株式会社アミファ 有価証券報告書 第53期(2022/10/01－2023/09/30)

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                                                       株式会社アミファ(E34028)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2023年12月26日

    【事業年度】                     第53期(自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)

    【会社名】                     株式会社アミファ

    【英訳名】                     Amifa   Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　藤井　愉三

    【本店の所在の場所】                     東京都港区北青山二丁目13番５号

    【電話番号】                     (０３)６４３２－９５００

    【事務連絡者氏名】                     執行役員経理部長　　川上　康夫

    【最寄りの連絡場所】                     東京都港区北青山二丁目13番５号

    【電話番号】                     (０３)６４３２－９５００

    【事務連絡者氏名】                     執行役員経理部長　川上　康夫

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                         (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

           回次           第49期       第50期       第51期       第52期       第53期

          決算年月           2019年９月       2020年９月       2021年９月       2022年９月       2023年９月

    売上高            (千円)      4,966,549       4,785,114       4,677,444       5,919,488       8,131,382

    経常利益            (千円)       287,635       266,384       256,730       260,386       202,728

    当期純利益            (千円)       176,679       173,037       172,777       222,071       147,436

    持分法を適用した場合
                (千円)          －       －       －       －       －
    の投資利益
    資本金            (千円)       32,000       35,525       37,220       37,220       37,220
    発行済株式総数             (株)     3,200,000       3,225,000       3,235,000       3,235,000       3,235,000

    純資産額            (千円)      2,037,165       2,155,404       2,289,215       2,472,918       2,392,704

    総資産額            (千円)      2,871,614       2,938,999       2,944,906       3,084,738       4,409,129

    １株当たり純資産額             (円)       636.61       668.34       707.64       764.44       798.91

    １株当たり配当額                    19.00       19.00       19.00       24.00       24.00
                 (円)
    (うち１株当たり
                         ( －)      ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    中間配当額)
    １株当たり当期純利益             (円)       64.02       53.81       53.51       68.65       46.89
    潜在株式調整後
                 (円)       63.40       53.71       53.46         －       －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率             (％)       70.94       73.34       77.73       80.17       54.27
    自己資本利益率             (％)        9.60       8.25       7.78       9.33       6.06

    株価収益率             (倍)       26.26       13.34       13.08        9.05       14.08

    配当性向             (％)        29.7       35.3       35.5       35.0       51.2

    営業活動による
                (千円)       462,565       396,976       132,541      △ 233,923     △ 1,033,785
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                (千円)      △ 20,273      △ 40,289      △ 58,422      △ 15,460      △ 35,498
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                (千円)       107,792      △ 141,701      △ 127,817      △ 131,496      1,047,356
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                (千円)      1,115,815       1,332,039       1,279,016        898,135       876,207
    の期末残高
    従業員数                      63       68       73       75       83
    (外、平均臨時             (人)
                         ( 11 )     ( 13 )      ( 19 )      ( 20 )      ( 22 )
    雇用者数)
    株主総利回り             (％)         －      43.8       43.9       40.6       44.4
    (比較指標：配当込み
                 (％)         ( －)     ( 104.9   )    ( 133.7   )    ( 124.2   )    ( 161.2   )
    TOPIX)
    最高株価             (円)       1,793       1,510        760       693       706
    最低株価             (円)         792       442       664       581       598

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     (注)   １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
         載しておりません。
       ２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
       ３．当社は、2019年９月19日付で東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場いたしましたので、
         第49期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新規上場日から第49期の末日までの平均株価を
         期中平均株価とみなして算定しております。
       ４．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は年間平均
         人員を(　)内にて外数で記載しております。
       ５．第49期の株主総利回り及び比較指標は、2019年９月19日付で東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に
         株式を上場いたしましたので記載しておりません。
       ６．2019年９月19日付で東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場いたしましたので、それ以前
         の株価については記載しておりません。
       ７．  最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所スタンダード市場におけるものであり、それ
         以前については東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものです。
       ８．2020年２月14日付で新株予約権の権利行使により、新株25,000株を発行しております。その結果、2020年９
         月期末における発行済株式総数は3,225,000株、資本金は35,525千円となっております。
       ９．2021年５月17日付で新株予約権の権利行使により、新株10,000株を発行しております。その結果、2021年９
         月期末における発行済株式総数は3,235,000株、資本金は37,220千円となっております。
       10．第52期及び第53期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載して
         おりません。
       11.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)等を第52期の期首から適用しており、
         第52期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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    ２ 【沿革】
     1973年10月       東京都台東区台東において、織物資材の販売を目的として資本金3,200万円でフジ産業株式会社

            を設立
            ギフト向け化粧箱内装用資材織物の販売を開始
     1999年６月       100円ショップ向けライフスタイル雑貨の販売を開始
     2000年４月       100円ショップ向けライフスタイル雑貨販売のため、株式会社アミファ(子会社)を設立

     2001年６月       中国の製造工場に100円ショップ向け商品の製造委託を開始

     2004年２月       プリザーブドフラワーの輸入販売を開始

     2007年６月       本社を東京都千代田区三番町に移転

     2012年９月       ライフスタイル雑貨の新ブランド「エメルスタイル」の販売を開始

     2013年７月       本社を東京都港区北青山に移転し、本社一部にショールームを併設

     2014年10月       株式会社アミファ(子会社)を吸収合併し、商号を株式会社アミファに変更

     2019年９月       東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場

     2022年４月       東京証券取引所の市場区分の見直しにより、ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)からスタンダード市場

