フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社(E12425)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2024年1月25日       提出
      【発行者名】                      フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        桑畑　卓
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目５番１号
      【事務連絡者氏名】                      明石　晃仁
      【電話番号】                      03-5219-5700
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      ブランディワイン・グローバル株式ファンド（ＳＭＡ専用）
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      1兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    2023年12月14日        付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）について、2024年1
    月16日に実施された書面決議にて当ファンドの主要投資対象である「ブランディワイン・グローバル・オポ
    チュニスティック株式・マザーファンド」におきまして、ベビーファンドが新ＮＩＳＡ制度「特定非課税管理
    勘定（成長投資枠）」の適用可能となるよう、信託約款の変更の議案が可決されたことに伴い、記載事項の一
    部に訂正事項がありますのでこれを訂正するとともに、委託会社等の経理状況の記載を新たな内容に更新する
    ため、本訂正届出書を提出します。
    ２【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内容
    は原届出書が更新されます。
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    第一部【証券情報】

    （１２）【その他】

      ＜訂正前＞

       ＜マザーファンドの約款変更の予定について＞
        当ファンドの主要投資対象である「ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・マ
        ザーファンド」におきまして、2024年1月26日付にて信託約款の変更を予定しております。
        この変更に関し、2023年12月18日現在の受益者（マザーファンドを投資対象とする当ファンドを含むす
        べてのベビーファンドの受益者）の皆さまを対象に、信託約款の規定に基づき以下の変更事項について
        意向を確認する手続きを行うことといたしました。
        当ファンドの取得申込みの際は、変更予定の内容をご確認のうえ、お申込みくださいますようお願い申

        し上げます。
        １．変更の内容および理由

          当ファンドの主要投資対象である「ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・
          マザーファンド」におきまして、ベビーファンドが新ＮＩＳＡ制度「特定非課税管理勘定（成長投
          資枠）」の適用可能となるよう約款変更を行います。当該適用の要件として、「デリバティブ取引
          の利用目的を価格変動などのリスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有した場合と同様の
          損益を実現するための利用に限定する」ことが求められております。マザーファンドでは、運用の
          基本方針で、為替戦略において、「見通しに基づいて米ドルを基準として相対的な魅力度を判断し
          て、外国為替の予約取引等を通じて個別株式選択の結果とは異なる通貨配分とする場合がありま
          す」としておりましたが、必ずしも上記の適用要件に合致するものとは言えないと判断し、当該部
          分を削除する予定です。
          信託約款の変更内容は、以下のとおりです。（新旧対照表）

          ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・マザーファンド
                     新                         旧
          運用の基本方針                        運用の基本方針
          2.運用方法                        2.運用方法
          （2）投資態度                        （2）投資態度
          ①～③（略）                        ①～③（略）
            ④  外貨建資産については、原則として対円                       ④  原則として対円での為替ヘッジを行いま
             での為替ヘッジを行いません。                        せん。ただし、見通しに基づいて米ドル
                                      を基準として相対的な魅力度を判断し
                                      て、外国為替の予約取引等を通じて個別
                                      株式選択の結果とは異なる通貨配分とす
                                      る場合があります。
          また、議決権行使の議案には含まれませんが、あわせてデリバティブ取引の利用をヘッジ目的に限

          定する旨を明確にする約款変更と、デリバティブ取引の利用目的を価格変動などのリスクを回避す
          るため、並びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現するための利用に限定する約款変
          更も同時に行います。なお、当ファンドにおいてもマザーファンドの変更と平仄を合わせた約款変
          更を行う予定です。
        ２．日程及び手続

           ①受益者および受益権口数の確定　　　　2023年12月18日
           ②書面による議決権行使受付最終日　　　2024年1月15日
           ③書面決議の日　　　　　　　　　　　　2024年1月16日
           ④投資信託約款の変更適用日（予定）　　2024年1月26日
          2023年12月18日現在の受益者（マザーファンドを投資対象とする当ファンドを含むすべてのベビー

          ファンドの受益者）の皆さまを対象に、2024年1月16日書面決議を行い、本議案は当マザーファン
          ドにおいて議決権を行使することができる実質的な受益者の議決権の３分の２以上の賛成をもって
          可決された場合、信託約款を変更いたします。
          ただし、今回のマザーファンドの約款変更の議案に対し、すべてのベビーファンドで当該ベビー
          ファンドの議決権総数の３分の２以上の賛成が得られなかった場合、マザーファンドの約款変更は
          行いません。
          書面決議の結果は、書面による決議の日（2024年1月16日）以降、弊社のホームページ等にてお知
          らせいたします。
          弊社ホームページのアドレス：https://www.franklintempleton.co.jp
          2023年12月15日以降に取得申込みをされた受益権口数は当該手続きの対象とはなりませんので、ご

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          了承ください。
      ＜訂正後＞

         該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜更新後＞

      ③　ファンドの特色
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    ２【投資方針】

















    （１）【投資方針】

      ＜更新後＞

       ①　「ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・マザーファンド」受益証券を主要投
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         資対象とし、信託財産の長期的な成長を目指します。
       ②　ＭＳＣＩオール・カントリー・ワールド・インデックス(税引き後配当込み、円換算ベース)                                                 をベンチ
         マークとし、これを中長期的に上回る投資成果を目指します。ただし、この目標の達成を約束するも
         のではありません。
       ③　「ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・マザーファンド」受益証券の組入比
         率は、原則として高位を保ちます。
       ④　実質組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
       ⑤　デリバティブ取引は、ヘッジ目的に限定して行うものとします。
       ⑥　資金動向や市場動向によっては、上記のような運用ができない場合があります。
    （２）【投資対象】

      ＜更新後＞

     ◆投資対象とするマザーファンドの概要
     ＜ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・マザーファンド＞
      運用の基本方針
      基本方針            この投資信託は、主として日本を含む世界各国の金融商品取引所に上場している
                  株式及び不動産投資信託を含む投資信託証券に投資することにより、信託財産の
                  長期的な成長を目指します。
      主な投資対象            日本を含む世界各国の金融商品取引所に上場している株式及び不動産投資信託
                  を含む投資信託証券を主要投資対象とします。
      投資態度            ①　主として、日本を含む世界各国の金融商品取引所に上場している株式及び
                     不動産投資信託を含む投資信託証券に投資を行います。
                  ②　ＭＳＣＩオール・カントリー・ワールド・インデックス(税引き後配当込
                     み、円換算ベース)          をベンチマークとし、これを中長期的に上回る投資成
                     果を目指します。ただし、この目標の達成を約束するものではありませ
                     ん。
                  ③　マクロ分析に基づくトップダウンの投資判断と、ボトムアップの個別銘柄
                     分析に基づく銘柄選択を合わせて、本源的価値に比べて割安と判断される
                     銘柄を厳選し、ポートフォリオを構築します。
                  ④　外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
                  ⑤　デリバティブ取引は、ヘッジ目的に限定して行うものとします。
                  ⑥　資金動向や市場動向によっては、上記のような運用ができない場合があり
                     ます。
                  ⑦　運用の指図に関する権限を、ブランディワイン・グローバル・インベスト
                     メント・マネジメント・エルエルシーに委託します。
      主な投資制限            ①　株式への投資割合には、制限を設けません。
                  ②　投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財
                     産の純資産総額の５％以内とします。
                  ③　外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
                  ④　デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます。）は、
                     価格変動リスク、金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的並び
                     に投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用
                     しません。
                  ⑤　外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しませ
                     ん。
                  ⑥　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポー
                     ジャー、債券等エクスポージャー及びデリバティブ等エクスポージャーの
                     信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ10％、合計
                     で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一
                     般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行
                     うこととします。
      収益分配            収益分配は行いません。
      ファンドに係る費用
      信託報酬            ありません。
      申込手数料            ありません。
      信託財産留保額            ありません。
      その他の費用など            組入有価証券の売買時の売買委託手数料、信託事務の処理に要する諸費用、信
                  託財産に関する租税など。
                  ※上記費用に付随する消費税等相当額を含みます。
      その他
      委託会社            フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
      受託会社            三井住友信託銀行株式会社
    （５）【投資制限】

