エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年12月26日
【発行者名】 エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミ
テッド
(SMT Fund Services (Ireland) Limited)
【代表者の役職氏名】 取締役 中 村 佳 史
取締役 ピーター・キャラハン
(Peter Callaghan)
【本店の所在の場所】 アイルランド共和国、ダブリン２、ハーコート・ロード、
ハーコート・センター、ブロック５
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt Road, Dublin 2,
Ireland)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 飯 村 尚 久
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03(6212)8316
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
マンスリー ディビデンド ハイ イールド ファンド
(MONTHLY DIVIDEND HIGH YIELD FUND)
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】
上限見込額は、297億米ドル(約４兆4,404億円)
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
(注) 米ドルの円貨換算は、別段の記載のない限り、2023年10月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の
仲値(１米ドル＝149.51円)による。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ 【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2023 年９月 29 日に提出した有価証券届出書 ( 以下「原届出
書」といいます。 ) の関係情報を下表のとおり新たな情報により追加・訂正するため、また記載事項のう
ち「第二部 ファンド情報、第１ ファンドの状況」の「３ 投資リスク、③ リスクに関する参考情
報」等について新たな情報により訂正すべき事項がありますので、これを訂正するため、本訂正届出書
を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正 ( 更新) の場合は下線を付しておりません。
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２ 【訂正の内容】
(1) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格 ４ 管理会社の概況
(3 ） ファンドの仕組み
(1 ）資本金の額 更新
③ 管理会社の概要
(ⅳ) 資本金の額
５ 運用状況 １ ファンドの運用状況
(1 ）投資状況 (1 ）投資状況
更新
(3 ）運用実績 (2 ）運用実績
更新／追加
(4 ）販売及び買戻しの実績
２ 販売及び買戻しの実績 追加
第３ ファンドの経理状況
１ 財務諸表 ３ ファンドの経理状況 追加
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況
(1 ）資本金の額
１ 管理会社の概況 更新
(1 ）資本金の額
(2 ）事業の内容及び営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
(3 ）その他
５ その他 追加
(3 ）訴訟事件その他の重要事項
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。 (「５ 管理会社の経理の概況」は、訂正内容に該当しな
いため省略します。 )
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１ ファンドの運用状況
(1) 投資状況
資産別および地域別の投資状況
(2023年10月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
(米ドル) (％)
アメリカ合衆国 72,322,516.86 79.91
カナダ 3,031,005.26 3.35
バミューダ 2,226,249.71 2.46
フランス 1,664,725.53 1.84
オランダ 1,661,392.34 1.84
リベリア 1,289,485.00 1.42
パナマ 1,189,497.17 1.31
社債
ケイマン諸島 905,573.92 1.00
オーストラリア 803,045.00 0.89
チャンネル諸島、ジャージー 796,280.31 0.88
イギリス 770,955.90 0.85
国際機関 742,470.27 0.82
ルクセンブルグ 640,753.87 0.71
スイス 493,415.40 0.55
小計 88,537,366.54 97.82
現金およびその他の資産
1,970,777.87 2.18
(負債控除後)
90,508,144.41
合計(純資産総額) 100.00
(約13,532百万円)
(注１) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注２) 米ドルの円貨換算は便宜上、2023年10月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル＝
149.51円)による。
(注３) ファンドは、アイルランド法に基づいて設定されているが、ファンド証券は、米ドル建のため以下の金額表示は別
段の記載がない限り米ドルをもって行う。
(注４) 本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。従って、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入
してある。
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(2) 運用実績
① 純資産の推移
2023年10月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は次のとおりである。
純資産総額 １口当り純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2022年11月末日 97,676 14,604 5.82 870
12月末日 96,328 14,402 5.77 863
2023年１月末日 100,130 14,970 5.97 893
２月末日 97,472 14,573 5.84 873
３月末日 97,603 14,593 5.88 879
４月末日 97,480 14,574 5.90 882
５月末日 95,932 14,343 5.84 873
６月末日 96,198 14,383 5.90 882
７月末日 96,030 14,357 5.94 888
８月末日 95,287 14,246 5.92 885
９月末日 92,677 13,856 5.80 867
10月末日 90,508 13,532 5.69 851
純資産の推移
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② 分配の推移
１口当りの分配金
円
(米ドル)
2022年11月 0.0249 3.72
12月 0.0216 3.23
2023年１月 0.0234 3.50
２月 0.0235 3.51
３月 0.0225 3.36
４月 0.0225 3.36
５月 0.0249 3.72
６月 0.0239 3.57
７月 0.0238 3.56
８月 0.0258 3.86
９月 0.0241 3.60
10月 0.0270 4.04
2023年４月１日～2023年９月30日 0.1450米ドル
設定来累計
11.2325米ドル
(2023年９月30日までの累計額)
③ 収益率の推移
下記期間における収益率は以下のとおりである。
(注)
計算期間
収益率
2022年11月１日～2023年10月末日 4.145％
(注)
計算期間
収益率
2023年４月１日～2023年９月30日 1.105％
(注) 収益率(％)＝100×(a－b)／b
a＝当該期間最終日の１口当り純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b＝当該期間の直前の日の１口当り純資産価格(分配落の額)
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年間収益率の推移
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２ 販売及び買戻しの実績
2023年10月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2023年10月末日現在の発行済口数は以
下のとおりである。
販売口数 買戻し口数 発行済口数
本邦内における 本邦内における 本邦内における
販売口数 買戻し口数 発行済口数
272,460 272,460 1,277,090 1,277,090 15,897,010 15,897,010
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３ ファンドの経理状況
a. ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける法令に準拠して作成された原文の中間
財務書類を翻訳したものである。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４
項ただし書の規定の適用によるものである。
b. ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規
定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
c. ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額につい
て円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2023年10月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値（１米ドル＝149.51円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されてい
る。
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(1) 資産及び負債の状況
マンスリー ディビデンド ハイ イールド ファンド
中間報告書および無監査財務書類
2023年４月１日から2023年９月30日までの期間
財政状態計算書
2023年９月30日現在 2023年３月31日現在
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
流動資産
損益を通じて公正価値で
２ 92,410,745 13,816,330 97,123,221 14,520,893
測定する金融資産
現金預金 ３ 12,651 1,891 49,905 7,461
投資有価証券売却未収金 131,475 19,657 279,426 41,777
未収利息 ２ 1,511,377 225,966 1,355,016 202,588
－ － 580 87
ファンド証券発行未収金
流動資産合計 94,066,248 14,063,845 98,808,148 14,772,806
資本
資本金 15,979,240 2,389,056 16,595,220 2,481,151
資本剰余金 462,526,955 69,152,405 465,542,590 69,603,273
(385,829,370) (57,685,349) (384,534,540) (57,491,759)
繰越損失
資本合計(財務報告上) 11 92,676,825 13,856,112 97,603,270 14,592,665
流動負債
(１年以内支払期限到来金額)
未払分配金 ８ 385,535 57,641 373,534 55,847
未払報酬 ４ 485,145 72,534 482,159 72,088
ファンド証券買戻未払金 133,743 19,996 62,506 9,345
385,000 57,561 286,679 42,861
投資有価証券購入未払金
流動負債合計 1,389,423 207,733 1,204,878 180,141
資本および流動負債合計 94,066,248 14,063,845 98,808,148 14,772,806
発行済受益証券数
７ 15,979,240口 16,595,220口
(財務報告上)
受益証券１口当り純資産価格 15 5.80米ドル 867円 5.88米ドル 879円
添付の注記は当財務書類の一部である。
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包括利益計算書
2023年９月30日に 2022年９月30日に
注記
終了した６か月間 終了した６か月間
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
収益
受取利息 3,220,137 481,443 3,199,062 478,292
損益を通じて公正価値で
(1,329,511) (198,775) (15,514,049) (2,319,505)
2
測定する金融資産の純損失
純利益／（損失）合計 1,890,626 282,667 (12,314,987) (1,841,214)
費用
販売報酬 5,13 290,276 43,399 323,880 48,423
投資運用報酬 5,13 290,276 43,399 323,880 48,423
管理報酬 5,13 72,582 10,852 80,928 12,100
受託報酬 5,13 24,154 3,611 26,976 4,033
代行協会員報酬 5,13 24,154 3,611 26,976 4,033
監査報酬 23,953 3,581 16,554 2,475
マイナス利回り費用 49 7 － －
103,622 15,493 83,826 12,533
その他の費用 9
運用費用合計 829,066 123,954 883,020 132,020
税引前純運用利益／（損失） 1,061,560 158,714 (13,198,007) (1,973,234)
－ － (2,999) (448)
源泉税
純運用利益／（損失） 1,061,560 158,714 (13,201,006) (1,973,682)
包括利益／（損失）合計 1,061,560 158,714 (13,201,006) (1,973,682)