            に移行
     2023年10月       創業50周年
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    ３ 【事業の内容】
      当社は、「アートやデザインを日常の暮らしに気軽に取り入れる」ライフスタイルの提案を目指して、ギフトラッ
     ピング、デザイン文具、キッチン・テーブルウエア、フラワー関連商品などを中心としたライフスタイル雑貨の企
     画・製造仕入・卸販売を主要な内容として事業を展開しております。販売先は、国内の100円ショップを主とした国内
     外の小売業者や卸売業者であります。
      当社の事業は「ライフスタイル雑貨事業」の単一セグメントでありますが、取扱商品群としては以下のとおりとな

     ります。
     (1)  ワンプライス商品事業

       ギフトラッピング商品、デザイン文具、キッチン・テーブルウエアなどで、最終消費者向けに均一価格ショップ
      にて販売される商品群であり、100円ショップを中心として、国内外の小売業者、卸売業者を通じて消費者に提供し
      ております。『amifa』ブランドにて販売される商品と、販売先ブランド名にて提供している商品があります。
     (2)  プチプライス商品事業

       希望小売価格100円を超える商品群をプチプライス商品と呼び、主な商品群は「フルール」、「ＯＥＭ」、「一般
      小売商品」の３つで構成されています。
       「フルール」分野は、花材を全国の花関連事業者へオンライン販売しています。fleur(フルール)はフランス語で
      「花」。「花、関連資材は、市場や卸、小売店を通して消費者に届く」という従来の流通経路ではなく、アミファ
      で企画した商品を直接海外委託工場で製造し、全国へダイレクトにオンライン販売する流通を初めて実現しまし
      た。お客様の声をビビッドにいただいて製品作りを進めています。
       「ＯＥＭ」分野は、主に大手量販店、食品メーカーを取引先として、ラッピング商品、包装資材、販売促進用品
      などを受注生産しています。単なる御用聞き商売ではなく、営業・開発チームが一丸となって、取引先の売上アッ
      プに貢献するためのコンサルティングから行っています。ワンプライス商品開発で培ったノウハウとデザイン力を
      「ＯＥＭ」分野で活かせることが当社の強みとなっています。
       「一般小売商品」分野は、希望小売価格200円～数百円単価の商品群です。2023年９月期現在はまだ売上些少です
      が今後注力してまいります。この価格帯で高付加価値・競争力のある商品を作るという高い目標は、企業価値を高
      め、主力のワンプライス事業強化にもつながると考えています。キッチンやインテリアのカテゴリーからスタート
      して、着実にしっかりと成長させていきたいと考えています。
      当社商品のターゲットは主に女性で、いわゆる日用品や生活必需品などの無いと生活に困る商品というよりも、

     あったら暮らしが楽しくなる、いわゆる嗜好品を中心としているために、消費者の心の琴線に触れる商品であること
     が大切と考えております。当社が消費者に提供するのは、当社の商品を手にした消費者の誰もが『ワクワク感を抱
     き、「夢中になれるHAPPYな時間」を過ごしている、しかもそれを100円など手頃な価格帯で実現している』という、
     身近な楽しみと喜びであると考えております。
      当社の考える「夢中になれるHAPPYな時間」とは、例えば贈る相手の笑顔を想像しながらギフトをラッピングした

     り、数種類のマスキングテープの柄の中から自分の好みで組み合わせてハンドメイドワークを行ったり、花に囲まれ
     た心癒される暮らしを想像しながらフラワーアレンジをする、といった心穏やかに没頭できる時間です。「好きなこ
     とに夢中になれる」ときに、人は満足感や幸福感を感じることができると考えております。したがって当社商品に
     は、買ったら終わりの完成品よりも、購入したお客様が自らの手で素材、色柄、デザインを選び、組み合わせること
     で、作る時間そのものを楽しめる、いわば半製品とも言える商品の比率が高いという特徴があります。
      全商品を100円などワンプライスで販売する均一価格ショップは、価格の安心感と購入意欲を喚起することで小売業

     態のひとつとして認知されています。当社はその均一価格ショップへ年間約１億50百万個の商品を販売しておりま
     す。
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      主な商品例としては、ギフトラッピングには、お菓子など消費者が手作りする食品をラッピングする紙やフィルム
     製の袋、ボックス、リボンなどがあります。また、手軽にギフトを包むことができる包装紙や手提げ袋、メッセージ
     を添えてプレゼントするシーンを演出するギフトカードやタグなどがあります。
      デザイン文具には、実用性だけではない、使うことを楽しむ文具としてメモパッド、ノート、ふせん、ダイアリー
     などがあります。また、カラフルなデコレーション用のマスキングテープ、折り紙としても使えるデザインペー
     パー、塗り絵ペーパー、箱などを好きな柄の紙を貼って楽しむデコパージュ商品などがあります。
      キッチン・テーブルウエアには、マフィンやパウンドケーキ用のカップなどの製菓材料や、カジュアルなホーム
     パーティーを演出する紙コップ、紙皿、食品のおすそ分けにも使われるワックスペーパーなどがあります。
      母の日、ハロウィン、クリスマス、バレンタインといった季節のイベントを盛り上げる季節型雑貨や、季節にとら
     われず一年を通して楽しめる通年型の雑貨を企画開発しております。
      「日常の何気ない暮らしにワクワク感をプラスし、自分好みのスタイルで夢中になれるHAPPYな時間を楽しんでいた
     だきたい」という想いで当社はこれらの商品群を「ライフスタイル雑貨」と呼んでおります。当社は営業部署と商品
     開発部署が一体となって、楽しい暮らしを提案するというテーマで、デザイン・品質・お得感を重視して企画、開発
     しております。
      また、日々変化する消費者の好みや世の中のトレンドの変化を注視しながら、主な販売先である100円ショップの顧
     客ニーズから離れることのないように、「お客様の“少しだけ”先を行く」商品を開発することに注力しておりま
     す。
      当社は商品開発部署に女性を中心とした40名以上のデザイナーを配置し、商品それぞれの素材、形、色、柄、仕様

