動を行うなど、グループ連邦経営の更なる推進を
図ったほか、DX（デジタルトランスフォーメーション）の一環として、モバイルオーダーの拡充や配膳ロボットの
活用、バックオフィス業務の効率化・高度化等に取り組んでおります。
出店に関しては、当社グループの強みである変化対応力を最大限に発揮し、コントラクト事業やSA・PA事業を中
心とした投資効率の高い店舗や、SDGsを意識し環境に配慮した店舗の出店、より付加価値の高いサービス提供を目
的とした業態変更のほか、シナジーを活かしたグループ内フランチャイズの推進やグループ内業態変更及び移管等
を行いました。その結果、グループ全体では24店舗の新規出店、20店舗の業態変更、36店舗の退店を実施し、第３
四半期末における業務受託店舗等を含む連結店舗数は1,025店舗となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間における売上収益は84,022百万円(前年同期比50.8％増)、営業利益は
5,681百万円(前年同期比51.5％減)、税引前四半期利益は5,421百万円（前年同期比52.7％減）、四半期利益は4,204
百万円（前年同期比49.9％減）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は3,786百万円(前年同期比49.2％減)となり
ました。また、調整後EBITDAは18,545百万円（前年同期比23.4％減）、調整後EBITDAマージンは22.1％（前年同期
は43.5％）、調整後親会社所有者帰属持分比率（調整後自己資本比率）は 34.7 ％となりました（注）。
（注）当社グループの業績の有用な指標として、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン及び調整後親会社所有者帰
属持分比率（調整後自己資本比率）を用いております。
調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン及び調整後親会社所有者帰属持分比率（調整後自己資本比率）の算出方法
は以下のとおりです。
・調整後EBITDA＝営業利益 ＋ その他の営業費用 － その他の営業収益（協賛金収入、雇用調整助成金、協力金
及び賃料減免分等を除く） ＋ 減価償却費 ＋ 非経常的費用項目（株式取得に関するアドバイ
ザリー費用等）
・調整後EBITDAマージン＝調整後EBITDA ÷ 売上収益 × 100
・調整後親会社所有者帰属持分比率（調整後自己資本比率）：親会社所有者帰属持分比率（自己資本比率）から
IFRS第16号の影響を除外した比率
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(２) 財政状態の分析
(資産の部)
当第３四半期連結会計期間末の流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ2,696百万円増加し、31,382百万円
となりました。この主な要因は、現金及び現金同等物が2,096百万円、営業債権及びその他の債権が199百万円増
加したこと等によるものであります。
当第３四半期連結会計期間末の非流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ4,203百万円減少し、100,715百
万円となりました。この主な要因は、有形固定資産が4,534百万円減少したこと等によるものであります。
(負債の部)
当第３四半期連結会計期間末の負債の残高は、前連結会計年度末に比べ5,600百万円減少し、97,274百万円とな
りました。この主な要因は、営業債務及びその他の債務が2,275百万円増加した一方で、社債及び借入金が6,393
百万円、リース負債が2,887百万円減少したこと等によるものであります。
(資本の部)
当第３四半期連結会計期間末の資本合計の残高は、前連結会計年度末に比べ4,092百万円増加し、34,823百万円
となりました。この主な要因は、利益剰余金が2,525百万円、その他の資本の構成要素が1,297百万円増加したこ
と等によるものであります。
なお、親会社所有者帰属持分比率(自己資本比率)は 22.8 ％であります。
(３) キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末から
2,096百万円増加し、23,599百万円となりました。
当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第３四半期連結累計期間における営業活動によって得られた資金は20,773百万円(前年同期比12.9％増)とな
りました。これは主に、税引前四半期利益5,421百万円、減価償却費11,368百万円を計上したこと等によるもので
す。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第３四半期連結累計期間における投資活動によって使用した資金は1,610百万円(前年同期比107.7％増)とな
りました。これは主に、有形固定資産の取得による支出1,342百万円等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第３四半期連結累計期間における財務活動によって使用した資金は17,296百万円(前年同期比729.9％増)とな
りました。これは主に、リース負債の返済による支出9,349百万円、長期借入金の返済による支出6,261百万円等
によるものです。
(４) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(５) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありませ
ん。
(６) 研究開発活動
該当事項はありません。
(７) 主要な設備
該当事項はありません。
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３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、新たに締結した重要な契約は次のとおりであります。
株式会社サンジェルマン及び株式会社北海道サンジェルマンの株式取得
当社は、2022年９月15日開催の取締役会において、株式会社サンジェルマンの全株式を取得することを決議し、
同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。これに基づき、2022年12月１日付で当社は株式会社北海道サンジェル
マンを子会社に持つ株式会社サンジェルマンの全株式を取得いたしました。
詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 13．
後発事象」に記載のとおりであります。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 381,600,000
計 381,600,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2022年11月30日) (2023年１月13日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 212,814,284 212,814,284 単元株式数100株