      ＜更新後＞

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     ①　約款に定める投資制限
     ＜ブランディワイン・グローバル株式ファンド（ＳＭＡ専用）＞
       １）株式への実質投資割合には、制限を設けません。
       ２）新株引受権証券及び新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の20％以内としま
         す。
       ３）同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
       ４）同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以
         内とします。
       ５）同一銘柄の転換社債、並びに新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新株予
         約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことを
         あらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号及び第８号の定めが
         ある新株予約権付社債を含みます。）への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内としま
         す。
       ６）投資信託証券（マザーファンド受益証券及び上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割合は、
         信託財産の純資産総額の５％以内とします。
       ７）外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
       ８）デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます。）は、価格変動リスク、金利変動
         リスク及び為替変動リスクを回避する目的並びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現す
         る目的以外には利用しません。
       ９）外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
       10）一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャー及びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、
         それぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団
         法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
       11）投資する株式等の範囲
         イ）委託者が投資することを指図する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券は、金融商品取引所
           に上場されている株式の発行会社の発行するもの及び金融商品取引所に準ずる市場において取引
           されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当によ
           り取得する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券については、この限りではありません。
         ロ）  イ）  の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券及び新株予約権証券
           で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託者が投資す
           ることを指図することができるものとします。
       12）信用取引の指図範囲
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付ける
           ことの指図をすることができます。なお、当該売付の決済については、株券の引渡しまたは買戻
           しにより行うことの指図をすることができるものとします。
         ロ）  イ）  の信用取引の指図は、            次に掲げる      有価証券の発行会社の発行する株券について行うことがで
           きるものとし、かつ          次に掲げる      株券数の合計数を超えないものとします。
           １．信託財産に属する株券及び新株引受権証書の権利行使により取得する株券
           ２．株式分割により取得する株券
           ３．有償増資により取得する株券
           ４．売出しにより取得する株券
           ５．信託財産に属する転換社債の転換請求及び新株予約権（新株予約権付社債のうち会社法第236
             条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株
             予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下、会社法
             施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号及び第８号の定めがある新株予約権付社債を含め
             「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）の新株予約権に限ります。）の行使により
             取得可能な株券
           ６．信託財産に属する新株引受権証券及び新株引受権付社債券の新株引受権の行使または信託財
             産に属する新株予約権証券及び新株予約権付社債券の新株予約権（                                   ５．  に定めるものを除き
             ます。）の行使により取得可能な株券
       13）先物取引等の運用指図
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有
           した場合と同様の損益を実現するため、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金
           融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金
           融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいます。）及び有価証券オプション取引
           （金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいます。）並びに外国の金融商品取引
           所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取
           引は、オプション取引に含めて取扱うものとします（以下同じ。）。
         ロ）委託者は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有
           した場合と同様の損益を実現するため、わが国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引並
           びに外国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引及びオプション取引を行うことの指図を
           することができます。
         ハ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有
           した場合と同様の損益を実現するため、わが国の金融商品取引所における金利に係る先物取引及
           びオプション取引並びに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの
           指図をすることができます。
       14）スワップ取引の運用指図
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、並びに
           投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現するため、異なった通貨、異なった受取金利ま
           たは異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」と
           いいます。）を行うことの指図をすることができます。
         ロ）スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として                                       信託期間     を超えないもの
           とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りでは
           ありません。
         ハ）スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価す
           るものとします。
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         ニ）委託者は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保
           の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
       15）金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の運用指図
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、並びに
           投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直
           物為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
         ロ）金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、
           原則として      信託期間     を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が
           可能なものについてはこの限りではありません。
         ハ）金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢
           金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
         ニ）委託者は、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるい
           は受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
         ホ）  15）  に規定する「金利先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下「決
           済日」といいます。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」といいま
           す。）までの期間に係る国内または海外において代表的利率として公表される預金契約または金
           銭の貸借契約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数値を取り決め、その取
           り決めに係る数値と決済日における当該指標利率の現実の数値との差にあらかじめ元本として定
           めた金額及び当事者間で約定した日数を基準とした数値を乗じた額を決済日における当該指標利
           率の現実の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する取引をいいま
           す。
         ヘ）  15）  に規定する「為替先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ決済日から満期日までの期
           間に係る為替スワップ取引（同一の相手方との間で直物外国為替取引及び当該直物外国為替取引
           と反対売買の関係に立つ先物外国為替取引を同時に約定する取引をいいます。以下                                           ヘ）  において
           同じ。）のスワップ幅（当該直物外国為替取引に係る外国為替相場と当該先物外国為替取引に係
           る外国為替相場との差を示す数値をいいます。以下                          ヘ）  において同じ。）を取り決め、その取り
           決めに係るスワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引い
           た値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた額を決済日における指標利率の数値で決済日に
           おける現在価値に割り引いた額の金銭またはその取り決めに係るスワップ幅から決済日における
           当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を
           乗じた金額とあらかじめ元本として定めた金額について決済日を受渡日として行った先物外国為
           替取引を決済日における直物外国為替取引で反対売買したときの差金に係る決済日から満期日ま
           での利息とを合算した額を決済日における指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引い
           た額の金銭の授受を約する取引をいいます。
         ト）  15）  に規定する「直物為替先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ元本として定めた金額
           について決済日を受渡日として行った先物外国為替取引を決済日における直物外国為替取引で反
           対売買したときの差金の授受を約する取引その他これに類似する取引をいいます。
       16）デリバティブ取引等に係る投資制限
         委託者は、デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号に定めるデ
         リバティブ取引をいいます。）について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法によ
         り算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
       17）有価証券の貸付の指図及び範囲
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式及び公社
           債を  次の範囲内      で貸付けることの指図をすることができます。
           １．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時
             価合計額を超えないものとします。
           ２．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有す
             る公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
         ロ）  イ）の１.および２．           に定める限度額を超えることとなった場合には、委託者は、速やかに、その
           超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
         ハ）委託者は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとし
           ます。
       18）公社債の空売りの指図範囲
         イ）委託者は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に属さ
           ない公社債を売付けることの指図をすることができます。なお、当該売付の決済については、公
           社債（信託財産により借入れた公社債を含みます。）の引渡しまたは買戻しにより行うことの指
           図をすることができるものとします。
         ロ）  イ）  の売付の指図は、当該売付に係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内としま
           す。
         ハ）信託財産の一部解約等の事由により、                      イ）  の売付に係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総
           額を超えることとなった場合には、委託者は、速やかに、その超える額に相当する売付の一部を
           決済するための指図をするものとします。
       19）公社債の借入れ
         イ）委託者は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができま
           す。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供の
           指図を行うものとします。
         ロ）  イ）  の指図は、当該借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
         ハ）信託財産の一部解約等の事由により、                      イ）  の借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産
           総額を超えることとなった場合には、委託者は、速やかに、その超える額に相当する借入れた公
           社債の一部を返還するための指図をするものとします。
         ニ）  イ）  の借入れに係る品借料は信託財産中から支弁します。
       20）特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
         には、制約されることがあります。
       21）外国為替予約取引の指図
         イ）委託者は、信託財産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予
           約取引を指図することができます。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ロ）  イ）  の予約取引の指図は、信託財産に係る為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額につ
           き円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属する
           外 貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属するとみなした
           額（信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占
           める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）との合計額について、信託財産
           に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、こ
           の限りではありません。
         ハ）  ロ）  の限度額を超えることとなった場合には、委託者は所定の期間内に、その超える額に相当す
           る為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
         ニ）委託者は、外国為替の売買の予約取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めた
           ときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
       22）資金の借入れ
         イ）委託者は、信託財産の効率的な運用並びに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資金
           の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的
           として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール
           市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価
           証券等の運用は行わないものとします。
         ロ）一部解約に伴う支払資金の手当てに係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財
           産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、受益者への解約代金支払開始日から信託
           財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間または受益者への解約代金支払開始日から
           信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該期
           間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金及び有価証券等の償還
           金の合計額を限度とします。
         ハ）収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業
           日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         ニ）借入金の利息は信託財産中より支弁します。
     ＜ブランディワイン・グローバル・オポチュニスティック株式・マザーファンド＞

