日興アセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2024年1月11日       提出
      【発行者名】                      日興アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        ステファニー・ドゥルーズ
      【本店の所在の場所】                      東京都港区赤坂九丁目７番１号
      【事務連絡者氏名】                      新屋敷　昇
      【電話番号】                      03-6447-6147
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコー
      信託受益証券に係るファンドの名称】                      ス）
                           日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコー
                           ス）
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコー
      信託受益証券の金額】                      ス）
                             5兆円を上限とします。
                           日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコー
                           ス）
                             5兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    2023年10月16日        付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）において、                                             スイッ
    チング対象から、償還となる以下のファンドを削除する事などに伴い                                    記載事項の一部に訂正事項がありますの
    でこれを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
    ＜対象ファンド＞

      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（南アフリカランドコース）
      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（メキシコペソコース）
      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドネシアルピアコース）
      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドルピーコース）
      日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド資産成長型（米ドルコース）
    ２【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞               に記載している下線部               は訂正部分を示し、          ＜更新後＞      に記載している内容
    は原届出書が更新されます。なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　                                             ５　運用状況       」および
    「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　                             ２　ファンドの現況          」は原届出書の更新後の内容を記
    載しています。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜更新後＞

      ③　ファンドの特色
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    （３）【ファンドの仕組み】










      ＜更新後＞

     ②　委託会社の概況（           2023年10月末       現在）

       １）資本金
         17,363百万円
       ２）沿革
         1959年：日興證券投資信託委託株式会社として設立
         1999年：日興国際投資顧問株式会社と合併し「日興アセットマネジメント株式会社」に社名変更
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数        所有比率
       三井住友トラスト・ホール
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                       192,211,000株         97.562％
       ディングス株式会社
    ２【投資方針】

    （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

    ＜日興アセットマネジメント株式会社（委託会社）における運用体制＞
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    ※上記体制は       2023年10月末       現在のものであり、今後変更となる場合があります。









    ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

    （２）リスク管理体制
    ＜日興アセットマネジメント株式会社（委託会社）におけるリスク管理体制＞
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    ■全社的リスク管理









     当社では運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理／コンプライアンス業務担当部門を設置し、
     全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。当社グループの法令などの遵守
     状況についてはコンプライアンス部門が事務局を務めるコンプライアンス監督委員会、リスク管理状況につ
     いてはリスク管理部門が事務局を務めるリスク監督委員会を通して経営陣に報告され、更に年一度以上取締
     役会に対して全体的な活動状況を報告しております。両委員会およびそれに関連する部門別会議において
     は、法令遵守状況や各種リスク（運用リスク                       （流動性リスクを含む）、市場リスク、カウンターパーティー
     リスク、オペレーショナルリスク（事務リスクを含む）                             など）に関するモニタリングとその報告に加えて、
     重要事故への対応と各種リスク対応、事故防止のための施策やその管理手法の構築などの支援に努めており
     ます。
    ■運用状況の評価・分析および運用リスク管理
     ファンド財産について運用状況の評価・分析および運用リスク                                （ 流動性リスク       を含む）     の管理状況をモニタ
     リングします。運用パフォーマンスおよび運用リスクに係る評価と分析の結果については運用リスク会議に
     報告し、運用リスク          （ 流動性リスク       を含む）     の管理状況についてはリスク監督委員会へ報告され、問題点の
     原因の究明や改善策の策定が図られます。加えて外部委託運用部門は、外部委託ファンドの運用管理を行な
     い、投資方針に沿った運用が行なわれているかなどのモニタリングを行なっています。
    ■法令など遵守状況のモニタリング
     運用における法令・諸規則、信託約款などの遵守状況については、コンプライアンス業務担当部門が管理を
     行ないます。問題点についてはコンプライアンス関連の委員会に報告され、必要に応じ運用部門に対し是正
     指導が行なわれるなど、適切に管理・監督を行ないます。
    ※上記体制は       2023年10月末       現在のものであり、今後変更となる場合があります。
      ＜更新後＞

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    ○代表的な資産クラスとの騰落率の比較に用いた指数について
















    TOPIX（東証株価指数）配当込み

    当指数は、日本の株式市場を広範に網羅するとともに、投資対象としての機能性を有するマーケット・ベンチ
    マークで、配当を考慮したものです。なお、当指数に関する著作権等の知的財産権その他一切の権利は株式会
    社ＪＰＸ総研または株式会社ＪＰＸ総研の関連会社に帰属します。
    MSCI-KOKUSAIインデックス（配当込                  み 、円ベース）

    当指数は、MSCI         Inc.が開発した、日本を除く世界の先進国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮し
    たものです。なお、当指数に関する著作権等の知的財産権その他一切の権利は、MSCI                                            Inc.   に帰属します。
    MSCIエマージング・マーケット・インデックス（配当込                            み 、円ベース）

    当指数は、MSCI         Inc.が開発した、世界の新興国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮したもので
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    す。なお、当指数に関する著作権等の知的財産権その他一切の権利は、MSCI                                       Inc.   に帰属します。
    NOMURA-BPI国債

    当指数は、野村フィデューシャリー・リサーチ＆コンサルティング株式会社（以下「NFRC」）が公表している
    指数で、その知的財産権はNFRCに帰属します。なお、NFRCは、対象インデックスの正確性、完全性、信頼性、
    有用性を保証するものではなく、対象インデックスを用いて行われる日興アセットマネジメント株式会社の事
    業活動・サービスに関し一切責任を負いません。
    FTSE世界国債インデックス（除く日本、円ベース）

    当指数は、FTSE         Fixed   Income    LLCにより運営されている債券インデックスです。当指数はFTSE                                 Fixed   Income
    LLCの知的財産であり、指数に関するすべての権利はFTSE                              Fixed   Income    LLCが有しています。
    JPモルガンGBI-EMグローバル・ディバーシファイド（円ヘッジなし、円ベース）

    当指数は、J.P.         Morgan    Securities      LLCが算出、公表している、新興国が発行する現地通貨建て国債を対象に
    した指数です。なお、当指数に関する著作権等の知的財産権その他一切の権利は、J.P.                                               Morgan    Securities
    LLCに帰属します。
    ４【手数料等及び税金】

    （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

        課税上は、      株式  投資信託として取り扱われます。
        ・公募株式投資信託は税法上、一定の要件を満たした場合に少額投資非課税制度（NISA）の適用対象と
         なります。
        ・当ファンドは、NISAの対象ではありません。
     ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（                              配当控除の適用はありません。                ）のいずれ
         かを選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
     ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
     ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
     ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
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    ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








    ※上記は     2024年1月11日       現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変
     更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧めし
     ます。
    ５【運用状況】

    【日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）】

    以下の運用状況は2023年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計（円）            投資比率（％）
            投資信託受益証券                  バミューダ              13,461,171,057              98.28
           親投資信託受益証券                    日本               13,695,064            0.10
     コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                          ―              221,379,966             1.62
                合計（純資産総額）                            13,696,246,087              100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細
                                   簿価       簿価      評価      評価    投資
     国・                      数量又は
          種類         銘柄名                単価       金額      単価      金額    比率
     地域                      額面総額
                                  （円）       （円）      （円）       （円）     (％)
    バミュー    投資信託受益     ＰＩＭＣＯ    エマージング・マーケッ           3,046,203       4,413.91    13,445,665,883          4,419   13,461,171,057      98.28
    ダ     証券
             ト・ボンド・ファンド
    日本    親投資信託受     マネー・オープン・マザーファンド               13,490,016        1.0151     13,695,064        1.0152     13,695,064     0.10
         益証券
    ロ.種類別の投資比率
                  種類                     投資比率(％)
               投資信託受益証券                                  98.28
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              親投資信託受益証券                                   0.10
                 合　　計                                98.38
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額(円)
              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第21特定期間末          (2014年    1月15日)
                               45,196         45,654         0.6911         0.6981
      第22特定期間末          (2014年    7月15日)
                               42,484         42,918         0.6846         0.6916
      第23特定期間末          (2015年    1月15日)
                               40,818         41,230         0.6938         0.7008
      第24特定期間末          (2015年    7月15日)
                               40,091         40,488         0.7077         0.7147
      第25特定期間末          (2016年    1月15日)
                               30,539         30,906         0.5816         0.5886
      第26特定期間末          (2016年    7月15日)
                               26,803         26,994         0.5618         0.5658
      第27特定期間末          (2017年    1月16日)
                               25,827         26,000         0.5963         0.6003
      第28特定期間末          (2017年    7月18日)
                               23,559         23,718         0.5925         0.5965
      第29特定期間末          (2018年    1月15日)
                               22,351         22,504         0.5848         0.5888
      第30特定期間末          (2018年    7月17日)
                               20,140         20,288         0.5466         0.5506
      第31特定期間末          (2019年    1月15日)
                               18,224         18,368         0.5063         0.5103
      第32特定期間末          (2019年    7月16日)
                               19,153         19,298         0.5290         0.5330
      第33特定期間末          (2020年    1月15日)
                               19,578         19,725         0.5328         0.5368
      第34特定期間末          (2020年    7月15日)
                               17,076         17,219         0.4786         0.4826
      第35特定期間末          (2021年    1月15日)
                               16,412         16,499         0.4716         0.4741
      第36特定期間末          (2021年    7月15日)
                               16,244         16,327         0.4919         0.4944
      第37特定期間末          (2022年    1月17日)
                               15,106         15,187         0.4667         0.4692
      第38特定期間末          (2022年    7月15日)
                               13,917         13,995         0.4457         0.4482
      第39特定期間末          (2023年    1月16日)
                               13,159         13,235         0.4329         0.4354
      第40特定期間末          (2023年    7月18日)
                               13,825         13,900         0.4644         0.4669
                  2022年10月末日             13,906           ―       0.4558           ―
                  　　　11月末日             13,866           ―       0.4549           ―
                  　　　12月末日             13,408           ―       0.4406           ―
                  2023年    1月末日
                               13,511           ―       0.4438           ―
                      2月末日
                               13,749           ―       0.4500           ―
                      3月末日
                               13,277           ―       0.4373           ―
                      4月末日
                               13,328           ―       0.4402           ―
                      5月末日
                               13,703           ―       0.4539           ―
                      6月末日
                               14,310           ―       0.4770           ―
                      7月末日
                               14,010           ―       0.4685           ―
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                      8月末日
                               14,190           ―       0.4792           ―
                      9月末日
                               13,982           ―       0.4737           ―
                  　　　10月末日             13,696           ―       0.4681           ―
    (注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）
       第21特定期間         2013年    7月17日～2014年        1月15日                             0.0420
       第22特定期間         2014年    1月16日～2014年        7月15日                             0.0420
       第23特定期間         2014年    7月16日～2015年        1月15日                             0.0420
       第24特定期間         2015年    1月16日～2015年        7月15日                             0.0420
       第25特定期間         2015年    7月16日～2016年        1月15日                             0.0420
       第26特定期間         2016年    1月16日～2016年        7月15日                             0.0330
       第27特定期間         2016年    7月16日～2017年        1月16日                             0.0240
       第28特定期間         2017年    1月17日～2017年        7月18日                             0.0240
       第29特定期間         2017年    7月19日～2018年        1月15日                             0.0240
       第30特定期間         2018年    1月16日～2018年        7月17日                             0.0240
       第31特定期間         2018年    7月18日～2019年        1月15日                             0.0240
       第32特定期間         2019年    1月16日～2019年        7月16日                             0.0240
       第33特定期間         2019年    7月17日～2020年        1月15日                             0.0240
       第34特定期間         2020年    1月16日～2020年        7月15日                             0.0240
       第35特定期間         2020年    7月16日～2021年        1月15日                             0.0225
       第36特定期間         2021年    1月16日～2021年        7月15日                             0.0150
       第37特定期間         2021年    7月16日～2022年        1月17日                             0.0150
       第38特定期間         2022年    1月18日～2022年        7月15日                             0.0150
       第39特定期間         2022年    7月16日～2023年        1月16日                             0.0150
       第40特定期間         2023年    1月17日～2023年        7月18日                             0.0150
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）
       第21特定期間         2013年    7月17日～2014年        1月15日                              4.92
       第22特定期間         2014年    1月16日～2014年        7月15日                              5.14
       第23特定期間         2014年    7月16日～2015年        1月15日                              7.48
       第24特定期間         2015年    1月16日～2015年        7月15日                              8.06
       第25特定期間         2015年    7月16日～2016年        1月15日                             △11.88
       第26特定期間         2016年    1月16日～2016年        7月15日                              2.27
       第27特定期間         2016年    7月16日～2017年        1月16日                              10.41
       第28特定期間         2017年    1月17日～2017年        7月18日                              3.39
       第29特定期間         2017年    7月19日～2018年        1月15日                              2.75
       第30特定期間         2018年    1月16日～2018年        7月17日                             △2.43
       第31特定期間         2018年    7月18日～2019年        1月15日                             △2.98
       第32特定期間         2019年    1月16日～2019年        7月16日                              9.22
       第33特定期間         2019年    7月17日～2020年        1月15日                              5.26
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       第34特定期間         2020年    1月16日～2020年        7月15日                             △5.67
       第35特定期間         2020年    7月16日～2021年        1月15日                              3.24
       第36特定期間         2021年    1月16日～2021年        7月15日                              7.49
       第37特定期間         2021年    7月16日～2022年        1月17日                             △2.07
       第38特定期間         2022年    1月18日～2022年        7月15日                             △1.29
       第39特定期間         2022年    7月16日～2023年        1月16日                              0.49
       第40特定期間         2023年    1月17日～2023年        7月18日                              10.74
    (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の
      特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）
       第21特定期間         2013年    7月17日～2014年        1月15日              9,759,519,017           10,603,023,483
       第22特定期間         2014年    1月16日～2014年        7月15日              7,109,668,989           10,442,965,500
       第23特定期間         2014年    7月16日～2015年        1月15日              5,986,566,965            9,212,964,935
       第24特定期間         2015年    1月16日～2015年        7月15日              5,285,187,210            7,472,878,137
       第25特定期間         2015年    7月16日～2016年        1月15日              3,532,828,041            7,673,900,939
       第26特定期間         2016年    1月16日～2016年        7月15日              2,462,130,309            7,253,836,069
       第27特定期間         2016年    7月16日～2017年        1月16日              1,618,544,694            6,019,604,586
       第28特定期間         2017年    1月17日～2017年        7月18日              1,105,503,031            4,656,609,067
       第29特定期間         2017年    7月19日～2018年        1月15日              1,264,653,127            2,804,971,516
       第30特定期間         2018年    1月16日～2018年        7月17日              1,039,995,300            2,412,212,069
       第31特定期間         2018年    7月18日～2019年        1月15日              1,214,318,026            2,066,466,757
       第32特定期間         2019年    1月16日～2019年        7月16日              2,588,683,924            2,380,042,277
       第33特定期間         2019年    7月17日～2020年        1月15日              2,751,360,500            2,211,886,031
       第34特定期間         2020年    1月16日～2020年        7月15日              2,836,972,464            3,901,947,600
       第35特定期間         2020年    7月16日～2021年        1月15日              1,468,419,004            2,349,019,588
       第36特定期間         2021年    1月16日～2021年        7月15日              1,250,362,536            3,025,869,868
       第37特定期間         2021年    7月16日～2022年        1月17日              1,335,094,452            1,989,063,154
       第38特定期間         2022年    1月18日～2022年        7月15日              1,098,264,513            2,245,255,964
       第39特定期間         2022年    7月16日～2023年        1月16日               887,642,490           1,712,619,152
       第40特定期間         2023年    1月17日～2023年        7月18日              1,489,091,121            2,113,580,887
    【日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）】

