株式会社エコス 四半期報告書 第59期第3四半期(2023/09/01－2023/11/30)
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株式会社エコス(E03274)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年１月12日
【四半期会計期間】 第59期第３四半期
(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日)
【会社名】 株式会社エコス
【英訳名】 Eco's Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 平 邦雄
【本店の所在の場所】 東京都昭島市中神町1160番地１
【電話番号】 042(546)3711(代表)
【事務連絡者氏名】 常務執行役員財務経理部長兼開発部管掌兼業務部管掌 飯島 朋幸
【最寄りの連絡場所】 東京都昭島市中神町1160番地１
【電話番号】 042(546)3711(代表)
【事務連絡者氏名】 常務執行役員財務経理部長兼開発部管掌兼業務部管掌 飯島 朋幸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第58期 第59期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第58期
累計期間 累計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年11月30日 至 2023年11月30日 至 2023年２月28日
売上高 (百万円) 89,233 94,363 119,057
経常利益 (百万円) 3,182 4,232 4,522
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,823 2,854 1,610
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 1,826 2,878 1,629
純資産 (百万円) 20,242 22,376 20,065
総資産 (百万円) 50,123 53,679 47,343
１株当たり
(円) 162.57 255.73 143.87
四半期(当期)純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 162.10 255.36 143.49
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 40.4 41.7 42.4
第58期 第59期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2022年９月１日 自 2023年９月１日
会計期間
至 2022年11月30日 至 2023年11月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 48.12 78.32
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等
のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績
当第３四半期連結累計期間（2023年３月１日～2023年11月30日）における我が国経済は、新型コロナウイルス感
染症の５類移行で行動制限が解除されるなか、景気は緩やかな回復傾向になっております。ただし、長期化するウ
クライナ情勢の影響等により原油等のエネルギー資源・さまざまな原材料価格が高止まりしており、加えて世界的
金融引き締めによる景気後退リスクがあることから、先行きは不透明な状況が続いております。
食品スーパーマーケット業界におきましては、外出抑制の動きを受けた内食化傾向により高まった食品需要も、
平常に戻りつつあります。仕入れコストや原材料価格、光熱費が高止まりする中、消費者の購買行動における低価
格志向は依然根強く、業種・業態を超えた競争もますます激化しており、当社グループを取り巻く環境は予断を許
さない状況であります。
このような外部環境の中、当社グループはこれまで通り食品スーパーマーケット事業に資源を集中し、経営方針
である社是「正しい商売」を徹底し、お客様の信頼と支持を獲得するために、安全・安心でお買い得な商品の提供
に努め、地域のお客様の食文化に貢献できる店舗づくりに取り組んでまいりました。
店舗開発におきましては、３月にたいらや芳賀店を改装、同月にフードガーデン朝霞三原店をTAIRAYA朝霞三原
店として改装、７月にTAIRAYA佐倉店を改装、８月にTAIRAYA小平店を改装、９月にワイ・バリュー吉野町店を
TAIRAYA吉野町店として改装、10月にTAIRAYA上広谷店を改装しました。また４月にフレッシュパワー野木店を移転
のため閉鎖し、５月に新たにTAIRAYA野木店を新規出店、７月にたいらや高根沢店を新規出店、11月にたいらや中
田原店を新規出店しました。その結果、2023年11月30日現在当社グループの店舗数は、前期末129店舗から２店舗
増加し、131店舗となっております。
店舗運営面におきましては、地域ごとの品揃えを増やしたり、冷凍食品コーナーを拡充する等、お客様のニーズ
に合わせた売場を展開しております。またSNSなどで話題となる商品を展開し、お客様に楽しんでいただく売場づ
くりに注力すると共に、定番の商品におきましては、お求めやすい販売価格を設定してお客様に提案する等、さま
ざまな施策を実施しております。
商品面におきましては、地域市場を活用した商品を積極的に導入し、美味しさ、品質と価格の両面において競争
力の高い生鮮食料品を提供すると共に、ライフスタイルの変化による簡便商品ニーズの高まりを受け、精肉、鮮魚
部門におきましては、味付け肉や味付けシーフード、各種刺身のカルパッチョ等の品揃え強化を実施、惣菜部門に
おきましては、ピザや手づくりスイーツ等の導入による売場の活性化に努めました。日配、加工食品部門におきま
しては、安全・安心・健康・環境保全等を意識したオリジナル商品（国内産原料を使用した麦茶、だしや調味料を
あらかじめ合わせたお酢等）や健康志向のお客様へ向けた機能性飲料に加え、お求めやすい価格帯の飲料を取り揃
える等、幅広く商品開発を行っております。
その結果、当第３四半期連結累計期間における当社グループの 営業収益は、971億28百万円 （ 前年同四半期比
5.5％増 ）となりました。また、営業総利益につきましては、商品調達コストの見直しや在庫効率の改善等に努め
た結果、 274億75百万円 となり、 前第３四半期連結累計期間に比べ14億45百万円増加 （ 前年同四半期比5.6％増 ）と
なりました。利益面につきましては、 営業利益40億80百万円 （ 前年同四半期比32.8％増 ）、 経常利益42億32百万円
（ 前年同四半期比33.0％増 ）となりました。これは主に、営業総利益が前年同四半期比14億45百万円増加し、販売
費及び一般管理費が前年同四半期に比べ４億36百万円の増加（前年同四半期比1.9％増）に止まったためでありま
す。最終利益につきましては、特別利益として投資有価証券売却益等41百万円が発生しており、また特別損失とし
て固定資産除却損等１億円が発生していることにより、 28億54百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益 （ 前年
同四半期比56.5％増 ）となりました。
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(2) 財政状態
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、 前連結会計年度末に比べ63億35百万円増加 し、 536億79百万円 となり
ました。これは主に、流動資産が48億63百万円増加し、固定資産も14億72百万円増加したためであります。流動資
産の増加の主な要因は、「現金及び預金」等の増加であります。固定資産の増加の主な要因は、「建物」等有形固
定資産の増加であります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債は、 前連結会計年度末に比べ40億24百万円増加 し、 313億３百万円 となりま
した。これは主に、流動負債が35億27百万円増加し、固定負債も４億96百万円増加したためであります。流動負債