収益および費用は、専ら継続運用から生じた。
包括利益計算書に表示された以外に、計上すべき損益はない。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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資本変動計算書
資本金 資本剰余金 繰越損失 合計
(米ドル) (米ドル) (米ドル) (米ドル)
2023年４月１日現在 16,595,220 465,542,590 (384,534,540) 97,603,270
包括利益合計 － － 1,061,560 1,061,560
分配金（注８） － － (2,356,390) (2,356,390)
受益証券の発行 41,380 194,147 － 235,527
受益証券の買戻し (657,360) (3,217,119) － (3,874,479)
－ 7,337 － 7,337
平準化の変動
2023年９月30日現在 15,979,240 465,526,955 (385,829,370) 92,676,825
2022年４月１日現在 18,583,420 475,415,331 (374,103,672) 119,895,079
包括損失合計 － － (13,201,006) (13,201,006)
分配金（注８） － － (2,270,898) (2,270,898)
受益証券の発行 8,160 41,461 － 49,621
受益証券の買戻し (1,465,830) (7,394,426) － (8,860,256)
－ (15,362) － (15,362)
平準化の変動
2022年９月30日現在 17,125,750 468,047,004 (389,575,576) 95,597,178
添付の注記は当財務書類の一部である。
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マンスリー ディビデンド ハイ イールド ファンド
中間報告書および無監査財務書類
2023 年４月１日から2023年９月30日までの期間
無監査財務書類に対する注記
１. 一般情報
マンスリー ディビデンド ハイ イールド ファンド（「ファンド」）は、1998年２月３日付の信託証書によりアイ
ルランド所在のファンドとして設定された。ファンドは、1990年ユニット・トラスト法（「ユニット・トラスト法」）の
規定に従ってオープン・エンド型のユニット・トラストとしてアイルランド中央銀行の認可を受けている。ファンドは、
2015年12月30日付で、個人投資家向けオルタナティブ投資ファンドとして中央銀行により認可された。ファンドの主たる
目的は、適度のリスクの下で、投資者に高水準の当期収益を提供することにある。
2014 年７月22日付で、エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド（「管理会社」）は、欧
州連合（EU）のオルタナティブ投資ファンド運用会社に関する通達（AIFMD）に従ってオルタナティブ投資ファンド運用会
社（AIFM）として登録された。AIFMDの主要目的の一つが、AIFMおよびそのAIFの活動について透明性を高めることであ
る。
2022 年2月24日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新型コロナウイルス感染症
（COVID-19）の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済に重大なリスクをもたらす。これによって生じる
地政学的不安定性、金融市場のボラティリティ、インフレおよびロシアへの制裁措置ならびに金利上昇の環境がファンド
に与える最終的な影響を、現時点で予測することは困難である。
2022 年12月23日付でファンドの英文目論見書の補遺が発行され、ファンドは金融部門における持続可能性に関連する開
示規則（「SFDR」）第6条に該当し、かつ持続可能な投資を目的としておらず、環境・社会・ガバナンス（「ESG」）の性
質を促進するものでもないことから、ファンドの投資決定が持続可能性要因に及ぼす悪影響をSFDR第4条(1)(a)が想定する
方法で考慮しないことが明確化された。
２. 重要な会計方針
ファンドが採用している重要な会計方針および見積技法は、以下のとおりである。
作成の基準
ファンドの財務書類は、財務報告基準第102号「連合王国およびアイルランド共和国において適用される財務報告基準」
（「FRS102」）、財務報告基準第104号「中間財務報告」（「FRS104」）、アイルランドにおいて一般に認められている会
計基準およびユニット・トラスト法を含むアイルランド法令に準拠して作成されている。
財務書類の形式および一定の用語は、FRS102およびFRS104に記載されているものを採用している。そのため、管理会社
の意見では、それらは投資信託としてのファンド事業の性質をより適切に反映している。
ファンドは、キャッシュ・フロー計算書を作成しないというFRS102に従うオープン・エンド型投資信託の免除規定を享
受している。
FRS102 およびFRS104に準拠した財務書類の作成は、財務書類における報告金額および付随する注記に影響を与える見積
りおよび仮定を行うことを要求している。管理会社は、財務書類に使用されている見積りが合理的かつ慎重であると確信
している。実際の結果は、これらの見積りと異なる可能性がある。
財務書類は、継続企業を前提として作成されている。
取得原価主義
財務書類は、取得原価主義に従って作成され損益を通じて公正価値で測定する投資有価証券の再評価額を計上して修正
される。有価証券は、直近の取引価格を用いて評価され、直近の取引価格が入手可能でない場合は、当期の最終営業日で
あった2023年９月29日の当該有価証券に対する買い呼値により評価される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資有価証券の会計処理
投資取引は取引日ベースで記帳される。投資有価証券売却に係る実現損益は、先入先出法（FIFO）で計算される。
投資有価証券の評価
FRS102 の初回適用時にその金融商品を計上する際に、報告事業体は、ａ）基本的金融商品およびその他の金融商品に関
するFRS102の全要件、ｂ）国際会計基準（「IAS」）第39号 「金融商品：認識」の規定の認識および測定ならびに基本的
金融商品およびその他の金融商品に関するFRS102の開示要件のみ、またはｃ）国際財務報告基準（「IFRS」）第９号「金
融商品」の規定の認識および測定ならびに基本的金融商品およびその他の金融商品に関連するFRS102の開示要件のみ、の
いずれかを適用することを求められる。ファンドは、ｂ）IAS39 「金融商品：認識」の規定の認識および測定ならびに基
本的金融商品およびその他の金融商品に関連するFRS102の開示要件のみの実施を選択している。
FRS102 に従い、ファンドは、そのすべての投資有価証券を、損益を通じて公正価値で指定された金融資産または金融負
債として分類した。投資有価証券は、当初、所定の対価の公正価値で認識され、当該商品の取引費用は、直接、包括利益
計算書で認識される。投資有価証券は、その後、期／年度末に公正価値で再評価される。投資有価証券の売買は、取引日
（ファンドが資産の売買を約束する日）に認識される。
上場証券
公認証券取引所に上場されまたは他の組織された市場で取引されている金融商品／有価証券の公正価値は、期／年度末
日の市場相場価格を基準とする。ファンドの保有資産につき使用されている市場相場価格は、当該有価証券の主要市場で
ある証券取引所または市場における期／年度末現在の買い呼値である。
非上場証券
証券取引所に上場されておらずまたは規制ある市場において取引が行われていない有価証券ならびにその価格が管理会
社（またはその代理人）の判断により当該証券の公正価額を表していない有価証券は、予想売却価格を基礎に管理会社
（またはその代理人）により慎重かつ誠実に評価される。ただし、管理会社（またはその代理人）は、この目的では受託
会社に承認されなければならない。期／年度末現在、かかる方法で価格付けされた投資有価証券は無かった。
レポ契約
レポ契約は取得原価で評価され、いかなる為替レートの変動も調整される。金利は各レポ契約で異なり、契約の開始時
に定められる。取引相手が証券を買戻さない場合に、ファンドを保護するために証券の保管を行うことがファンドの方針
である。対象証券の公正価値が経過利息を加えたレポ契約の表示価額以下の場合、ファンドは一般的に追加担保を取得す
る。ファンドは、当該担保対象証券を再度質入れ、抵当権設定、売却または譲渡する権利を有するが、期／年度末現在、
レポ契約のために保有される担保は、再度質入れ、抵当権設定、売却または譲渡もされなかった。買戻しの債務不履行の
事態には、ファンドは担保を換金して代り金を債務に充てる権利を有する。契約の相手方の不履行または破産の事態に
は、担保または代り金の実現および／または保持は法的手続きを課される。
現金およびその他の流動資産
現金およびその他の流動資産は、その真正な価値を反映するため調整を行うべきであると管理会社が（アドミニストレ
イターと協議の上で）判断しない限り、その額面金額に関係取引日の評価時点までの経過利息（適用ある場合）を加えた
額で評価される。受託会社としてエスエムティー・トラスティー（アイルランド）リミテッド（「受託会社」）は、その
カストディアンとして三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）（「カストディアン」）を任命していた。カストディ
アンは、次に、その全体的なサブ・カストディアンとしてブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・カンパニー
（「BBH」）を任命した。現金および資産の両方が、銀行であるBBHに現金として保管されることで、最終的にBBHに保有さ
れる。現金は、事前承認された金融機関に毎夜に集められ翌日戻される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債の実現損益
損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債の実現損益は、先入先出帳簿費用に基づき計算される。金融
資産の購入日から売却日までの関連する外国為替の変動は、包括利益計算書の「損益を通じて公正価値で測定する金融資
産の純損失」に計上される。
損益を通じて公正価値で測定する金融資産の純損失
2023 年９月30日 2022 年９月30日
（米ドル） （米ドル）
投資有価証券および為替に係る実現利益 218,151 1,072,470
(1,396,256) (4,388,258)
投資有価証券および為替に係る実現損失
実現純損失合計 (1,178,105) (3,315,788)
投資有価証券に係る未実現評価益の増加 2,328,434 505,109
投資有価証券に係る未実現評価損の減少 (2,479,269) (12,703,294)
(571) (76)
為替に係る未実現評価損の純減少
未実現評価損の純減少合計 (151,406) (12,198,261)
損益を通じて公正価値で測定する金融資産の純
(1,329,511) (15,514,049)
損失
外国為替換算
機能通貨および表示通貨
ファンドの機能通貨および表示通貨は米ドルであり、米ドルは、ファンドの主要な経済環境の通貨であるとみなされて
いる。
取引および収支
ファンドの機能通貨以外の通貨で表示される資産および負債は、期／年度末日の実勢為替レートで機能通貨に換算され
る。ファンドの機能通貨以外の通貨での取引は、取引日に実勢為替レートで機能通貨に換算される。外国為替取引の損益
は、当期／年度の実績を判断する際に包括利益計算書で認識される。発行による収入および受益証券の買戻し時の支払額
は、取引日の実勢レートで換算される。
収益の認識
損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの収益は、源泉徴収税込みで計上される。配当は、これに関する情報が
合理的な範囲でファンドに提供される限り、有価証券が最初に「配当落ち」で値が付く日の収益として認識される。その
他の所得は、発生日に計上される。
受取利息および支払利息は、有効利息法を用いてすべての債務商品につき包括利益計算書で認識される。有効利息法
は、金融資産または金融負債の償却原価を計算し、関係期間全体に受取利息または支払利息を配分する方法である。有効
金利は、金融商品の予想期間を通じまたはこれより短い期間（適宜）、将来の予想支払額または受領額を金融資産または
金融負債の純帳簿額まで正確に割り引く比率である。
金融資産または類似金融資産グループが、減損により評価損を計上された場合、受取利息は、減損を測定する目的で将
来のキャッシュフローを割り引くため用いられる利率を用いて認識される。
取引費用
損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債は、公正価値で認識される。取引費用は、包括利益計算書に
おいて費用化される。損益を通じて公正価値で測定する金融資産または金融負債の公正価値の変動から生じる利益および
損失は、それらが生じた会計期間の包括利益計算書において表示される。
費用
費用は、発生主義で計上される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
収益平準化
ファンドは、受益証券の分配金の支払水準が会計期間中にかかる受益証券の発行および買戻しによって影響を受けない
ことを確実にすることを企図して平準化の会計処理を維持している。当該受益証券の募集価格は、それ故ファンドの未収
収益を参照して計算される平準化支払額を含むものと考えられ、受益証券に関する最初の分配金にはたいていかかる平準
化支払額と同等の元本の支払いが含まれる。各受益証券の買戻価格にはまた、買戻日までのファンドの未収収益に関する
平準化支払額が含まれるであろう。
受益証券１口当りの純資産価格
受益証券１口当りの純資産価格は、ファンドの資本総額を発行済受益証券数で除して算出される。受益証券はすべて、
この価格で発行され買戻される。
受益証券は、ファンドの資本総額の一部分に相当する現金としていつでもファンドに入れ戻されることができる。受益
者がファンドに受益証券を戻す旨の権利を行使した場合、受益証券は、期／年度末日の買戻金額で計上される。
税制
現行法および慣行に従って、ファンドは、1997年租税統合法（改訂済）の第739条Bに定義される投資信託として適格性
を有している。ファンドは、その収益またはキャピタル・ゲインに対してアイルランドの税金を課せられることがない。
ただし、「課税事由」が発生した場合には、アイルランドの税金が課される。課税事由には、受益者への分配金支払い、
または受益証券の換金、買戻し、償還、譲渡または会社が受益証券を８年間以上保有した結果生じる、アイルランド税目
的において処分するとみられる受益証券の消却が含まれる。
以下の受益者に関しては、課税事由のために税金は生じない。
（ｉ）（1997年租税統合法（改訂済）の第739条Dに定義される）アイルランド居住の免税投資家に関しては、必要な署名