     を企画し、国内外ネットワークを通じた100名以上のフリーランスイラストレーターと代理人を通さずに直接コミュニ
     ケーションを取って、企画の意図を正確に伝えながら共同作業で商品をデザインしております。外部デザイナー主導
     型のいわゆる「ライセンス商品」ではなく、あくまで当社の世界観を大切にした商品群となるように注力しておりま
     す。
      当社の考える世界観とは、統一感を持った「ライフスタイル」の提案であり、多種の商品がシリーズとして一同に
     並んだ状態で販売されることで、相乗効果によってその魅力が単品で見るよりも明確に消費者に伝わると考えており
     ます。消費者が心地よさとワクワク感、HAPPYな時間を過ごしている自分を明確に想い描ける世界を、様々なライフス
     タイルに合わせて数多く提案したいと考えております。
      また、均一価格ショップ各社においては、頻繁に来店するリピーター、ファンの維持拡大が課題となっておりま
     す。これを受け、当社は廃番と新商品発売を繰り返す「改廃サイクル」のスピードも重視しております。商品開発を
     内製化することにより、改廃スケジュールに遅れが出ないようにコントロールを行い、年間約2,200アイテムの新商品
     をタイミング良く市場に投入する、商品サイクルのスピードを維持しております。
      製造にあたっては、当社は自社工場設備を持たずに、国内外の工場へ委託生産を行ういわゆるファブレスメーカー

     です。海外生産を主力としており、海外企業からの仕入・調達金額が約95％を占めております。当社がファブレス
     メーカーを選択している理由は、顧客本位、マーケットインの発想で最終消費者の嗜好の変化へ柔軟に対応したいと
     考えているからです。機械設備や材料在庫などの制約に左右されがちなプロダクトアウトの発想ではなく、自社設備
     を持たずに常に新しい委託工場を開拓していくことが、新カテゴリーへの進出を容易にするという認識のもと、「持
     たざる経営」を選択しているからです。
      さらに当社は、顧客の委託に従い生産した販売先ＯＥＭ商品や、花材・資材を中心とした商品も取り扱っておりま

     す。本物の生花や葉に特殊液を吸わせて、長期間咲いた状態で保存を可能にしたプリザーブドフラワーを、南米のエ
     クアドルで生産・輸入し、「花のある心癒される暮らし」を提案しております。
      「We   are  smile   producers!」

      この言葉を胸に、当社商品を使用していただくときのワクワク感、夢中になれるHAPPYな時間を通して、世界中の
     人々に笑顔になっていただくことをミッションとして、今後もより良い商品をお届けするために尽力してまいりま
     す。
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    ４ 【関係会社の状況】








      該当事項はありません。
    ５ 【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                                 2023年９月30日       現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
          83  ( 22 )               38.3              6.2             5,477
     (注)   １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の
         平均人員を(　)外数で記載しております。
       ２．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
       ３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ４．  前事業年度末に比べ、従業員が８名増加しています。主な理由は、事業の拡大に伴い期中採用が増加したこ
         とによるものです。
     (2)  労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
     (3）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

                        当事業年度
                   男性労働者の
     管理職に占める
                              労働者の男女の賃金の差異（％）(注１)
                                                    補足説明
               育児休業取得率（％）(注２)
     女性労働者の割合
                正規雇用        パート・              正規雇用       パート・
      （％）(注１)
                              全労働者
                労働者       有期労働者               労働者      有期労働者
                                                 当社が常時雇用す
    　　　　　38.5
                   0.0        －     67.6       67.5      43.5   る労働者数は100人
     （5人/13人）
                                                 以下であります。
     (注１)「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)の規定に基づき算出したものであ
         ります。
     (注２)「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定
         に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３
         年労働省令第25号)第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)  会社の経営の基本方針
       当社はライフスタイル雑貨の製造卸企業として、”We                         are  smile   producers!”を企業理念とし、以下の経営基本
      方針のもとに事業を展開しております。
      ①　情熱あふれるアートや美しいデザインに触れる喜びを、身近な暮らしへご提供します。
      ②　お客様が選び、組み合わせ、工夫し、オンリーワン作りを楽しめる商品をご提案します。
      ③　夢中になれる幸せな時間、笑顔と感動をお届けし、世の中になくてはならない企業を目指します。
        そして、着実な成長と発展を通じて、次の「目指す企業像」の実現を図ってまいります。
       「目指す企業像」