プライム市場
計 212,814,284 212,814,284 － －
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2022年９月１日～
－ 212,814,284 － 50 － 12
2022年11月30日
(５) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(６) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2022年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
普通株式 666,500
完全議決権株式（自己株式等） － 44.5－
権利内容に何ら限定のない当社に
普通株式 212,122,700
完全議決権株式（その他） 2,121,227
おける標準となる株式
普通株式 25,084
単元未満株式 － 一単元（100株）未満の株式
発行済株式総数 212,814,284 － －
総株主の議決権 － 2,121,227 －
（注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、従業員インセンティブ・プラン「従業員向け株式交付信
託型ESOP」が保有する当社株式1,965,700株（議決権個数19,657個）が含まれております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式51株が含まれております。
② 【自己株式等】
2022年８月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数
（株） （株） （株）
の割合（％）
株式会社クリエイト・
東京都品川区東五反田
レストランツ・ 666,500 － 666,500 0.31
五丁目10番18号
ホールディングス
計 － 666,500 － 666,500 0.31
（注）「従業員向け株式交付信託型ESOP」が保有する当社株式1,965,700株は、上記の自己株式等には含まれておりませ
ん。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内
閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務
報告」(以下、「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年９月１日から2022
年11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年３月１日から2022年11月30日まで)に係る要約四半期連結財務
諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しております
が、訂正後の要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けておりま
す。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
(１) 【要約四半期連結財政状態計算書】
（単位：百万円）
当第３四半期連結会計期間
前連結会計年度
注記
(2022年２月28日)
(2022年11月30日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物 21,502 23,599
営業債権及びその他の債権 4,676 4,876
その他の金融資産 309 387
棚卸資産 675 834
1,521 1,685
その他の流動資産
流動資産合計 28,685 31,382
非流動資産
有形固定資産 ７ 61,582 57,047
のれん 23,309 23,930
無形資産 6,297 6,553
その他の金融資産 12 9,018 8,645
繰延税金資産 3,961 3,844
748 694
その他の非流動資産
非流動資産合計 104,919 100,715
資産合計 133,605 132,097
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（単位：百万円）
当第３四半期連結会計期間
前連結会計年度
注記
(2022年２月28日)
(2022年11月30日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 2,056 4,332
社債及び借入金 12 9,121 8,657
リース負債 10,516 10,190
その他の金融負債 12 96 14
未払法人所得税等 361 1,153
引当金 2,284 1,467
7,581 9,366
その他の流動負債
流動負債合計 32,018 35,181
非流動負債
社債及び借入金 12 32,266 26,337
リース負債 32,622 30,061
退職給付に係る負債 791 762
引当金 3,275 3,006
繰延税金負債 1,648 1,700
250 224
その他の非流動負債
非流動負債合計 70,855 62,092
負債合計 102,874 97,274
資本
資本金 ８ 50 50
資本剰余金 ８ 22,628 22,703
利益剰余金 4,381 6,907
自己株式 △1,246 △1,224
330 1,627
その他の資本の構成要素
親会社の所有者に帰属する持分合計 26,143 30,063
非支配持分 4,587 4,759
資本合計 30,730 34,823
負債及び資本合計 133,605 132,097
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(２) 【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
注記
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
売上収益 10 55,721 84,022
△15,672 △23,640
売上原価
売上総利益 40,049 60,381
販売費及び一般管理費
△52,652 △59,542
その他の営業収益 25,534 6,706
△1,210 △1,863
その他の営業費用
営業利益 11,720 5,681
金融収益
232 253
△486 △513
金融費用
税引前四半期利益 11,466 5,421
法人所得税費用 △3,080 △1,216
四半期利益 8,385 4,204
四半期利益の帰属
親会社の所有者 7,449 3,786
935 418
非支配持分
四半期利益 8,385 4,204
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益(円)
基本的１株当たり四半期利益 11 39.58 18.01
希薄化後１株当たり四半期利益 11 39.58 －