    以下の運用状況は2023年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計（円）            投資比率（％）
            投資信託受益証券                  バミューダ               2,055,664,440              98.53
           親投資信託受益証券                    日本               2,079,268            0.10
     コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                          ―              28,691,927            1.38
                合計（純資産総額）                            2,086,435,635             100.00
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    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細
                                   簿価       簿価      評価      評価    投資
     国・                      数量又は
          種類         銘柄名                単価       金額      単価      金額    比率
     地域                      額面総額
                                  （円）       （円）      （円）      （円）     (％)
    バミュー    投資信託受益     ＰＩＭＣＯ    エマージング・マーケッ            443,988      4,615.74     2,049,333,171         4,630   2,055,664,440     98.53
    ダ     証券
             ト・ボンド・ファンド（円ヘッジ）
    日本    親投資信託受     マネー・オープン・マザーファンド                2,048,137        1.0151     2,079,064       1.0152     2,079,268    0.10
         益証券
    ロ.種類別の投資比率
                  種類                     投資比率(％)
               投資信託受益証券                                  98.53
              親投資信託受益証券                                   0.10
                 合　　計                                98.62
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額(円)
              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第16特定期間末          (2014年    1月15日)
                               40,310         40,535         0.8975         0.9025
      第17特定期間末          (2014年    7月15日)
                               29,442         29,600         0.9317         0.9367
      第18特定期間末          (2015年    1月15日)
                               19,680         19,797         0.8411         0.8461
      第19特定期間末          (2015年    7月15日)
                               15,047         15,138         0.8304         0.8354
      第20特定期間末          (2016年    1月15日)
                               10,291         10,361         0.7307         0.7357
      第21特定期間末          (2016年    7月15日)
                                9,523         9,571        0.7992         0.8032
      第22特定期間末          (2017年    1月16日)
                                8,052         8,094        0.7783         0.7823
      第23特定期間末          (2017年    7月18日)
                                6,950         6,985        0.7879         0.7919
      第24特定期間末          (2018年    1月15日)
                                6,060         6,091        0.7876         0.7916
      第25特定期間末          (2018年    7月17日)
                                5,289         5,318        0.7312         0.7352
      第26特定期間末          (2019年    1月15日)
                                4,820         4,848        0.7003         0.7043
      第27特定期間末          (2019年    7月16日)
                                5,054         5,082        0.7293         0.7333
      第28特定期間末          (2020年    1月15日)
                                4,797         4,824        0.7197         0.7237
      第29特定期間末          (2020年    7月15日)
                                4,306         4,332        0.6701         0.6741
      第30特定期間末          (2021年    1月15日)
                                4,163         4,187        0.6842         0.6882
      第31特定期間末          (2021年    7月15日)
                                4,031         4,056        0.6679         0.6719
      第32特定期間末          (2022年    1月17日)
                                3,515         3,538        0.6095         0.6135
      第33特定期間末          (2022年    7月15日)
                                2,579         2,601        0.4696         0.4736
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      第34特定期間末          (2023年    1月16日)
                                2,556         2,578        0.4728         0.4768
      第35特定期間末          (2023年    7月18日)
                                2,328         2,348        0.4475         0.4515
                  2022年10月末日             2,413          ―       0.4449           ―
                  　　　11月末日             2,540          ―       0.4668           ―
                  　　　12月末日             2,512          ―       0.4653           ―
                  2023年    1月末日
                                2,566          ―       0.4737           ―
                      2月末日
                                2,452          ―       0.4574           ―
                      3月末日
                                2,434          ―       0.4520           ―
                      4月末日
                                2,387          ―       0.4472           ―
                      5月末日
                                2,247          ―       0.4392           ―
                      6月末日
                                2,264          ―       0.4457           ―
                      7月末日
                                2,278          ―       0.4469           ―
                      8月末日
                                2,208          ―       0.4367           ―
                      9月末日
                                2,078          ―       0.4182           ―
                  　　　10月末日             2,086          ―       0.4107           ―
    (注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）
       第16特定期間         2013年    7月17日～2014年        1月15日                             0.0300
       第17特定期間         2014年    1月16日～2014年        7月15日                             0.0300
       第18特定期間         2014年    7月16日～2015年        1月15日                             0.0300
       第19特定期間         2015年    1月16日～2015年        7月15日                             0.0300
       第20特定期間         2015年    7月16日～2016年        1月15日                             0.0300
       第21特定期間         2016年    1月16日～2016年        7月15日                             0.0270
       第22特定期間         2016年    7月16日～2017年        1月16日                             0.0240
       第23特定期間         2017年    1月17日～2017年        7月18日                             0.0240
       第24特定期間         2017年    7月19日～2018年        1月15日                             0.0240
       第25特定期間         2018年    1月16日～2018年        7月17日                             0.0240
       第26特定期間         2018年    7月18日～2019年        1月15日                             0.0240
       第27特定期間         2019年    1月16日～2019年        7月16日                             0.0240
       第28特定期間         2019年    7月17日～2020年        1月15日                             0.0240
       第29特定期間         2020年    1月16日～2020年        7月15日                             0.0240
       第30特定期間         2020年    7月16日～2021年        1月15日                             0.0240
       第31特定期間         2021年    1月16日～2021年        7月15日                             0.0240
       第32特定期間         2021年    7月16日～2022年        1月17日                             0.0240
       第33特定期間         2022年    1月18日～2022年        7月15日                             0.0240
       第34特定期間         2022年    7月16日～2023年        1月16日                             0.0240
       第35特定期間         2023年    1月17日～2023年        7月18日                             0.0240
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）
       第16特定期間         2013年    7月17日～2014年        1月15日                              1.24
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       第17特定期間         2014年    1月16日～2014年        7月15日                              7.15
       第18特定期間         2014年    7月16日～2015年        1月15日                             △6.50
       第19特定期間         2015年    1月16日～2015年        7月15日                              2.29
       第20特定期間         2015年    7月16日～2016年        1月15日                             △8.39
       第21特定期間         2016年    1月16日～2016年        7月15日                              13.07
       第22特定期間         2016年    7月16日～2017年        1月16日                              0.39
       第23特定期間         2017年    1月17日～2017年        7月18日                              4.32
       第24特定期間         2017年    7月19日～2018年        1月15日                              3.01
       第25特定期間         2018年    1月16日～2018年        7月17日                             △4.11
       第26特定期間         2018年    7月18日～2019年        1月15日                             △0.94
       第27特定期間         2019年    1月16日～2019年        7月16日                              7.57
       第28特定期間         2019年    7月17日～2020年        1月15日                              1.97
       第29特定期間         2020年    1月16日～2020年        7月15日                             △3.56
       第30特定期間         2020年    7月16日～2021年        1月15日                              5.69
       第31特定期間         2021年    1月16日～2021年        7月15日                              1.13
       第32特定期間         2021年    7月16日～2022年        1月17日                             △5.15
       第33特定期間         2022年    1月18日～2022年        7月15日                             △19.02
       第34特定期間         2022年    7月16日～2023年        1月16日                              5.79
       第35特定期間         2023年    1月17日～2023年        7月18日                             △0.27
    (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の
      特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）
       第16特定期間         2013年    7月17日～2014年        1月15日              2,018,009,310           25,929,989,711
       第17特定期間         2014年    1月16日～2014年        7月15日              1,006,627,176           14,318,210,283
       第18特定期間         2014年    7月16日～2015年        1月15日               691,653,783           8,893,799,126
       第19特定期間         2015年    1月16日～2015年        7月15日               669,376,548           5,947,285,068
       第20特定期間         2015年    7月16日～2016年        1月15日               884,216,124           4,920,172,275
       第21特定期間         2016年    1月16日～2016年        7月15日               401,884,945           2,569,955,229
       第22特定期間         2016年    7月16日～2017年        1月16日               534,810,098           2,104,365,170
       第23特定期間         2017年    1月17日～2017年        7月18日               392,330,898           1,918,858,762
       第24特定期間         2017年    7月19日～2018年        1月15日               264,753,392           1,390,907,845
       第25特定期間         2018年    1月16日～2018年        7月17日               283,141,619            744,047,437
       第26特定期間         2018年    7月18日～2019年        1月15日               342,247,378            691,979,487
       第27特定期間         2019年    1月16日～2019年        7月16日               996,949,133            950,198,100
       第28特定期間         2019年    7月17日～2020年        1月15日              1,216,605,214            1,480,712,738
       第29特定期間         2020年    1月16日～2020年        7月15日               870,897,985           1,110,125,663
       第30特定期間         2020年    7月16日～2021年        1月15日               632,688,606            974,965,007
       第31特定期間         2021年    1月16日～2021年        7月15日               820,636,469            868,533,785
       第32特定期間         2021年    7月16日～2022年        1月17日               346,995,172            616,311,919
       第33特定期間         2022年    1月18日～2022年        7月15日               286,732,115            560,396,163
       第34特定期間         2022年    7月16日～2023年        1月16日               574,757,688            660,415,203
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       第35特定期間         2023年    1月17日～2023年        7月18日               825,454,334           1,031,242,071
    （参考）