       創業50周年を機に、全社員の意見を集めパーパスを再定義しました。
       『自由なアイディアとピースフルなモノづくりで
        すぐ近くのワクワクを、ひとりひとりに。』
      ①　ライフスタイル雑貨の提案を軸として、お客様の何気ない日常に気軽な価格で、「ワクワク」と「笑顔」をお
       届けする会社でありたい。
      ②　公正な経営判断と企業行動を通じて、全ての顧客・取引先・株主等ステークホルダーからの信頼に応え、責任
       を果たしていくことで、いつまでも社会で必要とされる会社でありたい。
      ③　意欲ある者へは成長機会の提供を、貢献に対しては適切な処遇を実現し、そこに集う従業員個々人がやりがい
       と愛情を持ち、笑顔で働くことができる”smile                      working    company”でありたい。
     (2)  中長期的な会社の経営戦略

       当社は、３年間の基本的な経営戦略を毎年度見直し、策定しております。2023年10月20日に創業50周年となり、
      次の新たな50年に向けての成長戦略「ＧＯ                    ＮＥＸＴ     ５０」を策定し、売上高100億円の早期実現、さらには未来の
      300億円企業を目指してまいります。これからの３年間において、以下の重点戦略を引き続き維持・加速してまいり
      ます。
      ①　ワンプライス(100円)商品のさらなる強化とプチプライス(100円超)商品の拡大
      ②　ICT(情報通信技術)の推進
      ③　アミファの世界観を実現するプロフェッショナル集団への進化
     (3)  経営環境

       当事業年度(自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影
      響に対する行動制限もなくなり、最低賃金の改定等賃上げの広がりもあり、個人消費を中心に経済活動に回復の動
      きが見られましたが、一方で、急激な円安の進行や、ロシアのウクライナ侵攻の長期化によるエネルギー価格や原
      材料価格の上昇が続いており、諸物価の高騰の中、先行き不透明な状況で推移いたしました。
       こうした環境下、ウィズ・コロナが日常となり、消費者の嗜好品ニーズが復活してきた中で、当社は消費者の
      ニーズ、シーズを捉えた新商品、新企画に積極的に取り組み、大幅な増収を達成することが出来ました。さらに円
      安、資源価格高騰等も踏まえ、物流費をはじめとして積極的な原価低減、生産性向上に努めました。しかし、これ
      らの取り組みも、急激な円安により、損益面では厳しい状況となりました。
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     (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
       当社は株式公開会社としての社会的責任を果たし、事業を発展させ、永続的な成長を図っていくために、以下の
      課題に取り組んでまいります。
      ①　多様化する趣味嗜好に合わせたスピード感ある新商品開発
        当社の販売するライフスタイル雑貨は、人々の身近な暮らしの中にアートやデザインをお届けすることで、楽
       しみや安らぎ、ワクワクする時間を提供するものです。SNSの利用が日常化し、「推し活」、「オタ活」など、趣
       味嗜好が多様化する中で、ライフスタイル雑貨に求められる価値も常に変化しています。こうした変化をいち早
       く捉え、環境への配慮、価格優位性も磨きながら、消費者の方々に高い付加価値の実感と大きな満足感を感じて
       いただける新企画・新商品開発をスピード感を持って取り組んでまいります。
      ②　ワンプライス商品の利益率向上とプチプライス商品の拡大
        当社は、100円ショップで販売する小売価格100円の商品群をワンプライス商品、100円超で販売する高額商品群
       をプチプライス商品として区分し、それぞれ戦略を立てております。ワンプライス商品は企画力、デザイン力の
       高さが評価され、売上は引き続き好調ですが、円安に伴う輸入原価上昇を受けて利益率が減少しました。そのた
       め、適正利潤確保を目指すため、商品内容、材料の見直しなどをさらに進めてまいります。プチプライス商品
       は、新たな販売チャネルへの営業努力と新商品カテゴリー開拓を並行して進めることで拡大を進めてまいりま
       す。
      ③　サプライチェーンの強化
        当社は、恒常的に品質の維持・向上を図り、低価格で良質な商品を提供し続けることが、得意先様の信頼と消
       費者の方々からのリピート率の向上につながるものと認識しており、品質管理体制の強化に一層努めてまいりま
       す。また、販売計画を大きく上回る需要があった場合、欠品による販売機会損失が生じます。そこで生産能力を
       一層強化することと併せて需要予測精度を高める取り組みを行い、安定した生産体制を目指してまいります。
      ④　ICT（情報通信技術）の基盤強化
        当社の総出荷数量は年間１億50百万個に及び、その種類も３千アイテム以上と多岐に亘り、商品の約95％を海
       外で生産しています。出荷能力向上とスピードアップが付加価値に直結するため、企画・製造・販売の各段階を
       遅滞なく効率的にハンドリングするためのICT基盤強化を行い、競争力の向上に努めてまいります。また、DX（デ
       ジタルトランスフォーメーション）を推進したことで、出社とリモートワークを組み合わせた勤務形態が平準化
       し、働き方改革も進みました。今後はAIの活用など新たなICT活用に取り組んでまいります。
     (5)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