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【第３四半期連結会計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2021年９月１日 (自 2022年９月１日
注記
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
売上収益 10 21,227 29,614
△5,950 △8,319
売上原価
売上総利益 15,276 21,294
販売費及び一般管理費
△17,925 △20,328
その他の営業収益 7,801 443
△747 △815
その他の営業費用
営業利益 4,405 593
金融収益
48 0
△157 △199
金融費用
税引前四半期利益 4,295 394
法人所得税費用 △1,177 △82
四半期利益 3,118 312
四半期利益の帰属
親会社の所有者 2,625 275
492 37
非支配持分
四半期利益 3,118 312
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益(円)
基本的１株当たり四半期利益 11 13.74 1.31
希薄化後１株当たり四半期利益 11 － －
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(３) 【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
注記
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
四半期利益 8,385 4,204
その他の包括利益
純損益にその後に振り替えられる可能性
のある項目
417 1,297
在外営業活動体の換算差額
項目合計 417 1,297
その他の包括利益合計 417 1,297
四半期包括利益 8,802 5,502
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 7,866 5,083
935 418
非支配持分
四半期包括利益 8,802 5,502
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【第３四半期連結会計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2021年９月１日 (自 2022年９月１日
注記
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
四半期利益 3,118 312
その他の包括利益
純損益にその後に振り替えられる可能性
のある項目
210 37
在外営業活動体の換算差額
項目合計 210 37
その他の包括利益合計 210 37
四半期包括利益 3,329 350
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 2,836 312
492 37
非支配持分
四半期包括利益 3,329 350
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(４) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年11月30日)
(単位：百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成
要素
その他
在外営業
資本 利益 自己 非支配 資本
注記 資本金 合計
活動体の 合計
資本性
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
金融商品 換算差額
2021年３月１日残高 1,012 5,620 14,832 △618 △1,250 △189 △189 19,406 3,857 23,264
四半期利益 － － － 7,449 － － － 7,449 935 8,385
その他の包括利益 － － － － － 417 417 417 － 417
四半期包括利益 － － － 7,449 － 417 417 7,866 935 8,802
配当金 ９ － － － △283 － － － △283 － △283
減資 ８ △962 962 － － － － － － － －
新株の発行 ８ 7,510 7,510 － － － － － 15,020 － 15,020
株式発行費用 － △77 － 26 － － － △50 － △50
資本金から資本剰余金
８ △7,510 7,510 － － － － － － － －
への振替
連結子会社に対する持
分変動に伴うその他資 － △0 － － － － － △0 3 2
本剰余金の増減
株式報酬取引 － 109 － － － － － 109 － 109
その他資本性金融商品
の所有者に対する分配 － － － △485 － － － △485 － △485
の支払額
その他 － △0 － － 0 － － 0 △0 0
所有者との取引額等合計 △962 16,013 － △742 0 － － 14,311 2 14,313
2021年11月30日残高 50 21,635 14,832 6,088 △1,249 227 227 41,584 4,796 46,381
当第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
(単位：百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成
要素
在外営業
資本 利益 自己 非支配 資本
注記 資本金 合計
活動体の 合計
剰余金 剰余金 株式 持分 合計
換算差額
2022年３月１日残高 50 22,628 4,381 △1,246 330 330 26,143 4,587 30,730
四半期利益 － － 3,786 － － － 3,786 418 4,204
その他の包括利益 － － － － 1,297 1,297 1,297 － 1,297
四半期包括利益 － － 3,786 － 1,297 1,297 5,083 418 5,502
配当金 ９ － － △1,261 － － － △1,261 △187 △1,448
非支配株主との取引に
－ △60 － － － － △60 △59 △120
係る親会社の持分変動
株式報酬取引 － 136 － － － － 136 － 136
その他 － △1 － 22 － － 21 0 22
所有者との取引額等合計 － 74 △1,261 22 － － △1,163 △245 △1,409
2022年11月30日残高 50 22,703 6,907 △1,224 1,627 1,627 30,063 4,759 34,823
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(５) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
注記
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 11,466 5,421
減価償却費 12,241 11,368
減損損失 591 1,662
受取利息 △6 △7
支払利息 486 424