    マネー・オープン・マザーファンド

    以下の運用状況は2023年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計（円）            投資比率（％）
     コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                          ―              306,537,241            100.00
                合計（純資産総額）                              306,537,241            100.00
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

    イ.評価額上位銘柄明細
    該当事項はありません。
    ロ.種類別の投資比率
    該当事項はありません。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
    ≪参考情報≫

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    第２【管理及び運営】


















    １【申込（販売）手続等】

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      ＜訂正前＞

    （３）スイッチング
       （略）
       ・以下のファンド間でスイッチングを行なうことができます。
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（ブラジルレアルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（南アフリカランドコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（トルコリラコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（メキシコペソコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドネシアルピアコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドルピーコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド資産成長型（米ドルコース）
        ※毎月分配型（南アフリカランドコース、メキシコペソコース、インドネシアルピアコース、インドル
         ピーコース）および資産成長型（米ドルコース）は、2024年1月15日をもって信託期間が終了いたしま
         す。それに伴ない、2024年1月11日以降、                     取得の申込み       は受付停止とさせていただきます。
       ※販売会社によっては、一部のファンドのみの取扱いとなる場合や全部または一部のファンド間でスイッ
        チングが行なえない場合があります。                   詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       （略）
      ＜訂正後＞

    （３）スイッチング
       （略）
       ・以下のファンド間でスイッチングを行なうことができます。
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（ブラジルレアルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（トルコリラコース）
       ※販売会社によっては、一部のファンドのみの取扱いとなる場合や全部または一部のファンド間でスイッ
        チングが行なえない場合があります。
       （略）
      ＜訂正前＞

    （10）受付の中止および取消
        （略）
       ・委託会社は、当ファンドの               スイッチング元となる以下のファンド                    （当ファンドを除きます。）が解約請
        求の実行を停止した場合で、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、解約請求の実行の停止を解
        除した後の最初の基準価額の計算日                  （この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算
        日以降の最初の解約請求を受け付けることができる日とします。）                                  に当該スイッチングの申込みを受け
        付けたものとして取り扱います。
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（ブラジルレアルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（南アフリカランドコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（トルコリラコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（メキシコペソコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドネシアルピアコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドルピーコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド資産成長型（米ドルコース）
        ※毎月分配型（南アフリカランドコース、メキシコペソコース、インドネシアルピアコース、インドル
         ピーコース）および資産成長型（米ドルコース）は、2024年1月15日をもって信託期間が終了いたしま
         す。それに伴ない、2024年1月11日以降、                     取得の申込み       は受付停止とさせていただきます。
      ＜訂正後＞

    （10）受付の中止および取消
        （略）
       ・委託会社は、当ファンドの               スイッチング元となる以下のファンド                    （当ファンドを除きます。）が解約請
        求の実行を停止した場合で、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、解約請求の実行の停止を解
        除した後の最初の基準価額の計算日                  （この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算
        日以降の最初の解約請求を受け付けることができる日とします。）                                  に当該スイッチングの申込みを受け
        付けたものとして取り扱います。
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（ブラジルレアルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（トルコリラコース）
    ２【換金（解約）手続等】

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      ＜訂正前＞

    ＜解約請求による換金＞
    （９）受付の中止および取消
       （略）
       ・委託会社は、        当ファンドのスイッチング先となる以下のファンド（当ファンドを除きます。）                                         が取得の
        申込みの受付を行なわない措置を取ったときは、原則として当該スイッチングの受付を停止します。ス
        イッチングの受付を停止した場合には、受益者は当該受付停止                                当日およびその前営業日             のスイッチング
        の申込みを撤回できます。ただし、受益者がそのスイッチングの申込みを撤回しない場合には、当該受
        付停止を解除した後の最初の基準価額の計算日                         （この計算日が解約請求を受け付けない日であるとき
        は、この計算日以降の最初の解約請求を受け付けることができる日とします。）                                         にスイッチングを受け
        付けたものとして取り扱います。
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（ブラジルレアルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（南アフリカランドコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（トルコリラコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（メキシコペソコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドネシアルピアコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（インドルピーコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド資産成長型（米ドルコース）
        ※毎月分配型（南アフリカランドコース、メキシコペソコース、インドネシアルピアコース、インドル
         ピーコース）および資産成長型（米ドルコース）は、2024年1月15日をもって信託期間が終了いたしま
         す。それに伴ない、2024年1月11日以降、                     取得の申込み       は受付停止とさせていただきます。
      ＜訂正後＞

    ＜解約請求による換金＞
    （９）受付の中止および取消
       （略）
       ・委託会社は、        当ファンドのスイッチング先となる以下のファンド（当ファンドを除きます。）                                         が取得の
        申込みの受付を行なわない措置を取ったときは、原則として当該スイッチングの受付を停止します。ス
        イッチングの受付を停止した場合には、受益者は当該受付停止                                当日およびその前営業日             のスイッチング
        の申込みを撤回できます。ただし、受益者がそのスイッチングの申込みを撤回しない場合には、当該受
        付停止を解除した後の最初の基準価額の計算日                         （この計算日が解約請求を受け付けない日であるとき
        は、この計算日以降の最初の解約請求を受け付けることができる日とします。）                                         にスイッチングを受け
        付けたものとして取り扱います。
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（ブラジルレアルコース）
        日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（トルコリラコース）
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    第３【ファンドの経理状況】

    ２【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2023年10月31日現在です。
    【日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（米ドルコース）】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ　資産総額                              13,717,411,644       円　
    Ⅱ　負債総額                                21,165,557     円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              13,696,246,087       円　
    Ⅳ　発行済口数                              29,257,805,655       口　
    Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.4681   円　
    【日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分配型（円ヘッジコース）】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ　資産総額                               2,091,085,984       円　
    Ⅱ　負債総額                                 4,650,349     円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               2,086,435,635       円　
    Ⅳ　発行済口数                               5,080,502,166       口　
    Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.4107   円　
    （参考）

    マネー・オープン・マザーファンド

    純資産額計算書

    Ⅰ　資産総額                                306,574,808      円　
    Ⅱ　負債総額                                   37,567   円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                306,537,241      円　
    Ⅳ　発行済口数                                301,933,942      口　
    Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0152   円　
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

    （１）資本金の額
        2023年10月末       現在          資本金                   17,363,045,900円
                        発行可能株式総数                    230,000,000株
                        発行済株式総数                    197,012,500株
        ●過去５年間における主な資本金の増減　：　該当事項はありません。

    （２）会社の意思決定機関（               2023年10月末       現在）

       ・株主総会
        株主総会は、取締役の選任および定款変更に係る決議などの株式会社の基本的な方針や重要な事項の決
        定を行ないます。
        当社は、毎年３月31日の最終の株主名簿に記載または記録された議決権を有する株主をもって、その事
        業年度に関する定時株主総会において、その権利を行使することができる株主とみなし、毎年３月31日
        （事業年度の終了）から３ヶ月以内にこれを招集し、臨時株主総会は必要に応じてこれを招集します。
       ・取締役会
        取締役会は、業務執行の決定を行い、取締役の職務の執行の監督をします。また、取締役会の決議に
        よって重要な業務執行（会社法第399条の13第5項各号に掲げる事項を除く。）の決定の全部又は一部を
        取締役に委任することができます。
        当社の取締役会は10名以内の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び5名以内の監査等委員であ
        る取締役で構成され、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は選任後１年以内に終了する
        事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。取締役会はその決議をもっ
        て、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の中から、代表取締役若干名を選定します。
       ・監査等委員会
        当社の監査等委員会は、５名以内の監査等委員である取締役で構成され、監査等委員である取締役の任
        期は選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとしま
        す。監査等委員会は、その決議をもって、監査等委員の中から、常勤の監査等委員を選定します。
    （３）運用の意思決定プロセス（                 2023年10月末       現在）

     １．投資委員会にて、国内外の経済見通し、市況見通しおよび資産配分の基本方針を決定します。
     ２．各運用部門は、投資委員会の決定に基づき、個別資産および資産配分戦略に係る具体的な運用方針を策
        定します。
     ３．各運用部門のファンドマネージャーは、上記方針を受け、個別ファンドのガイドラインおよびそれぞれ
        の運用方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理します。
     ４．トレーディング部門は、社会的信用力、情報提供力、執行対応力において最適と判断し得る発注業者、
        発注方針などを決定します。その上で、トレーダーは、最良執行のプロセスに則り売買を執行します。
     ５．運用状況の評価・分析および運用リスク                       （ 流動性リスク       を含む）     の管理ならびに法令など遵守状況のモ
        ニタリングについては、運用部門から独立したリスク管理／コンプライアンス業務担当部門が担当し、
        これを運用部門にフィードバックすることにより、適切な運用体制を維持できるように努めています。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

     ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行
       なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行なっています。
      ・委託会社の運用する、            2023年10月末       現在の投資信託などは次の通りです。
                                           純資産額

               種　類               ファンド本数
                                         （単位：億円）
       投資信託総合計                              845           259,771
           株式投資信託                          791           222,110
               単位型                      308            9,478
               追加型                      483           212,631
           公社債投資信託                          54           37,661
               単位型                       41            972
               追加型                       13           36,689
                                30/69

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    ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

    １.　当社の      財務諸表     は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）
      並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令
      第52号）に基づいて作成しております。
       また、当社の       中間財務諸表       は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
      大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基
      づいて作成しております。
    ２.　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、                                  第64期事業年度        （2022年４月１日から2023

      年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法人により監査を受けております。
       また、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、                               第65期中間会計期間           （2023年４月１日から
      2023年９月30日まで）の中間財務諸表について、有限責任                              あずさ監査法人により中間監査を受けておりま
      す。
    （１）【貸借対照表】

                                                  (単位：百万円)
                                   第63期                第64期
                                (2022年３月31日)                (2023年３月31日)
     資産の部
     　流動資産
     　　現金・預金                                  42,427                42,036
     　　有価証券                                   170               1,025
     　　前払費用                                   932                908
     　　未収入金                                    96   ※4            410
     　　未収委託者報酬                                  25,193                21,336
     　　未収収益                       ※3            1,048    ※3            589
     　　関係会社短期貸付金                                  5,005                3,318
     　　立替金                                  1,056                1,015
                                        998               1,233
     　　その他                       ※2                ※2
     　　流動資産合計                                  76,928                71,875
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物                       ※1             244   ※1            245
                                        153                122
     　　　器具備品                       ※1                ※1
     　　　有形固定資産合計                                   397                367
     　　無形固定資産
                                        335                390
     　　　ソフトウエア
     　　　無形固定資産合計                                   335                390
     　　投資その他の資産
     　　　投資有価証券                                  23,969                23,274
     　　　関係会社株式                                  22,366                22,366
     　　　長期差入保証金                                   652                375
                                       3,678                 448
     　　　繰延税金資産
     　　　投資その他の資産合計                                  50,667                46,465
     　　固定資産合計                                  51,399                47,224
     　資産合計                                 128,328                119,099
                                                  (単位：百万円)