       １）株式への投資割合には、制限を設けません。
       ２）新株引受権証券及び新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の20％以内とします。
       ３）同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
       ４）同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内と
         します。
       ５）同一銘柄の転換社債、並びに新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新株予
         約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことを
         あらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号及び第８号の定めが
         ある新株予約権付社債を含みます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
       ６）投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内
         とします。
       ７）外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
       ８）デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます。）は、価格変動リスク、金利変動
         リスク及び為替変動リスクを回避する目的並びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現す
         る目的以外には利用しません。
       ９）外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
       10）一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャー及びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、
         それぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団
         法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
       11）投資する株式等の範囲
         イ）委託者が投資することを指図する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券は、金融商品取引所
           に上場されている株式の発行会社の発行するもの及び金融商品取引所に準ずる市場において取引
           されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当によ
           り取得する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券については、この限りではありません。
         ロ）  イ）  の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券及び新株予約権証券
           で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託者が投資す
           ることを指図することができるものとします。
       12）信用取引の指図範囲
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付ける
           ことの指図をすることができます。なお、当該売付の決済については、株券の引渡しまたは買戻
           しにより行うことの指図をすることができるものとします。
         ロ）  イ）  の信用取引の指図は、            次に掲げる      有価証券の発行会社の発行する株券について行うことがで
           きるものとし、かつ          次に掲げる      株券数の合計数を超えないものとします。
           １．信託財産に属する株券及び新株引受権証書の権利行使により取得する株券
           ２．株式分割により取得する株券
           ３．有償増資により取得する株券
           ４．売出しにより取得する株券
           ５．信託財産に属する転換社債の転換請求及び新株予約権（新株予約権付社債のうち会社法第236
             条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株
             予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下、会社法
             施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号及び第８号の定めがある新株予約権付社債を含め
             「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）の新株予約権に限ります。）の行使により
             取得可能な株券
           ６．信託財産に属する新株引受権証券及び新株引受権付社債券の新株引受権の行使または信託財
             産に属する新株予約権証券及び新株予約権付社債券の新株予約権（                                   ５．  に定めるものを除き
             ます。）の行使により取得可能な株券
       13）先物取引等の運用指図
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         イ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有
           した場合と同様の損益を実現するため、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金
           融 商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金
           融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいます。）及び有価証券オプション取引
           （金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいます。）並びに外国の金融商品取引
           所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取
           引は、オプション取引に含めて取扱うものとします（以下同じ。）。
         ロ）委託者は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有
           した場合と同様の損益を実現するため、わが国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引並
           びに外国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引及びオプション取引を行うことの指図を
           することができます。
         ハ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有
           した場合と同様の損益を実現するため、わが国の金融商品取引所における金利に係る先物取引及
           びオプション取引並びに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの
           指図をすることができます。
       14）スワップ取引の運用指図
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、並びに
           投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現するため、異なった通貨、異なった受取金利ま
           たは異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」と
           いいます。）を行うことの指図をすることができます。
         ロ）スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として                                       信託期間     を超えないもの
           とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りでは
           ありません。
         ハ）スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価す
           るものとします。
         ニ）委託者は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保
           の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
       15）金利先渡取引、為替先渡取引の運用指図及び直物為替先渡取引の運用指図
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の価格変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、並びに
           投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直
           物為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
         ロ）金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、
           原則として      信託期間     を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が
           可能なものについてはこの限りではありません。
         ハ）金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢
           金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
         ニ）委託者は、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるい
           は受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
         ホ）  15）  に規定する「金利先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下「決
           済日」といいます。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」といいま
           す。）までの期間に係る国内または海外において代表的利率として公表される預金契約または金
           銭の貸借契約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数値を取り決め、その取
           り決めに係る数値と決済日における当該指標利率の現実の数値との差にあらかじめ元本として定
           めた金額及び当事者間で約定した日数を基準とした数値を乗じた額を決済日における当該指標利
           率の現実の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する取引をいいま
           す。
         ヘ）  15）  に規定する「為替先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ決済日から満期日までの期
           間に係る為替スワップ取引（同一の相手方との間で直物外国為替取引及び当該直物外国為替取引
           と反対売買の関係に立つ先物外国為替取引を同時に約定する取引をいいます。以下                                           ヘ）  において
           同じ。）のスワップ幅（当該直物外国為替取引に係る外国為替相場と当該先物外国為替取引に係
           る外国為替相場との差を示す数値をいいます。以下                          ヘ）  において同じ。）を取り決め、その取り
           決めに係るスワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引い
           た値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた額を決済日における指標利率の数値で決済日に
           おける現在価値に割り引いた額の金銭またはその取り決めに係るスワップ幅から決済日における
           当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を
           乗じた金額とあらかじめ元本として定めた金額について決済日を受渡日として行った先物外国為
           替取引を決済日における直物外国為替取引で反対売買したときの差金に係る決済日から満期日ま
           での利息とを合算した額を決済日における指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引い
           た額の金銭の授受を約する取引をいいます。
         ト）  15）  に規定する「直物為替先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ元本として定めた金額
           について決済日を受渡日として行った先物外国為替取引を決済日における直物外国為替取引で反
           対売買したときの差金の授受を約する取引その他これに類似する取引をいいます。
       16）デリバティブ取引等に係る投資制限
         委託者は、デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号に定めるデ
         リバティブ取引をいいます。）について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法によ
         り算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
       17）有価証券の貸付の指図及び範囲
         イ）委託者は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式及び公社
           債を  次の範囲内      で貸付けることの指図をすることができます。
           １．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時
             価合計額を超えないものとします。
           ２．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有す
             る公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
         ロ）  イ）の１.および２．           に定める限度額を超えることとなった場合には、委託者は、速やかに、その
           超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
         ハ）委託者は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとし
           ます。
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       18）公社債の空売りの指図範囲
         イ）委託者は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に属さ
           ない公社債を売付けることの指図をすることができます。なお、当該売付の決済については、公
           社債（信託財産により借入れた公社債を含みます。）の引渡しまたは買戻しにより行うことの指
           図をすることができるものとします。
         ロ）  イ）  の売付の指図は、当該売付に係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内としま
           す。
         ハ）信託財産の一部解約等の事由により、                      イ）  の売付に係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総
           額を超えることとなった場合には、委託者は、速やかに、その超える額に相当する売付の一部を
           決済するための指図をするものとします。
       19）公社債の借入れ
         イ）委託者は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができま
           す。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供の
           指図を行うものとします。
         ロ）  イ）  の指図は、当該借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
         ハ）信託財産の一部解約等の事由により、                      イ）  の借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産
           総額を超えることとなった場合には、委託者は、速やかに、その超える額に相当する借入れた公
           社債の一部を返還するための指図をするものとします。
         ニ）  イ）  の借入れに係る品借料は信託財産中から支弁します。
       20）特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
         には、制約されることがあります。
       21）外国為替予約取引の指図
         イ）委託者は、信託財産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予
           約取引を指図することができます。
         ロ）  イ）  の予約取引の指図は、信託財産に係る為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額につ
           き円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属する
           外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りで
           はありません。
         ハ）  ロ）  の限度額を超えることとなった場合には、委託者は所定の期間内に、その超える額に相当す
           る為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
         ニ）委託者は、外国為替の売買の予約取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めた
           ときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
    ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