入り法定申告書がファンドに提供されていなければならない。または、
（ii）アイルランド非居住者および課税事由発生時に税法上アイルランドに通常居住していない受益者に関しては、それ
ぞれの場合に、1997年租税統合法（改訂済）の２B表に従って必要な署名入り法定申告書がファンドによって保持
されなければならない。
ファンドが受領するキャピタル・ゲインおよび利息には、投資国において還付不能の源泉税が課せられることがある。
未払配当金および分配金
受益証券保有者への提案済分配金は、ファンドがかかる分配金を支払う義務を法的または積極的に負う時（すなわち
「分配落日」）に、資本変動計算書に計上される。
分配は毎月の最終営業日（「分配落日」）の評価時に宣言され、分配落日の前営業日の営業終了時に登録されているす
べての受益者に分配落日後の４営業日（注）にまたは前に支払われるものとする。従って分配落日における受益証券の申
込者は当該日に分配を受けることはできないが、分配落日において保有する受益証券の全部または一部の買戻しを請求し
ている受益者は、当該日に分配を受けることができる。（（注）日本における支払については、分配落日の翌営業日に支
払われる。）
管理会社は、信託証書の規定に従い適当な調整の上、ファンドが受領したすべての純利息、配当その他の収益を、毎月
受益者に分配する。管理会社はまた、ファンドの実現／未実現売買損失を控除後の実現／未実現売買益を毎月または管理
会社が定める他の時期に受益者に分配することができるが、これまでのところ行われていない。分配されないファンドの
収益および純売買益はすべて、ファンドの投資方針に従って投資される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３. 現金預金
期／年度末日現在の現金残高は、以下の金融機関に保有されていた。期／年度末現在で保有されていた現金担保または
処分制限付現金は無かった。ファンドは、カストディアンを通じて、一または複数の適格な預金金融機関に超過キャッ
シュ残高を預け入れる。
2023 年９月30日 2023 年３月31日
（米ドル） （米ドル）
シティバンク、ニューヨーク（現金スイープを通じて
保有） 55 39,550
JP モルガン・チェース、ニューヨーク（現金スイープ
12,596 10,355
を通じて保有）
12,651 49,905
４. 未払報酬
2023 年９月30日 2023 年３月31日
（米ドル） （米ドル）
販売報酬（注記13） 145,333 145,585
投資運用報酬（注記13） 145,333 145,585
管理報酬（注記13） 36,277 36,327
受託報酬（注記13） 12,053 12,109
監査報酬 21,605 44,826
代行協会員報酬（注記13） 12,053 12,109
112,491 85,618
その他の費用
485,145 482,159
５. 報酬
該当する四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率0.60%の販売報酬が、受益証券１口当りベースで販売会社に支
払われる。2023年４月１日から2023年９月30日までの期間に、生じた販売報酬は290,276米ドル（2022年９月30日：
323,880米ドル）であったが、その内145,333米ドル（2023年３月31日：145,585米ドル）は期末現在未決済であった。
ファンドは、投資運用会社に対して、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の残高の５億米ドル以下の部分に
対して年率0.60%、次の５億米ドルの部分に対して年率0.55%、10億米ドル超の部分に対して年率0.50%の報酬を支払う。か
かる報酬は日々ベースで発生し四半期末毎に後払いされる。2023年４月１日から2023年９月30日までの期間に、投資運用
会社は290,276米ドル（2022年９月30日：323,880米ドル）の報酬を稼得したが、その内145,333米ドル（2023年３月31日：
145,585米ドル）は期末現在未決済であった。
ファンドは、管理会社に対して当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率0.15%の報酬を支払う。かかる報酬
は日々ベースで発生し、四半期末毎に後払いされる。2023年４月１日から2023年９月30日までの期間に、管理会社は
72,582米ドル（2022年９月30日：80,928米ドル）の報酬を稼得したが、その内36,277米ドル（2023年３月31日：36,327米
ドル）は期末現在未決済であった。
受託会社はファンドから、ファンドの日々の平均純資産額の年率0.05%の報酬を受領する。かかる報酬は日々ベースで発
生し四半期末毎に後払いされる。2023年４月１日から2023年９月30日までの期間に、受託会社は24,154米ドル（2022年９
月30日：26,976米ドル）の報酬を稼得したが、その内12,053米ドル（2023年３月31日：12,109米ドル）は期末現在未決済
であった。
日本における代行協会員は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率0.05%の報酬を暦四半期末毎にファン
ドの資産から受領する権利を有する。代行協会員がファンドのために顧客へ行ったサービスにより生じたあらゆる合理的
な額の立替金および現金支出費は、ファンドが負担する。2023年４月１日から2023年９月30日までの期間に、代行協会員
は24,154米ドル（2022年９月30日：26,976米ドル）の報酬を稼得したが、その内12,053米ドル（2023年３月31日：12,109
米ドル）は期末現在未決済であった。
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６. ソフト・コミッション協定
2023 年９月30日および2022年９月30日に終了した期間中に、ファンドは、取引の実行とリサーチに係るソフト・ダ
ラー・コミッションの支払いはなかった。
７. 期中の発行および買戻しの受益証券数
受益証券は現在の１口当りの純資産価格に関連販売会社に支払われる価格の３％を上限とする申込手数料を加えた募集
価格または関連販売会社の裁量で提供される。最小申込は10口であり、10口単位での申込、端数の受益証券は発行されな
い。
受益証券の購入の申込みは、管理会社にその営業住所地においてダブリン時間午前10時までに受領されなければならな
い。受益証券は、管理会社に購入申込みが受理された取引日から４営業日以内に受託会社に対する支払いが行われた場
合、管理会社により発行される。支払い不履行や、支払いの遅延によりファンドに生じたいかなる損失、費用および経費
は申込者の負担となる。
受益者は、各取引日に自己の受益証券の買戻しを受けることができる。買戻しは、買戻日の実勢の１口当り純資産価格
に相当する価格にて実行されるが、買戻しの資金に必要な受益証券の売却またはその他の換金の決済期間が遅らされる場
合、または資金の必要な転換もしくは送金が管理会社の支配できない事由から遅らされる場合、管理会社は支払いを延期
することがある（当該取引日から最大30日）。買戻し手数料は課されない。上記に従い、買戻代金は、当該買戻しの実行
日から４営業日以内に現金で支払われる。
買戻しを希望する受益者は、買戻請求が行われる取引日に買戻請求を管理会社にその営業住所地宛に提出しなければな
らない。受益証券の買戻しを希望する受益者は、買戻請求用紙として、申込および買戻注文票（管理会社に申込みおよび
買戻しを請求するための取引注文票）を管理会社から入手して提出することができる。すべての買戻請求は、当該取引日
のダブリン時間午前10時までに行われなければならない。同時刻後に受領された買戻請求は、管理会社の裁量により拒絶
されることがある。すべての買戻請求は管理会社の事前の同意がなければ撤回することはできない。（かかる同意は管理
会社の絶対的裁量による。）
2023 年９月30日 2023 年３月31日
（口） （口）
期首現在発行済受益証券数 16,595,220 18,583,420
受益証券の発行数 41,380 222,290
(647,580) (2,204,190)
受益証券の買戻数
期末現在発行済受益証券数（受益者との取引上） 15,989,020 16,601,520
取引日調整（注記11） (9,780) (6,300)
期末現在発行済受益証券数（財務報告上） 15,979,240 16,595,220
８. 分配方針
2023 年４月１日から2023年９月30日までの期間 中に宣言された分配金は、以下のとおりであった。
分配落日 １口当り分配金 支払金額
（米ドル） （米ドル）
2023 年４月27日 0.0225 371,528
2023 年５月30日 0.0249 409,380
2023 年６月29日 0.0239 389,969
2023 年７月28日 0.0238 384,805
2023 年８月30日 0.0258 415,173
0.0241 385,535
2023 年９月28日*
合計 2,356,390
* 2023年９月30日現在未払い。
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2022 年４月１日から2022年９月30日までの期間中に宣言された分配金は、以下のとおりであった。
分配落日 １口当り分配金 支払金額
（米ドル） （米ドル）
2022 年４月27日 0.0200 361,260
2022 年５月27日 0.0220 394,889
2022 年６月29日 0.0220 388,896
2022 年７月28日 0.0204 356,460
2022 年８月30日 0.0223 387,489
0.0223 381,904
2022 年９月29日*
合計 2,270,898
* 2022年９月30日現在未払い。
９. その他の費用
2023 年４月１日から 2022 年４月１日から
2023年９月30日まで 2022年９月30日まで
の期間 の期間
（米ドル） （米ドル）
弁護士費用 18,500 18,579
印刷費 20,999 21,288
専門家費用 23,953 34,034
40,170 9,925
雑費
103,622 83,826
10. 金融リスク
ファンドの金融商品から生じる主なリスクは、市場リスク（価格リスク、為替リスクおよび金利リスクを含む）、流動
性リスクおよび信用リスクである。
（ａ）市場リスク
市場リスクは、金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが、市場価格の変動のために変動するリスクであ
る。市場リスクは、ファンドが価格変動に直面して所有するマーケット・ポジションを通して被る潜在的損失を表してい
る。市場リスクは、価格リスク、為替リスクおよび金利リスクを含む。
すべての金融商品は市場リスクを負っている。ファンドのすべての金融商品は、損益を通じて公正価値で認識され、市
況のすべての変動は直接、純収益に影響する。ファンドは、市況の変動に応じて金融商品の利用を管理する。投資リスク
の管理に関するファンドの戦略は、その投資目的によって推進される。ファンドの投資目的は適度のレベルのリスクを引
き受けつつ投資家に高レベルの経常収益を提供することであるものの、第二の投資目的は資本の値上り益を得ることであ
り、目論見書により詳細に記載されている。ファンドがその投資目的を達成するとの保証はない。
ファンドは、主に高利回りの低格付債券から成る分散ポートフォリオに投資する。運用実績およびリスクは、適宜、
ポートフォリオをその市場ベンチマークないし同等ポートフォリオ全体と比較することにより監視されかつ測定される。
ファンドの市場ベンチマークは、ブルームバーグ・バークレイズ米国コーポレート・ハイイールド・インデックスであ
る。市場リスクの負担は、金融商品の売買により投資運用会社が定めるリスク管理原則に従い、日々管理される。市場リ
スクは、投資運用会社のポートフォリオ・マネジャーおよび投資チームが、各種の異なる独自の市場ツールを用いて監視
する。投資運用会社において、ファンドの管理会社はまた、種々の社内グループおよび委員会による審査を受ける。
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ファンドの方針に従い、投資運用会社は、ファンドの全般的な市場価格感応性を日々監視する。
2023 年９月30日 * 2023 年３月31日 *
品質格付
現金
0.01% 0.05%
投資適格格付 3.93% 3.58%
ＢＢ＋ 4.08% 10.81%
ＢＢ 15.84% 12.39%
ＢＢ－ 14.88% 25.31%
Ｂ＋ 22.45% 14.00%
Ｂ 16.97% 14.25%
Ｂ－ 11.16% 12.12%
ＣＣＣ＋以下 10.13% 6.68%
0.55% 0.81%
格付けなし
合計 100.00% 100.00%
* ＢＢＢ－格以上（投資適格格付）に対するファンドのエクスポージャーは、2023年９月30日現在ポートフォリオの
3.93%（2023年３月31日：3.58%）であった。アカウントの品質格付は、ムーディーズ、S&Pグローバル・レーティング
およびフィッチの品質格付の中央値に基づいている。二社のみが証券を格付けする場合には、低い方の格付けが用いら
れる。一社のみが証券を格付けする場合には、その会社の格付けが用いられる。
（ｉ）価格リスク
価格リスクは、金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが、個々の投資有価証券もしくはその発行体特有の
要因によるかまたは市場で取引されるすべての商品に影響を及ぼすすべての要因による市場価格の変動により変動するリ
スクである。ファンドの金融商品は公正価値で評価され、公正価値の変動は包括利益計算書で認識されるため、市況のあ
らゆる変動が、直接、純利益／（損失）に影響を与えることになる。
投資運用会社は、集中した特異リスクを負担しないように、ポートフォリオが発行者、産業およびセクターによって上
手く分散されることを確保しながら、個々の会社および産業エクスポージャーを制限することによって分散化を達成する
ことを追求する。平均してファンドは、ベンチマークのより高い質の会社に投資され、したがって価格リスクを軽減し市
場より低いベータである。
2023 年９月30日現在の証券の価格が、その他の変数がすべて不変のままで５%増加した場合、ファンドの資本合計を
4,620,537米ドル（2023年３月31日：4,856,161米ドル）増加させたであろう。反対に、その他の変数がすべて不変のまま
であることを前提に、価格が５%減少した場合、資本に上述の割合と同じで逆方向の影響を与える結果となったであろう。
（ii）為替リスク
為替リスクは、ファンドが非機能通貨エクスポージャーで不利な変動により被る潜在的損失を表している。ファンドの
実質的にすべての金融資産は、財政状態計算書および包括利益計算書が為替変動によって重大な影響を受けない効果を伴
う米ドルで表示される。
金利リスクは、金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが、市場金利の変動のために変動するリスクであ