       当社は、持続的に成長することを目指し、その基盤となる付加価値率(売上総利益から販売費を控除した額の対売
      上高比)の向上に努めており、また、株主還元を重視し、長期的に安定した配当の実施に努めております。このた
      め、株主資本利益率８％以上及び配当性向30％を目標とする経営指標としております。
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    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】
      サステナビリティ全般に関する考え方及び取組は、以下のとおりであります。
      当社は、「企業の価値は、収益だけではなく、地球環境保護への貢献、人的資本、多様性への取り組みなどの社会
     活動によって評価される。その観点から、サステナビリティに対する会社の取組みは極めて重要であり、その意識を
     会社全体で共有する。」ことが重要と認識し、取り組んでおります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)  ガバナンス
       当社は、当社のサステナビリティ経営への取組強化を目的として、2021年10月に「サステナビリティ委員会」を
      新設し、「サステナビリティ基本方針」を策定、この基本方針に従い「サステナビリティ推進のための取組」を明
      確にしております。また、その内容については当社ホームページにおいて「SDGｓへの取り組み」として掲載してお
      ります。
      ①　サステナビリティ委員会の構成
       （a）委    員  長：専務取締役        藤井俊行
       （b）メンバー：代表取締役社長               藤井愉三、取締役人事総務部長               三井直美、執行役員営業部長、
               執行役員業務推進部長、経営企画室長                 及び委員長の指名する者
      ②　サステナビリティ委員会の活動状況
        当事業年度において２回開催し、サステナビリティ基本方針の確認及び人的資本に関しての取り組み内容と実
       績の確認を行っております。
      ③　取締役会の関与の状況
        取締役会に活動状況について報告するとともに、取締役会はその活動内容を監視・監督しております。
     (2)  戦略
      ①　気候変動に関する戦略と取組
        以下の５項目を「戦略」として気候変動に関する具体的な取組を行っております。
       （a）「安心・安全」で「地球環境に優しい」モノ作り
        三つの「R」（Reduce・Reuse・Recycle）への取組
        ・Reduce（ゴミを減らす）商品の開発
        ・Reuse（再利用）商品の開発
        ・Recycle（再資源化）素材を使用する商品の開発
       （b）「地球環境」に配慮した商品への取組
        ・再生エネルギーを使用した製造方法の促進
        ・紙を使用した商品の維持・拡大
        ・土に還る分解性プラスチックなどの素材の使用
        ・無農薬の天然繊維の使用
        ・消費電力の低いプチプライス家電の開発
       （c）「アップサイクル」（捨てられるモノを別の商品に）への取組
        ・トラックの帆布・シートベルト・ビニール傘等を利用したバックの製造
        ・リサイクル素材を使ったライフスタイル雑貨の製造
       （d）サステナブルな「サプライチェーン」等への取組
        ・サステナビリティ対応工場における製造の推進
        ・梱包サイズの見直しによる輸送時負荷（CO２排出量）の減少
        ・仕入れから入庫、出荷から納入までの工程の最適化と持続性の改善
       （e）廃棄ロスの削減
        ・販売予測精度と在庫管理の徹底
        ・品質管理の徹底による不良品の削減
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      ②　人材の育成及び社内環境整備に関する戦略と取組
       （a）人材の多様性の確保について
        当社は、「We       are  smile   producers!」という理念を掲げ、世界に笑顔をお届けすることを使命としています。
       それにはまず、社内が笑顔であふれる職場であるべきとの理想から「Smile　Working」という指針のもと、採用
       については、当社の理念や目指すべき方向性に共感していただける方を採用しております。多様性の確保におけ
       る具体的な数値目標は設けておりませんが、性別や年齢、国籍を問わずキャリア採用を中心に行っております。
       （b）人材の育成について
        当社は、従業員の意見や価値観を尊重しながら、最大限に能力が発揮できるような教育体系を構築し、従業員
       の成長支援を行っております。具体的には、新入社員から管理職まで各層に求められる知識やスキルを身に着け
       るための階層別研修や目的に応じて実施する目的別研修、社内勉強会等、年間を通して様々な研修やセミナーを
       実施しております。さらには、従業員の能力や目標達成を適正に評価し昇進や昇給につなげ、意欲的に次のス
       テップにチャレンジができるような人事制度を構築し運用を行っております。
       （c）社内環境整備について
        当社は、従業員の個性や価値観を尊重しつつ、個人のライフスタイルやライフステージに合わせて生き生きと
       働けるよう心身の安全と健康を確保できる環境整備に取り組んでおります。具体的には、フレックスタイム制
       度、在宅勤務制度等の柔軟な働き方を実現する制度の導入によるワークライフバランスの向上や、外部メンタル
       サポート機関や産業医と連携した相談しやすい仕組みづくりなど、健康管理と増進に取り組み、従業員一人ひと
       りが心身ともに健康で活躍できるような環境整備を推進しております。
        また、2022年１月には、次世代育成支援対策推進法に基づいた「子育てサポート企業」としてくるみん認定を
       受けております。
     (3)  リスク管理