    （１）投資リスク（基準価額の変動要因）
        当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資を行いますので基準価額は変動します。また、実質的に
        外貨建資産に投資を行いますので、為替の変動による影響を受けます。
        したがって、投資者の皆さまの投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失
        を被り、投資元本を割り込むことがあります。当ファンドの信託財産に生じた利益及び損失は、すべて
        投資者の皆さまに帰属します。投資信託は預貯金と異なります。
        当ファンドの主なリスクは、以下の通りです。なお、基準価額の変動要因は、下記に限定されるもので
        はありません。
       ①　株価変動リスク（株価が下がると、基準価額が下がるリスク）

         一般的に株式市場が下落した場合には、当ファンドの投資対象である株式の価格は下落、結果とし
         て、当ファンドの基準価額が下落し投資元本を割り込むことがあります。また、当ファンドが実質的
         に投資している企業が業績悪化や倒産等に陥った場合、当該企業の株式の価格が大きく下落し、当
         ファンドの基準価額により大きな影響を及ぼします。
       ②　不動産投資信託の価格変動リスク（不動産投資信託の価格が下がると、基準価額が下がるリスク）
         不動産投資信託の価格は、保有する不動産等の市場価値の低下および賃貸収入等の減少により下落す
         ることがあります。また、不動産市況、金利環境、関連法制度の変更等の影響を受けることがありま
         す。これらの影響により、当ファンドが実質的に投資している不動産投資信託の価格が下落した場合
         には、当ファンドの基準価額が下落し投資元本を割り込むことがあります。
       ③　為替変動リスク（円高になると、基準価額が下がるリスク）
         一般的に外国為替相場が円高となった場合には、実質的に保有する外貨建資産に為替差損（円換算し
         た評価額が減少すること）が発生することにより、当ファンドの基準価額が下落し投資元本を割り込
         むことがあります。
       ④　カントリーリスク（新興国に投資するリスク）
         一般的に、新興国の有価証券市場は、先進国の市場と比較して市場規模が小さく、相対的に流動性の
         低い市場が含まれます。また、法制度・会計基準等が先進国と異なる場合や、情報開示規制・決済シ
         ステム等が未整備である場合があります。そのため、新興国の有価証券は、先進国の有価証券と比較
         して、価格変動が大きくなる場合があります。
         当ファンドの実質的な投資対象国においては、特有の税制が存在する場合や、税制が突然変更された
         り、新たな税制が適用される場合があり、これにより当ファンドの基準価額が影響を受けることがあ
         ります。
         当ファンドの実質的な投資対象国における政治、経済、社会情勢の変化、税制、適用税率の変更、通
         貨または資本規制等の投資機会に影響を与える規制の発動等に伴い、当ファンドの投資目標に沿った
         運用が困難となる場合や基準価額が大幅に変動または下落する可能性があります。
                                13/33


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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

    １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
      号）並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令
      第52号）に従って作成しております。
      財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
    ２．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第26期事業年度（2022年10月1日から2023

      年9月30日まで）の財務諸表について、PwC                        Japan有限責任監査法人による監査を受けております。な
      お、PwCあらた有限責任監査法人は2023年12月1日付で                             PwC京都監査法人と合併し、名称をPwC                     Japan有
      限責任監査法人に変更しております。
    （１）【貸借対照表】

                                                    （単位：千円）
                            第25期事業年度                  第26期事業年度
                            (2022年9月30日)                  (2023年9月30日)
       資　産　の　部
        流動資産
         現金及び預金                         3,947,505                     2,272,777
         前払費用                          80,305                     76,374
         未収委託者報酬                          656,861                     684,148
         未収運用受託報酬                         1,157,372                     1,453,381
         未収投資助言報酬                           1,804                     1,466
         その他未収収益                            352                    7,119
         未収入金                          404,458                    1,113,382
                                      50                      -
         立替金
         流動資産計                         6,248,712                     5,608,650
        固定資産
         有形固定資産                  ※1                   ※1
          建物                         52,259                     35,247
                                   13,697                     21,389
          器具備品
          有形固定資産計                         65,956                     56,636
         無形固定資産
                                    4,640                     3,336
          ソフトウェア
          無形固定資産計                          4,640                     3,336
         投資その他の資産
          投資有価証券                          9,285                     9,285
          長期差入保証金                         24,520                     24,520
                                   160,859                     152,113
          繰延税金資産
          投資その他の資産計                         194,664                     185,918
         固定資産計                          265,261                     245,891
        資産合計                          6,513,973                     5,854,541
                                                    （単位：千円）

                            第25期事業年度                   第26期事業年度
                            (2022年9月30日)                   (2023年9月30日)
       負　債　の　部
                                14/33


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        流動負債
         預り金                          15,529                  36,486
         未払金                          689,373                  502,217
          未払手数料                         176,484                  176,057
          未払消費税等                         177,780                   31,593
          その他未払金                         333,681                  294,566
          未払収益分配金
                                    1,427                     -
         未払費用                          920,519                 1,595,100
         賞与引当金                            256                  136
         未払法人税等                          246,811                   62,524
                                   62,121                  62,622
         前受金
         流動負債計                         1,934,611                  2,259,086
        固定負債
         退職給付引当金                          62,893                  115,559
         その他固定負債                          19,579                  19,579
         固定負債計                          82,472                  135,138
        負債合計                          2,017,083                  2,394,225
       純　資　産　の　部
        株主資本
         資本金                         1,000,000                  1,000,000
         資本剰余金
          資本準備金                         226,405                  226,405
                                   647,958                  647,958
          その他資本剰余金
          資本剰余金計                         874,364                  874,364
         利益剰余金
          利益準備金                         23,594                  23,594
          その他利益剰余金
                                 2,598,931                  1,562,358
           繰越利益剰余金
          利益剰余金計                       2,622,525                  1,585,952
         株主資本合計                         4,496,889                  3,460,316
        純資産合計                          4,496,889                  3,460,316
       負債純資産合計                           6,513,973                  5,854,541
    （２）【損益計算書】

                                                   （単位：千円）
                          第25期事業年度                   第26期事業年度
                        （自   2021年10月       1日         （自   2022年10月       1日
                          至  2022年9月30日）                 至  2023年9月30日）
       営業収益
        委託者報酬                         7,902,810                     7,358,162
        運用受託報酬                         3,850,773                     3,028,882
        業務受託報酬                         4,879,107                     4,271,754
        投資助言報酬                           7,801                     3,448
        その他営業収益                           17,536                     12,479
        営業収益計                        16,658,030                     14,674,727
       営業費用
        支払手数料                         2,776,550                     2,537,138
        広告宣伝費                           54,787                     48,333
        調査費                         8,848,679                     7,777,396
         調査費                  195,927                  231,671
         委託調査費                8,651,841                  7,544,093
         図書費                    910                 1,631
        委託計算費                          486,283                     471,741
        営業雑経費                          144,714                     138,205
         通信費                  28,262                  20,923
         印刷費                  111,081                  100,692
         協会費                   4,699                  15,279
                                15/33