る。このリスクは、その公正価値または将来のキャッシュフローが金利の変動により影響を受ける金融商品について発生
する。概して、債券の価格は、市場金利の変動により変動する。
デュレーションは、債券価格のボラティリティについて最も広範に用いられる基準である。デュレーションは、債券に
関連するすべてのキャッシュフローの現在価値の加重平均であり、年数で表示される。算式は、イールドカーブの平行移
動を想定している。デュレーションが高いほど、金利の変動に対する債券価格の感応性は一層高くなる。一般に、金利と
債券価格とは反比例する。
有効デュレーションは、オプションを組み込んだ債券に用いられ、将来の金利の変動がオプション行使によるキャッ
シュフローをどのように変化させ得るかを考慮する。利回りが一定額だけ増加または減少した場合、債券価格を決定する
ため２項式モデルが使用され、モデルの成果は、次にデュレーションの算定に用いられる。モデルは、金利の変動時に、
オプションによる調整後の債券スプレッドは変動しないことを想定している。
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2023 年９月30日 2023 年３月31日
有効デュレーション
3.71% 3.93%
有効デュレーションは、金利感応性の基準として用いられる。2023年９月30日における3.71％の有効デュレーション
は、金利の１％の増減に対し、ファンドの評価額は約3.71％増減し得ると示すことになる。
ファンドの金融資産（株式、短期債権および債務を除く）の金利の概要は以下のとおりであった。
総額（現金を含む） 変動利付 固定利付
（米ドル） （米ドル） （米ドル）
2023 年９月30日現在 92,423,395 761,732 93,661,663
2023 年３月31日現在 97,173,126 1,507,832 95,665,294
固定利付金融資産 固定利付金融資産
加重平均金利 金利固定加重平均期間
% 年
2023 年９月30日現在 5.68 5.20
2023 年３月31日現在 5.39 5.46
（ｂ）流動性リスク
流動性リスクは、ファンドが高いボラティリティおよび金融逼迫の時にファンドの投資ポジションの規模を合理的価格
で早急に調整することが出来ない可能性を表している。ファンドの主要負債は、投資家が売却しようとする受益証券の買
戻しである。
目論見書には、ファンドの流動性リスクを管理し、受益者の公正な取扱いを確保するべく管理会社の取締役の承認を得
た上で買戻手数料および取引の一時停止等の手段および取決めが設けられる可能性がある場合の詳細が記載される。
ファンドの資産は、主に、容易に換金可能な証券から成る。しかし、ファンドの金融商品の一部は、店頭市場で取引さ
れる商品または組織された公開市場で取引されない商品を含むことがある。そのため、ファンドは、その流動性の必要を
満たすためまたは特定発行体の信用力の悪化等の特別な事象に対応するため、こうした商品への投資をその公正価値に近
い金額で迅速に換金することができないことがある。
受益者は、各取引日（土曜日または日曜日を除き、アイルランド、東京およびニューヨークにおいて銀行が営業してい
る日）に自己の受益証券の買戻しを受けることができる。買戻しは、買戻日の実勢の受益証券１口当り純資産価格に相当
する価格で実行されるが、買戻しの資金調達に必要な投資証券の売却またはその他の換金の決済期間が遅らされる場合、
または資金の必要な転換もしくは送金が管理会社の支配できない理由から遅れる場合、管理会社は、買戻代金の支払を
（関係する取引日から最大30日間まで）延期することができる。買戻し手数料は課されない。上記に従い、買戻代金は、
当該買戻しの実行日から４営業日目までに現金で支払われる。買戻しに制限はなく、受益者は、毎日無料で買戻しを受け
ることができる。
下記の表では、期／年度末日における契約満期日までの残余期間に基づき、ファンドの金融負債を該当満期グループ別
に分析している。表の金額は、契約により割引のないキャッシュフローを示す。１か月超の未払残高は12か月以内に支払
満期となり、割引による影響は重大ではないため、帳簿上の残高に相当する。
2023 年９月30日現在
１か月未満 １か月超 合計
（米ドル） （米ドル） （米ドル）
未払分配金 385,535 － 385,535
未払報酬 － 485,145 485,145
ファンド証券買戻未払金 133,743 － 133,743
385,000 － 385,000
投資有価証券購入未払金
金融負債合計 904,278 485,145 1,389,423
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2023 年３月31日現在
１か月未満 １か月超 合計
（米ドル） （米ドル） （米ドル）
未払分配金 373,534 － 373,534
未払報酬 － 482,159 482,159
ファンド証券買戻未払金 62,506 － 62,506
286,679 － 286,679
投資有価証券購入未払金
金融負債合計 722,719 482,159 1,204,878
受益証券は、受益者の選択により買戻されることができる。
（ｃ）信用リスク
信用リスクは、金融商品または取引の一方の当事者が、債務を履行しないことにより相手方当事者に財務上の損失を負
わせるリスクである。これはまた、取引相手方リスクまたは発行者リスクとも称する。ファンドについて、信用リスク
は、他の機関への預金、債券の取引およびレポ契約の締結等の他の当事者に対する債権から発生する可能性がある。
信用リスクは、通常、取引所で取引されない金融商品に関係する場合に増大するが、これは、取引所で取引されない金
融商品の取引相手方は、取引所決済機関により支援されていないためである。
ファンドの投資運用会社は信用方針を確定しており、信用リスクに対するエクスポージャーは継続して監視されてい
る。債券取引に関連する取引相手方リスクは、信用格付を含む、定性および定量基準の利用により監視される。ファンド
の目論見書では、ファンドに課される信用格付制限の詳細を規定している。ファンドの信用リスクの集中は、財政状態計
算書に表示されるように金融商品およびブローカーからの請求残高の間に分散されている。
ファンドの全体的なサブ・カストディアン（BBH）は、また保管および支払サービスも提供するが,フィッチにより最高
のＡ＋（2023年３月31日：Ａ＋）に格付けされている。ファンドの債券への投資およびレポ契約の実質的にすべてが、
期／年度末現在BBHにより保管されている。受託会社、カストディアンまたはBBHの破産または支払不能により、受託会社
の保管するファンドの現金および債券投資に関するファンドの権利の執行が遅らされるかまたは制限される可能性があ
る。
現金は、事前承認された金融機関に毎夜に自動集約（スイープ）され翌日戻される。2023年９月30日および2023年３月
31日現在、現金残高は、S&Pグローバル・レーティングにより長期Ａ＋最高品質グレードおよび短期Ａ－１に格付けされて
いるシティバンク、ニューヨークならびにS&Pグローバル・レーティングにより長期Ａ＋最高品質グレードおよび短期Ａ－
１に格付けされているJPモルガン・チェース、ニューヨークにおいて保有されていた。
2023 年９月30日および2023年３月31日現在の最大信用リスク・エクスポージャーは、注記３に開示された金額、財政状
態計算書上で投資有価証券売却未収金およびファンド証券発行未収金の勘定科目で開示されている未決取引、ならびに
ファンドの投資有価証券明細表に開示された有価証券への投資である。現金および投資ポジションに関する信用格付なら
びにリスク・エクスポージャーは、注記10（ａ）に含まれている。
2023 年９月30日および2023年３月31日現在保有されるレポ契約に関する取引相手方は、S&Pグローバル・レーティングに
よりＡ＋に格付けされているバンクオブアメリカ・メリルリンチであった。
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ファンドが受託会社および他の取引相手方の利用を通じて負担するリスクを軽減するため、投資運用会社は、取引相手
方が信頼できる機関であることおよび信用リスクがファンドの容認できるものであることを確保するための適切な処置を
施す。ファンドは、賢明な監督に服する規制された機関であるカストディアン、または国際的信用格付機関により高い信
用格付を割り当てられているカストディアンとのみ取引を行う。さらに、ファンドの有価証券は、その保管ネットワーク
を通じて受託会社により分別口座で維持される。このため、受託会社、カストディアンまたはBBHが支払不能または破産に
陥った場合に、ファンドの有価証券は分別され保護されており、これにより取引相手方リスクもさらに軽減される。ファ
ンドの現金は、保管ネットワーク内のサブ・カストディアンが支払不能または破産に陥った場合に、（一般債権者とみな
されるであろう）その保管ネットワークを通じてプール段階で保有される。
ファンドは、申込不履行のリスクを負う。ポートフォリオの効率的な運用のため、投資運用会社は、決済金が関係する
決済日に受領されるという前提で、有価証券を購入し、またはポートフォリオの効率的な運用技法および手段を利用する
ことがある。ファンドが当該決済金を当該決済日までに受け取らない場合、ファンドは、上記の購入済有価証券を売却す
るかまたは上記のポートフォリオの効率的な運用技法および手段に基づくそのポジションを売り払わなければならないこ
とがあり、このことは、申込金を支払わない申込人が当該損失についてファンドに対し責任を負うことがあっても、結果
的にファンドが損失を被る可能性がある。
2023 年９月30日および2023年３月31日現在、ファンドは、ポートフォリオの効率的な運用のためにレポ契約を利用して
いる。エクスポージャー、取引相手方、担保の種類および金額（適用ある場合。）ならびにこれらの手法を利用すること
による収益と費用の詳細は以下のとおりである。
2023 年９月30日
エクスポー
ジャー純額 受領担保 決済および
担保発行体 担保の種類 米ドル 米ドル 格付け 満期 国 クリアリング
米国政府 米国財務省証券 1,596,000 1,687,000 ＡＡＡ ３年以上 米国 三者間
2023 年３月31日
エクスポー
ジャー純額 受領担保 決済および
担保発行体 担保の種類 米ドル 米ドル 格付け 満期 国 クリアリング
米国政府 米国財務省証券 3,829,000 4,286,000 ＡＡＡ ３年以上 米国 三者間
ポートフォリオの効率的な運用のために採用された手法から生じる収益と費用は以下のとおりであった。
2023 年９月30日
収益 費用
レポ契約 米ドル 米ドル
投資利息収入 44,283 －
2022 年９月30日
収益 費用
レポ契約 米ドル 米ドル
投資利息収入 13,413 －
ファンドは、同一発行体が発行するいずれかのクラスの証券の10%を超えて保有することはできない。本目的上、同一発
行体のすべての債券は、全体で同一クラスとみなされる。
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（ｄ）金融資産および金融負債の公正価値
ファンドの金融資産および負債はすべて、公正価値で保有される。
（ｅ）損益を通じてトレーディング目的で保有される金融資産および金融負債に係る損益
包括利益計算書に計上された金融資産における取引による純利益／（損失）は、証券売買の結果として生じた。
（ｆ）公正価値の見積り
ファンドは、測定を行う際に使用されたインプットの重要性を反映する公正価値ヒエラルキーを用いて公正価値測定を
分類している。
FRS102 のセクション11.27「公正価値の開示」は、資産および負債に対する公正価値測定が分類される公正価値ヒエラル
キーに関連する開示を求めている。かかる開示は、公正価値測定の評価技法に用いられるインプットに対する３つのレベ
ルの公正価値ヒエラルキーに基づく。2016年３月、当該FRSのパラグラフ34.22に対し改訂が行われ、IFRS第13号「公正価
値測定」の開示要件とアイルランドGAAPの開示要件の過去の慣行とを一層密接に整合させるため、金融機関に対する開示
要件が修正された。
金融資産および負債は、財政状態計算書において公正価値で測定される。公正価値測定は、３つのレベルのヒエラル
キーに分類される。評価ヒエラルキーは、ファンドの各投資対象の評価に対するインプットの観察可能性および信頼性に
基づく。有価証券の評価に用いられるインプットまたは技法は、必ずしも当該有価証券への投資に不随するリスクを示す
ものではない。３つのレベルは、以下のとおりである。
レベル１－測定日においてファンドがアクセス可能な、同一の資産または負債に関する活発な市場における無調整の公表
価格
レベル１に分類される資産および負債のタイプは、一般的に、活発に取引される国内および特定の外国株式、特定の
米国政府証券、国内の証券取引所で活発に取引される（いくつかの先物およびオプション等の）デリバティブおよび
オープンエンド型投資信託の受益証券（それらの投資が、レベル２またはレベル３のインプットを用いて評価される
場合でも）を含む。
レベル２－レベル１に含まれる公表価格以外の、直接または間接的に観察可能な（例えば、市場価格を用いて算出され
た）、資産または負債に対するインプット
レベル２に分類される資産および負債のタイプは、一般的に、清算デリバティブならびに業界標準モデルを用いて評
価されたスワップ、オプション、スワップションおよび為替先物取引等の特定の店頭取引デリバティブ、最新の入手
可能な市場価格または公表価格で評価された特定の処分制限付き有価証券および保有数が外国人の保有制限を超える
際のプレミアムまたはディスカウントを適用して調整され、ローカルプライスで評価された特定の有価証券を含む。
レベル３－資産または負債に対する観察不能な（例えば、市場価格が入手不能であるため）インプット
レベル３に分類される資産および負債のタイプは、一般的に、（アセットバック、モーゲージバック、ローンおよび
ソブリン債務等の）特定の債務証券、デリバティブ（ブローカーの公表価格を用いて評価された場合でも）、流動性
またはその他の考慮事項による特定のディスカウントにより調整された特定の債務証券およびデリバティブ、特定の
スプレッドによる調整がなされたソブリンにより発行された比較可能な有価証券を用いて評価された特定のソブリン
債務証券、取引が停止されたか、または現在の主要な取引所において上場停止となり最新の入手可能な市場価格また
は公表価格で評価された有価証券、債務不履行または破産手続き中のため最新の入手可能な市場価格または公表価格
で評価された現在の市場公表価格がない有価証券、破産手続きに関連した潜在的な訴訟による回収可能金額および利
益、評価がファンドスポンサーより提供され、流動性ならびに情報入手のタイミングを考慮して調整される第三者投
資信託および同一の発行体が関連する比較可能な有価証券の価格を用いて評価される特定の有価証券を含むが、それ
らに限定されない。
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公正価値測定が分類される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値測定に重要である最下位レベルのインプットに