固定資産売却損益(△は益) 1 △18
固定資産除却損 11 26
棚卸資産の増減額（△は増加） △61 △134
営業債権及びその他の債権の増減(△は増加) △7,279 △114
営業債務及びその他の債務の増減(△は減少) 897 2,201
退職給付に係る負債の増減(△は減少) 10 △28
引当金の増減(△は減少） △25 △884
205 1,622
その他の増減
小計 18,539 21,537
利息及び配当金の受取額
3 3
利息の支払額 △257 △203
法人所得税の支払額 △856 △892
962 327
法人所得税の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 18,392 20,773
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △325 △35
定期預金の払戻による収入 30 15
有形固定資産の取得による支出 △1,092 △1,342
有形固定資産の売却による収入 53 34
資産除去債務の履行による支出 △323 △247
無形資産の取得による支出 △21 △49
差入保証金の差入による支出 △28 △208
差入保証金の回収による収入 958 296
△27 △71
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △775 △1,610
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（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
注記
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) △1,500 －
長期借入れによる収入 1,530 －
長期借入金の返済による支出 △5,806 △6,261
株式の発行による収入 14,943 －
社債の償還による支出 △288 △135
リース負債の返済による支出 △9,941 △9,349
配当金の支払額 ９ △276 △1,247
非支配持分への配当金の支払額 △0 △183
その他資本性金融商品の所有者に対する分配
△747 －
の支払額
非支配持分からの子会社持分取得による支出 － △120
3 －
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー △2,084 △17,296
現金及び現金同等物に係る換算差額 26 230
現金及び現金同等物の増加額 15,559 2,096
現金及び現金同等物の期首残高 37,312 21,502
現金及び現金同等物の四半期末残高 52,872 23,599
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【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス(以下、「当社」という。)は日本に所在する株式会社であ
ります。その登記されている本社は東京都品川区に所在し、その他主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(URL
https://www.createrestaurants.com)で開示しております。2022年11月30日に終了する当社の第３四半期要約四半期
連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)により構成されております。
当社グループは、立地特性・顧客属性に合わせて、カジュアルなフードコートから、居酒屋、ディナータイプのレ
ストランまで様々な業態の飲食事業を営んでおります。
なお、IFRS第10号の規定に基づいて判定した結果、株式会社後藤国際商業研究所（東京都港区）を当社及び子会社
の最終的な親会社としております。
２．作成の基礎
(１) IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特
定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、 2024年１月15日 に当社代表取締役社長 川井潤によって承認されております。
(２) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基
礎として作成しております。
(３) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を
切捨てして表示しております。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表にお
いて適用した会計方針と同一であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
当社グループは、前連結会計年度より2022年６月30日までの賃料減免について、引き続き以下の基準を適用してお
りました。
IFRS 新設・改訂の概要
IFRS第16号リース COVID-19に関連した2021年６月30日以降の賃料減免に関する会計処理を改訂
本改訂は、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大の直接的な結果として賃料減免を受けたリースの借手
に対して、簡便的な会計処理を選択することを認めるものであり、2021年３月の改訂により適用期間が延長されてお
りました。
当社グループは、前連結会計年度と同様に上記の要件を満たす賃料減免について本便法を適用しております。
また、本便法の適用により当第３四半期連結累計期間における税引前四半期利益が88百万円増加しております。
４．重要な会計上の判断及び見積りを伴う判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影
響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合
があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更
した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連
結財務諸表と同様であります。
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５．連結範囲の変更
本要約四半期連結財務諸表における連結範囲は、2022年２月28日に終了した前連結会計年度に係る連結財務諸表か
ら重要な変更はありません。
なお、当第３四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社クリエイト・スポーツ＆レジャー
は、連結子会社である株式会社クリエイト・レストランツを存続会社とする吸収合併により消滅しております。ま
た、当社の連結子会社であった株式会社ＫＲフードサービスは、連結子会社である株式会社ＫＲホールディングスを
存続会社とする吸収合併により消滅しているほか、存続会社である株式会社ＫＲホールディングスは、株式会社ＫＲ
フードサービスへ商号変更しております。
