ポエック株式会社 四半期報告書 第36期第1四半期(2023/09/01－2023/11/30)
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ポエック株式会社(E33514)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2024年１月12日
【四半期会計期間】 第36期第１四半期（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
【会社名】 ポエック株式会社
【英訳名】 Puequ CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 松村 俊宏
【本店の所在の場所】 広島県福山市南蔵王町二丁目１番12号
【電話番号】 ０８４－９２２－８５５１
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 吉本 貞幸
【最寄りの連絡場所】 広島県福山市南蔵王町二丁目１番12号
【電話番号】 ０８４－９２２－８５５１
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 吉本 貞幸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第35期 第36期
回次 第１四半期 第１四半期 第35期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年９月１日 自2023年９月１日 自2022年９月１日
会計期間
至2022年11月30日 至2023年11月30日 至2023年８月31日
1,450,685 2,032,518 7,052,147
売上高 （千円）
36,862 167,886 419,753
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
20,161 93,163 265,381
（千円）
期）純利益
18,962 92,242 270,501
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
2,605,488 3,905,125 3,963,540
純資産額 （千円）
8,538,724 9,932,420 9,777,741
総資産額 （千円）
8.57 20.41 108.51
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
30.5 39.3 40.5
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度
の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、ウクライナ情勢の長期化、原材料価格やエネルギー価格の高
止まり及び長引く人手不足や急激な為替レートの変動などの要因により景気の回復傾向が鈍化するなど、依然先行
きは不透明な状況が続いております。
このような経営環境にあっても、環境規制や省エネ規制の厳格化が進み廃棄物処理への投資は引き続き増加傾向
で推移しており、こうした外部環境の変化に適合し収益に反映させてきたことで経営成績は好調に推移しました。
とくに動力・重機等事業においては、当社グループにおける従来の企業ポジショニングを「受託製造企業」から
「製造委託に係る発注者の面倒をまとめて引き受け、解決できる職人企業」へと転換し継続的に訴求してきたこと
が奏功し始めました。
その結果、新規ターゲットに設定した顧客メーカーにおいても、当社グループの認知度が上がってきたことが好
循環し新たな顧客へと販路がつながりました。
また、これらの成果によって受注状況が想定以上に活発となり、相次ぎ大型案件を受注してきたことも好調の要
因となっております。
全体としては、投資有価証券評価損20百万円を特別損失に計上したものの環境・エネルギー事業が順調に推移し
たことや、動力・重機等事業における好循環が業績を牽引し当四半期において各段階利益は上場以来の好成績とな
りました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高2,032百万円（前年同期比40.1％増）、営業利益
166百万円（前年同期比443.5％増）、経常利益167百万円（前年同期比355.4％増）、親会社株主に帰属する四半期
純利益は93百万円（前年同期比362.1％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
（環境・エネルギー事業）
本事業においては、地球規模の課題である環境問題の解決と持続可能な社会の実現に貢献することで成長してい
く方針を掲げています。
この方針のもと、地球温暖化や気候変動への対策、資源の枯渇や循環型社会の実現、そして環境規制の強化等に
よって大きなトレンドが形成されている市場をターゲットとして事業を展開してまいりました。
その結果、養殖設備機器（海水用冷却装置）の製造事業が収益拡大に寄与しております。
魚介類の乱獲や海洋汚染などに起因する水産資源の減少、食の安全、安心への意識の高まりといったトレンドに
より養殖事業が急速に進んでおり、これを商機ととらえ行動してきた成果といえます。
既に陸上養殖用冷却装置の製造事業は通期の生産能力を超える確度の高い引き合いが発生しており、当四半期は
これらの引き合いから受注した案件を順次計上しています。
このほか、既存事業のポンプ等水処理機器や環境機器の販売事業及び産業用モータの修理事業は安定して推移し
ていることで、当第１四半期連結累計期間の売上高は994百万円（前年同期比22.6％増）、セグメント利益59百万
円（前年同期比80.6％増）となり、順調に推移しました。
（動力・重機等事業）
本事業においては、舶用エンジンやプラント設備機器の製造受託事業を展開しておりますが、これらの製品は環
境規制や省エネ規制の対象となり関連市場は規制厳格化の影響を受け、新たな領域で技術革新が進んでいます。
このような状況は、当社グループがターゲットとする大手メーカーの製品開発ニーズを刺激して影響し、燃焼効
率向上や排気ガス中の有害物質の低減など性能の向上を備える新たな技術に基づく環境対応型機器や省エネ機器の
需要を高めています。
このようにして技術革新が進む領域で創出された新たな市場をターゲットに展開してきたことが大型案件を相次
ぎ受注する成果をもたらし、これまで予想もしなかった大手メーカーとの取引や引合いが発生している状況です。
なお、前述の通り大型案件の受注に成功し、メーカーからの引合いが増加傾向で推移してきた背景には、高度な