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                             670                 1,310
         諸会費
        営業費用計                        12,311,015                     10,972,815
       一般管理費
        給料                         1,438,533                     1,616,772
         役員報酬                  74,114                  79,109
         給料・手当                1,127,298                  1,182,539
         賞与                  237,000                  354,986
         賞与引当金繰入                    120                  136
        交際費                           3,995                     5,999
        旅費交通費                           5,745                    26,456
        租税公課                           86,208                     61,492
        不動産賃借料                          235,383                     201,313
        退職給付費用                          171,625                     98,516
        固定資産減価償却費                           35,674                     26,920
        業務委託費                         1,094,944                      925,938
                                  215,707                     265,969
        諸経費
        一般管理費計                         3,287,817                     3,229,379
       営業利益                          1,059,197                      472,532
                                                    （単位：千円）

                            第25期事業年度                  第26期事業年度
                           （自   2021年10月       1日        （自   2022年10月       1日
                            至  2022年9月30日）                至  2023年    9月30日）
       営業外収益
        受取利息                               114                   55
        受取配当金                              1,622                   1,438
        還付加算金                                26                 1,028
        為替差益                             363,927                   57,449
                                       461                   55
        雑収益
        営業外収益計                             366,153                   60,026
       営業外費用
        投資有価証券売却損                              1,680                     77
        雑損失                               628                   138
        営業外費用計                              2,308                    216
       経常利益                             1,423,042                    532,342
       特別利益
        資産除去債務履行差額                             34,491                      -
        特別利益計                             34,491                      -
       特別損失
        解約違約金                             122,076                      -
                                     96,720                     353
        固定資産除却損
        特別損失計                             218,796                     353
       税引前当期純利益                             1,238,737                    531,988
       法人税、住民税及び事業税
                                    242,608                   159,815
                                    100,441                    8,746
       法人税等調整額
       法人税等合計                              343,049                   168,561
       当期純利益                              895,687                   363,426
    （３）【株主資本等変動計算書】

     第25期事業年度（自           2021年10月       1日　    至  2022年9月30日）
                                                    （単位：千円）
                                 株主資本
                          資本
                                        利益剰余金
                          剰余金
                                                        純資産
                                       その他利益
                                                  株主資本
                                                         合計
                                        剰余金
                資本金
                          その他     資本               利益
                                                   合計
                     資本              利益
                          資本    剰余金               剰余金
                     準備金              準備金
                          剰余金     合計               合計
                                       繰越利益
                                        剰余金
                                16/33


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当期首残高         1,000,000               874,364    23,594    1,703,244      1,726,838      3,601,202      3,601,202

                     226,405     647,958
      当期変動額
       当期純利益            -              -    -   895,687      895,687      895,687      895,687

                        -     -
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額（純額）            -              -    -      -      -      -      -
                        -     -
      当期変動額合計             -              -    -   895,687      895,687      895,687      895,687
                        -     -
      当期末残高         1,000,000               874,364    23,594    2,598,931      2,622,525      4,496,889      4,496,889
                     226,405     647,958
     第26期事業年度（自           2022年10月       1日　    至  2023年9月30日）

                                                    （単位：千円）
                                 株主資本
                          資本
                                        利益剰余金
                          剰余金
                                                        純資産
                                       その他利益
                                                  株主資本
                                                         合計
                                        剰余金
                資本金
                          その他     資本               利益
                                                   合計
                     資本              利益
                          資本    剰余金               剰余金
                     準備金              準備金
                          剰余金     合計               合計
                                       繰越利益
                                        剰余金
      当期首残高         1,000,000               874,364    23,594    2,598,931      2,622,525      4,496,889      4,496,889

                     226,405     647,958
      当期変動額
       剰余金の配当            -              -    - △1,400,000      △1,400,000      △1,400,000      △1,400,000

                        -     -
       当期純利益            -              -    -   363,426      363,426      363,426      363,426
                        -     -
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額（純額）            -              -    -      -      -      -      -
                        -     -
      当期変動額合計             -              -    - △1,036,573      △1,036,573      △1,036,573      △1,036,573
                        -     -
      当期末残高         1,000,000               874,364    23,594    1,562,358      1,585,952      3,460,316      3,460,316
                     226,405     647,958
    [注記事項]

    重要な会計方針

      1.有価証券の評価基準             (1)その他有価証券

      及び評価方法              市場価格のない株式等以外のもの
                     期末日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法によ
                     り処理し、売却原価は移動平均法により算定）
                    市場価格のない株式等
                     移動平均法による原価法
      2.固定資産の減価償却             (1)有形固定資産

      の方法              定額法によっております。
                    なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
                      建物　　　       6年～18年
                      器具備品       3年～10年
                   (2)無形固定資産

                     ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（5
                     年）に基づく定額法によっております。
      3.引当金の計上基準             (1)賞与引当金

                     従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額のうち当事業年度
                     末までの期間に係る部分の金額を計上しております。
                                17/33



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                   (2)退職給付引当金
                     従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算
                     に、退職給付に係る期末自己都合用支給額を退職給付債務とする方法を用
                     いた簡便法を適用しております。
      4.収益及び費用の計上             当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬及

      基準            び投資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる場合が
                   あります。
                   収益は次の5つのステップを適用し認識しております。

                    ステップ1：顧客との契約を識別する。
                    ステップ2：契約における履行義務を識別する。
                    ステップ3：取引価額を算定する。
                    ステップ4：契約における履行義務に取引価額を配分する。
                    ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識す
                           る。
                   委託者報酬は投資信託の信託約款に基づきファンドの運用、受託会社への指
                   図、基準価額の算出、目論見書・運用報告書等の作成等の履行義務を負って
                   おり、日々の運用ファンドの純資産総額に各報酬率を乗じて算出されます。
                   当該履行義務は運用期間において日々充足されると判断し、運用期間に渡り
                   収益として認識しております。
                   運用受託報酬は対象顧客との投資一任契約に基づき投資一任業務の履行義務

                   を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均
                   に、契約書に記載された一定の報酬率（もしくは段階報酬率）を乗じて算出
                   されます。当該履行義務は運用期間に渡り日々充足されると判断し、サービ
                   ス提供期間に渡り収益として認識しております。
                   成功報酬は対象顧客との投資一任契約に基づき特定のベンチマーク又はその
                   他のパフォーマンス目標を上回る運用履行義務を負っており、口座の計算期
                   間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された成功
                   報酬率を乗じて算出されます。当該履行義務は口座の計算期間末において充
                   足され、期末時点で将来著しい減額が発生しない可能性が高いと見込まれた
                   時点で収益として認識しております。
                   投資助言報酬は対象顧客との投資助言契約に基づき投資助言業務の履行義務

                   を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均
                   に、契約書に記載された一定の報酬率（もしくは段階報酬率）を乗じて算出
                   されます。当該履行義務は運用期間に渡り日々充足されると判断しサービス
                   提供期間に渡り収益として認識しております。
                   業務受託報酬は、当社の関係会社とのサービス契約書に基づき営業・マーケ

                   ティング・オペレーショナル・アドミニストレーションなどのサポートを提
                   供する履行義務を負っており、月々の実際の費用額にグループ全体で適用さ
                   れている移転価格税制ポリシーで定められたマークアップが加算されて算出
                   されます。当該履行義務はサービス期間に渡り充足されると判断しサービス
                   提供期間に渡り収益として認識しております。
      5.  外貨建の資産又は負            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差

                   額は損益として処理しております。
       債の本邦通貨への換
       算の基準
      6.その他財務諸表作成             (1)消費税等の会計処理

      のための基礎となる事              固定資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、発生会計期間の費用
      項              として処理しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

      当事業年度の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に重要な影響を

    及ぼすリスクを認識していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表関係）

               第25期事業年度                           第26期事業年度

               (2022年9月30日)                            (2023年9月30日)
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ※1  固定資産の減価償却累計額                         ※1  固定資産の減価償却累計額
        建物　　　　　　　　　　　319,247千円                            建物　　　　　　　　　　　336,259千円
        器具備品　　　　　　　　　170,299千円                            器具備品　　　　　　　　　132,739千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