基づいて全体として決定される。このために、インプットの重要性は、全体として公正価値測定に対して査定される。
公正価値測定が、観測できないインプットに基づく重要な調整を要求する観測可能なインプットを用いる場合、その測
定は公正価値ヒエラルキーのレベル３に含まれると考えられる。全体として公正価値測定に対する特定のインプットの重
要性を査定しながら、資産または負債に特有な要因を考える判断が求められる。
何が「観測可能」の構成要素となるかの重要な決定は、投資運用会社による判断を要求する。投資運用会社は、容易に
入手可能であり、定期的に分配され更新され、信頼性があり検証可能であり、私有でない市場データであり、関連市場に
積極的に関わる独立した情報源によって提供される観測可能なデータと考える。
以下の表は、公正価値で測定された、ファンドの金融資産の公正価値ヒエラルキーの分析を提供している。
2023 年９月30日
資産 レベル１ レベル２ レベル３ 合計
（米ドル） （米ドル） （米ドル） （米ドル）
トレーディング目的で保有される
金融資産：
法人債務証券 － 90,814,745 － 90,814,745
レポ契約 － 1,596,000 － 1,596,000
資産合計 － 92,410,745 － 92,410,745
2023 年３月31日
資産 レベル１ レベル２ レベル３ 合計
（米ドル） （米ドル） （米ドル） （米ドル）
トレーディング目的で保有される
金融資産：
法人債務証券 － 93,294,221 － 93,294,221
レポ契約 － 3,829,000 － 3,829,000
資産合計 － 97,123,221 － 97,123,221
2023 年９月30日 および2023年３月31日現在、ファンドはレベル３の投資対象を保有していなかった。
11. 資本合計
受益者との取引上、取引は取引日プラス１営業日ベースで会計処理される。財務報告上、取引は取引日ベースで会計処
理される。FRS102セクション Ⅱ 「基本的な金融商品」に従って、最終取引日の業務終了時と財務報告期／年度末日との間
に生じた取引は、資本合計（受益者との取引上）と資本合計（財務報告上）との間の調整を要求されている。この調整
は、以下の表に概説される。
2023 年９月30日 2023 年３月31日
現在（米ドル） 現在（米ドル）
資本合計（受益者との取引上） 92,733,549 97,640,314
(56,724)* (37,044)*
取引日調整
資本合計（財務報告上） 92,676,825 97,603,270
* 2023年９月30日に終了した期間および2023年３月31日に終了した年度：それぞれ財務報告上の資本合計の(0.06)%およ
び(0.04)%。
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12. 為替レート
以下の為替レートは、期／年度末の米ドル以外の通貨建て資産および負債を換算するために使用されている。
2023 年９月30日 現在 2023 年３月31日 現在
ユーロ 1.05835 1.08715
13. 利害関係者間取引
管理会社の取締役は、当財務書類上で開示されている以外に、2023年４月１日から2023年９月30日までの期間に関係者
とのいかなる取引も認識していない。受託会社（エスエムティー・トラスティー（アイルランド）リミテッド）、カスト
ディアン（三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店））、管理会社兼アドミニストレイター兼レジストラー（エスエム
ティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド）、投資運用会社（ウエリントン・マネージメント・カン
パニー・エルエルピー）、代行協会員（大和証券株式会社）および日本における販売会社（大和証券株式会社、丸三証券
株式会社および東海東京証券株式会社）は、FRS102「利害関係者の開示」に従ってファンドの利害関係者とみなされる。
当期中に利害関係者に生じた報酬は、包括利益計算書において開示されている。期／年度末現在の利害関係者への未払
金額は、注記４において開示されている。
2023 年９月30日 現在、ファンドの代行協会員かつ販売会社である大和証券株式会社は、顧客のために受益証券の96.11%
（2023年３月31日：95.94%）を所有していた。
14. ポートフォリオ持高の変動明細表
当期中のポートフォリオ持高の変動明細表は本書に記載されていないが、詳細はエスエムティー・ファンド・サービ
シーズ（アイルランド）リミテッドから無料で入手できる。
15. 純資産額および受益証券１口当り純資産価格
以下の表は、過去２期の各々の純資産総額および受益証券１口当り純資産価格を表示している。
純資産 １口当り純資産価格
終了期間／年度 （米ドル） （米ドル）
2023 年９月30日 * 92,733,549 5.80
2023 年３月31日 * 97,640,314 5.88
* 受益者取引の純資産および受益証券１口当り純資産価格。受益者取引情報と財務報告情報との間の調整に関しては注
記７および11を参照のこと。
16. 後発事象
当期末後から本財務書類の承認日までに、ファンドに影響を及ぼした重大な事象はなかった。
17. 財務書類の承認
管理会社の取締役は、2023年11月17日に当財務書類を承認した。
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(2) 投資有価証券明細表等
マンスリー ディビデンド ハイ イールド ファンド
中間報告書および無監査財務書類
2023年４月１日から2023年９月30日までの期間
投資有価証券明細表
2023 年９月30日現在
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券
オーストラリア 0.88% (2023 年３月31日: 1.14%)
FMG Resources
5.88%, 4/15/30
805,000 735,978 0.79
82,283 0.09
4.38%, 4/01/31
100,000
818,261 0.88
バミューダ 2.41% (2023 年３月31日: 1.83%)
NCL Corporation
5.88%, 2/15/27 (Series ‘144A’)
400,000 380,387 0.41
8.38%, 2/01/28 (Series ‘144A’)
385,000 390,451 0.42
Viking Cruises Ltd
5.88%, 9/15/27 (Series ‘144A’)
125,000 114,087 0.12
9.13%, 7/15/31 (Series ‘144A’)
340,000 340,741 0.37
Weatherford International
1,007,645 1.09
8.63% 4/30/30 (Series ‘144A’)
1,000,000
2,233,311 2.41
カナダ 3.39% (2023 年３月31日: 2.81%)
1011778 BC ULC/New Red Finance Incorporated
3.88%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
120,000 107,645 0.12
4.38%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
125,000 112,666 0.12
3.50%, 2/15/29 (Series ‘144A’)
585,000 500,791 0.54
4.00%, 10/15/30 (Series ‘144A’)
320,000 265,537 0.28
Bausch Health Cosmetic Incorporated (Series ‘144A’)
11%, 9/30/28
325,000 219,278 0.24
Bausch & Lomb Escrow Account (Series ‘144A’)
8.38%, 10/01/28
230,000 230,805 0.25
Enerflex Ltd
9.00%, 10/15/27 (Series ‘144A’)
925,000 913,438 0.98
Open Text Corporation
6.90%, 12/01/27 (Series ‘144A’)
145,000 145,336 0.16
3.88%, 12/01/29 (Series ‘144A’)
485,000 398,679 0.43
4.13%, 12/01/31 (Series ‘144A’) 247,333 0.27
310,000
3,141,508 3.39
ケイマン諸島 1.00% (2023 年３月31日: 0.38%)
Diamond Foreign Diamond (Series ‘144A’)
8.50%, 10/01/30
240,000 240,028 0.26
Sands China Ltd
5.40%, 8/08/28
250,000 235,303 0.25
Transocean Incorporated
451,689 0.49
8.75%, 2/15/30 (Series ‘144A’)
465,000
927,020 1.00
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名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
フランス 1.85% (2023 年３月31日: 1.98%)
Altice France S.A.
8.13%, 2/01/27 (Series ‘144A’)
810,000 718,626 0.77
5.50%, 10/15/29 (Series ‘144A’)
200,000 143,892 0.15
Constellium SE
5.63%, 6/15/28 (Series ‘144A’)
250,000 234,006 0.25
3.75%, 4/15/29 (Series ‘144A’)
295,000 247,199 0.27
Iliad Holding
6.50%, 10/15/26 (Series ‘144A’)
205,000 192,602 0.21
7.00%, 10/15/28 (Series ‘144A’) 182,055 0.20
200,000
1,718,380 1.85
アイルランド 0.89% (2023 年３月31日: 0.66%)
Ardagh Packaging Finance PLC/Ardagh Holdings USA Incorporated
4.13%, 8/15/26 (Series ‘144A’)
295,000 269,734 0.29
5.25%, 8/15/27 (Series ‘144A’) 554,979 0.60
665,000
824,713 0.89
ジャージー 0.87% (2023 年３月31日: 1.04%)
Adient Global Holdings Limited
4.88%, 8/15/26 (Series ‘144A’) 806,378 0.87
855,000
806,378 0.87
リベリア 1.40% (2023 年３月31日: 1.57%)
Royal Caribbean Cruises
5.50%, 8/31/26 (Series ‘144A’)
1,050,000 992,292 1.07
5.38%, 7/15/27 (Series ‘144A’)
200,000 185,098 0.20
8.25%, 1/15/29 (Series ‘144A’)
25,000 25,934 0.03
7.25%, 1/15/30 (Series ‘144A’) 89,196 0.10
90,000
1,292,520 1.40
ルクセンブルグ0.69% (2023 年３月31日: 0.27%)
Altice France Holding
10.50%, 5/15/27
325,000 202,783 0.22
Telecom Italia Capital
6.38%, 11/15/33
290,000 251,469 0.27
7.20%, 7/18/36
98,000 87,192 0.09
100,650 0.11
7.721%, 6/04/38
110,000
642,094 0.69
オランダ 1.85% (2023 年３月31日: 1.65%)
Constellium NV
5.88%, 2/15/26 (Series ‘144A’)
173,000 168,962 0.18
Sensata Technologies BV
5.00%, 10/01/25 (Series ‘144A’)
380,000 368,287 0.40
Teva Pharmaceuticals
8.13%, 9/15/31
200,000 206,905 0.22
Trivium Packaging Finance BV
5.50%, 8/15/26 (Series ‘144A’)
200,000 186,491 0.20
8.50%, 8/15/27 (Series ‘144A’)
300,000 275,451 0.30
UPC Broadband Finco BV
4.88%, 7/15/31 (Series ‘144A’) 507,175 0.55
625,000
1,713,271 1.85
28/42
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
パナマ 1.29% (2023 年３月31日: 1.15%)
Carnival Corporation
7.63%, 3/01/26 (Series ‘144A’)
250,000 243,154 0.26
5.75%, 3/01/27 (Series ‘144A’)
90,000 81,454 0.09
6.00%, 5/01/29 (Series ‘144A’)
820,000 697,749 0.75
10.50%, 6/01/30 (Series ‘144A’) 175,079 0.19
170,000
1,197,436 1.29
スイス 0.54% (2023 年３月31日: 0.48%)
UBS Group
4.88%, 12/31/50 502,318 0.54
600,000
502,318 0.54
イギリス 0.84% (2023 年３月31日: 1.26%)
Barclays
8.00%, 12/31/50
800,000 246,764 0.27
Virgin Media Secured Finance PLC
528,493 0.57
4.50%, 8/15/30 (Series ‘144A’)
640,000
775,257 0.84
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%)
ABC Supply Co. Incorporated
4.00%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
508,000 450,273 0.49
Acushnet Co.