設計、熱処理、溶接・加工及び検査など一連の技術を当社グループが一貫して保有していることが重要な役割を果
たしています。
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つまり、これら一連の技術を一貫して保有していることで、メーカーが抱える面倒な製造委託業務を一手に当社
グループが引き受けることができる点が独自の強みとなっております。
当四半期まで、当社グループが対顧客活動において、これら独自の強みを徹底して訴求し、顧客サイドでも認知
されてきたことで想定以上の成果につながったと分析しております。
以上の結果、動力・重機等事業の当第１四半期連結累計期間の売上高は949百万円（前年同期比76.1％増）、セ
グメント利益131百万円（前年同期比368.6％増）となり好調に推移しました。
（防災・安全事業）
本事業においては、新型コロナウイルス感染症の５類移行に伴う、病院・福祉施設等において、コロナ禍で減退
した設備機器需要は依然として十分持ち直しておりません。
この影響を受けて中心的な商材である自社製品スプリンクラー消火装置「ナイアス」の販売は前年同期から減少
した動きとなり、経営成績は低調に推移しました。
以上の結果、防災・安全事業の当第１四半期連結累計期間の売上高は88百万円（前年同期比11.8％減）、セグメ
ント利益５百万円（前年同期はセグメント損失１百万円）となりました。
(2)財政状態の分析
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における総資産は9,932百万円（前連結会計年度末は9,777百万円）となり、154百
万円増加しました。
流動資産は5,296百万円（前連結会計年度末は5,196百万円）となり、100百万円増加しました。これは主に、電
子記録債権が52百万円、商品及び製品が49百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。
固定資産は4,635百万円（前連結会計年度末は4,581百万円）となり、54百万円増加しました。これは主に、建設
仮勘定の計上により有形固定資産のその他が38百万円増加したこと等によるものであります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債は6,027百万円（前連結会計年度末は5,814百万円）となり、213百万
円増加しました。
流動負債は3,905百万円（前連結会計年度末は3,536百万円）となり、369百万円増加しました。これは主に短期
借入金が317百万円増加したこと等によるものであります。
固定負債は2,121百万円（前連結会計年度末は2,277百万円）となり、156百万円減少しました。これは主に、長
期借入金の減少169百万円等によるものであります。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は3,905百万円（前連結会計年度末は3,963百万円）となり、58百万
円減少しました。これは主に、利益剰余金が57百万円減少したこと等によるものであります。
(3）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において 、 経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません 。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年１月12日）
（2023年11月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
4,566,526 4,650,526
普通株式
スタンダード市場 100株
4,566,526 4,650,526
計 － －
（注）当社は、2023年11月29日開催の取締役会決議により、譲渡制限付株式報酬として、2023年12月21日付で新株式を
84,000株発行いたしました。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年９月１日～
－ 4,566,526 － 1,615,676 － 1,473,376
2023年11月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年11月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
1,100
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
－
4,562,100 45,621
完全議決権株式（その他） 普通株式
3,326
単元未満株式 普通株式 － －
4,566,526
発行済株式総数 － －
45,621
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」には、当社所有の自己株式70株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年11月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有株式 他人名義所有株式 所有株式数の合計
所有者の住所 対する所有株式数
名称 数（株） 数（株） （株）
の割合（％）
広島県福山市南蔵
1,100 1,100 0.02
ポエック株式会社 －
王町２－１－12
1,100 1,100 0.02
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年９月１日から2023
年11月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年９月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年８月31日) (2023年11月30日)
資産の部
流動資産
2,698,704 2,650,927
現金及び預金
1,796,707 1,791,361
受取手形、売掛金及び契約資産
94,242 146,377
電子記録債権
88,953 138,419
商品及び製品
301,592 314,314
仕掛品
54,617 56,470
原材料及び貯蔵品
165,384 202,767
その他
△ 4,073 △ 4,056
貸倒引当金
5,196,129 5,296,581
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,043,229 1,041,255