     1.　発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）
        普通株式              78,270          －           －            78,270
    第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

     1.　発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）
        普通株式              78,270          －           －            78,270
     2.　配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                               配当金の総額         1株当たり
         決議       株式の種類       配当の原資                         基準日      効力発生日
                                （千円）       配当額（円）
       2023年6月7日                                         2023年       2023年
                 普通株式      利益剰余金          1,400,000         17,886.8
        取締役会                                        3月31日       6月23日
    （リース取引関係）

               第25期事業年度                            第26期事業年度

         (自  2021年10月1日        至  2022年9月30日)               (自  2022年10月1日        至  2023年9月30日)
      オペレーティング・リース取引                            オペレーティング・リース取引
       （借主側）                            （借主側）
        オペレーティング・リース取引のうち解約不                            オペレーティング・リース取引のうち解約不
        能のものに係る未経過リース料                            能のものに係る未経過リース料
         1年以内         152,300千円                   1年以内         152,300千円
         1年超         266,525千円                   1年超         114,225千円
         合計         418,826千円                   合計         266,525千円
    （金融商品関係）

    第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

     1.　金融商品の状況に関する事項
       （1）金融商品に対する取組方針
           当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して投
         資一任業務・投資助言業務を行っております。
           資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、
         投機的な取引は行わない方針であります。
       （2）金融商品の内容及びそのリスク

           営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
           なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
           営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日
         であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりま
         す。
           預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （3）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           当社は、未収運用受託報酬に関連して、機関投資家営業部業務マニュアルに従い、機関投資
         家営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
         また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状
         況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生した場合に
         は、速やかに経営委員会において報告を行っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

           当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、
         財務部が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。
     2.　金融商品の時価等に関する事項

         2022年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
         ります。
                                                  （単位：千円）

                         貸借対照表計上額               時価           差額
         （1）長期差入保証金                      24,520           24,520             －
         資産計                      24,520           24,520             －
        （注）1.

         （1）現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳
           簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
         （2）未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、投資有価証券

          （内、金銭信託）
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略して
           おります。
         （3）その他未払金、未払手数料、未払費用

            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略して
           おります。
        （注）2.市場価額のない株式等は、表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額

            は以下の通りであります。
                           （単位：千円）

              区分         貸借対照表計上額
             非上場株式                   9,285
        （注）3.　金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                            （単位：千円）

                                   1年以内         1年超5年以内
         長期差入保証金                               －        24,520
                   合計                     －        24,520
     3 .　金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価         を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3
        つのレベルに分類しております。
        レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価額により算定した
                 時価
        レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
                 した時価
        レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
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       がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
       おります。
      （1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債

                                               （単位：千円）

                                     時価
          区分
                      レベル1         レベル2         レベル3         合計
          長期差入保証金                 －      24,520           －      24,520
        （注1）　時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

        長期差入保証金

           敷金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に当該建物
         の賃貸借契約期間を加味した利率で割り引いた現在価値より算定しております。
           なお、「金融商品関係」の「2.                  金融商品の時価等に関する事項」の(注)1に記載の通り、短

         期間で決済され、時価が帳簿価額にほぼ等しい金融資産及び金融負債は注記を省略しておりま
         す。
    第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

     1.　金融商品の状況に関する事項
       （1）金融商品に対する取組方針
           当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して投
         資一任業務・投資助言業務を行っております。
           資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、
         投機的な取引は行わない方針であります。
       （2）金融商品の内容及びそのリスク

           営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
           なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
           営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日
         であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりま
         す。
           預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
       （3）金融商品に係るリスク管理体制

         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           当社は、未収運用受託報酬に関連して、機関投資家営業部業務マニュアルに従い、機関投資
         家営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
         また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状
         況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生した場合に
         は、速やかに経営委員会において報告を行っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

           当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、
         財務部が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。
     2.　金融商品の時価等に関する事項

         2023年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
         ります。
                                                  （単位：千円）

                         貸借対照表計上額               時価           差額
         （1）長期差入保証金                      24,520           24,520             －
         資産計                      24,520           24,520             －
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        （注）1.

         （1）現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳
           簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
         （2）未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、投資有価証券

            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略して
           おります。
         （3）その他未払金、未払手数料、未払費用

            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略して
           おります。
        （注）2.市場価額のない株式等は、表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額

            は以下の通りであります。
                           （単位：千円）

              区分         貸借対照表計上額
             非上場株式                   9,285
        （注）3.　金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                            （単位：千円）

                                   1年以内         1年超5年以内
         長期差入保証金                               －        24,520
                   合計                     －        24,520
     3 .　金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価         を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3
        つのレベルに分類しております。
        レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価額により算定した
                 時価
        レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
                 した時価
        レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
       がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
       おります。
      （1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債

                                               （単位：千円）

                                     時価
          区分
                      レベル1         レベル2         レベル3         合計
          長期差入保証金                 －      24,520           －      24,520
        （注1）　時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

        長期差入保証金

           敷金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に当該建物
         の賃貸借契約期間を加味した利率で割り引いた現在価値より算定しております。
           なお、「金融商品関係」の「2.                  金融商品の時価等に関する事項」の(注)1に記載の通り、短

         期間で決済され、時価が帳簿価額にほぼ等しい金融資産及び金融負債は注記を省略しておりま
         す。
    （有価証券関係）

               第25期事業年度                            第26期事業年度

               (2022年9月30日)                            (2023年9月30日)
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       1.当事業年度中に売却したその他有価証券                            1.当事業年度中に売却したその他有価証券
         投資信託受益証券                            投資信託受益証券
         売却額　　　　　           103,000千円                 売却額　　　　　             922千円
         売却益の合計額　　              43千円
                                     売却損の合計額　　              77千円
         売却損の合計額　　            1,724千円
    （退職給付関係）

    第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

     1.　採用している退職給付制度の概要
       当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を併用しておりま
       す。退職一時金制度では、基準給与に一定の割合を乗じた額を積み立て、一時金として支給します。
       退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債並びに退職給付費用を計算しております。ま
       た、当社は2021年10月に確定給付企業年金制度について確定拠出年金制度へ移行しました。
     2.　確定給付制度

      （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
         退職給付引当金の期首残高                              72,422千円
         制度変更による減少                             △59,268千円
         退職給付費用　                              53,450千円
         退職給付の支払額                              △3,712千円
         退職給付引当金の期末残高
                                       62,893千円
      （2）退職給付に関連する損益

         簡便法で計算した退職給付費用                              53,450千円
     3.　確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は、32,065千円であります。
    第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

     1.　採用している退職給付制度の概要
       当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を併用しておりま
       す。退職一時金制度では、基準給与に一定の割合を乗じた額を積み立て、一時金として支給します。
       退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債並びに退職給付費用を計算しております。
     2.　確定給付制度

      （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
         退職給付引当金の期首残高                              62,893千円
         退職給付費用　                              60,511千円
         退職給付の支払額                              △7,845千円
         退職給付引当金の期末残高
                                       115,559千円
      （2）退職給付に関連する損益

         簡便法で計算した退職給付費用                              60,511千円
     3.　確定拠出制度

         当社の確定拠出制度への要拠出額は、38,005千円であります。
    （税効果会計関係）

    第25期事業年度         (自  2021年10月1日        至  2022年9月30日)