       サステナビリティ経営の推進組織である「サステナビリティ委員会」は、気候変動などの「環境問題」やダイ
      バーシティや労働環境、人権などの「人的資本」、「社会問題」に関する施策・方針、取組状況などサステナビリ
      ティに関する当社のリスクを踏まえた課題の特定や見直しについて審議・議論を行うとともに、サステナビリティ
      関連の機会の識別、評価についても行うこととしており、取締役会への付議・報告を通じ経営を行うこととしてお
      ります。また、取締役会はその活動内容を監視・監督しております。
     (4)  指標及び目標

      ①　気候変動に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績
        当社は、商品・原材料等のほとんどを海外企業より仕入・調達を行い、主に国内100円ショップ業界へ年間３千
       種類以上に及ぶ商品を１億50百万個販売しており、商品・原材料等の仕入・調達から販売までの多岐にわたる全
       プロセスにおいて気候変動に関する個々の取り組みを定量化し、「指標」と「目標」を設定することが現時点で
       は困難なため設定していませんが、HP「SDGｓへの取り組み」に実績の一部を開示しております。
      ②　人材の育成及び社内環境整備に関する方針に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績
        当社は、人材の多様性の確保を含む人材育成に関して、上記「(2)戦略                                 ②人材の育成及び社内環境整備に関す
       る戦略と取組」に記載の取り組みを行っておりますが、常時雇用する労働者数が100人以下であり、具体的な数値
       指標及び目標を定めることが現時点では困難なため設定しておりません。また、社内環境整備に関して、上記
       「(2)戦略     ②人材の育成及び社内環境整備に関する戦略と取組」に記載の取り組みを行っておりますが、制度導
       入、仕組みづくり等であり、具体的な数値指標及び目標を定めることが出来ないため設定しておりません。
        なお、参考として以下の項目についての実績は次のとおりであります。
           項               目
                                当事業年度
    管理職に占める女性労働者の割合（％）                           38.5   （５人/13人）
    労働者の男女の賃金の差異（％）（注）                           67.6
    中途採用管理職比率（％）                          100.0    （13人/13人）
                                2.4
    外国人労働者（％）                              （２人/83人）
     （注）「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)の規定に基づき算出したものであ
        ります。労働者の男女の賃金の差異については、７ページ                           「従業員の状況」        に内訳を記載しております。
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    ３  【事業等のリスク】
      本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
     事項には、以下のようなものがあります。
      また、必ずしもリスク要因には該当しない事項につきましても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる事
     項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から記載しておりますが、当社に関するすべてのリスクを網
     羅したものではありません。
      なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)  経済状況について

       当社が商品の卸販売をしている市場・顧客は大部分が日本国内であります。顧客の店舗は広く国内に展開してお
      り、最終的には一般消費者に販売されるため、日本国内の景気の影響を受けます。また一部の顧客では積極的に海
      外店舗の拡大を図っており、当社商品も間接的に輸出されていくため、世界経済の景気の影響も受けます。
       日本国内及び世界経済の景気低迷により需要が減退する場合、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性
      があります。
     (2)  消費動向について

       当社の商品は世間のトレンドや消費者の嗜好にマッチしたデザインに特徴を有します。そうしたトレンドや嗜好
      の変化を予測し、また柔軟に対応しながら商品の開発に努めてまいりますが、市場動向に対応できなかった場合に
      は、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (3)  商品・原材料等の仕入・調達について

       当社の商品・原材料等は国内外の協力企業より仕入・調達を行っており、安全性、品質管理の徹底には万全の注
      意を払っております。このうち海外企業からの仕入・調達金額が約95％を占めており、安定的な供給が確保される
      よう体制を整えております。しかし、予期せぬ病災害等の発生や当該国の政情を含むカントリーリスクなどによ
      り、必要数量が必要な時期に納入されない可能性があります。仕入の混乱、物流費用の増加、ひいては顧客への供
      給に影響が生じ、販売機会の喪失等が発生した場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があり
      ます。
       また、当社は商品の仕入れに際し、同一商品に対し複数の協力企業から見積りを徴収し、協力企業間での競争環
      境を形成することにより仕入原価の低減を図っております。
       当社の求める品質水準を満たせる協力企業数が少なく競争環境を形成することが出来ない場合や、原油価格の値
      上がりなどを始めとする原材料費の高騰、あるいは当該国での法令変更や規制強化に伴う製品価格への波及、商品
      形状(大型化)や販売先の要求の高度化(新素材・新製法等の採用)への対応などの要因により、当社の商品仕入価格
      が上昇し、当該上昇を適切に販売価格に反映できない場合には、当社の業績並びに財政状態に悪影響を及ぼす可能
      性があります。
     (4)  商品の安全性及び品質管理について

       当社は商品の企画及び開発にあたり、自社の品質管理基準を設定し、安全性確保や品質向上に取り組むととも
      に、関連法規の遵守に努めておりますが、何らかの事情により取扱商品の品質や安全に関しての問題が生じた場
      合、製造物責任や損害賠償責任などによる、不良品回収のためのコストやその他の多額の費用が発生する可能性は
      否定できません。これらに起因する、当社の社会的信用力の低下による売上高の減少などにより、当社の業績並び
      に財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、当社の取扱商品や競合他社の類似商品の安全性をめぐる重大
      なクレームや風評が発生した場合、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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     (5)  自社企画商品について
       当社のビジネスモデルはファブレス型のメーカーです。自社企画商品については、原則として仕入先からの買い
      取りであるため、仕入先への返品は困難であります。当社は販売先並びに最終消費者の需要動向等を勘案して、計
      画的に商品発注を行うなど在庫水準等の適正化を図っておりますが、消費者の嗜好及び販売先の需要は急激に変化
      する可能性があることから、市場動向の判断を誤り、適時適切に販売先への商品の供給ができなかった場合は、当
      社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (6)  法的規制等について