の増加の主な要因は、「買掛金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であり
ます。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産は、 前連結会計年度末に比べ23億11百万円増加 し、 223億76百万円 となり
ました。これは主に、利益剰余金が22億34百万円増加したためであります。利益剰余金の増加の要因は、当第３四
半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純利益による28億54百万円の増加に対し、主に株式配当による６
億12百万円の減少であります。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題は
ありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 従業員数
当第３四半期連結累計期間において、連結会社または提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(6) 生産、受注及び販売の実績
当第３四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい変動はありません。
(7) 主要な設備
当第３四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画
の著しい変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 36,000,000
計 36,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年11月30日 ) (2024年１月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 11,648,917 11,648,917 単元株式数 100株
（プライム市場）
計 11,648,917 11,648,917 ― ―
(注) 提出日現在発行数には、2024年１月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年９月１日～
― 11,648,917 ― 3,318 ― 3,591
2023年11月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2023年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 477,800
普通株式 11,154,000
完全議決権株式(その他) 111,540 ―
普通株式 17,117
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 11,648,917 ― ―
総株主の議決権 ― 111,540 ―
(注) 「完全議決権株式(その他)」の中には、証券保管振替機構名義の株式2,600株（議決権26個）が含まれておりま
す。
② 【自己株式等】
2023年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都昭島市中神町
（自己保有株式）
477,800 － 477,800 4.10
株式会社エコス
1160番地１
計 ― 477,800 － 477,800 4.10
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年９月１日から2023年
11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年３月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、アーク有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 9,041 13,902
売掛金 1,259 1,684
商品及び製品 3,915 3,904
原材料及び貯蔵品 33 36
未収入金 3,413 2,745
その他 691 930
△ 25 △ 9
貸倒引当金
流動資産合計 18,330 23,193
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 8,807 10,266
土地 8,447 9,142
1,893 2,042
その他（純額）
有形固定資産合計 19,148 21,451
無形固定資産
938 863
投資その他の資産
投資有価証券 986 404
敷金及び保証金 5,516 5,442
繰延税金資産 2,025 1,877
退職給付に係る資産 － 83
その他 554 519
△ 156 △ 155
貸倒引当金
投資その他の資産合計 8,926 8,172
固定資産合計 29,013 30,486
資産合計 47,343 53,679
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 7,489 8,755
1年内返済予定の長期借入金 4,792 5,423
1年内償還予定の社債 150 －
未払法人税等 370 721
賞与引当金 628 1,086
役員賞与引当金 128 91
契約負債 1,486 1,484
2,641 3,653
その他
流動負債合計 17,688 21,215
固定負債
長期借入金 6,699 7,921
退職給付に係る負債 626 669
資産除去債務 249 251
繰延税金負債 226 226
再評価に係る繰延税金負債 43 43
1,744 975
その他
固定負債合計 9,590 10,087
負債合計 27,278 31,303
純資産の部
株主資本
資本金 3,318 3,318
資本剰余金 3,591 3,591
利益剰余金 15,303 17,538
△ 946 △ 894
自己株式
株主資本合計 21,267 23,554
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 74 108
土地再評価差額金 △ 1,318 △ 1,318
36 27
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 1,207 △ 1,182
新株予約権 5 4
純資産合計 20,065 22,376
負債純資産合計 47,343 53,679
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
売上高 89,233 94,363
66,004 69,652
売上原価
売上総利益 23,229 24,711
営業収入 2,801 2,764
営業総利益 26,030 27,475
販売費及び一般管理費 22,958 23,395
営業利益 3,072 4,080
営業外収益
受取利息 18 16
受取配当金 5 5
資材売却による収入 135 133
22 30
その他
営業外収益合計 182 186
営業外費用
支払利息 43 22
コミットメントフィー 17 10
10 0
その他
営業外費用合計 71 33
経常利益 3,182 4,232
特別利益
固定資産売却益 0 10
投資有価証券売却益 － 30
1 0
テナント退店違約金収入
特別利益合計 2 41
特別損失
固定資産売却損 31 －
固定資産除却損 117 61
役員退職慰労金 384 －
投資有価証券売却損 － 38
－ 0
投資有価証券評価損
特別損失合計 533 100
税金等調整前四半期純利益 2,651 4,173
法人税、住民税及び事業税
956 1,183
△ 127 136
法人税等調整額
法人税等合計 828 1,319
四半期純利益 1,823 2,854
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,823 2,854
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
四半期純利益 1,823 2,854
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 5 34
△ 2 △ 9
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 2 24