６．セグメント情報
報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源
の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定してお
ります。事業セグメントは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単
位であります。
セグメントの収益及び業績につきましては、報告セグメントが「飲食事業」のみとなるため、記載を省略しており
ます。
７．有形固定資産
有形固定資産（使用権資産を含む）の取得は前第３四半期連結累計期間において7,508百万円、当第３四半期連結累
計期間において11,068百万円であります。
また、営業活動から生ずる損益が著しく低下した店舗について、前第３四半期連結累計期間は583百万円、当第３四
半期連結累計期間は1,652百万円の減損損失を認識しました。
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８．資本金及びその他の資本項目
前第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年11月30日)
(資本金及び資本準備金の額の減少(無償減資)について）
当社は、2021年４月14日の取締役会にて、下記のとおり、2021年５月27日開催の定時株主総会において、資本金及
び資本準備金の額の減少について付議し、同定時株主総会で承認及び可決され、2021年５月27日にその効力が発生し
ております。
(１) 資本金および資本準備金の額の減少の目的
今後の資本政策等の柔軟性・機動性の向上を図るため、資本金および資本準備金の金額を減少するものです。
(２) 資本金の額の減少の概要
①減少すべき資本金の額
当社の資本金の額を1,012百万円から962百万円減少して50百万円といたします。
②減少の方法
払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、会社法第447条第１項の規定に基づき、
減少する資本金の額全額をその他資本剰余金に振り替えることといたします。
(３) 資本準備金の額の減少の概要
①減少すべき資本準備金の額
当社の資本準備金の額を1,224百万円から1,211百万円減少して12百万円といたします。
②減少の方法
会社法第448条第１項の規定に基づき、減少する資本準備金の額全額をその他資本剰余金に振り替えることと
いたします。
(新株式発行及び資本金の額の減少について）
当社は、2021年10月28日開催の取締役会決議に基づき、2021年11月12日を払込期日とする公募増資を行い、新たに
21,700,000株を発行いたしました。これにより、前第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞ
れ7,510百万円増加しております。
また、2021年７月19日開催の取締役会決議に基づき、新株式発行と同時に資本金の額の減少の効力が発生しており
ます。これにより、前第３四半期連結累計期間において資本金が7,510百万円減少し、資本剰余金が7,510百万円増加
しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
該当事項はありません。
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９．配当金
（１）配当金の支払額
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年11月30日)
配当金の総額 １株当たり
決議日 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2021年10月14日
283 1.50 2021年8月31日 2021年11月15日
取締役会
（注）2021年10月14日取締役会決議の配当金の総額には、株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当
金２百万円を含んでおります。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
配当金の総額 １株当たり
決議日 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2022年４月21日
636 ３.00 2022年２月28日 2022年５月13日
取締役会
2022年10月14日
636 ３.00 2022年８月31日 2022年11月14日
取締役会
（注）１．2022年４月21日取締役会決議の配当金の総額には、株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する
配当金５百万円を含んでおります。
２．2022年10月14日取締役会決議の配当金の総額には、株式給付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する
配当金５百万円を含んでおります。
（２）配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後とな
るものは以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年11月30日)
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
該当事項はありません。
10．売上収益
当社グループは、飲食事業から計上される収益を売上収益として表示しており、顧客との契約から生じる収益を以
下のとおり分解しております。
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
飲食事業 54,501 82,339
その他 1,220 1,682
合計 55,721 84,022
(単位：百万円)
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
(自 2021年９月１日 (自 2022年９月１日
至 2021年11月30日) 至 2022年11月30日)
飲食事業 20,787 28,955
その他 439 659
合計 21,227 29,614
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11．１株当たり利益
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間
当第３四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日
(自 2022年３月１日
至 2021年11月30日)
至 2022年11月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益 7,449 3,786
四半期利益調整額
子会社の発行する潜在株式に係る調整額 △0 －
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する
7,449 －
四半期利益