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                         千円
       繰延税金資産
        退職給付引当金                               19,257
        未払費用                               47,896
        未払金                              102,251
        有価証券評価損                               27,776
        長期差入保証金                               44,857
        繰延資産償却超過                                4,029
        未払事業税                               16,173
        その他                                2,332
       繰延税金資産小計
                                      264,574
        評価性引当額（注1）
                                     △103,715
       繰延税金資産合計
                                      160,859
      （注）

       1.評価性引当金が301,926千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に関
        する評価性引当金額が減少したことに伴うものであります。
      2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

       の原因となった主要な項目別の内訳
                                （％）
      法定実効税率                         30.6
        （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                         1.4
       住民税均等割                         0.3
       過年度法人税等戻入額                        △0.9
       評価性引当金                       △24.3
       繰越欠損金　　　　　　　                        21.6
       その他　　　　　　　　　　　　                       　△1.1
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                        27.6
    第26期事業年度         (自  2022年10月1日        至  2023年9月30日)

      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

                                         千円
       繰延税金資産
        退職給付引当金                               35,384
        未払費用                               54,154
        未払金                               90,238
        有価証券評価損                               27,776
        長期差入保証金                               44,857
        繰延資産償却超過                                 417
        未払事業税                                9,194
        その他                                4,675
       繰延税金資産小計
                                      266,697
        評価性引当額
                                     △114,584
       繰延税金資産合計
                                      152,113
      2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

       の原因となった主要な項目別の内訳
                                （％）
      法定実効税率                         30.6
        （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                         2.8
       住民税均等割                         0.7
       過年度法人税等戻入額                        △0.3
       評価性引当金                         2.0
       その他　　　　　　　　　　　　                       　△4.2
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                        31.6
                                24/33


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                                          フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社(E12425)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （資産除去債務関係）

    第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

     1.　当該資産除去債務の概要
        当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結してお
       り、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を認
       識しております。
     2.　当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を75ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
        なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が最終
       的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上
       し、直接減額しております。
     3.　当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

       期首における資産除去債務認識額                           180,987千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                              - 千円
       その他増減額（△は減少）                           △34,491千円
       期末における資産除去債務認識額
                                  146,496千円
    第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

     1.　当該資産除去債務の概要
        当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結してお
       り、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を認
       識しております。
     2.　当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を75ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
        なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が最終
       的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上
       し、直接減額しております。
     3.　当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

       期首における資産除去債務認識額                           146,496千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                              - 千円
       その他増減額（△は減少）                              - 千円
       期末における資産除去債務認識額
                                  146,496千円
    （セグメント情報等関係）

     ［セグメント情報］

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    ［関連情報］

    第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

     1.　製品およびサービスごとの情報
                                                    （単位：千円）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                投資信託
                       投資一任業務        投資助言業務        業務の受託        その他        合計
                委託業務
                                       4,879,107        17,536
        外部顧客        7,902,810        3,850,773          7,801                   16,658,030
        への営業
        収益
      2.　地域ごとの情報

       （1）営業収益
                                                 （単位：千円）
                   日本      ルクセンブルグ            米国       その他        合計
        委託者報酬          7,902,810              －        －        －    7,902,810
        運用受託報酬          3,802,571              －      3,076       45,125       3,850,773
        投資助言報酬            7,801            －        －        －       7,801
        業務受託報酬              －      2,678,804        2,200,303            －    4,879,107
       （2）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
         ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.　主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：千円）
                        顧客の名称                          営業収益
        フランクリン        テンプルトン        インターナショナル           サービシスS.A.R.L.                 2,493,286
        LM・オーストラリア高配当株ファンド（毎月分配型）                                            2,354,774
        フランクリン        テンプルトン        カンパニーズ        エルエルシー                     2,200,265
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）
      該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）
      該当事項はありません。
      報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報

      第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）
      該当事項はありません。
    第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

     1.　製品およびサービスごとの情報
                                                    （単位：千円）
                投資信託
                       投資一任業務        投資助言業務        業務の受託        その他        合計
                委託業務
                                       4,271,754         12,479
        外部顧客        7,358,162        3,028,882          3,448                   14,674,727
        への営業
        収益
      2.　地域ごとの情報

       （1）営業収益
                                                 （単位：千円）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  日本      ルクセンブルグ            米国        その他         合計
        委託者報酬        7,358,162               －        －        －    7,358,162
        運用受託報
                 2,990,091               －      2,549       36,241       3,028,882
        酬
        投資助言報
                   3,448             －        －        －       3,448
        酬
        業務受託報
                     －       2,068,816        2,202,938            －    4,271,754
        酬
       （2）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
         ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.　主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：千円）
                        顧客の名称                          営業収益
        フランクリン        テンプルトン        カンパニーズ        エルエルシー                     2,202,935
        フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド（毎月                                            2,006,292
        分配型）
        フランクリン        テンプルトン        インターナショナル           サービシスS.A.R.L.                 2,054,094
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）
      該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）
      該当事項はありません。
      報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報

      第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）
      該当事項はありません。
    （収益認識に関する注記）

     第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

      1.  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項（セグメント情報等関係）の［関連情
        報］、「2.地域ごとの情報」（1）営業収益に記載の通りであります。
      2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        重要な会計方針の4.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
     第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

      1.  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項（セグメント情報等関係）の［関連情
        報］、「2.地域ごとの情報」（1）営業収益に記載の通りであります。
      2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        重要な会計方針の4.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
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    （関連当事者情報）

    第25期事業年度（自           2021年10月1日         至  2022年9月30日）

     １．　関連当事者との取引
     （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
                                                    （単位：千円）
                                  議決権等
                              事業の
           会社等の名称              資本金又         の所有    関連当事者           取引
      種類              所在地          内容            取引の内容          科目   期末残高
            又は氏名              は出資金         （被所有）    との関係           金額
                              又は職業
                                   割合
      親会社     フランクリン          米国       50.2   持株会社     （被所    業務委託     本部共通       4,025   未払     52,340
           リソーシズ        デラウエア州        百万        有）    関係    経費の支払          費用
            インク              米ドル         間接        （注２）
                                   100％
      （２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会

      社等
                                                    （単位：千円）
                                  議決権等
                              事業の
           会社等の名称              資本金又         の所有    関連当事者           取引
      種類              所在地          内容            取引の内容          科目   期末残高
            又は氏名              は出資金        （被所有）     との関係           金額
                              又は職業
                                  割合
      同一の親     ウエスタン・          米国        -  金融業     －   役員の兼任      業務の     826,817    未払     70,331
      会社を持      アセット・       カリフォルニア                          委託         費用
      つ会社     マネジメント・           州                 業務委託     （注５）
           カンパニー・                            関係
           エルエルシー
      同一の親     ウエスタン・        オーストラリア          -  金融業     －   業務委託     業務の     1,048,936     未払    130,053

      会社を持      アセット・                            関係     委託         費用
                   ビクトリア州
      つ会社     マネジメント・                                 （注５）
           カンパニー・
          ピーティーワイ・
           リミテッド
      同一の親    ブランディワイン・           米国        -  金融業     －   業務委託     業務の     2,097,599     未払     43,486

      会社を持    グローバル・インベ        ペンシルバニア州                     関係     委託         費用
      つ会社    ストメント・マネジ                                  （注５）
          メント・エルエル
             シー
                            -

      同一の親     フランクリン・        オーストラリア           金融業     －   業務委託     業務の     2,383,518     未払    181,027
      会社を持     テンプルトン・        ビクトリア州                    関係     委託         費用
      つ会社    オーストラリア・                                 （注５）
           リミテッド
                                            業務の