建物及び構築物（純額）
2,125,480 2,125,480
土地
428,826 467,612
その他（純額）
3,597,537 3,634,349
有形固定資産合計
無形固定資産
4,998 4,781
のれん
18,552 24,486
その他
23,550 29,267
無形固定資産合計
投資その他の資産
313,633 311,850
投資有価証券
756,647 770,126
その他
△ 109,756 △ 109,756
貸倒引当金
960,524 972,221
投資その他の資産合計
4,581,612 4,635,838
固定資産合計
9,777,741 9,932,420
資産合計
負債の部
流動負債
449,550 407,680
支払手形及び買掛金
1,820,000 2,137,500
短期借入金
851,538 959,119
１年内返済予定の長期借入金
96,215 58,029
未払法人税等
31,853 81,485
賞与引当金
287,207 262,139
その他
3,536,364 3,905,954
流動負債合計
固定負債
1,965,059 1,795,124
長期借入金
10,031 11,677
役員退職慰労引当金
161,243 167,157
退職給付に係る負債
141,503 147,381
その他
2,277,836 2,121,340
固定負債合計
5,814,201 6,027,294
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年８月31日) (2023年11月30日)
純資産の部
株主資本
1,615,676 1,615,676
資本金
1,473,376 1,473,376
資本剰余金
877,376 819,883
利益剰余金
△ 231 △ 231
自己株式
3,966,199 3,908,705
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 2,659 △ 3,580
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 2,659 △ 3,580
3,963,540 3,905,125
純資産合計
9,777,741 9,932,420
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日 (自 2023年９月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
1,450,685 2,032,518
売上高
1,144,637 1,555,229
売上原価
306,047 477,288
売上総利益
275,469 311,107
販売費及び一般管理費
30,577 166,181
営業利益
営業外収益
2 3
受取利息
45 68
受取配当金
247 346
投資有価証券売却益
3,948 4,648
固定資産賃貸料
141 500
保険解約返戻金
4,492
補助金収入 －
5,378 5,879
その他
14,256 11,446
営業外収益合計
営業外費用
6,086 5,847
支払利息
159 39
投資有価証券売却損
2,000
支払保証料 －
1,725 1,853
その他
7,970 9,740
営業外費用合計
36,862 167,886
経常利益
特別損失
0 3,244
固定資産除却損
20,000
投資有価証券評価損 －
4,090
－
立退費用
4,090 23,244
特別損失合計
32,771 144,642
税金等調整前四半期純利益
12,610 51,478
法人税等
20,161 93,163
四半期純利益
20,161 93,163
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日 (自 2023年９月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
20,161 93,163
四半期純利益
その他の包括利益
△ 1,198 △ 921
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 1,198 △ 921
18,962 92,242
四半期包括利益
（内訳）
18,962 92,242
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（四半期連結貸借対照表関係）
受取手形割引高、受取手形及び電子記録債権裏書譲渡高
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年８月31日） （2023年11月30日）
受取手形割引高 30,000 千円 60,000 千円
493,707 466,318
受取手形及び電子記録債権裏書譲渡高
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年９月１日 （自 2023年９月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
減価償却費 37,845千円 42,956千円
のれんの償却額 217 217
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
１.配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2022年11月29日
普通株式 89,388 38 2022年８月31日 2022年11月30日 利益剰余金
定時株主総会
２.基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
１.配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2023年11月29日
普通株式 150,656 33 2023年８月31日 2023年11月30日 利益剰余金
定時株主総会
２.基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
環境・ （注）１
動力・重機等 防災・安全 計
（注）２
エネルギー
売上高
外部顧客への売上高 811,563 539,241 99,879 1,450,685 － 1,450,685
セグメント間の内部売上高
626 － － 626 △ 626 －
又は振替高
計 812,190 539,241 99,879 1,451,311 △ 626 1,450,685