       当社は、各種法令につきコンプライアンスの遵守に努めております。しかし、ラッピング商品に対する食品衛生
      法、容器包装リサイクル法、製造物責任法、不当景品類及び不当表示防止法及び下請法などをはじめとして、今後
      の法規制の動向によっては、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       当社が提供する商品のデザインに関しては、意匠権や著作権を始めとする第三者の知的財産権を侵害する可能性
      があります。商品の企画にあたってはこれらの知的財産権の有無の確認を行っておりますが、商品の提供後にこれ
      らの権利を巡る係争が発生した場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (7)  情報漏洩によるリスクについて

       当社は、顧客情報取扱規程や個人情報に関する取扱規程の制定などを通じて、情報管理に努めておりますが、コ
      ンピューターへのハッカーの侵入等により、万が一、情報漏洩が起きた場合には、お客様に対する損害賠償の発
      生、信用及びブランドイメージが低下することにより、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
     (8)  大規模災害による影響について

       当社は本社として東京都港区に事業拠点を有しております。地震台風等の大災害への対策は実施しております
      が、その損害の程度によっては、事業拠点の損壊やシステム障害の発生等により事業運営上の支障が生じ、当社の
      業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また当社の仕入先、委託先及び販売先に同様の影響が生じ
      た場合も同様に当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (9)  為替相場の急激な変動について

       当社は、前述のとおり海外との輸入取引を行っておりますが、これら輸入品は主としてUSドル建てでの決済を
      行っているため、為替相場の急変等により仕入価格が上昇した場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼ
      す可能性があります。
    (10)   特定の販売先への依存について

       当社の主要な販売先は、主に国内100円ショップ業界でありますが、それら企業のうち、株式会社セリア及び株式
      会社大創産業に対する販売依存度が高くなっており、これら企業との取引の増減が当社の業績並びに財政状態に影
      響を及ぼします。
       当社は、今後ともこれら企業との緊密な関係を維持し、そのニーズに応える商品提供に努めてまいりますが、当
      社の取組みが十分な結果を得られない等、何らかの理由により各社の取引方針が変更され、契約更新の拒絶、解除
      その他の理由により契約の終了等が生じた場合、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       当事業年度における当社の売上高に占める特定の販売先への売上高割合

                                     当事業年度
                                  (自　   2022年10月１日
                                   至　  2023年９月30日       )
                            金額(千円)                  割合(％)
    株式会社セリア                              4,396,746                    54.1

    株式会社大創産業                              1,882,452                    23.2

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    (11)   業績の季節変動について
       当社の商品は、主にギフトラッピング、デザイン文具、キッチン・テーブルウエア、フラワー関連商品であり、
      商品の特性から、ハロウィン(10月)、クリスマス(12月)、バレンタイン(２月)などの行事に関連して販売されるも
      のが多くを占めております。
       当社では年間を通じて定常的に販売されるアイテムを増加させるため、新商品の企画・開発を進めております
      が、当社の業績特性として、これら商品の需要が高まる上半期(10月～３月)に、売上高が集中する傾向がありま
      す。営業損益についても、売上高と同様の変動要因により、上半期(10月～３月)に集中する傾向があります。
       前事業年度及び当事業年度における各四半期の売上高及び営業損益

                                  前事業年度

                                (自　   2021年10月１日
                                至　  2022年９月30日       )
                 第１四半期会計期間          第２四半期会計期間          第３四半期会計期間          第４四半期会計期間
                   (10月～12月)          (１月～３月)          (４月～６月)          (７月～９月)
    売上高    　　　　　(千円)
                      1,717,742          1,584,255          1,127,881          1,489,610
    営業損益     　　　　(千円)

                       203,848          137,267          △4,874         △40,744
                                  当事業年度

                                (自　   2022年10月１日
                                至　  2023年９月30日       )
                 第１四半期会計期間          第２四半期会計期間          第３四半期会計期間          第４四半期会計期間
                   (10月～12月)          (１月～３月)          (４月～６月)          (７月～９月)
    売上高    　　　　　(千円)
                      2,529,900          2,138,280          1,690,255          1,772,945
    営業損益     　　　　(千円)

                       157,178          108,573         △19,663          △64,491
    (12)   競合について

       当社事業については、事業開始に際して許認可が必要とされないため参入障壁が比較的低く、今後も競合他社に
      よる新規参入、あるいは市場環境の変化等により、競争が激化する可能性があります。
       当社は、デザイン企画開発を自社内で行うことにより、外部に依存しない独自の商品群を揃えるとともに、年間
      約2,200アイテムの新しい商品を低コストで供給しております。
       しかしながら、当社の商品開発力、コスト競争力を上回る企業、あるいは既存の競合他社が当社を上回る商品力
      を具備した場合、当社の事業に影響を与える可能性があり、これらの競合先に対し効果的な対抗策を実現できず、
      当社が想定している事業展開が図れない場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
    (13)   商品企画開発力について

