カネ美食品株式会社 四半期報告書 第54期第3四半期(2023/09/01－2023/11/30)
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カネ美食品株式会社(E03358)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2024年１月12日
【四半期会計期間】 第54期第３四半期（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
【会社名】 カネ美食品株式会社
【英訳名】 Kanemi Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 寺山 雅也
【本店の所在の場所】 名古屋市緑区徳重三丁目107番地
【電話番号】 （052）879－6111 （代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理本部長 大谷 浩一郎
【最寄りの連絡場所】 名古屋市緑区徳重三丁目107番地
【電話番号】 （052）879－6111 （代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理本部長 大谷 浩一郎
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第53期 第54期
回次 第３四半期 第３四半期 第53期
累計期間 累計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年11月30日 至 2023年11月30日 至 2023年２月28日
60,089,861 64,498,431 81,059,326
売上高 （千円）
1,897,236 2,463,877 2,742,889
経常利益 （千円）
1,241,079 1,568,058 1,720,389
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
2,002,262 2,002,262 2,002,262
資本金 （千円）
10,000,000 10,000,000 10,000,000
発行済株式総数 （株）
25,428,339 27,183,773 25,912,088
純資産額 （千円）
33,615,822 35,699,740 33,406,050
総資産額 （千円）
128.31 162.09 177.86
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
14.00 19.00 36.00
１株当たり配当額 （円）
75.6 76.1 77.6
自己資本比率 （％）
第53期 第54期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間 会計期間
自2022年９月１日 自2023年９月１日
会計期間
至2022年11月30日 至2023年11月30日
39.03 36.30
１株当たり四半期純利益 （円）
(注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２．株主資本に自己株式として計上されている「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式は、１株当た
り四半期（当期）純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）財政状態及び経営成績の状況
（経営成績）
当第３四半期累計期間におけるわが国の経済は、経済活動の正常化が進み、インバウンド需要の回復等によ
り、景気の持ち直しの動きが見受けられました。一方で、地政学リスクや円安等によるエネルギー価格の高騰等
による物価上昇等、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当業界におきましては、原材料費や物流費の上昇を商品価格に転嫁する動きがみられたことによる消費マイン
ドの停滞や、さらなる人件費や採用コストの上昇等により、引き続き厳しい環境となりました。
このような中、当社は３月に締結した株式会社パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス
（以下、ＰＰＩＨ）との業務提携を軸とした事業拡大の推進及び経営基盤の強化により企業価値向上を図ってま
いりました。
報告セグメントの経営成績は、以下のとおりであります。
① テナント事業
テナント事業においては、当第３四半期中に関西エリアに「Re‘ｚ deli（リーズデリ）」１店舗を新規出店
するとともに店舗改装を実施いたしました。一方既存店舗では全体の底上げを図るべく、主軸となるコア商品
の商品力向上に努め、集中販売及び販促強化を推し進めることにより、売上高の増加と店舗運営の効率化の両
立に取り組んでまいりました。
これらの結果、テナント事業全体の売上高は前年同期間に比べ2.5％増収の319億24百万円となりました。一
方利益面においては、将来を見据えたブランド力・商品力の強化を図るため、積極的な販売施策などを通じて
戦略的に必要な支出を行ったことや当第３四半期累計期間における新規出店（11店舗）に係る初期費用の増加
等により、セグメント利益は前年同期間に比べ1.6％減益の12億75百万円となりました。
② 外販事業
外販事業においては、引き続き人流回復を背景にファミリーマート店舗では持ち運びしやすいおむすびや調
理パン、チルド惣菜シリーズ「ちょいデリ」の納品が好調に推移しました。
2023年11月からは「みんなの75点より、誰かの120点。」をコンセプトに、ＰＰＩＨが展開する弁当・惣菜の
新ブランド「偏愛めし」の製造・納品を開始し、確実に納品量拡大を図ってまいりました。
これらの結果、外販事業の売上高は前年同期間に比べ12.4％増収の325億73百万円となり、利益面では売上高
の増加に加え、工場運営における継続的な改善活動が着実に成果となり、セグメント利益は前年同期間に比べ
108.4％増益の11億44百万円となりました。
以上の要因により、当第３四半期累計期間の売上高は前年同期間と比べ7.3％増収の644億98百万円となりま
した。経常利益については前年同期間と比べ29.8％増益の24億63百万円、四半期純利益については前年同期間
と比べ26.3％増益の15億68百万円となりました。
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（財政状態）
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ22億93百万円増加して356億99百万円となりま
した。
この主な要因は、現金及び預金が８億40百万円、売掛金が10億11百万円それぞれ増加したことなどによりま
す。
負債は、前事業年度末に比べ10億22百万円増加して85億15百万円となりました。
この主な要因は、買掛金が４億58百万円、未払金２億75百万円、賞与引当金が２億81百万円それぞれ増加した
ことなどによります。
純資産は、前事業年度末に比べ12億71百万円増加して271億83百万円となりました。
この主な要因は、利益剰余金が11億71百万円増加したことと、その他有価証券評価差額金の差益が94百万円増
加したことなどによります。
これらにより当第３四半期会計期間末の自己資本比率は、前事業年度末の77.6％から76.1％となりました。
（2）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について、重要な変更はありません。
（3）研究開発活動
特記すべき事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在発 上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
種類 行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2024年１月12日）
（2023年11月30日） 商品取引業協会名
単元株式数
東京証券取引所
10,000,000 10,000,000
普通株式
100株
スタンダード市場
10,000,000 10,000,000
計 ― ―
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式
資本準備金
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増
年月日
総数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円）
残高（千円）
（株）
2023年９月１日～