                            -
      同一の親     フランクリン・          米国         一般業務     －   業務委託
                                                2,200,265         187,720
                                                     未収
                                            受託
      会社を持     テンプルトン・        デラウエア州           委託請負         関係
                                                     入金
                                           （注３）
      つ会社     カンパニーズ・                    会社
           エルエルシー
                                           総務・経
                                           理・イン      818,232    未払
                                                          87,197
                                           フォメー          費用
                                           ションテク
                                           ノロジー業
                                           務等の委託
                                           （注４）
      同一の親     フランクリン・        ルクセンブルグ          -  金融業     －   業務委託     業務の     2,493,050     未収    210,020
      会社を持     テンプルトン・                             関係     受託         入金
      つ会社   インターナショナル・                                  （注３）
           サービシス・
            S.A.R.L.
     （取引条件及び取引条件の決定方針等）

     （注１）取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （注２）本部共通経費の支払については、当業務に関する役務提供割合を勘案して合理的な金額を支
          払っております。
     （注３）業務受託報酬については、当社が提供する役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額
          に基づいて算出しております。
     （注４）総務・経理・インフォメーションテクノロジー業務等の委託については、コーポレートサービ
          スフィー契約に基づいて算出された業務委託料金を支払っております。
     （注５）業務委託報酬については、当社に提供される役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当
          額に基づいて算出されております。
     （注６）レッグ・メイソン・アセット・マネジメント・オーストラリア・リミテッドは2021年10月にフ
          ランクリン・テンプルトン・オーストラリア・リミテッドに商号変更しました。
     ２．　親会社又は重要な関連会社に関する注記

     （１）親会社情報
         フランクリン・リソーシズ・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
         レッグ・メイソン・インク（非上場）
         テンプルトン・ワールドワイド・インク（非上場）
         テンプルトン・インターナショナル・インク（非上場）
         フランクリン・テンプルトン・キャピタル・ホールディングス・プライベート・リミテッド（非
         上場）
    第26期事業年度（自           2022年10月1日         至  2023年9月30日）

     １．　関連当事者との取引
     （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
                                                    （単位：千円）
                                  議決権等
                              事業の
           会社等の名称              資本金又         の所有    関連当事者           取引
      種類              所在地          内容            取引の内容          科目   期末残高
            又は氏名              は出資金         （被所有）    との関係           金額
                              又は職業
                                   割合
      親会社     フランクリン          米国       50.2   持株会社     （被所    業務委託     本部共通       5,148   未払     74,739
           リソーシズ        デラウエア州        百万        有）    関係    経費の支払          費用
            インク              米ドル         間接        （注２）
                                   100％
      （２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会

      社等
                                                    （単位：千円）
                                  議決権等
                              事業の
           会社等の名称              資本金又         の所有    関連当事者           取引
      種類              所在地          内容            取引の内容          科目   期末残高
            又は氏名              は出資金        （被所有）     との関係           金額
                              又は職業
                                  割合
      同一の親     ウエスタン・          米国        -  金融業     －   役員の兼任      業務の     885,346    未払     81,734
      会社を持      アセット・       カリフォルニア                          委託         費用
      つ会社     マネジメント・           州                 業務委託     （注５）
           カンパニー・                            関係
           エルエルシー
      同一の親     ウエスタン・        オーストラリア          -  金融業     －   業務委託     業務の     915,336    未払     77,488

      会社を持      アセット・                            関係     委託         費用
                   ビクトリア州
      つ会社     マネジメント・                                 （注５）
           カンパニー・
          ピーティーワイ・
           リミテッド
      同一の親    ブランディワイン・           米国        -  金融業     －   業務委託     業務の     1,250,282     未払    285,996

      会社を持    グローバル・インベ         ニューヨーク州                     関係     委託         費用
      つ会社    ストメント・マネジ         ニューヨーク                        （注５）
          メント・エルエル
             シー
                                29/33


                                                          EDINET提出書類
                                          フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社(E12425)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      同一の親     クリアブリッジ・           米国        -  金融業     －         業務の     722,188    未払     64,021
                                      役員の兼任
      会社を持    インベストメンツ・        ペンシルバニア州                          委託         費用
      つ会社     エルエルシー                                （注５）
                                      業務委託
                                       関係
                            -

      同一の親     フランクリン・        オーストラリア           金融業     －   役員の兼任      業務の     1,990,022     未払    152,308
      会社を持     テンプルトン・        ビクトリア州                         委託         費用
      つ会社    オーストラリア・                                 （注５）
                                      業務委託
           リミテッド
                                       関係
                                            業務の

                            -
      同一の親     フランクリン・          米国         一般業務     －   業務委託
                                                2,202,935         479,980
                                                     未収
                                            受託
      会社を持     テンプルトン・        デラウエア州           委託請負         関係
                                                     入金
                                           （注３）
      つ会社     カンパニーズ・                    会社
           エルエルシー
                                           総務・経
                                           理・イン      797,344    未払
                                                         351,190
                                           フォメー          費用
                                           ションテク
                                           ノロジー業
                                           務等の委託
                                           （注４）
      同一の親     フランクリン・        ルクセンブルグ          -  金融業     －   業務委託     業務の     2,054,094     未収    461,910
      会社を持     テンプルトン・                             関係     受託         入金
      つ会社   インターナショナル・                                  （注３）
           サービシス・
            S.A.R.L.
      同一の親               米国        -  金融業        業務委託     業務の     694,201         59,841

          K2/D&Sマネジメン
                                   －                  未払
      会社を持             デラウエア州                    関係     委託
         ト・カンパニーズ・
                                                     費用
      つ会社                                     （注５）
           エルエルシー
     （取引条件及び取引条件の決定方針等）

     （注１）取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
     （注２）本部共通経費の支払については、当業務に関する役務提供割合を勘案して合理的な金額を支
          払っております。
     （注３）業務受託報酬については、当社が提供する役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額
          に基づいて算出しております。
     （注４）総務・経理・インフォメーションテクノロジー業務等の委託については、コーポレートサービ
          スフィー契約に基づいて算出された業務委託料金を支払っております。
     （注５）業務委託報酬については、当社に提供される役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当
          額に基づいて算出されております。
     ２．　親会社又は重要な関連会社に関する注記

     （１）親会社情報
         フランクリン・リソーシズ・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
         レッグ・メイソン・インク（非上場）
         テンプルトン・ワールドワイド・インク（非上場）
         テンプルトン・インターナショナル・インク（非上場）
         フランクリン・テンプルトン・キャピタル・ホールディングス・プライベート・リミテッド（非
         上場）
    （１株当たり情報）

               第25期事業年度                            第26期事業年度

         (自  2021年10月1日        至  2022年9月30日)               (自  2022年10月1日        至  2023年9月30日)
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                                          フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社(E12425)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      １株当たり純資産額                 57,453円55銭          １株当たり純資産額                 44,209円99銭
      １株当たり当期純利益金額                 11,443円56銭          １株当たり当期純利益金額                  4,643円24銭
      (注)１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は

                                 (注)１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は
        以下の通りであります。
                                   以下の通りであります。
        当期純利益                895,687千円
                                    当期純利益                363,426千円
        普通株式に帰属しない金額                    -
                                    普通株式に帰属しない金額                    -
        普通株式に係る当期純利益                895,687千円
                                    普通株式に係る当期純利益                363,426千円
        期中平均株式数                   78千株
                                    期中平均株式数                   78千株
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額に

                                 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額に
      ついては、潜在株式が存在しないため記載してお
                                 ついては、潜在株式が存在しないため記載してお
      りません。
                                 りません。
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。

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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年12月13日
    フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                               PwC  Japan有限責任監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員
                                         公認会計士　　久　保　直　毅
                                業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げ
    られているフランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社の2022年10月1日から2023年9月30日までの第26期事業年度の財
    務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、フランクリ
    ン・テンプルトン・ジャパン株式会社の2023年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、
    全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報
    である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな
    い。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・　  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
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      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事 象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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