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                                   第63期                第64期
                                (2022年３月31日)                (2023年３月31日)
     負債の部
     　流動負債
     　　預り金                                   651                433
     　　未払金                                  9,693                7,557
     　　　未払収益分配金                                    7                7
     　　　未払償還金                                    71                71
     　　　未払手数料                                  8,783                6,586
     　　　その他未払金                                   831                892
     　　未払費用                       ※3            5,572    ※3           4,227
     　　未払法人税等                                  2,354                  -
     　　未払消費税等                       ※4            3,669                  -
     　　賞与引当金                                  3,958                2,563
     　　役員賞与引当金                                    5               218
     　　訴訟損失引当金                                  7,847                  -
                                       1,330                 647
     　　その他
     　　流動負債合計                                  35,083                15,648
     　固定負債
     　　退職給付引当金                                  1,395                1,424
     　　賞与引当金                                   423                437
     　　役員賞与引当金                                    -               16
                                        390                181
     　　その他
     　　固定負債合計                                  2,209                2,059
     　負債合計                                  37,292                17,708
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                  17,363                17,363
     　　資本剰余金
                                       5,220                5,220
     　　　資本準備金
     　　　資本剰余金合計                                  5,220                5,220
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金
     　　　　繰越利益剰余金                                  68,901                79,307
     　　　利益剰余金合計                                  68,901                79,307
     　　自己株式                                 △2,067                △2,067
     　　株主資本合計                                  89,417                99,823
     　評価・換算差額等
     　　その他有価証券評価差額金                                  2,350                2,056
                                       △731                △488
     　　繰延ヘッジ損益
     　　評価・換算差額等合計                                  1,618                1,567
     　純資産合計                                  91,035               101,391
     負債純資産合計                                 128,328                119,099
    （２）【損益計算書】

                                                  (単位：百万円)
                                  第63期                第64期
                              (自　2021年４月１日                (自　2022年４月１日
                              至　2022年３月31日)                至　2023年３月31日)
     　営業収益
     　　委託者報酬                                  94,938                73,998
                                32/69


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                                       4,743                3,479
     　　その他営業収益
     　　営業収益合計                                  99,682                77,477
     　営業費用
     　　支払手数料                                  42,026                30,699
     　　広告宣伝費                                   987                755
     　　公告費                                    1                3
     　　調査費                                  23,000                17,479
     　　　調査費                                  1,042                1,170
     　　　委託調査費                                  21,932                16,282
     　　　図書費                                    25                26
     　　委託計算費                                   598                581
     　　営業雑経費                                  1,014                 948
     　　　通信費                                   143                139
     　　　印刷費                                   308                309
     　　　協会費                                    52                56
     　　　諸会費                                    13                16
                                        494                427
     　　　その他
     　　営業費用計                                  67,628                50,469
     　一般管理費
     　　給料                                  11,759                9,818
     　　　役員報酬                                   156                314
     　　　役員賞与引当金繰入額                                    5               234
     　　　給料・手当                                  7,229                6,544
     　　　賞与                                   143                147
     　　　賞与引当金繰入額                                  4,225                2,577
     　　交際費                                    22                56
     　　寄付金                                    29                24
     　　旅費交通費                                    66               205
     　　租税公課                                   429                433
     　　不動産賃借料                                   937                938
     　　退職給付費用                                   394                383
     　　退職金                                   169                155
     　　固定資産減価償却費                                   172                183
     　　福利費                                  1,171                1,097
                                       3,888                4,291
     　　諸経費
     　　一般管理費計                                  19,042                17,588
     　営業利益                                  13,010                9,420
                                                  (単位：百万円)

                                  第63期                第64期
                              (自　2021年４月１日                (自　2022年４月１日
                              至　2022年３月31日)                至　2023年３月31日)
     　営業外収益
     　　受取利息                                    71               107
     　　受取配当金
                           ※１            5,257    ※１            9,255
     　　時効成立分配金・償還金                                    1                1
     　　為替差益                                  1,548                 －
                                        58               236
     　　その他
     　　営業外収益合計                                  6,936                9,601
     　営業外費用
     　　支払利息                                   177                407
     　　デリバティブ費用                                    49               389
     　　有価証券償還損                                    －                6
     　　時効成立後支払分配金・償還金                                    9                1
                                33/69

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　　為替差損                                    －               342
                                        39                15
     　　その他
     　　営業外費用合計                                   275               1,163
     　経常利益                                  19,672                17,858
     　特別利益
     　　投資有価証券売却益                                   253                427
     　　子会社有償減資払戻益                                  1,445                 －
                                        －              4,481
     　　訴訟損失引当金戻入額                                      ※３
     　　特別利益合計                                  1,699                4,909
     　特別損失
     　　投資有価証券売却損                                   132                347
     　　固定資産処分損                                    0                0
                                       7,847                 －
     　　訴訟損失引当金繰入額
     　　特別損失合計                                  7,980                 347
     　税引前当期純利益                                  13,391                22,420
     　法人税、住民税及び事業税
                                       3,435                1,340
     　法人税等還付税額                      ※２            △329                 －
                                      △1,851                 3,252
     　法人税等調整額
     　法人税等合計                                  1,255                4,593
     　当期純利益                                  12,136                17,826
    （３）【株主資本等変動計算書】

    第63期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                  (単位：百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                                     株主資本
                                   その他利益
                  資本金                             自己株式
                                    剰余金
                                                      合計
                             資本剰余金            利益剰余金
                       資本準備金
                              合計            合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220     61,956      61,956     △2,067      82,472
     当期変動額
     剰余金の配当                               △5,191      △5,191            △5,191
     当期純利益                               12,136      12,136            12,136
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 －      －      －     6,944      6,944       －    6,944
     当期末残高               17,363      5,220      5,220     68,901      68,901     △2,067      89,417
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                  その他           評価・
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                        損益
                  評価差額金            等合計
     当期首残高               1,461      115     1,577      84,049
     当期変動額
     剰余金の配当                               △5,191
     当期純利益                               12,136
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目の
                     889    △847       41      41
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計                889    △847       41     6,985
                                34/69


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     当期末残高               2,350     △731      1,618      91,035
    第64期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

                                                  (単位：百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                                     株主資本
                                   その他利益
                  資本金                             自己株式
                                    剰余金
                                                      合計
                             資本剰余金            利益剰余金
                       資本準備金
                              合計            合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220     68,901      68,901     △2,067      89,417
     当期変動額
     剰余金の配当                               △7,420      △7,420            △7,420
     当期純利益                               17,826      17,826            17,826
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 －      －      －    10,406      10,406       －    10,406
     当期末残高               17,363      5,220      5,220     79,307      79,307     △2,067      99,823
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計
                  その他           評価・
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                        損益
                  評価差額金            等合計
     当期首残高               2,350     △731      1,618      91,035
     当期変動額
     剰余金の配当                               △7,420
     当期純利益                               17,826
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目の
                    △294      242     △51      △51
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計               △294      242     △51     10,355
     当期末残高               2,056     △488      1,567     101,391
    [注記事項]

    （重要な会計方針）
                                     第64期
           項目                       （自　2022年４月１日
                                  至　2023年３月31日）
     １　資産の評価基準及び評価               (1)  有価証券
     　　方法
                    　①　子会社株式及び関連会社株式
                    　　　総平均法による原価法
                    　②　その他有価証券

                    　　市場価格のない株式等以外のもの
                      　時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、総平均
                      法により算定)
                    　　市場価格のない株式等

                    　　　総平均法による原価法
                    (2)  デリバティブ
                      時価法
     ２　固定資産の減価償却の方法               (1)  有形固定資産
                     　定率法により償却しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建
                     物附属設備については、定額法を採用しております。
                     　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                      建物                ３年～15年
                      器具備品                ３年～20年
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                    (2)  無形固定資産
                     　定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)につい
                     ては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
     ３　引当金の計上基準               (1)  賞与引当金

                     　従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年
                     度の負担額を計上しております。
                    (2)  役員賞与引当金

                     　役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度
                     の負担額を計上しております。
                    (3)  退職給付引当金

                     　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年
                     金資産の見込額に基づき、計上しております。
                     ①　退職給付見込額の期間帰属方法

                     　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に
                     帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
                     ②　数理計算上の差異の費用処理方法

                     　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期
                     間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の
                     翌事業年度から費用処理しております。
     ４　収益の計上基準                当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務

                    の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は
                    以下のとおりであります。
                    (1)  投資信託委託業務

                      当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託サービスを提
                     供し、商品の運用資産残高（以下「AUM」）に応じて手数料を受領しておりま
                     す。サービスの提供を通じて得られる投資信託報酬は、各ファンドのAUMに固定
                     料率を乗じて毎日計算され、日次で収益を認識しております。
                    (2)  投資顧問業務

                      当社は、投資顧問契約に基づき機関投資家に投資顧問サービスを提供し、
                     ファンドのAUMに応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得
                     られる投資顧問報酬は、一般的に各ファンドのAUMに投資顧問契約で定められた
                     固定料率を乗じて毎月計算され、月次で収益を認識しております。
                    (3)  成功報酬

                      当社がファンドの運用成果に応じて受領する成功報酬は、投資信託契約また
                     は投資顧問契約のもと、報酬を受領することが確実であり、将来返還する可能
                     性が無いことが判明した時点で収益を認識しております。
     ５　ヘッジ会計の方法               (1)  ヘッジ会計の方法

                      繰延ヘッジ処理によっております。
                    (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
                      ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。
                    (3)  ヘッジ方針
                      ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジして
                      おります。
                    (4)  ヘッジ有効性評価の方法
                     　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ
                     手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しておりま
                     す。
     ６　その他財務諸表作成のため                消費税等の会計処理

       の基本となる重要な事項              　資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処
                     理しております。
    （会計方針の変更）

                             第64期
                          （自　2022年４月１日
                           至　2023年３月31日）
       （時価の算定に関する会計基準の適用）
         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第31号　2021年６月17日。以下「時価算定
        会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定
        める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適
        用することとしております。本会計基準適用指針の適用が当財務諸表に与える影響は軽微であります。
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     (表示方法の変更)

                             第64期
                          (自　2022年４月１日
                          至　2023年３月31日)
         その他有価証券の為替リスクヘッジに係るヘッジ損益について、ヘッジ対象の損益認識時に繰延ヘッジ
        損益を純損益に計上するに当たり、前事業年度において、「為替差損益」に含めていましたが、金額的重
        要性が高まったことから、ヘッジの効果をより明瞭に表示するため当事業年度よりヘッジ対象の損益区分
        と同一区分である投資有価証券売却益あるいは投資有価証券売却損として表示することとしております。
    （重要な会計上の見積り）

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
     １　当事業年度の財務諸表に計上した金額
        訴訟損失引当金を7,847百万円計上しております。
     ２　会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
         訴訟について将来発生しうる損失の見込額を算出し、訴訟損失引当金として計上しています。
      (2)  当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
         原告が主張する損害額に基づき、将来発生することが予想される損失の見積を行っています。
      (3)  翌事業年度の財務諸表に与える影響
          当社では、現在までに想定しうる最善の仮定に基づき訴訟損失引当金を計上しておりますが、今後
         の経過により、翌事業年度において訴訟損失引当金の追加計上または取り崩しを行う可能性がありま
         す。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

          該当事項はありません。
    （貸借対照表関係）

                第63期                           第64期
              (2022年３月31日)                           (2023年３月31日)
     ※１　有形固定資産の減価償却累計額                           ※１　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                 1,390百万円          建物                 1,437百万円
        器具備品                  823百万円         器具備品                  879百万円
     ※２　信託資産                           ※２　信託資産
     　　　流動資産のその他のうち２百万円は、「直販顧客                           　　　流動資産のその他のうち２百万円は、「直販顧客
       分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に                           分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に
       信託しております。                           信託しております。
     ※３　関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ                           ※３　関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ
        ります。                           ります。
       (流動資産)                           (流動資産)
        未収収益                  233百万円         未収収益                  263百万円
       (流動負債)                           (流動負債)
        未払費用                 2,314百万円          未払費用                 1,778百万円
     ※４　消費税等の取扱い                           ※４　消費税等の取扱い
     　　　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、                           　　　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、
       「未払消費税等」として表示しております。                           「未収入金」に含めて表示しております。
     ※５　保証債務                           ※５　保証債務
     　　　ティンダルエクイティーズ・オーストラリア・                           　　　ティンダルエクイティーズ・オーストラリア・
       ピーティーワイ・リミテッド（旧社名「日興ＡＭエ                           ピーティーワイ・リミテッド（旧社名「日興ＡＭエ
       クイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・                           クイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・
       リミテッド」）が発行する買戻し条件付株式の買戻                           リミテッド」）が発行する買戻し条件付株式の買戻
       請求に関する債務について、ヤラ・キャピタル・マ                           請求に関する債務について、ヤラ・キャピタル・マ
       ネジメント・リミテッドは最大５百万豪ドルを提供                           ネジメント・リミテッドは最大448百万円(５百万豪
       する義務を負っています。当社はヤラ・キャピタ                           ドル)を提供する義務を負っています。当社はヤ
       ル・マネジメント・リミテッドが負う当該資金提供                           ラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドが負う
       義務を保証しております。                           当該資金提供義務を保証しております。
    （損益計算書関係）