― 10,000,000 ― 2,002,262 ― 2,174,336
2023年11月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年11月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
324,800 27
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 －
9,658,000 96,580
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
17,200
単元未満株式 普通株式 － －
10,000,000
発行済株式総数 － －
96,607
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（自己株式等）」の欄の普通株式には「株式給付信託（ＢＢＴ）」制度により株式会社日本カス
トディ銀行が保有する当社株式2,700株（議決権の数27個）が含まれております。
なお、当該議決権の数27個は、議決権不行使となっております。
②【自己株式等】
2023年11月30日現在
所有者の氏名又は 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 発行済株式総数に対する
所有者の住所
名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 所有株式数の割合（％）
名古屋市緑区徳重
322,100 2,700 324,800 3.2
カネ美食品株式会社
三丁目107番地
322,100 2,700 324,800 3.2
計 ―
(注）他人名義で所有している理由等
名義人の氏名又は名称 名義人の住所 所有理由
「株式給付信託（ＢＢＴ）」制度の
東京都中央区晴海1丁目８番12号
株式会社日本カストディ銀行 信託財産として2,700株所有しており
晴海トリトンスクエア タワーＺ
ます。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第
63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年９月１日から2023年11
月30日まで）及び第３四半期累計期間（2023年３月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期財務諸表につい
て、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2023年２月28日) (2023年11月30日)
資産の部
流動資産
16,956,868 17,797,335
現金及び預金
5,221,998 6,233,618
売掛金
8,943 10,477
製品
19,975 20,962
仕掛品
429,826 471,322
原材料及び貯蔵品
70,815 109,331
前払費用
58,032 25,340
未収入金
108,269 141,386
テナント預け金
13,246 8,367
その他
22,887,977 24,818,142
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
3,824,071 3,799,311
建物（純額）
229,589 209,662
構築物（純額）
1,528,836 1,543,113
機械及び装置（純額）
0 0
車両運搬具（純額）
304,396 541,432
工具、器具及び備品（純額）
2,887,081 2,887,081
土地
138,954 123,532
リース資産（純額）
6,500
－
建設仮勘定
8,919,430 9,104,133
有形固定資産合計
無形固定資産
137,980 104,792
ソフトウエア
330
－
ソフトウエア仮勘定
137,980 105,122
無形固定資産合計
投資その他の資産
432,773 554,740
投資有価証券
2,030 2,030
出資金
173,866 146,174
長期前払費用
317,039 427,042
前払年金費用
205,838 205,009
繰延税金資産
325,063 333,294
差入保証金
4,050 4,050
会員権
1,460,662 1,672,341
投資その他の資産合計
10,518,072 10,881,597
固定資産合計
33,406,050 35,699,740
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2023年２月28日) (2023年11月30日)
負債の部
流動負債
2,998,387 3,456,929
買掛金
1,233,866 1,509,708
未払金
1,277,713 1,439,076
未払費用
621,400 499,000
未払法人税等
279,232 261,442
未払消費税等
640,100 921,700
賞与引当金
23,900 16,200
役員賞与引当金
5,800 4,900
役員株式給付引当金
28,160
資産除去債務 －
56,358 58,285
その他
7,164,918 8,167,242
流動負債合計
固定負債
12,430 10,192
リース債務
1,557 1,019
長期未払金
309,904 332,325
資産除去債務
5,028 5,028
長期預り保証金
123 158
その他
329,042 348,723
固定負債合計
7,493,961 8,515,966
負債合計
純資産の部
株主資本
2,002,262 2,002,262
資本金
資本剰余金
2,174,336 2,174,336
資本準備金
3,731 3,731
その他資本剰余金
2,178,068 2,178,068
資本剰余金合計
利益剰余金
81,045 81,045
利益準備金
その他利益剰余金
10,300,000 10,300,000
別途積立金
12,147,689 13,318,952
繰越利益剰余金
22,528,735 23,699,997
利益剰余金合計
自己株式 △ 1,007,765 △ 1,001,438
25,701,300 26,878,890
株主資本合計
評価・換算差額等
210,788 304,883
その他有価証券評価差額金
210,788 304,883
評価・換算差額等合計
25,912,088 27,183,773
純資産合計
33,406,050 35,699,740
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
60,089,861 64,498,431
売上高
50,215,683 53,305,487
売上原価
9,874,178 11,192,943
売上総利益
8,027,839 8,772,462
販売費及び一般管理費
1,846,338 2,420,480
営業利益
営業外収益
13 13
受取利息
18,630 16,132
受取配当金
4,960 4,289
不動産賃貸料
2,492 4,985
受取保険金
15,060
助成金収入 －
10,000
雑収入 －
13,491 12,509
その他
54,648 47,931
営業外収益合計
営業外費用
564 576
不動産賃貸原価
2,506 3,343
雑損失
679 614
その他
3,750 4,534
営業外費用合計
1,897,236 2,463,877
経常利益
特別利益
19,519
－
投資有価証券売却益
19,519
特別利益合計 －
特別損失
29,333
固定資産売却損 －
4,732 59,852
固定資産除却損
37,918 27,650
減損損失
71,984 87,503
特別損失合計
1,844,771 2,376,374
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 672,330 835,357
△ 68,637 △ 27,042
法人税等調整額
603,692 808,315
法人税等合計
1,241,079 1,568,058
四半期純利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２
項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用
することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりです。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
減価償却費 729,968千円 745,745千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自2022年３月１日 至2022年11月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （千円）