7.38% 10/15/28 (Series ‘144A’)
170,000 171,275 0.18
Advanced Drainage Systems Incorporated
5.00%, 9/30/27 (Series ‘144A’)
363,000 340,175 0.37
6.38%, 6/15/30 (Series ‘144A’)
307,000 294,858 0.32
AmeriGas Partners LP/AmeriGas Finance Corporation
5.50%, 5/20/25
329,000 318,758 0.34
5.88%, 8/20/26
413,000 397,288 0.43
9.38%, 6/01/28
65,000 65,894 0.07
Antero Midstream Partners LP/Antero Midstream Finance
Corporation
5.75%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
300,000 282,973 0.30
Apache Corporation
4.38%, 10/15/28
298,000 262,273 0.28
Aramark Services Incorporated
5.00%, 2/01/28 (Series ‘144A’)
275,000 254,337 0.27
Asbury Automotive Group
4.63%, 11/15/29 (Series ‘144A’)
360,000 309,131 0.33
4.75%, 3/01/30
85,000 72,635 0.08
5.00%, 2/15/32 (Series ‘144A’)
205,000 169,849 0.18
Ashton Woods USA LLC/Ashton Woods Finance Company
6.63%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
572,000 539,637 0.58
4.63%, 8/01/29 (Series ‘144A’)
297,000 250,628 0.27
4.63%, 4/01/30 (Series ‘144A’)
236,000 193,316 0.21
AssuredPartners Incorporated
5.63%, 1/15/29 (Series ‘144A’)
695,000 601,649 0.65
ATI Incorporated
5.88%, 12/01/27
255,000 241,613 0.26
4.88%, 10/01/29
270,000 237,521 0.26
7.25%, 8/15/30
95,000 94,287 0.10
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
Avantor Funding Incorporated
4.63%, 7/15/28 (Series ‘144A’)
803,000 732,095 0.79
Avient Corporation
7.13%, 8/01/30 (Series ‘144A’)
501,000 492,101 0.53
B&G Foods Incorporated
5.25%, 9/15/27
295,000 246,608 0.27
8.00%, 9/15/28 (Series ‘144A’)
155,000 155,320 0.17
Black Knight InfoServ LLC
3.63%, 9/01/28 (Series ‘144A’)
320,000 288,259 0.31
Block Incorporated
0.13%, 3/01/25
100,000 92,550 0.10
2.75%, 6/01/26
300,000 269,838 0.29
3.50%, 6/01/31
240,000 188,536 0.20
Boyd Gaming Corporation
4.75%, 12/01/27
160,000 147,299 0.16
4.75%, 6/15/31 (Series ‘144A’)
550,000 468,044 0.50
Buckeye Partners LP
4.13%, 3/01/25 (Series ‘144A’)
260,000 246,980 0.27
3.95%, 1/12/26
343,000 308,011 0.33
4.13%, 1/12/27
205,000 180,129 0.19
4.50%, 3/01/28 (Series ‘144A’)
265,000 232,537 0.25
Builders FirstSource Incorporated
5.00%, 3/01/30 (Series ‘144A’)
725,000 646,250 0.70
4.25%, 2/01/32 (Series ‘144A’)
5,000 4,100 0.00
Caesars Entertainment Incorporated
4.63%, 10/15/29 (Series ‘144A’)
335,000 283,760 0.31
Catalent Pharma Solutions Incorporated
5.00%, 7/15/27 (Series ‘144A’)
115,000 105,500 0.11
3.13%, 2/15/29 (Series ‘144A’)
150,000 122,812 0.13
3.50%, 4/01/30 (Series ‘144A’)
110,000 90,565 0.10
CCO Holdings LLC/CCO Holdings Capital Corporation
4.50%, 8/15/30 (Series ‘144A’)
310,000 254,458 0.27
4.25%, 2/01/31 (Series ‘144A’)
1,300,000 1,034,805 1.12
7.38%, 3/01/31 (Series ‘144A’)
75,000 72,453 0.08
4.25%, 1/15/34 (Series ‘144A’)
675,000 497,126 0.54
Century Communities
3.88%, 8/15/29 (Series ‘144A’)
705,000 583,301 0.63
Cheniere Energy Partners
4.00%, 3/01/31
395,000 337,726 0.36
CHS/Community Health Systems Incorporated
5.25%, 5/15/30 (Series ‘144A’)
10,000 7,618 0.01
4.75%, 2/15/31 (Series ‘144A’)
650,000 460,018 0.50
Cinemark USA Incorporated
5.25%, 7/15/28 (Series ‘144A’)
300,000 266,298 0.29
Clarios International Inc
6.75%, 05/15/28 (Series ‘144A’)
365,000 356,331 0.38
Clean Harbors Incorporated
4.88%, 7/15/27 (Series ‘144A’)
256,000 241,281 0.26
6.38%, 2/01/31 (Series ‘144A’)
40,000 38,896 0.04
30/42
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
Clear Channel Outdoor
9.00%, 09/15/28 (Series ‘144A’)
405,000 401,088 0.43
Clearway Energy
3.75%, 1/15/32 (Series ‘144A’)
85,000 66,077 0.07
Clearway Energy Operating LLC
4.75%, 3/15/28 (Series ‘144A’)
130,000 116,272 0.13
3.75%, 2/15/31 (Series ‘144A’)
750,000 592,150 0.64
Clydesdale Acquisition
6.63%, 4/15/29 (Series ‘144A’)
530,000 492,662 0.53
8.75%, 4/15/30 (Series ‘144A’)
275,000 235,856 0.25
Colt Merger Sub Incorporated
6.25%, 7/01/25 (Series ‘144A’)
315,000 310,875 0.34
8.13%, 7/01/27 (Series ‘144A’)
400,000 401,929 0.43
Columbia HCA Health
7.50%, 11/15/95
128,000 132,944 0.14
Coty Incorporated
6.63%, 07/15/30 (Series ‘144A’)
195,000 190,613 0.21
Condor Merger Sub Incorporated
7.38%, 2/15/30 (Series ‘144A’)
1,345,000 1,126,052 1.21
Credit Acceptance Corporation
6.63%, 3/15/26
210,000 202,456 0.22
Crestwood Mid Partner LP
6.00%, 2/01/29 (Series ‘144A’)
95,000 91,703 0.10
7.38% 2/01/31 (Series ‘144A’)
630,000 641,623 0.69
Crocs Incorporated
4.25%, 3/15/29 (Series ‘144A’)
259,000 214,322 0.23
4.13%, 8/15/31 (Series ‘144A’)
238,000 184,139 0.20
CSC Holdings LLC
5.25%, 6/01/24
150,000 142,693 0.15
5.75%, 1/15/30 (Series ‘144A’)
1,010,000 565,878 0.61
Darling Ingredients Incorporated
6.00%, 6/15/30 (Series ‘144A’)
590,000 559,188 0.60
Dish DBS Corp
5.88%, 11/15/24
255,000 237,347 0.26
5.75%, 12/01/28 (Series ‘144A’)
200,000 153,750 0.17
Dish Network Corp
11.75%, 11/15/27 (Series ‘144A’)
150,000 151,131 0.16
DT Midstream Incorporated
4.13%, 6/15/29 (Series ‘144A’)
750,000 649,684 0.70
Dun & Bradstreet Corporation
5.00%, 12/15/29 (Series ‘144A’)
849,000 731,955 0.79
Earthstone Energy
8.00%, 4/15/27 (Series ‘144A’)
560,000 573,171 0.62
Emerald Debt Merger Sub LLC
6.63%, 12/15/30 (Series ‘144A’)
495,000 476,918 0.51
Endure Digital Incorporated
6.00%, 2/15/29 (Series ‘144A’)
697,000 523,700 0.57
Energizer Holdings Incorporated
6.50%, 12/31/27 (Series ‘144A’)
280,000 265,126 0.29
31/42
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
EnLink Midstream LLC/Partners
5.63%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
673,000 636,335 0.69
5.38%, 6/01/29
175,000 161,867 0.17
6.50%, 9/01/30 (Series ‘144A’)
15,000 14,550 0.02
5.05%, 4/01/45
176,000 132,732 0.14
EQM Midstream Partners LP
6.00%, 7/01/25 (Series ‘144A’)
180,000 177,229 0.19
7.50%, 6/01/27 (Series ‘144A’)
30,000 30,083 0.03
6.50%, 7/01/27 (Series ‘144A’)
185,000 180,666 0.19
4.50%, 1/15/29 (Series ‘144A’)
391,000 348,225 0.38
4.75%, 4/15/29 (Series ‘144A’)
645,000 579,813 0.63
7.50%, 6/01/30 (Series ‘144A’)
30,000 30,133 0.03
4.75%, 1/15/31 (Series ‘144A’)
165,000 142,065 0.15
6.50%, 7/15/48
300,000 263,831 0.28
Fair Isaac Corporation
4.00%, 6/15/28 (Series ‘144A’)
352,000 315,931 0.34
First Student Bid Corporation
4.00%, 7/31/29 (Series ‘144A’)
425,000 360,328 0.39
Ford Motor Company
3.25%, 2/12/32
235,000 181,099 0.20
4.75%, 1/15/43
125,000 91,244 0.10
Ford Motor Credit Company LLC
4.54%, 8/01/26
300,000 281,594 0.30
Freedom Mortgage Corporation
12.00%, 10/01/28 (Series ‘144A’)
125,000 127,119 0.14
12.25%, 10/01/30 (Series ‘144A’)
125,000 127,174 0.14
Frontier Communications Corporation
5.88%, 10/15/27 (Series ‘144A’)
430,000 391,050 0.42
5.00%, 5/01/28 (Series ‘144A’)
505,000 431,264 0.47
6.75%, 5/01/29 (Series ‘144A’)
205,000 157,738 0.17
5.88%, 11/01/29
63,933 46,741 0.05
Gap Inc
3.88%, 10/01/31 (Series ‘144A’)
370,000 259,961 0.28
Gen Digital Incorporated
6.75%, 9/30/27 (Series ‘144A’)
375,000 367,647 0.40
7.13%, 9/30/30 (Series ‘144A’)
375,000 369,419 0.40
Genworth Mortgage Holdings Incorporated
6.50%, 8/15/25 (Series ‘144A’)
805,000 792,858 0.86
Go Daddy Opco Finco
3.50%, 3/01/29 (Series ‘144A’)
775,000 652,307 0.70
Graphic Packaging
3.75%, 2/01/30 (Series ‘144A’)
250,000 209,025 0.23
GTCR W-2 Merger Sub LLC
7.50%, 01/15/31 (Series ‘144A’)
215,000 215,806 0.23
Herc Holdings Incorporated