                第63期                           第64期
             （自　2021年４月１日                           （自　2022年４月１日
             　至　2022年３月31日）                           　至　2023年３月31日）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、                           ※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、
       次のとおりであります。                           次のとおりであります。
        受取配当金                           受取配当金
                         5,194   百万円                        9,241   百万円
     ※２　法人税等還付税額
        過年度の取引に関する法人税等の還付金相当額を
       計上しています。
                               ※３　訴訟損失引当金戻入額
                                  原告との和解が成立したことにより、前事業年度
                                 に計上した訴訟損失引当金から、和解金を控除した
                                 額を計上しております。
    （株主資本等変動計算書関係）

    第63期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
       普通株式(株)             197,012,500               －          －       197,012,500

    ２　自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
       普通株式(株)              2,860,000              －          －        2,860,000

    ３　新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                                                     当事業年
                   新株予約権の
       新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                    株式の種類
                                                     (百万円)
                            期首       増加      減少      年度末
     2011年度
                    普通株式         432,300         －    432,300         －     －
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        1,016,000          －    928,000       88,000       －
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        1,772,000          －    956,000      816,000        －
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式        2,607,000          －   1,071,000      1,536,000         －
     ストックオプション(1)
              合計              5,827,300          －   3,387,300      2,440,000         －
    (注)  １  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       ２  2016年度ストックオプション(1)88,000株、2016年度ストックオプション(2)816,000株及び2017年度ストッ
        クオプション(1)847,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が
        満たされていないため新株予約権を行使することができません。また、2017年度ストックオプション(1)
        689,000株は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
    ４　配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2021年５月25日
                普通株式           5,191         26.74    2021年３月31日         2021年６月29日
       取締役会
    (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (百万円)       配当額(円)
     2022年５月27日
               普通株式      利益剰余金          7,420       38.22     2022年３月31日         2022年６月27日
       取締役会
    第64期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
       普通株式(株)             197,012,500               －          －       197,012,500

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    ２　自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
       普通株式(株)              2,860,000              －          －        2,860,000

    ３　新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                                                     当事業年
                   新株予約権の
       新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                    株式の種類
                                                     (百万円)
                            期首       増加      減少      年度末
     2016年度
                    普通株式         88,000        －    88,000        －     －
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式         816,000         －    599,000      217,000        －
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式        1,536,000          －    784,000      752,000        －
     ストックオプション(1)
              合計              2,440,000          －   1,391,800       969,000        －
    (注)  １  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       ２  2016年度ストックオプション(2)217,000株及び2017年度ストックオプション(1)752,000株は、当事業年度末
        現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使する
        ことができません。
    ４　配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2022年５月27日
                普通株式           7,420         38.22    2022年３月31日         2022年６月27日
       取締役会
    (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (百万円)       配当額(円)
     2023年５月26日
               普通株式      利益剰余金          5,092       26.23     2023年３月31日         2023年６月27日
       取締役会
    (リース取引関係)

                第63期                           第64期
             （自　2021年４月１日                           （自　2022年４月１日
             　至　2022年３月31日）                           　至　2023年３月31日）
     オペレーティング・リース取引                           オペレーティング・リース取引
    　　解約不能のものに係る未経過リース料                           　　解約不能のものに係る未経過リース料
        １年内                  911百万円         １年内                  899百万円
        １年超                 4,324百万円          １年超                 3,425百万円
        　合計                 5,236百万円          　合計                 4,324百万円
    （金融商品関係）

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
     １  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ－バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ－ドマネ－の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しておりま
       す。  デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「５　ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金（未払手数料）、未払費用に関しては、すべてが１年以内の支払期日でありま
       す。未払金（未払手数料）については、債権（未収委託者報酬）を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク（為替や価格等の変動リスク）の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ－スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益（ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益）を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ－・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ－スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性（最低限必要な運転資金）を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
     ２  金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、企業会計
       基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年
       ７月４日。以下、「時価算定適用指針」という。）第26項に従い経過措置を適用した投資信託及び市場価
       格のない株式等は、次表には含めておりません。
         また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下３
       つのレベルに分類しております。
         レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                  該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
         レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価
                  の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ

        れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
        す。
      (1)  時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

                                                 （単位：百万円）
                                 貸借対照表計上額         (*4)
                       レベル１         レベル２         レベル３          合計
       デリバティブ取引(*1)
        株式関連     (*2)              △262           －         －        △262
        通貨関連     (*3)               －       △1,066           －       △1,066
         デリバティブ取引計                  △262        △1,066           －       △1,329
      （※１）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務とな
         る項目については、△で示しております。
      （※２）株式関連のデリバティブ取引のうち△262百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれてお
         ります。
      （※３）通貨関連のデリバティブ取引の                    △ 1,066百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれており
         ます。
      （※４）時価算定適用指針に従い、経過措置を適用した投資信託は上記に含めておりません。貸借対照表に
         おける当該投資信託の金額は有価証券に170百万円、投資有価証券に23,952百万円となります。
      (2)  時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

         現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間（１
        年以内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
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      （注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
       デリバティブ取引
         株式関連
          株式指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベ
          ル１に分類しております。
         通貨関連
          為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算
          定しており、レベル２の時価に分類しております。
      （注２）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

                        （単位：百万円）
           区分         貸借対照表計上額
        非上場株式                      16
        子会社株式                    17,183
        関連会社株式                    5,183
     ３　金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                  (単位：百万円)
                                  １年超         ５年超
                         １年以内                           10年超
                                  ５年以内         10年以内
       現金・預金                    42,427
       未収委託者報酬                    25,193
       未収収益                     1,048
       有価証券及び投資有価証券
       投資信託                      170         345        8,874          19
       合計                    68,839          345        8,874          19
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

     １  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ－バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ－ドマネ－の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「５　ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金（未払手数料）、未払費用に関しては、すべてが１年以内の支払期日でありま
       す。未払金（未払手数料）については、債権（未収委託者報酬）を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク（為替や価格等の変動リスク）の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ－スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
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        の時価を算出し、評価損益（ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益）を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商 品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ－・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ－スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性（最低限必要な運転資金）を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
     ２  金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格
       のない株式等は、次表には含めておりません。
        また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下３つ
       のレベルに分類しております。
         レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                  該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
         レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価
                  の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ

        れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
        す。
      (1)  時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

                                                 （単位：百万円）
                                  貸借対照表計上額
                       レベル１         レベル２         レベル３          合計
       有価証券
        その他有価証券
         投資信託                  6,238         18,045           －       24,283
            資産計               6,238         18,045           －       24,283
       デリバティブ取引(*1)
        株式関連     (*2)              △246           －         －        △246
        通貨関連     (*3)               －        △352          －        △352
         デリバティブ取引計                  △246         △352          －        △599
      （※１）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務とな
         る項目については、△で示しております。
      （※２）株式関連のデリバティブ取引のうち△246百万円は、貸借対照表上流動資産及び流動負債のその他
         に含まれております。
      （※３）通貨関連のデリバティブ取引の                    △ 352百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれておりま
         す。
      (2)  時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

         現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間（１
        年以内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      （注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

       資　産
        有価証券
         上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル１の時価に分類し
        ております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場
        参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、
        レベル２の時価に分類しております。
       デリバティブ取引

         株式関連
          株式指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベ
          ル１に分類しております。
         通貨関連
          為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算
          定しており、レベル２の時価に分類しております。
      （注２）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

                        （単位：百万円）
           区分         貸借対照表計上額
        非上場株式                      16
        子会社株式                    17,183
        関連会社株式                    5,183
    ３　金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                  (単位：百万円)
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  １年超         ５年超
                         １年以内                           10年超
                                  ５年以内         10年以内
      現金・預金                     42,036
      未収委託者報酬                     21,336
      未収収益                       589
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                     1,025          204        4,520          10
            合計               64,987          204        4,520          10
    （有価証券関係）

    第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
    １　子会社株式及び関連会社株式
                          (単位：百万円)
                      貸借対照表計上額
                            17,183
     子会社株式
                             5,183
     関連会社株式
    (注)

        子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であるため、時価を記載しておりません。
    ２　その他有価証券

                                                  (単位：百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価            差額
     貸借対照表計上額
                 投資信託             20,934            17,366           3,568
     が取得原価を超え
                  小計            20,934            17,366           3,568
     るもの
     貸借対照表計上額
                 投資信託             3,188            3,369           △180
     が取得原価を超え
                  小計            3,188            3,369           △180
     ないもの
             合計                 24,123            20,735           3,387
    (注)  １

        減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合にはすべて減
        損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。
       ２
        非上場株式等（貸借対照表計上額　16百万円）については、市場価格のない株式等であることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    ３　当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                  (単位：百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       3,079              253            △132
           合計                  3,079              253            △132

    第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

    １　子会社株式及び関連会社株式
                          (単位：百万円)
                      貸借対照表計上額
                            17,183
     子会社株式
                             5,183
     関連会社株式
    (注)

        子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であるため、時価を記載しておりません。
    ２　その他有価証券

                                                  (単位：百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価            差額
     貸借対照表計上額
                 投資信託             17,219            13,860           3,359
     が取得原価を超え
                  小計            17,219            13,860           3,359
     るもの
                                43/69

                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     貸借対照表計上額
                 投資信託             7,063            7,459           △395
     が取得原価を超え
                  小計            7,063            7,459           △395
     ないもの
             合計                 24,283            21,319           2,963
    (注)  １

        減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合にはすべて減
        損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。
       ２
        非上場株式等（貸借対照表計上額　16百万円）については、市場価格のない株式等であることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    ３　当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                  (単位：百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                      11,194             1,349            △221
           合計                  11,194             1,349            △221

    （デリバティブ取引関係）

    第63期(2022年３月31日)
    １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    （1）株式関連
                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち１年超
                         （百万円）                   （百万円）        （百万円）
                                  （百万円）
             株価指数先物取引
      市場取引
                                        -      △  262       △  262
             　　売建               2,306
                              -          -        -        -
             　　買建
                                              △  262       △  262
             合計                2,306            -
    (注)   １  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       ２
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
    （2）通貨関連

                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち１年超
                         （百万円）                   （百万円）        （百万円）
                                  （百万円）
             為替予約取引
     市場取引以外
             　　売建
     の取引
                            4,708            -      △  293       △  293
             　　　米ドル
                                              △  293       △  293
             合計                4,708            -
    (注)  １

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                            契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   のうち１年超
       方法         種類等                   （百万円）                 （百万円）
                                            （百万円）
            為替予約取引
            　売建
                                                 -
            　　米ドル                          5,445                △367
      原則的処理
                                                 -
            　　豪ドル                           222                △20
                         投資有価証券
       方法
                                                 -
            　　香港ドル                          1,097                 △59
                                                 -
            　　人民元                          5,185                △324
                                                 -
            　　ユーロ                            35                △0
                                                 -
                  合計                     11,986                 △772
    (注)  １

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    第64期(2023年３月31日)

    １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    （1）株式関連
                                44/69


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち１年超
                         （百万円）                   （百万円）        （百万円）
                                  （百万円）
             株価指数先物取引
      市場取引
                                        -      △  246       △  246
             　　売建               10,970
                                              △  246       △  246
             合計               10,970             -
    (注)   １  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       ２
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
    （2）通貨関連

                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち１年超
                         （百万円）                   （百万円）        （百万円）
                                  （百万円）
             為替予約取引
     市場取引以外
             　　売建
     の取引
             　　　シンガポー
                            3,275            -      △  24       △  24
             　　　ルドル
                                               △  24       △  24
             合計                3,275            -
    (注)  １