四半期包括利益 1,826 2,878
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,826 2,878
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【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年11月30日 ) 至 2023年11月30日 )
減価償却費 1,222 百万円 1,235 百万円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年５月26日
普通株式 568 50.00 2022年２月28日 2022年５月27日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の金額の著しい変動
(自己株式の取得)
2022年４月19日付取締役会決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条
の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決定し、当第３四半期連結累計期間に自己株式を取得いたし
ました。
取得した株式の種類 普通株式
取得した株式の数 286,500株
株式取得価額の総額 599百万円
取得方法 東京証券取引所における市場買付
この自己株式の取得及び単位未満株式の取得により、当第３四半期連結累計期間において自己株式が600百万円
増加し、ストックオプションの権利行使及び譲渡制限付株式の割当により自己株式が63百万円減少し、当第３四
半期連結会計期間末において自己株式が987百万円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年11月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年５月25日
普通株式 612 55.00 2023年２月28日 2023年５月26日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の金額の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、ストックオプションの権利行使及び譲渡制限付株式の割当により自己株
式が52百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が894百万円となっております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日 )
当社グループは、食料品及び日用雑貨等の販売を主力としたスーパーマーケットの運営及びその付随業務の単
一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年11月30日 )
当社グループは、食料品及び日用雑貨等の販売を主力としたスーパーマーケットの運営及びその付随業務の単
一セグメントであるため、記載を省略しております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、食料品及び日用雑貨品等の販売を主力としたスーパーマーケット事業を主たる事業領域として
おります。
以下の表では、スーパーマーケット事業の顧客との契約から生じる収益を商品部門別に分解しております。
前第３四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年11月30日 ）
（単位：百万円）
スーパーマーケット事業
商品部門
商品の販売 配送代行収入等 営業収入
合計
（売上高） （売上高） （ ＊１ ）
青果 12,484 － － 12,484
鮮魚 8,286 － － 8,286
生鮮部門
精肉 10,333 － － 10,333
惣菜 11,914 － － 11,914
デイリー 21,794 － － 21,794
一般食品 17,290 － － 17,290
グロサリー部門 酒類 5,009 － － 5,009
雑貨 1,490 － － 1,490
その他 250 － － 250
その他 － 378 1,628 2,007
顧客との契約から生じる収益 88,855 378 1,628 90,862
その他の収益 － － 1,172 1,172
合計 88,855 378 2,801 92,034
（ ＊１ ）営業収入の「その他」は卸売に係る収益や消化仕入に係る収益等であり、営業収入の「その他の収益」
は不動産の賃貸に伴う収益であります。
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四半期報告書
当第３四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年11月30日 ）
（単位：百万円）
スーパーマーケット事業
商品部門
商品の販売 配送代行収入等 営業収入
合計
（売上高） （売上高） （ ＊１ ）
青果 13,055 － － 13,055
鮮魚 8,720 － － 8,720
生鮮部門
精肉 10,821 － － 10,821
惣菜 12,760 － － 12,760
デイリー 23,552 － － 23,552
一般食品 18,298 － － 18,298
グロサリー部門 酒類 5,049 － － 5,049
雑貨 1,447 － － 1,447
その他 267 － － 267
その他 － 390 1,590 1,981
顧客との契約から生じる収益 93,973 390 1,590 95,954
その他の収益 － － 1,173 1,173
合計 93,973 390 2,764 97,128
（ ＊１ ）営業収入の「その他」は卸売に係る収益や消化仕入に係る収益等であり、営業収入の「その他の収益」
は不動産の賃貸に伴う収益であります。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
項目
至 2022年11月30日 ) 至 2023年11月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益
162円57銭 255円73銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
1,823 2,854
普通株主に帰属しない金額(百万円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,823 2,854
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 11,214,490 11,160,436
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
162円10銭 255円36銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する
－ －
四半期純利益調整額(百万円)
普通株式増加数(株) 32,888 16,137
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 ― ―
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年１月５日
株式会社エコス
取締役会 御中
アーク有限責任監査法人
東京オフィス
指定有限責任社員
公認会計士
植 木 一 彰
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 渡 部 源 一
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エコス
の2023年３月１日から2024年２月29日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年９月１日から2023年11月
30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エコス及び連結子会社の2023年11月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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