発行済普通株式の加重平均株式数(株) 188,204,003 210,177,625
希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株) 188,204,003 －
基本的１株当たり四半期利益(円) 39.58 18.01
希薄化後１株当たり四半期利益(円) 39.58 －
（注）１．「基本的１株当たり四半期利益」及び「希薄化後１株当たり四半期利益」の算定上、自己株式として計上さ
れている「従業員向け株式交付信託型ESOP」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する
自己株式に含めております(前第３四半期連結累計期間1,995,094株、当第３四半期連結累計期間1,970,107
株)。
２．当第３四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
(単位：百万円)
前第３四半期連結会計期間
当第３四半期連結会計期間
(自 2021年９月１日
(自 2022年９月１日
至 2021年11月30日)
至 2022年11月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益 2,625 275
発行済普通株式の加重平均株式数(株) 191,076,709 210,191,822
基本的１株当たり四半期利益(円) 13.74 1.31
（注）１．「基本的１株当たり四半期利益」の算定上、自己株式として計上されている「従業員向け株式交付信託型
ESOP」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第３四半
期連結会計期間1,994,331株、当第３四半期連結会計期間1,955,910株)。
２．希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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12．金融商品
金融商品の公正価値
(１) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測
定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産または負債の市場価格(無調整)
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接または間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
(２) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(デリバティブ)
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産または金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基
づいて算定しております。
(差入保証金)
想定した賃借契約期間に基づき、相手先の信用リスクを加味した上で、その将来キャッシュ・フローを国債の
利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(借入金)
短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等
しいことから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金のうち固定金利によるものは、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定
される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
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(３) 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。なお、当該金融商品の帳簿価
額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項目に関する情報はこの表には含まれておりません。
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
公正価値
帳簿価額
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
＜金融資産＞
その他の金融資産
差入保証金（注）２ 8,344 － 8,461 － 8,461
＜金融負債＞
借入金及び社債 41,387 － 41,977 － 41,977
（注）１．前連結会計年度においてレベル１、レベル２及びレベル３の間における振替はありません。
２．帳簿価額は、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
当第３四半期連結会計期間(2022年11月30日)
(単位：百万円)
公正価値
帳簿価額
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
＜金融資産＞
その他の金融資産
差入保証金（注）２ 7,993 － 8,120 － 8,120
＜金融負債＞
借入金及び社債 34,994 － 35,179 － 35,179
（注）１．当第３四半期連結会計期間においてレベル１、レベル２及びレベル３の間における振替はありません。
２．貸倒引当金を設定している場合には、帳簿価額を貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
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(４) 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
公正価値
帳簿価額
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
＜金融負債＞
経常的に公正価値測定され
る金融負債
デリバティブ負債 96 － 96 － 96
（注）前連結会計年度においてレベル１、レベル２及びレベル３の間における振替はありません。
当第３四半期連結会計期間(2022年11月30日)
(単位：百万円)
公正価値
帳簿価額
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
＜金融負債＞
経常的に公正価値測定され
る金融負債
デリバティブ負債 14 － 14 － 14
（注）当第３四半期連結会計期間においてレベル１、レベル２及びレベル３の間における振替はありません。
(５) レベル３に分類された金融商品
当社グループは、レベル３に分類された金融商品はありません。
13．後発事象
取得による企業結合
株式会社サンジェルマン及び株式会社北海道サンジェルマンの株式取得について
１．企業結合の概要
（１）被取得企業の名称及びその事業の内容
株式会社サンジェルマン（以下、「サンジェルマン」という。）
名 称