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                            契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   のうち１年超
       方法         種類等                   （百万円）                 （百万円）
                                            （百万円）
            為替予約取引
            　売建
                                                 -
            　　米ドル                          6,132                △280
      原則的処理
                                                 -
            　　豪ドル                           105                 0
                         投資有価証券
       方法
                                                 -
            　　香港ドル                           699                △34
                                                 -
            　　人民元                          5,822                 △1
                                                 -
            　　ユーロ                           234                △10
                                                 -
                  合計                     12,994                 △328
    (注)  １

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    （持分法損益等）

                第63期                           第64期
             （自　2021年４月１日                           （自　2022年４月１日
             　至　2022年３月31日）                           　至　2023年３月31日）
     関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等                           関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等

       　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：百万円)                           　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：百万円)
     (1)  関連会社に対する投資の金額                     5,312    (1)  関連会社に対する投資の金額                     5,326
     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                     15,942    (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                     16,722
     (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     1,964    (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     2,185
    （退職給付関係）

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
     １　採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
     ２　確定給付制度

     （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    （百万円）
                                      1,429
        退職給付債務の期首残高
                                       143
        　勤務費用
                                        2
        　利息費用
                                      △12
        　数理計算上の差異の発生額
                                      △211
        　退職給付の支払額
                                      1,352
        退職給付債務の期末残高
     （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                45/69


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                      1,352
        退職給付債務
                                      1,352
        未積立退職給付債務
                                       43
        未認識数理計算上の差異
                                      1,395
        貸借対照表に計上された負債の額
                                      1,395

        退職給付引当金
                                      1,395
        貸借対照表に計上された負債の額
     （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                       143
        勤務費用
                                        2
        利息費用
                                        3
        数理計算上の差異の費用処理額
                                       150
        確定給付制度に係る退職給付費用
     （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0.3％
     ３　確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、244百万円でありました。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

     １　採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
     ２　確定給付制度

     （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    （百万円）
                                      1,352
        退職給付債務の期首残高
                                       133
        　勤務費用
                                        4
        　利息費用
                                      △16
        　数理計算上の差異の発生額
                                      △107
        　退職給付の支払額
                                      1,366
        退職給付債務の期末残高
     （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                      1,366
        退職給付債務
                                      1,366
        未積立退職給付債務
                                       58
        未認識数理計算上の差異
                                      1,424
        貸借対照表に計上された負債の額
                                      1,424

        退職給付引当金
                                      1,424
        貸借対照表に計上された負債の額
     （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                       133
        勤務費用
                                        4
        利息費用
                                       △1
        数理計算上の差異の費用処理額
                                       136
        確定給付制度に係る退職給付費用
     （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　0.6％
     ３　確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、247百万円でありました。
    （ストックオプション等関係）

    第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
    １　ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
    (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                                46/69


                                                          EDINET提出書類
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)
                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数　(注)
     付与日                      2011年10月７日                  2016年７月15日
                      2013年10月７日（以下「権利行使可                  2018年７月15日（以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。）、当該権利                  初日」といいます。）、当該権利行使
                      行使可能初日から１年経過した日の                  可能初日から１年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から２年経
                      ら２年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の３分の１、３分
                      ２分の１、４分の１、４分の１ずつ                  の１、３分の１ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      ２年を経過した日まで                  ２年を経過した日まで
                          2013年10月７日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月６日まで                  2026年7月31日まで
                       2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数　(注)
     付与日                      2017年４月27日                  2018年４月27日
                      2019年４月27日（以下「権利行使可                  2020年４月27日（以下「権利行使可
                      能初日」といいます。）、当該権利                  能初日」といいます。）、当該権利
                      行使可能初日から１年経過した日の                  行使可能初日から１年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら２年経過した日の翌日まで原則と                  ら２年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      ３分の１、３分の１、３分の１ずつ                  ３分の１、３分の１、３分の１ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      ２年を経過した日まで                  ２年を経過した日まで
                          2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                          2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注)　株式数に換算して記載しております。

    (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

    ①　ストックオプション（新株予約権）の数
                      2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)
     付与日                     2011年10月７日                   2016年７月15日
     権利確定前(株)
      期首                             432,300                 1,016,000
      付与                                0                  0
      失効                             432,300                   928,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                                －                88,000
     権利確定後(株)
      期首                                －                  －
      権利確定                                －                  －
      権利行使                                －                  －
      失効                                －                  －
                                47/69


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      権利未行使残                                －                  －
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年４月27日                   2018年４月27日
     権利確定前(株)

      期首                            1,772,000                  2,607,000
      付与                                0                  0
      失効                             956,000                 1,071,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                             816,000                 1,536,000
     権利確定後(株)
      期首                                －                  －
      権利確定                                －                  －
      権利行使                                －                  －
      失効                                －                  －
      権利未行使残                                －                  －
     (注)　株式数に換算して記載しております。

    ②　単価情報

                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)
     付与日                     2011年10月７日                   2016年７月15日
     権利行使価格(円)
                                  737(注)３                      558
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円)　(注)１
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年４月27日                   2018年４月27日
     権利行使価格(円)
                                     553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円)　(注)１
     (注)   １  公正な評価単価に代え、本源的価値（評価額と行使価格との差額）の見積りによっております。

        ２
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額　　　　　　1,222百万円
        ３
          株式公開価格が737円（割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。）を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
    第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

    １　ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
    (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                       2016年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(2)
                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                16名                  31名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            4,437,000株      普通株式            4,409,000株
     ンの付与数　(注)
     付与日                      2016年７月15日                  2017年４月27日
                                48/69




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                      2018年７月15日（以下「権利行使可                  2019年４月27日（以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。）、当該権利                  初日」といいます。）、当該権利行使
                      行使可能初日から１年経過した日の                  可能初日から１年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から２年経
                      ら２年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の３分の１、３分
                      ３分の１、３分の１、３分の１ずつ                  の１、３分の１ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      ２年を経過した日まで                  ２年を経過した日まで
                          2018年7月15日から                  2019年4月27日から
     権利行使期間
                          2026年7月31日まで                  2027年4月30日まで
                       2017年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                36名
                      取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式           4,422,000株
     ンの付与数　(注)
     付与日                      2018年４月27日
                      2020年４月27日（以下「権利行使可能
                      初日」といいます。）、当該権利行使
                      可能初日から１年経過した日の翌日、
                      及び当該権利行使可能初日から２年経
                      過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 等の地位にあることを要し、それぞれ
                      保有する新株予約権の３分の１、３分
                      の１、３分の１ずつ権利確定する。た
                      だし、本新株予約権の行使時におい
                      て、当社が株式公開していることを要
                      する。
                      付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      ２年を経過した日まで
                          2020年4月27日から
     権利行使期間
                          2028年4月30日まで
     (注)　株式数に換算して記載しております。

    (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

    ①　ストックオプション（新株予約権）の数
                      2016年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(2)
     付与日                     2016年７月15日                  2017年４月27日
     権利確定前(株)

      期首                             88,000                  816,000
      付与                                0                  0
      失効                             88,000                  539,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                                －                217,000
     権利確定後(株)
      期首                                －                  －
      権利確定                                －                  －
      権利行使                                －                  －
      失効                                －                  －
      権利未行使残                                －                  －
                      2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2018年４月27日
     権利確定前(株)

                                49/69


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      期首                            1,536,000
      付与                                0
      失効                             784,000
      権利確定                                0
      権利未確定残                             752,000
     権利確定後(株)
      期首                                －
      権利確定                                －
      権利行使                                －
      失効                                －
      権利未行使残                                －
    (注)　株式数に換算して記載しております。

    ②　単価情報

                      2016年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(2)
     付与日                     2016年７月15日                   2017年４月27日
     権利行使価格(円)
                                     558                   553
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円)　(注)１
                      2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2018年４月27日
     権利行使価格(円)
                                     694
     付与日における公正な評価単価
                                      0
     (円)　(注)１
     (注)   １  公正な評価単価に代え、本源的価値（評価額と行使価格との差額）の見積りによっております。

        ２
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額　　　　　　344百万円
    (税効果会計関係)

                第63期                           第64期

              (2022年３月31日)                           (2023年３月31日)
                                50/69









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     １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別                           １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
       の内訳                           の内訳
                       (単位：百万円)                           (単位：百万円)
       繰延税金資産                           繰延税金資産
                           1,341                            918
       　賞与引当金                           　賞与引当金
                            97                           97
        投資有価証券評価損                           投資有価証券評価損
                            52                           52
        関係会社株式評価損                           関係会社株式評価損
                            427                           436
        退職給付引当金                           退職給付引当金
                            87                           83
        固定資産減価償却費                           固定資産減価償却費
                            322                           215
        繰延ヘッジ損益                           繰延ヘッジ損益
                           2,403                            672
        訴訟損失引当金                           その他
                           1,039
                                                     2,478
        その他                           繰延税金資産小計
                           5,772
                                                      △52
        繰延税金資産小計                          評価性引当金
                           △52
       評価性引当金(注)                           繰延税金資産合計
                                                     2,425
       繰延税金資産合計
                           5,719
                                 繰延税金負債
                                                     1,028
       繰延税金負債                           　その他有価証券評価差額金
                           1,092                            948
       　その他有価証券評価差額金                           　その他
                            948
                                                  　　　1,977
       　その他                           繰延税金負債合計
                        　　　2,041                               448
       繰延税金負債合計                           繰延税金資産の純額
                           3,678
       繰延税金資産の純額
     (注)関係会社株式評価損に係る繰延税金資産から控除し

      た評価性引当金が、在外子会社の減資により1,377百
      万円減少しております。
     ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担                           ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担

       率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原                           率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
       因となった主要な項目別の内訳                           因となった主要な項目別の内訳
      法定実効税率                     30.6%     法定実効税率                     30.6%

      （調整）                           （調整）
      交際費等永久に損金に算入されない                           交際費等永久に損金に算入されない
                            0.1%                           1.0%
      項目                           項目
      受取配当金等永久に益金に算入されな                           受取配当金等永久に益金に算入されな
                          △10.9%                           △12.0%
      い項目                           い項目
      評価性引当金の減少                    △10.3%      その他                      0.8%
      その他                     △0.1%      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     20.5%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                      9.4%
    （関連当事者情報）

    第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
    １　関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
    (ア)   財務諸表提出会社の親会社
       重要な該当事項はありません。
    (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                            議決権等     関連
         会社等の          資本金
                        事業    の所有    当事者          取引金額           期末残高
     種類    名称又は      所在地     又は                 取引の内容             科目
                        の内容    (被所有)     との          (百万円)           (百万円)
          氏名         出資金
                            割合(％)     関係
                                    資金の貸付
                                                        2,019
                                                関係会社
                                     (米国ドル
                                                 短期
                                                        （USD
                                              －
                                     貨建)
                                                貸付金
                                                     16,500    千)
                                     (注1)
                                    貸付金利息
                                                         10
                                              44
                                     (米国ドル
                                                未収収益
                                                        （USD
                                             （USD
                                     貨建)
                                                       86  千)
                                            397千)
                                     (注1)
                                    資金の返済            関係会社
                                     (円貨建)            短期
                                              577            －
                                     (注1)           貸付金
        Nikko   Asset
                                    貸付金利息
               シンガ         アセット
        Management
                   232,369          直接
                                     (円貨建)           未収収益
                                               3           －
     子会社          ポール        マネジメン          －
                   (SGD千）
                                     (注1)
        International
                            100.00
                国         ト業
                                    資金の貸付
        Limited                                     2,788           2,985
                                                関係会社
                                    (シンガポール
                                                 短期
                                             (SGD           (SGD
                                     ドル貨建)
                                                貸付金
                                          33,000千）           33,000千）
                                     (注1)
                                51/69


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                                    貸付金利息
                                              23           23
                                    (シンガポール
                                                未収収益
                                             (SGD           (SGD
                                     ドル貨建)
                                            266千）           266千）
                                     (注1)
                                             9,149
                                      減資
                                                 －
                                           (SGD
                                                         －
                                     （注2）
                                          110,000千)
        Nikko   AM
                                             3,788
                       アセット
                   131,079
        Americas
                             直接
                   (USD  千)
     子会社           米国        マネジメン          －   配当の受取             －
                                           (USD
                                                         －
                            100.00
        Holding    Co.,
                   (注  3)
                        ト業
                                           34,000千)
        Inc.
    (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       １
        融資枠5,300百万円（若しくは5,300百万円相当額の外国通貨）、返済期間1年間のリボルビング・
        ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       ２
        Nikko   Asset   Management      International        Limitedの行った110,000千株の減資により、当社は資金
        の払戻を受けております。
       ３
        Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
        ります。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社（東京証券取引所等に上場）
    (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2021年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            34,450百万円