（円）
2022年５月24日
普通株式 87,102 9.0 2022年２月28日 2022年５月25日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月11日
普通株式 135,492 14.0 2022年８月31日 2022年10月28日 利益剰余金
取締役会
（注）2022年５月24日定時株主総会決議及び2022年10月11日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託
（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金がそれぞれ56千円、67千円含まれております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自2023年３月１日 至2023年11月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （千円）
（円）
2023年５月24日
普通株式 212,916 22.0 2023年２月28日 2023年５月25日 利益剰余金
定時株主総会
2023年10月10日
普通株式 183,879 19.0 2023年８月31日 2023年10月31日 利益剰余金
取締役会
（注）2023年５月24日定時株主総会決議及び2023年10月10日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託
（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金がそれぞれ105千円、53千円含まれております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自2022年３月１日 至2022年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
四半期
報告セグメント
調整額
損益計算書
（注）１
テナント事業 外販事業 計
計上額（注）２
売上高
顧客との契約から生じる収益 31,134,943 28,954,918 60,089,861 － 60,089,861
その他の収益 － － － － －
31,134,943 28,954,918 60,089,861 60,089,861
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
391,981 391,981
－ △ 391,981 －
又は振替高
31,134,943 29,346,899 60,481,843 60,089,861
計 △ 391,981
1,297,390 549,132 1,846,522 1,846,338
セグメント利益 △ 184
（注）１．セグメント利益の調整額△184千円はセグメント間の内部取引消去であります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「テナント事業」において店舗資産等、「外販事業」において工場資産をそれぞれ減損しております。
なお、当第３四半期累計期間における当該減損損失の計上額は「テナント事業」で24,123千円、「外販事
業」で13,795千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自2023年３月１日 至2023年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
四半期
報告セグメント
調整額
損益計算書
（注）１
テナント事業 外販事業 計
計上額（注）２
売上高
顧客との契約から生じる収益 31,924,991 32,573,439 64,498,431 － 64,498,431
その他の収益
31,924,991 32,573,439 64,498,431 64,498,431
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
2,686,420 2,686,420
－ △ 2,686,420 －
又は振替高
31,924,991 35,259,859 67,184,851 64,498,431
計 △ 2,686,420
1,275,636 1,144,786 2,420,423 57 2,420,480
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額57千円はセグメント間の内部取引消去であります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．前事業年度において「テナント事業」に含めていた袋井ファクトリーを第１四半期会計期間から「外販
事業」に移管しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「テナント事業」において店舗資産等、「外販事業」において工場資産をそれぞれ減損しております。
なお、当第３四半期累計期間における当該減損損失の計上額は「テナント事業」で13,228千円、「外販事
業」で14,422千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
１株当たり四半期純利益 128円31銭 162円09銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 1,241,079 1,568,058
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 1,241,079 1,568,058
普通株式の期中平均株式数（千株） 9,672 9,674
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．株主資本に自己株式として計上されている「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式は、１株当たり
四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式（前第３四半期累計期間5,418株、
当第３四半期累計期間3,629株）に含めております。
２【その他】
2023年10月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ）中間配当による配当金の総額…………………………183,879千円
(ロ）１株当たりの金額………………………………………19円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2023年10月31日
（注）１．2023年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
２．上記中間配当による配当金の総額には、「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配
当金53千円が含まれております。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年1月12日
カネ美食品株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
神野 敦生
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
滝川 裕介
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているカネ美食品株式会
社の2023年3月1日から2024年2月29日までの第54期事業年度の第3四半期会計期間（2023年9月1日から2023年11月30日ま
で）及び第3四半期累計期間（2023年3月1日から2023年11月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対
照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、カネ美食品株式会社の2023年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
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四半期報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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