株式会社北海道サンジェルマン（以下、「北海道サンジェルマン」という。）※
事業の内容 ベーカリー事業等
※北海道サンジェルマンはサンジェルマンの子会社であります。
（２）企業結合を行った主な理由
サンジェルマンは、1970年に第１号店を出店した伝統ある関東地盤のトップベーカリーの一つです。現在、「サ
ンジェルマン」、「プルミエサンジェルマン」等のブランドで78店舗を展開し、創業当時から受け継がれる丁寧な
商品作り、素材や製法にこだわった商品開発、店舗やFSSC22000取得の横浜工場での最高水準の安全管理から生み出
される商品は、お客様の日々の暮らしに溶け込み、親しまれ、高い支持を得ております。また、北海道サンジェル
マンは、北海道全域の主にスーパーマーケットに「レフボン」、「サンヴァリエ」等のブランドで68店舗を出店
し、その焼きたてで高い品質の商品は、サンジェルマン同様に、地元のお客様の日々の生活を支えています。
当社は、2021年７月に掲げた中期経営計画において「アフターコロナを見据えたポートフォリオの見直し」を第
一の柱と定め、「日常」、「定番」、「地域密着」をキーワードに新たなポートフォリオの獲得を目指してまいり
ましたが、今回のサンジェルマン及び北海道サンジェルマンの当社グループへの参加は、正にこの戦略に沿うもの
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であります。
当社は、両社の持つ伝統のブランドと厚いお客様基盤に、当社の持つ外食専業企業としての店舗運営ノウハウを
加え、新規出店やイートイン強化を含めた店舗改装等の前向きな投資を進めることで、両社の新たな成長を進めて
いく考えです。さらに、両社と当社グループ各社とのシナジーが大いに発揮され、両社が当社の持つグループサ
ポート機能を活用することで、収益面での貢献も期待できるものと判断いたしました。
当社既存のベーカリー子会社である株式会社グルメブランズカンパニーに加え、両社を当社グループに迎え入れ
ることで、お客様の日々の食卓を支え、憩いのひと時を提供するベーカリー事業を、当社の新しい主力事業の一つ
と位置付け、末永く成長を目指してまいります。
（３）企業結合日
2022年12月１日
（４）企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
（５）結合後企業の名称
結合後の企業名称に変更はありません。
（６）取得する議決権比率
100.0％
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とした株式取得による子会社化によるためであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価（現金） 2,340百万円※
取得原価 2,340百万円
※本取得価額は、サンジェルマン株式取得の対価であり、今後、本件株式譲渡契約に基づく価格調整が今後行わ
れるため、変動する可能性があります。
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等(概算額) 22百万円
４．発生したのれんの金額及び発生原因、取得日現在における取得資産及び引受負債の公正価値
企業結合の当初の会計処理が完了していないため、現時点では確定しておりません。
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２ 【その他】
2022年10月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。
(１）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・・・ 636百万円
(２）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・ ３円00銭
(３）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・・ 2022年11月14日
（注）2022年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年１月15日
株式会社クリエイト・レストランツ・ホールディングス
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 朽 木 利 宏
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 関 信 治
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社クリエ
イト・レストランツ・ホールディングスの2022年３月１日から2023年２月28日までの連結会計年度の第３四半期連結会
計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年11月30日
まで）に係る訂正後の要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算
書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び
要約四半期連結財務諸表注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社
クリエイト・レストランツ・ホールディングス及び連結子会社の2022年11月30日現在の財政状態、同日をもって終了す
る第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フ
ローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、要約四半期連結財務諸表を訂正している。
なお、当監査法人は、訂正前の要約四半期連結財務諸表に対して2023年１月13日に四半期レビュー報告書を提出してい
るが、当該訂正に伴い、訂正後の要約四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
ことにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
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ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第１号
「財務諸表の表示」第４項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付け
る。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半
期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じ
させる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査
人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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