        負債合計            6,257百万円
        純資産合計            28,192百万円
        営業収益            18,176百万円

        税引前当期純利益            5,587百万円
        当期純利益            3,956百万円
    第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

    １　関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
    (ア)   財務諸表提出会社の親会社
       重要な該当事項はありません。
    (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                            議決権等     関連
         会社等の          資本金
                        事業    の所有    当事者           取引金額           期末残高
     種類    名称又は      所在地     又は                 取引の内容             科目
                        の内容    (被所有)     との           (百万円)           (百万円)
          氏名         出資金
                            割合(%)     関係
                                     資金の貸付
                                                 関係会社        3,318
                                    (シンガポールド
                                                －  短期       (SGD
                                      ル貨建)
                                                  貸付金     33,000千)
                                      (注1)
                                     貸付金利息
                                               103           55
        Nikko   Asset
                                    (シンガポールド
                                               (SGD  未収収益        (SGD
               シンガ         アセット
        Management
                                      ル貨建)
                   232,369          直接
                                             1,043千)           551千)
     子会社          ポール        マネジメン          －
                                      (注1)
                   (SGD千）          100.00
        International
                国         ト業
                                     資金の返済         2,019   関係会社
        Limited
                                    (米国ドル貨建)           (USD   短期        －
                                      (注2)      16,500千)     貸付金
                                     貸付金利息           3
                                    (米国ドル貨建)           (USD  未収収益         －
                                      (注2)        26千)
        Nikko   AM
                   131,079     アセット                       7,795
        Americas
                             直接
     子会社           米国   (USD千）    マネジメン          －    配当の受取          (USD    －        －
                             100.00
        Holding    Co.,
                   (注3)     ト業                    58,000千)
        Inc.
    (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       １.
        融資枠55百万シンガポールドル、返済期間1年間のリボルビング・ローンで、金利は市場金利を勘
        案して決定しております。
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       ２.
        融資枠5,300百万円（若しくは5,300百万円相当額の外国通貨）、返済期間１年間のリボルビン
        グ・ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しておりました（決定方針等を2022年8月26日付に
        て上記1に変更しております）。
       ３.
        Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
        ります。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社（東京証券取引所等に上場）
    (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2022年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            34,828百万円

        負債合計            5,655百万円
        純資産合計            29,173百万円
        営業収益            15,864百万円

        税引前当期純利益            4,191百万円
        当期純利益            3,159百万円
    （セグメント情報等）

      セグメント情報
     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
      関連情報

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
       １　製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       ２　地域ごとの情報

       （１）営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90％超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       （２）有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       ３　主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10％以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

       １　製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       ２　地域ごとの情報

       （１）営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90％超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       （２）有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       ３　主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10％以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          該当事項はありません。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

          該当事項はありません。
                                53/69

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     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          該当事項はありません。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

          該当事項はありません。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

     第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          該当事項はありません。
     第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

          該当事項はありません。
    (収益認識関係)

    第63期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)　４　収益の計
       上基準」に記載のとおりです。
    ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

       度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期
       に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    第64期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)　４　収益の計
       上基準」に記載のとおりです。
    ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

       度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期
       に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    （１株当たり情報）

                                  第63期              第64期
                項目               （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                              　至　2022年３月31日）              　至　2023年３月31日）
     １株当たり純資産額                                 468円88銭              522円22銭
     １株当たり当期純利益金額                                  62円50銭              91円81銭
    (注)１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
         株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないた
         め記載しておりません。
       ２　１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  第63期               第64期
               項目               （自　2021年４月１日               （自　2022年４月１日
                              　至　2022年３月31日）               　至　2023年３月31日）
     当期純利益（百万円）                                  12,136               17,826
     普通株主に帰属しない金額（百万円）                                    －               －
     普通株式に係る当期純利益（百万円）                                  12,136               17,826

     普通株式の期中平均株式数（千株）                                  194,152               194,152
                                54/69


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                             2016年度ストックオプション               2016年度ストックオプション
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
                             （1）　88,000株、2016年度ス               （2）　217,000株、2017年度
     当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜
                             トックオプション（2）　               ストックオプション（1）
     在株式の概要
                             816,000株、2017年度ストック               752,000株
                             オプション（1）1,536,000株
       ３　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  第63期              第64期
                項目
                                (2022年３月31日)              (2023年３月31日)
     純資産の部の合計額（百万円）                                   91,035              101,391

     純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）                                     －              －
     普通株式に係る期末の純資産額（百万円）                                   91,035              101,391
     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                       194,152              194,152
     通株式の数（千株）
    （重要な後発事象）

       当社は2022年12月21日付け株式売買契約書に基づき、星州子会社の日興アセットマネジメントインターナ
     ショナルが保有する関連会社AHAMアセットマネジメントBerhadの20%の株式を、2023年４月19日に13,412百万
     円で取得しました。
    中間財務諸表等

    （１）中間貸借対照表
                                  (単位：百万円)
                               第65期中間会計期間
                                (2023年９月30日)
     資産の部
     　流動資産
     　　現金・預金
                                      31,751
     　　金銭の信託
                                       2,500
     　　有価証券
                                        78
     　　未収委託者報酬
                                      16,602
     　　未収収益
                                        940
                           ※２
     　　その他
                                       3,797
     　　流動資産合計
                                      55,670
     　固定資産
     　　有形固定資産                      ※１
                                        330
     　　無形固定資産
                                        389
     　　投資その他の資産
     　　　投資有価証券
                                      24,116
     　　　関係会社株式
                                      37,647
     　　　長期差入保証金
                                        338
     　　　繰延税金資産
                                        240
     　　　投資その他の資産合計
                                      62,343
     　　固定資産合計
                                      63,063
     　資産合計
                                      118,734
                                   (単位：百万円)

                               第65期中間会計期間
                                (2023年９月30日)
     負債の部
     　流動負債
     　　未払金
                                       8,446
                                55/69


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     　　未払費用
                                       3,085
     　　未払法人税等
                                       1,334
     　　未払消費税等                      ※３
                                        575
     　　賞与引当金
                                       1,383
     　　役員賞与引当金
                                        162
     　　その他
                                       1,230
     　　流動負債合計
                                      16,218
     　固定負債
     　　退職給付引当金
                                       1,458
     　　賞与引当金
                                        397
     　　役員賞与引当金
                                        40
     　　その他
                                        170
     　　固定負債合計
                                       2,067
     　負債合計
                                      18,286
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金
                                      17,363
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金
                                       5,220
     　　　資本剰余金合計
                                       5,220
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金
     　　　　繰越利益剰余金
                                      77,549
     　　　利益剰余金合計
                                      77,549
     　　自己株式
                                      △2,067
     　　株主資本合計
                                      98,066
     　評価・換算差額等
     　　その他有価証券評価差額金
                                       3,457
     　　繰延ヘッジ損益
                                      △1,075
     　　評価・換算差額等合計
                                       2,381
     　純資産合計
                                      100,447
     負債純資産合計
                                      118,734
    （２）中間損益計算書

                                  (単位：百万円)
                               第65期中間会計期間
                               (自　2023年４月１日
                               至　2023年９月30日)
     　営業収益
     　　委託者報酬
                                      37,779
     　　その他営業収益
                                       1,652
     　　営業収益合計
                                      39,431
                           ※１
     　営業費用及び一般管理費
                                      35,014
     　営業利益
                                       4,416
     　営業外収益                      ※２
                                       1,245
                           ※３
     　営業外費用
                                       1,458
     　経常利益
                                       4,203
     　特別利益                      ※４
                                        501
                                56/69

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                           ※５
     　特別損失
                                        99
      税引前中間純利益
                                       4,605
                           ※６
     　法人税等
                                       1,270
     　中間純利益
                                       3,335
    （３）中間株主資本等変動計算書

    第65期中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

                                                 　(単位：百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益                  株主資本
                  資本金                             自己株式
                              資本
                                    剰余金                  合計
                        資本                利益剰余金
                              剰余金
                        準備金                  合計
                                   繰越利益
                              合計
                                    剰余金
                   17,363      5,220      5,220     79,307      79,307     △ 2,067     99,823
     当期首残高
     当中間期変動額
                                    △ 5,092     △ 5,092          △ 5,092
      剰余金の配当
                                     3,335      3,335            3,335
      中間純利益
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額
      （純額）
                     －      －      －   △ 1,757     △ 1,757       －   △ 1,757
     当中間期変動額合計
                                               △ 2,067
     当中間期末残高              17,363      5,220      5,220     77,549      77,549            98,066
                     評価・換算差額等

                                  純資産合計

                  その他
                       繰延ヘッジ      評価・換算
                  有価証券
                        損益    差額等合計
                 評価差額金
                   2,056      △ 488     1,567     101,391
     当期首残高
     当中間期変動額
                                   △ 5,092
      剰余金の配当
                                     3,335
      中間純利益
      株主資本以外の項目の
                         △ 587
      当中間期変動額             1,400             813      813
      （純額）
                   1,400      △ 587      813    △ 943
     当中間期変動額合計
                   3,457     △ 1,075      2,381     100,447
     当中間期末残高
    注記事項

    （重要な会計方針）
                                     第65期中間会計期間

              項目                       (自　2023年４月１日
                                    　至　2023年９月30日)
     １　資産の評価基準及び評価方法                    (1)  有価証券
                          　①子会社株式及び関連会社株式
                          　　　総平均法による原価法
                          　②その他有価証券
                          　　市場価格のない株式等以外のもの
                          　　　時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
                            原価は、総平均法により算定)
                          　　市場価格のない株式等
                          　　　総平均法による原価法
                                57/69


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                          (2)  金銭の信託
                          　　時価法
                          (3)  デリバティブ
                          　　時価法
     ２　固定資産の減価償却の方法                    (1)  有形固定資産
                          　　定率法により償却しております。ただし、2016年４月１日以降
                           に取得した建物附属設備については、定額法を採用しておりま
                           す。
                          (2)  無形固定資産
                          　　定額法により償却しております。なお、ソフトウエア(自社利
                           用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定
                           額法によっております。
     ３　引当金の計上基準                    (1)  賞与引当金
                          　　従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づ
                           き当中間会計期間負担額を計上しております。
                          (2)  役員賞与引当金
                          　　役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき
                           当中間会計期間負担額を計上しております。
                          (3)  退職給付引当金
                          　　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給
                           付債務及び年金資産の見込額に基づき当中間会計期間末において
                           発生していると認められる額を計上しております。
                           ①　退職給付見込額の期間帰属方法
                            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期
                           間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準に
                           よっております。
                           ②　数理計算上の差異の費用処理方法
                            数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平
                           均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按
                           分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
                           す。
     ４　収益の計上基準                      当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業におけ
                          る主な履行業務の内容及び当該履行業務を充足する通常の時点
                          （収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
                          (1)  投資信託委託業務
                            当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託
                           サービスを提供し、商品の運用資産残高（以下「AUM」）に応じ
                           て手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる
                           投資信託報酬は、各ファンドのAUMに固定料率を乗じて毎日計算
                           され、日次で収益を認識しております。
                          (2)  投資顧問業務
                            当社は、投資顧問契約に基づき機関投資家に投資顧問サービス
                           を提供し、ファンドのAUMに応じて手数料を受領しております。
                           サービスの提供を通じて得られる投資顧問報酬は、一般的に各
                           ファンドのAUMに投資顧問契約で定められた固定料率を乗じて毎
                           月計算され、月次で収益を認識しております。
                          (3)  成功報酬
                            当社がファンドの運用成果に応じて受領する成功報酬は、投資
                           信託契約または投資顧問契約のもと、報酬を受領することが確実
                           であり、将来返還する可能性が無いことが判明した時点で収益を
                           認識しております。
     ５　ヘッジ会計の方法                    (1)  ヘッジ会計の方法
                          　　繰延ヘッジ処理によっております。
                          (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
                          　　ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券でありま
                           す。
                                58/69