5.50%, 7/15/27 (Series ‘144A’)
740,000 699,746 0.75
Hub International Ltd
7.00%, 05/01/26 (Series ‘144A’)
332,000 331,266 0.36
7.25%, 06/15/30 (Series ‘144A’)
650,000 648,811 0.70
32/42
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名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
Ii-Vi Incorporated
5.00%, 12/15/29 (Series ‘144A’)
400,000 346,816 0.37
Imola Merger Corporation
4.75%, 5/15/29 (Series ‘144A’)
770,000 674,885 0.73
Insulet Corporation
0.38%, 9/01/26
150,000 147,087 0.16
IQVIA Incorporated
5.00%, 5/15/27 (Series ‘144A’)
400,000 377,040 0.41
Iron Mountain Incorporated
7.00%, 02/15/29 (Series ‘144A’)
475,000 464,811 0.50
5.25%, 07/15/30 (Series ‘144A’)
275,000 240,312 0.26
JetBlue Airways Corporation
0.50%, 4/01/26
275,000 212,545 0.23
KB Home
6.88%, 6/15/27
90,000 90,014 0.10
4.80%, 11/15/29
295,000 259,600 0.28
4.00%, 6/15/31
190,000 153,235 0.17
Ladder Capital Finance Holdings LLLP/Ladder Capital Finance
Corporation
5.25%, 10/01/25 (Series ‘144A’)
85,000 81,828 0.09
4.25%, 2/01/27 (Series ‘144A’)
479,000 418,931 0.45
Lamar Media Corporation
3.75%, 2/15/28
650,000 575,303 0.62
LBM Acquisition LLC
6.25%, 1/15/29 (Series ‘144A’)
1,070,000 877,400 0.95
M/I Homes Incorporated
4.95%, 2/01/28
510,000 459,635 0.50
3.95%, 2/15/30
205,000 166,865 0.18
Magic Merge Co Incorporated
5.25%, 5/01/28 (Series ‘144A’)
890,000 710,309 0.77
MajorDrive Holdings IV LLC
6.38%, 6/01/29 (Series ‘144A’)
455,000 374,501 0.40
Matador Resources Company
6.88%, 04/15/28 (Series ‘144A’)
445,000 436,920 0.47
Mattel Incorporated
5.88%, 12/15/27 (Series ‘144A’)
260,000 252,827 0.27
Mauser Packaging/Sol
7.88%, 8/15/26 (Series ‘144A’)
230,000 221,911 0.24
9.25%, 4/15/27 (Series ‘144A’)
350,000 305,907 0.33
MGIC Investment Corporation
5.25%, 8/15/28
650,000 605,300 0.65
Middleby Corporation
1.00%, 9/01/25
128,000 143,322 0.15
Minerva Merger Sub Incorporated
6.50%, 2/15/30 (Series ‘144A’)
945,000 791,168 0.85
Mozart Debt Merger
3.88%, 4/01/29 (Series ‘144A’)
1,398,000 1,181,981 1.28
5.25%, 10/01/29 (Series ‘144A’)
438,000 378,587 0.41
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名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
MSCI Incorporated
3.63%, 9/01/30 (Series ‘144A’)
340,000 285,566 0.31
3.88%, 2/15/31 (Series ‘144A’)
95,000 80,492 0.09
Nationstar Mortgage Holdings Incorporated
5.50%, 8/15/28
35,000 30,872 0.03
5.13%, 12/15/30 (Series ‘144A’)
540,000 438,428 0.47
NMI Holdings Incorporated
7.38%, 6/01/25 (Series ‘144A’)
270,000 268,564 0.29
Noble Finance II LLC
8.00%, 04/15/30 (Series ‘144A’)
674,000 682,790 0.74
Northern Oil & Gas Incorporated
3.63%, 4/15/29 (Series ‘144A’)
150,000 186,020 0.20
8.75%, 6/15/31 (Series ‘144A’)
250,000 251,858 0.27
Novelis Corporation
3.25%, 11/15/26 (Series ‘144A’)
155,000 138,414 0.15
4.75%, 1/30/30 (Series ‘144A’)
615,000 532,322 0.57
3.88%, 8/15/31 (Series ‘144A’)
160,000 127,799 0.14
Occidental Petroleum Corporation
3.20%, 8/15/26
65,000 59,592 0.06
OneMain Finance Corporation
9.00%, 1/15/29
217,000 216,299 0.23
5.38%, 11/15/29
305,000 255,438 0.28
Owens & Minor Incorporated
6.63%, 4/01/30 (Series ‘144A’)
975,000 866,663 0.94
Owens-Brockway Glass Container Incorporated
7.25%, 05/15/31 (Series ‘144A’)
170,000 166,175 0.18
Penn National Gaming Incorporated
5.63%, 1/15/27 (Series ‘144A’)
550,000 517,286 0.56
PennyMac Financial Services Incorporated
5.38%, 10/15/25 (Series ‘144A’)
725,000 689,236 0.74
Performance Food Group Incorporated
5.50%, 10/15/27 (Series ‘144A’)
665,000 630,059 0.68
PetSmart Incorporated/PetSmart Finance Corporation
4.75%, 2/15/28 (Series ‘144A’)
1,050,000 919,643 0.99
Post Holdings Incorporated
5.63%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
481,000 454,658 0.49
Presidio Holdings Incorporated
4.88%, 2/01/27 (Series ‘144A’)
483,000 446,500 0.48
8.25%, 2/01/28 (Series ‘144A’)
360,000 343,965 0.37
Prestige Brands Incorporated
5.13%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
275,000 255,763 0.28
PTC Incorporated
3.63%, 2/15/25 (Series ‘144A’)
375,000 360,361 0.39
4.00%, 2/15/28 (Series ‘144A’)
275,000 246,469 0.27
Range Resources Corporation
4.88%, 5/15/25
320,000 310,314 0.33
4.75%, 2/15/30 (Series ‘144A’)
191,000 169,513 0.18
RHP Hotel Properties LP
7.25%, 7/15/28 (Series ‘144A’)
490,000 481,421 0.52
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
Roblox Corporation
3.88%, 5/01/30 (Series ‘144A’)
720,000 577,738 0.62
Scripps Escrow Incorporated
5.88%, 7/15/27 (Series ‘144A’)
740,000 547,171 0.59
Service Corporation International
4.63%, 12/15/27
225,000 208,517 0.22
3.38%, 8/15/30
450,000 362,700 0.39
Sirius XM Radio Incorporated
3.13%, 9/01/26 (Series ‘144A’)
310,000 276,288 0.30
4.13%, 7/01/30 (Series ‘144A’)
250,000 200,000 0.22
SM Energy Corporation
6.75%, 9/15/26
605,000 593,880 0.64
6.50%, 7/15/28
160,000 153,600 0.17
Southwestern Energy
4.75%, 2/01/32
705,000 605,122 0.65
Specialty Building Products Holdings LLC/SBP Finance
Corporation
6.38%, 9/30/26 (Series ‘144A’)
724,000 677,044 0.73
Speedway Motorsports LLC/Speedway Funding II Incorporated
4.88%, 11/01/27 (Series ‘144A’)
649,000 588,968 0.64
Spirit AeroSystems Incorporated
9.38%, 11/30/29 (Series ‘144A’)
670,000 682,313 0.74
Springleaf Finance Corporation
7.13%, 3/15/26
490,000 480,117 0.52
SRS Distribution Incorporated
4.63%, 7/01/28 (Series ‘144A’)
385,000 332,603 0.36
6.00%, 12/01/29 (Series ‘144A’)
250,000 210,000 0.23
SS&C Technologies Incorporated
5.50%, 9/30/27 (Series ‘144A’)
405,000 382,115 0.41
Staples Incorporated
7.50%, 4/15/26 (Series ‘144A’)
270,000 222,023 0.24
STL Holding Company LLC
7.50%, 2/15/26 (Series ‘144A’)
520,000 480,828 0.52
Sugarhouse HSP Gaming Prop Mezz LP
5.88%, 5/15/25 (Series ‘144A’)
335,000 323,274 0.35
Taylor Morrison Communities Incorporated
5.75%, 1/15/28 (Series ‘144A’)
530,000 493,695 0.53
5.13%, 8/01/30 (Series ‘144A’)
195,000 170,381 0.18
Tenet Healthcare Corporation
6.13%, 6/15/30 (Series ‘144A’)
875,000 820,543 0.89
TransDigm Incorporated
6.25%, 3/15/26 (Series ‘144A’)
670,000 660,276 0.71
5.50%, 11/15/27
770,000 722,897 0.78
6.75%, 8/15/28 (Series ‘144A’)
185,000 182,140 0.20
Trinet Group Incorporated
7.13%, 08/15/31 (Series ‘144A’)
475,000 470,250 0.51
Uber Technologies Incorporated
0.00%, 12/15/25
150,000 139,949 0.15
8.00%, 11/1/26 (Series ‘144A’)
300,000 303,525 0.33
4.50%, 8/15/29 (Series ‘144A’)
962,000 860,259 0.93
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
名目保有高 公正価額 純資産
（米ドル） 比率(%)
法人債務証券 （続き）
アメリカ合衆国 80.09% (2023 年３月31日: 79.37%) （続き）
United Rentals North America Incorporated
4.88%, 1/15/28
745,000 697,468 0.75
3.88%, 2/15/31
185,000 153,883 0.17
3.75%, 1/15/32
65,000 52,455 0.06
Vertical US Newco Incorporated
5.25%, 7/15/27 (Series ‘144A’)
350,000 322,125 0.35
Warnermedia Holdings
3.76%, 3/15/27 (Series ‘144A’)
450,000 415,485 0.45
Welltower OP LLC
2.75%, 05/15/28 (Series ‘144A’)
230,000 232,300 0.25
Williams Scotsman International
4.63%, 8/15/28 (Series ‘144A’)
591,000 528,945 0.57
Windsor Holdings III LLC
8.5%, 06/15/30 (Series ‘144A’)
475,000 468,645 0.51
Wynn Las Vegas LLC/Wynn Las Vegas Capital Corporation
5.50%, 3/01/25 (Series ‘144A’)
510,000 501,453 0.54
5.25%, 5/15/27 (Series ‘144A’)
220,000 204,628 0.22
7.13%, 2/15/31 (Series ‘144A’)