セグメント利益 32,768 28,061 △ 1,596 59,234 △ 28,656 30,577
（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。
セグメント利益又は損失 （単位:千円）
金額
セグメント間取引消去 △161
全社費用※ △28,495
合計 △28,656
※全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
環境・
（注）１
動力・重機等 防災・安全 計 （注）２
エネルギー
売上高
外部顧客への売上高 994,728 949,673 88,115 2,032,518 － 2,032,518
セグメント間の内部売上高
5,053 － － 5,053 △ 5,053 －
又は振替高
計 999,782 949,673 88,115 2,037,572 △ 5,053 2,032,518
セグメント利益 59,165 131,504 5,654 196,324 △ 30,142 166,181
（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。
セグメント利益又は損失 （単位:千円）
金額
セグメント間取引消去 △286
全社費用※ △29,856
合計 △30,142
※全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
環境・エネルギー 動力・重機等 防災・安全
商品 424,702 － 52,168 476,871
製品 90,801 539,241 18,636 648,678
工事及び修理 296,059 － 29,075 325,134
顧客との契約から生じる
811,563 539,241 99,879 1,450,685
収益
外部顧客への売上高 811,563 539,241 99,879 1,450,685
当第１四半期連結累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
環境・エネルギー 動力・重機等 防災・安全
商品 561,038 － 58,356 619,394
製品 101,370 949,673 5,200 1,056,244
工事及び修理 332,319 － 24,559 356,878
顧客との契約から生じる
994,728 949,673 88,115 2,032,518
収益
外部顧客への売上高 994,728 949,673 88,115 2,032,518
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年９月１日 （自 2023年９月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
１株当たり四半期純利益 8円57銭 20円41銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千
20,161 93,163
円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
20,161 93,163
期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,352,330 4,565,356
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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（重要な後発事象）
（譲渡制限付株式としての新株発行）
当社は、2023年11月29日開催の取締役会において、下記のとおり譲渡制限付株式としての新株式の発行を行う
ことについて決議し、2023年12月21日に払込が完了いたしました。
１．発行の目的及び理由
当社は、2023年11月２日開催の取締役会及び2023年11月29日開催の第35期定時株主総会において、企業価値の
持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、中長期的な企業価値向上に向けた取り組みや株主の皆様
との一層の価値共有を進めることを目的として、当社の対象役員に対し、譲渡制限付株式を交付する株式報酬制
度を導入することを決議いたしました。
２．発行の概要
（１）払込期日 2023年12月21日
（２）発行する株式の種類及び数 当社普通株式84,000株
（３）発行価額 １株につき1,170円
（４）発行総額 98,280,000円
（５）資本組入額 1株につき585円
（６）資本組入額の総額 49,140,000円
（７）募集又は割当方法 特定譲渡制限付株式を割り当てる方法
（８）出資の履行方法 金銭報酬債権の現物出資による
（９）割当対象者及びその人数並びに割当株式数 当社の取締役（社外取締役を除く。） ７名 43,100株
当社の社外取締役 ２名 1,400株
当社の監査役 ３名 3,600株
当社子会社の取締役 12名 35,900株
（10）譲渡制限期間 2023年12月21日から2028年12月20日まで
（11）その他 本新株発行については、金融商品取引法による有価証券
通知書を提出しております。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年１月11日
ポ エ ッ ク 株 式 会 社
取 締 役 会 御中
太陽有限責任監査法人
中国・四国事務所
指定有限責任社員
公認会計士
沖 聡
印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
池田 哲雄
印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているポエック株式会
社の2023年９月１日から2024年８月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年９月１日から2023年11月
30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年９月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ポエック株式会社及び連結子会社の2023年11月30日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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