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                          (3)  ヘッジ方針
                          　　ヘッジ取引細則等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスク
                           をヘッジしております。
                          (4)  ヘッジ有効性評価の方法
                          　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動
                           によるヘッジ手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し
                           有効性を評価しております。
     ６　その他中間財務諸表作成のための基                    (1)  資産に係る控除対象外消費税等の会計処理
       本となる重要な事項
                          　　資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当中間会計期間
                           の費用として処理しております。
                         (2)  税金費用の計算方法
                          　　税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前
                           当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積
                           り、税引前中間純利益に、当該見積実効税率を乗じて計算してお
                           ります。
    （中間貸借対照表関係）

                    第65期中間会計期間

                     (2023年９月30日)
     ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                 2,354百万円
     ※２　信託資産
     　　　流動資産のその他のうち２百万円は、「直販顧客分別金信託契約」により、野村
       信託銀行株式会社に信託しております。
     ※３　消費税等の取扱い
     　　　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、「未払消費税等」として表示して
       おります。
     ※４　保証債務
     　　　ティンダルエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド（旧
       社名「日興ＡＭエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッ
       ド」）が発行する買戻し条件付株式の買戻請求に関する債務について、ヤラ・
       キャピタル・マネジメント・リミテッドは最大480百万円（５百万豪ドル）を提供
       する義務を負っています。当社はヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッド
       が負う当該資金提供義務を保証しております。
    （中間損益計算書関係）

                    第65期中間会計期間

                    (自　2023年４月１日
                   　至　2023年９月30日)
                                59/69







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     ※１　減価償却実施額
         有形固定資産                        46百万円
         無形固定資産                        50百万円
     ※２　営業外収益のうち主要なもの

         受取利息                        16百万円
         受取配当金                      1,205百万円
     ※３　営業外費用のうち主要なもの

         支払利息                       255百万円
         為替差損                       184百万円
         デリバティブ費用                      1,017百万円
     ※４　特別利益のうち主要なもの

         投資有価証券売却益                       501百万円
     ※５　特別損失のうち主要なもの

         投資有価証券売却損                        97百万円
     ※６　中間会計期間における税金費用につきましては、簡便法により計算しているた

        め、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示しております。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

     　第65期中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

     １　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首          当中間会計期間増加           当中間会計期間減少           当中間会計期間末
      普通株式（株）             197,012,500               －          －       197,012,500

     ２　自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首          当中間会計期間増加           当中間会計期間減少           当中間会計期間末
      普通株式（株）              2,860,000              －          －        2,860,000

     ３　新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                                                     当中間会
                   新株予約権の
                                                     計期間末
                                  当中間      当中間
       新株予約権の内訳            目的となる
                            当事業                   当中間
                                                      残高
                                  会計期間      会計期間
                    株式の種類
                           年度期首                   会計期間末
                                                     (百万円)
                                   増加      減少
     2016年度
                    普通株式        217,000         －    96,000      121,000        －
     ストックオプション（２）
     2017年度
                    普通株式        752,000         －    406,000       346,000        －
     ストックオプション（１）
              合計              969,000         －    502,000       467,000        －
     (注)  １ 当中間会計期間の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       ２ 2016年度ストックオプション(2)121,000株及び2017年度ストックオプション(1)346,000株は、当
        中間会計期間末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていない
        ため新株予約権を行使することができません。
     ４　配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                        配当金の

                                １株当たり
        決議       株式の種類          総額                 基準日        効力発生日
                                配当額(円)
                        (百万円)
      2023年５月26日
                普通株式           5,092         26.23    2023年３月31日         2023年６月27日
       取締役会
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      (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの
        該当事項はありません。
    (リース取引関係)

                    第65期中間会計期間
                    (自　2023年４月１日
                   　至　2023年９月30日)
     オペレーティング・リース取引
     　　解約不能のものに係る未経過リース料
              １年内                  911百万円
              １年超                 3,049百万円
              　合計                 3,961百万円
    （金融商品関係）

     第65期中間会計期間(2023年９月30日)
       金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
        貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価
       格のない株式等は、次表には含めておりません。
        また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下３
       つのレベルに分類しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価
                 の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
     （１）時価をもって中間貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

                                                 （単位：百万円）
                                  中間貸借対照表計上額
                        レベル１         レベル２         レベル３          合計
       金銭の信託                      －        2,500          －        2,500
       有価証券
       　その他有価証券
       　　投資信託                    6,821         17,357           －       24,178
            資産計               6,821         19,857           －       26,678
       デリバティブ取引        (※１、２)
        株式関連                    242          －         －         242
        通貨関連                     －        △685          －        △685
         デリバティブ取引計                   242        △685          －        △442
      （※１）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
          なる項目については、△で示しております。
      （※２）株式関連のデリバティブ取引のうち242百万円は、中間貸借対照表上流動資産のその他に含まれて
          おります。また通貨関連のデリバティブ取引のうち685百万円は、流動負債のその他に含まれてお
          ります。
     （２）時価をもって中間貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

         現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、未払金及び未払費用は、短期間（１年以内）で決済され

         るため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     （注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

       資　産
         金銭の信託
          金銭の信託の信託財産のうち、銀行勘定貸については取引先金融機関から提供された価格により
          算定しており、当該価格は活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル２の時価
          に分類しております。
         有価証券
          上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル１の時価に分
          類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に
          関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を
          時価としており、レベル２の時価に分類しております。
       デリバティブ取引

         株式関連
          株式指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレ
          ベル１に分類しております。
         通貨関連
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          為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により
          算定しており、レベル２の時価に分類しております。
     （注２）市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであります。

                         （単位：百万円）
           区分         中間貸借対照表計上額
         非上場株式                      16
         子会社株式                    19,011
         関連会社株式                     18,635
    （有価証券関係）

     第65期中間会計期間(2023年９月30日)
     １　子会社株式及び関連会社株式
      (注)  子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であり、（金融商品関係）金融商品の時価
        等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項（注２）に記載のとおりであります。
     ２　その他有価証券

                                                 （単位：百万円）
                 種類     中間貸借対照表計上額               取得原価             差額
     中間貸借対照表計
                投資信託             22,320             17,117           5,202
     上額が取得原価を
                 小計            22,320             17,117           5,202
     超えるもの
     中間貸借対照表計
                投資信託             1,858             2,078           △220
     上額が取得原価を
                 小計            1,858             2,078           △220
     超えないもの
            合計                 24,178             19,195           4,982
     (注)  １ 減損処理にあたっては、中間期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合にはすべ

        て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮
        して必要と認められた額について減損処理を行っております。当中間会計期間については、該当
        ございません。
       ２ 非上場株式（中間貸借対照表計上額16百万円）については、市場価格のない株式等であることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    （デリバティブ取引関係）

     第65期中間会計期間(2023年９月30日)
     １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        株式関連
                                 契約額等の
                         契約額等                   時価        評価損益
            種類                     うち１年超
                        （百万円）                 （百万円）         （百万円）
                                 （百万円）
             株価指数先物取引
      市場取引
             　売建               13,289           -        242         242
            合計               13,289           -        242         242
       (注)  １   上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。
     ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        通貨関連
                                           契約額等の
      ヘッジ会計       デリバティブ取引の                      契約額等                 時価
                        主なヘッジ対象                   うち１年超
       の方法         種類等                   （百万円）                （百万円）
                                           （百万円）
            為替予約取引
            　売建
            　　米ドル                         6,055          －       △528
       原則的
            　　豪ドル            投資有価証券              124         －        △2
      処理方法
            　　ユーロ                          344         －        △7
            　　香港ドル                          527         －       △53
            　　人民元                         2,876          －       △93
                  合計                    9,928          －       △685
    （持分法損益等）

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                  第65期中間会計期間
                  (自　2023年４月１日
                   至　2023年９月30日)
     関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等

     （1）関連会社に対する投資の金額                              5,339百万円
     （2）持分法を適用した場合の投資の金額                             16,494百万円
     （3）持分法を適用した場合の投資利益の金額                              1,148百万円
    （収益認識関係）

      第65期中間会計期間(2023年９月30日)
     １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       重要性が乏しいため記載を省略しております。
     ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針                                             ４．収益の計上
      基準」に記載の通りです。
     ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間

      会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金
      額及び時期に関する情報
       重要性が乏しいため記載を省略しております。
    （ストックオプション等関係）

      第65期中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
         該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

     ［セグメント情報］
      第65期中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
         当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
     ［関連情報］

      第65期中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
       １  製品及びサービスごとの情報
        当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       ２  地域ごとの情報

        （１）営業収益
         　国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90％超であるため、記載を省略しており
         ます。
        （２）有形固定資産

         　国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       ３  主要な顧客ごとの情報

        営業収益の10％以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

     第65期中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
     　　　該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

     第65期中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
     　　　該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

     第65期中間会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
     　　　該当事項はありません。
    （１株当たり情報）

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                                      第65期中間会計期間

                 項目                     (自　2023年４月１日
                                     　至　2023年９月30日)
     １株当たり純資産額                                           517円36銭
     １株当たり中間純利益金額                                            17円17銭
    (注)　１　      潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、新株予約権等の残高はあります
          が、当社株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を
          算定できないため記載しておりません。
        ２　１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                      第65期中間会計期間
                 項目                     (自　2023年４月１日
                                     　至　2023年９月30日)
     中間純利益（百万円）                                              3,335
     普通株主に帰属しない金額（百万円）                                                －
     普通株式に係る中間純利益（百万円）                                              3,335
     普通株式の期中平均株式数（千株）                                             194,152
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た                           2016年度ストックオプション(2)121,000株、
     り中間純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の                           2017年度ストックオプション(1)346,000株
     概要
        ３　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                      第65期中間会計期間
                 項目
                                      (2023年９月30日)
     中間貸借対照表の純資産の部の合計額（百万円）                                             100,447

     純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）                                                －

     普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（百万円）                                             100,447

     １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間
                                                  194,152
     末の普通株式の数（千株）
    （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

    （２）販売会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2023年3月末      現在）
        アイザワ証券株式会社                             3,000百万円
        あかつき証券株式会社                             3,067百万円
        auカブコム証券株式会社                             7,196百万円
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社　               ※1              10,000百万円
        株式会社ＳＢＩ証券                             48,323百万円
                                     3,000百万円
        Ｊトラストグローバル証券株式会社
                                （2022年12月末現在）
        東海東京証券株式会社                             6,000百万円
                                            金融商品取引法に定める第
        内藤証券株式会社                             3,002百万円
                                            一種金融商品取引業を営ん
        野村證券株式会社　※1                             10,000百万円
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                            でいます。
        浜銀ＴＴ証券株式会社　※1                             3,307百万円
        マネックス証券株式会社                             12,200百万円
        丸八証券株式会社                             3,751百万円
        三田証券株式会社                              500百万円
        三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券
                                    40,500百万円
        株式会社　※1
        水戸証券株式会社
                                    12,272百万円
        楽天証券株式会社                             19,495百万円
        株式会社きらぼし銀行　※1                             43,734百万円
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            んでいます。
        PayPay銀行株式会社                             72,216百万円
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        ※1　募集の取扱いを行ないません。
      ＜更新後＞

    （３）投資顧問会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2023  年9月末    現在  ）
                                            資産運用に関する業務を営
        ピムコジャパンリミテッド                         13,411,674.44米ドル
                                            んでいます。
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                     2023年６月13日

    日興アセットマネジメント株式会社
      取　締　役　会　御　中

                               有限責任      あずさ監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      秋　宗　勝　彦
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      三　上　和　彦
                                業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている日興アセットマネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第64期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興アセッ
    トマネジメント株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報
    である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな
    い。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
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      する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
      や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                     2023年12月５日

    日興アセットマネジメント株式会社
     取　締　役　会　御　中
                              有限責任      あずさ監査法人

                                東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       秋　宗　勝　彦
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       三　上　和　彦
                               業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている日興アセットマネジメント株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第65期事業年度の中間会計期
    間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、日興アセットマネジメント株式会社の2023年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2023年
    ４月１日から2023年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
      項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
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                                                          EDINET提出書類
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      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て 除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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