610,000 578,631 0.62
Xerox Holdings Corporation
5.00%, 8/15/25 (Series ‘144A’)
100,000 94,988 0.10
Yum! Brands Incorporated
3.63% 3/15/31
145,000 119,340 0.13
4.63%, 1/31/32
209,000 181,078 0.20
5.38%, 4/1/32 394,184 0.43
431,000
74,222,278 80.09
レポ契約
アメリカ合衆国 1.72% (2023 年３月31日: 3.92%)
Bank of America Merrill Lynch 5.28%, 10/02/23
（バンクオブアメリカ・メリルリンチで保管されている米国財務省
証券(金利0.375%、 2040年5月15日満期、評価額1,687,000米ドル）
1,596,000 1.72
により担保されている。） 1,596,000
1,596,000 1.72
損益を通じて公正価値で測定する金融資産 92,410,745 99.71
現金預金 12,651 0.01
253,429 0.28
その他の純資産
92,676,825 100.00
資本合計（財務報告上）
Series ‘144A’－ 適格機関投資家の間で私募証券を取引することを認める私募証券の２年間保有義務を変更する証券取引
委員会規則。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
(1) 資本金の額
授権株式資本は、１株当り１スターリング・ポンドの普通スターリング・ポンド株式40万株および１株当り１
ユーロの普通ユーロ株式１億株である。2023年10月末日現在、払込済株式資本は、40万スターリング・ポンド
(約7,270万円)および6,250万ユーロ(約99億1,625万円)である。
(注) スターリング・ポンド(以下「英ポンド」という。)およびユーロの円貨換算は、それぞれ2023年10月31日現在の
株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１英ポンド＝181.74円、１ユーロ＝158.66円)による。
(2) 事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の運用および管理を行うことを主たる目的とする。ファンドおよび受益者に代わり、組
入証券の購入、売却、申込みおよび交換ならびにファンド資産に直接または間接に付随する権利の行使を含む管
理運用業務を行う。
管理会社は、欧州連合（オルタナティブ投資ファンド運用会社）規則2013年（2013年ＳＩ257）（随時改訂
済）(以下「アイルランドAIFM規則」という。）に基づき、アイルランド中央銀行によりオルタナティブ投資
ファンド運用会社として認可されている。また、管理会社はファンドの管理事務の業務および機能も担う。管理
会社は、信託証書に基づき、ファンドの投資目的および投資方針を考慮した上で、ファンドの一般的な管理運用
業務およびアイルランドAIFM規則の確実な遵守（投資対象および投資方針を考慮しながら、ポートフォリオの資
産の投資および再投資を含む。）につき責任を負う。管理会社は、投資運用契約に従い、ファンドに関するポー
トフォリオ運用機能およびリスク管理機能の一部を、投資運用会社に委託した。
管理会社は、法律上および営業上、投資運用会社から独立しており、かかる委託を受けた者と管理会社の間に
はいかなる関係も存在しない。
管理会社は、その意思決定手続および組織構造がファンドの受益者を確実に公平に取り扱うよう確保する。
管理会社は、信託証書の終了まで、管理会社として行為するものとするが、アイルランド中央銀行が承認する
他の会社のために辞任する権利を有する。(ⅰ)管理会社が清算手続(受託会社により予め書面をもって承認され
る条件に従って組織変更または合併の目的で行う任意清算を除き)に入った場合、または管理会社の資産に管財
人が選任された場合、または(ⅱ)十分な理由に基づき受託会社が管理会社の変更が受益者の利益にとって好まし
いという意見を書面をもって述べた場合、または(ⅲ)受益者が特別決議をもって管理会社が退任すべき旨を決定
した場合、受託会社は、(ⅰ)の場合には直ちに、(ⅱ)および(ⅲ)の場合は３か月経過後、(アイルランド中央銀
行の承認に基づき)後任の管理会社を任命するが、信託証書を終了し、ファンドを解散することもできる。アイ
ルランド中央銀行は、管理会社を、退任させるかまたは交替させることができる。管理会社は、自らの故意また
は過失による不履行についてのみ責任を負い、それ以外の場合は、信託証書に基づき管理会社が行う活動の結果
生じる損失について、受託会社、ファンドまたは受益者に対し責任を負わない。特に、管理会社は、投資運用会
社の助言により善意により行うことについて責任を負わない。管理会社は、管理会社がその職務の適切な遂行に
おいて、(管理会社の故意または過失による不履行を理由とする場合は別として)管理会社が被る一切の行為、実
費、請求、損失、損害および費用についてファンドに対し、賠償責任を負わない。
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
管理会社の取締役は、本書中の情報に対して責任を負う。取締役の知りまたは信じる限りにおいて、本書中の
情報は事実に基づくものであり、かかる情報の意味に影響を与え得る事項は省略されていない(取締役はこれら
の点が確保されるよう、あらゆる合理的な注意を払う。)。取締役はこれに従った責任を負う。
信託証書は、アイルランド中央銀行の承認に基づき、管理会社が、管理会社の職務を他の当事者に委託するこ
とを許容している。管理会社は、大和証券株式会社を代行協会員として、大和証券株式会社、丸三証券株式会社
および東海東京証券株式会社を日本における販売会社として任命している。
管理会社は、ファンド資産の投資運用を投資運用会社であるウエリントン・マネージメント・カンパニー・エ
ルエルピーにそれぞれ委託している。
管理会社は、業務上の過失に起因する責任に対し、管理会社の業務から生じる可能性のある専門職業賠償責任
リスクをカバーするために適切な専門職業賠償責任保険を付保している。
信託証書に従い、管理会社は、いかなるサービスの提供に当たっても、自らがファンドの独立した外部評価者
に任命されているとはみなされず、ファンドの評価者であると扱われず、または他にみなされることはなく、ま
たファンドのために評価機能（投資対象の評価を含み、これに限られない。）を果たしていると考えられたりそ
の他みなされたりしないことを明示的に承認し、これに同意している。
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
管理会社は、以下の通り、アイルランド籍契約型投資信託５本の管理および運用を行っている。2023年10月
末日現在、管理会社が管理・運用しているすべてのファンドの純資産総額は、2,309,238,823.13米ドル、
215,061,641,368円および1,829,631,938.89ノルウェー・クローネであった。
タイプごとの
設立国 タイプ 通貨別ファンドのタイプごとの純資産総額
ファンド数
アイルランド ＭＭＦ １ 2,209,847,352.29 米ドル
99,391,470.84 米ドル
アイルランド その他 ４ 215,061,641,368 円
1,829,631,938.89 ノルウェー・クローネ
(3) その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実および与えることが予
想される事実はない。
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
(2) その他の訂正
＊下線部 は訂正部分を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
(3) ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
(ⅴ)大株主の状況
＜訂正前＞
(2023年 ７月末日 現在)
名称 住所 所有株式数 比率
普通英ポンド株式
スミトモ・ミツイ・トラスト
アイルランド共和国、ダブリン２、 400,000株
(アイルランド）リミテッド
ハーコート・ロード、ハーコート・ および 100％
(Sumitomo Mitsui Trust (Ireland)
センター、ブロック５ 普通ユーロ株式
Limited)
62,500,000株
＜訂正後＞
(2023年 10月末日 現在)
名称 住所 所有株式数 比率
普通英ポンド株式
スミトモ・ミツイ・トラスト
アイルランド共和国、ダブリン２、 400,000株
(アイルランド）リミテッド
ハーコート・ロード、ハーコート・ および 100％
(Sumitomo Mitsui Trust (Ireland)
センター、ブロック５ 普通ユーロ株式
Limited)
62,500,000株
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ 投資リスク
③ リスクに関する参考情報
「③ リスクに関する参考情報」は、以下のとおり更新されます。
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 運用状況
(2) 投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
以下のとおり更新されます。
(2023年10月末日現在)
利率 簿価 時価 投資比率
順位 銘柄 発行地 種類 償還日 保有数
(％) (米ドル) (米ドル) (％)
アメリカ
MOZART DEBT MERGER
１ 社債 3.875 2029/4/1 1,323,000 1,306,607.16 1,118,570.04 1.24
合衆国
CONDOR MERGER SUB
アメリカ
２ 社債 7.375 2030/2/15 1,345,000 1,149,018.02 1,075,947.57 1.19
合衆国
INCORPORATED
CCO HOLDINGS LLC/ CCO
アメリカ
３ HOLDINGS CAPITAL 社債 4.250 2031/2/1 1,300,000 1,328,470.83 1,011,740.60 1.12
合衆国
CORPORATION
WEATHERFORD INTERNATIONAL
４ バミューダ 社債 8.625 2030/4/30 1,000,000 945,680.59 1,010,483.02 1.12
ROYAL CARIBBEAN CRUISES
５ リベリア 社債 5.500 2026/8/31 1,050,000 1,050,000.00 990,854.55 1.09
PETSMART INCORPORATED/
アメリカ
６ PETSMART FINANCE 社債 4.750 2028/2/15 1,050,000 1,025,261.04 928,652.55 1.03
合衆国
CORPORATION
OWENS AND MINOR
アメリカ
７ 社債 6.625 2030/4/1 975,000 920,316.33 851,367.11 0.94
合衆国
INCORPORATED
UBER TECHNOLOGIES
アメリカ
８ 社債 4.500 2029/8/15 962,000 874,065.18 848,449.37 0.94
合衆国
INCORPORATED
アメリカ
LBM ACQUISITION LLC
９ 社債 6.250 2029/1/15 1,070,000 1,082,821.82 845,300.00 0.93
合衆国
ENERFLEX LTD
10 カナダ 社債 9.000 2027/10/15 925,000 856,909.60 838,928.75 0.93
TENET HEALTHCARE
アメリカ
11 社債 6.125 2030/6/15 875,000 860,121.34 809,970.00 0.89
合衆国
CORPORATION
チャンネル
ADIENT GLOBAL HOLDINGS
12 諸島、ジャ 社債 4.875 2026/8/15 855,000 805,982.51 796,280.31 0.88
LIMITED
ージー
MINERVA MERGER SUB
アメリカ
13 社債 6.500 2030/2/15 945,000 885,869.13 771,229.62 0.85
合衆国
INCORPORATED
DUN AND BRADSTREET
アメリカ
14 社債 5.000 2029/12/15 849,000 828,577.42 730,394.70 0.81
合衆国
CORPORATION
オーストラ
FMG RESOURCES AUG 2006
15 社債 5.875 2030/4/15 805,000 797,531.93 722,439.20 0.80
リア
GENWORTH MORTGAGE
アメリカ
16 社債 6.500 2025/8/15 730,000 744,661.90 717,018.43 0.79
HOLDINGS INCORPORATED 合衆国
アメリカ
TRANSDIGM INCORPORATED
17 社債 5.500 2027/11/15 770,000 769,547.52 716,843.05 0.79
合衆国
AVANTOR FUNDING
アメリカ
18 社債 4.625 2028/7/15 803,000 807,092.60 715,070.72 0.79
合衆国
INCORPORATED
HERC HOLDINGS
アメリカ
19 社債 5.500 2027/7/15 740,000 740,000.00 693,138.02 0.77
合衆国
INCORPORATED
CARNIVAL CORPORATION
20 パナマ 社債 6.000 2029/5/1 820,000 820,000.00 692,837.68 0.77
UNITED RENTALS NORTH
アメリカ
21 社債 4.875 2028/1/15 745,000 745,950.00 689,054.23 0.76
AMERICA INCORPORATED 合衆国
PENNYMAC FINANCIALS
アメリカ
22 社債 5.375 2025/10/15 725,000 754,700.00 687,075.25 0.76
SERVICES INCORPORATED 合衆国
SPIRIT AEROSYSTEMS
アメリカ
23 社債 9.375 2029/11/30 670,000 687,498.06 685,161.46 0.76
合衆国
INCORPORATED
ALTICE FRANCE SA
24 フランス 社債 8.125 2027/2/1 810,000 810,000.00 682,826.76 0.75
アメリカ
NOBLE FINANCE II LLC
25 社債 8.000 2030/4/15 674,000 678,484.81 673,588.23 0.74
合衆国
アメリカ
IMOLA MERGER CORPORATION
26 社債 4.750 2029/5/15 770,000 770,000.00 671,270.60 0.74
合衆国
アメリカ
TRANSDIGM INCORPORATED
27 社債 6.250 2026/3/15 670,000 670,000.00 654,094.20 0.72
合衆国
アメリカ
GO DADDY OPCO FINCO
28 社債 3.500 2029/3/1 775,000 760,537.63 650,723.35 0.72
合衆国
MAGIC MERGERCO
アメリカ
29 社債 5.250 2028/5/1 890,000 886,305.83 644,858.40 0.71
合衆国
INCORPORATED
アメリカ
DT MIDSTREAM INCORPORATED
30 社債 4.125 2029/6/15 750,000 763,106.27 644,807.27 0.71
合衆国
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