       当社は、商品開発部署に女性を中心とした40名以上のデザイナーを有し、更に国内外のネットワークを通じて常
      時100名以上のフリーランスイラストレーターを起用して、当社独自の世界観に統一されたデザインに基づく商品の
      企画開発を行っております。
       この企画開発を通じた販売数は年間約１億50百万個に達しています。また、このうち新規に開発、更新されるア
      イテムは年間約2,200アイテムに上ります。
       しかしながら、当社の商品開発部署におけるデザイナーに欠員が生じたり、人員強化が計画通り進まない場合、
      あるいは国内外のイラストレーターとの連携強化に支障が生じた場合には、商品開発力に低下が生じる可能性があ
      り、これらの事態に適切な対応が図れない場合には、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
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    (14)   倉庫について
       当社は持たざる経営を基本としており、倉庫スペースの確保並びに商品の入荷検品・在庫管理・出荷等のハンド
      リング業務は、取扱商品別に外部倉庫業者４社に委託しております。当社の事業特性から、商品在庫量には季節に
      よる変動があるため、繁忙期には倉庫業者から賃貸するスペースを拡大することを通じて、経費の増大を回避して
      おります。
       『amifa』ブランドである当社ワンプライスＮＢ(ナショナルブランド)商品の販売数量が、ワンプライス商品全体
      の７割超にのぼり、当該商品を取り扱う倉庫業者(株式会社バン・テック)からの賃貸面積が全賃貸坪数の７割程度
      を占めるため、当該業者への依存度が高い状態にあります。このため、予期せぬ天変地異や火災の発生等の事態に
      より、当該倉庫に保管する当社商品に直接の被害が及んだり、又は当該倉庫業者の業務運営に支障が生じた場合に
      は、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       また、顧客先ブランドで製造するワンプライスＰＢ(プライベートブランド)商品でも、販売数量が年々拡大を続
      けており、当該商品を取り扱う倉庫業者(有限会社さくら梱包)を通じた出荷数量も増加しております。このため、
      出荷数量の変動に応じて当該業者が近隣での倉庫スペースを借り上げることで、出荷数量の急激な増加への対応を
      図ります。ただし、当該業者の倉庫立地が東京都心に近いため、将来に亘って当社が必要とする倉庫スペースが適
      時適切に確保できるとは限らない状況にあります。このため、今後周辺エリアでの倉庫需要の高まりや市況の変動
      によっては、倉庫スペースの確保が困難になる事態や、倉庫賃料等の上昇を通じて、当社の業績並びに財政状態に
      影響を及ぼす可能性があります。
    (15)   物流について

       当社の販売するワンプライス商品数は年間約１億50百万個に及びますが、これら商品は顧客が全国に展開する小
      売店舗に向け直接出荷されております。
       商品は一般に段ボール箱に格納いたしますが、商品の形状や性質によりひと箱当たりの格納効率が異なってまい
      ります。
       商品の輸送は外部の運送業者に委託しており、その起用にあたっては、全国ネットワークを有しかつ物量の季節
      変動にも対応できる信頼性の高い企業を選定しております。
       しかしながら、何らかの理由でこれら運送業者の輸送能力に障害が発生した場合や、輸送運賃が値上げされた場
      合、あるいは商品の単位当たりの格納効率が低下し輸送数量が増加した場合には、当社の輸送関連経費が増大し業
      績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
    (16)   感染症の流行について

       当社が商品の卸販売をしている市場・顧客は、大部分が日本国内、一部は顧客を通じて海外であり、最終的には
      一般消費者に販売されています。また商品・原材料等は国内外の協力会社より仕入・調達を行っています。感染症
      の流行により、需要の減退、商品・原材料の調達困難、当社社員及び関係者の感染による業務継続への支障等が発
      生した場合、当社の業績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概
     要並びに経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
     (1)  経営成績の状況

       当事業年度(自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)に関する経営成績の状況及び分析・検討内容は以下のと
      おりであります。
                                                  (単位:千円)
                                              増減及び増減率
                      前事業年度            当事業年度
                    自　  2021年10月１日          自　  2022年10月１日

                                             増減      増減率(％)
                    至　  2022年９月30日          至　  2023年９月30日
    売上高                     5,919,488            8,131,382        2,211,893         37.4

     売上原価                    3,542,737            5,430,019        1,887,281         53.3
     販売費及び一般管理費                    2,081,253            2,519,767         438,513        21.1
    営業利益                      295,497            181,596       △113,901        △38.5
     営業外収益                       418          24,650        24,232      5,795.8
     営業外費用                     35,529            3,518       △32,010       △90.1
    経常利益                      260,386            202,728         57,657      △22.1
    税引前当期純利益                      260,386            202,728        △57,657       △22.1
    法人税等                      38,314            55,292        16,977       44.3
    当期純利益                      222,071            147,436        △74,635       △33.6
      (売上高)

       消費者が新しい生活様式に慣れ、徐々に日常を取り戻す中で当社が主力とする嗜好品を好む余裕が生まれてきた
      ことを踏まえ、当社では変化する消費者マインドを深くリサーチしてタイムリーな商品提供に注力してきました。
      その効果が「イエナカ消費（巣ごもり消費）」の需要を的確に捉えた商品や小売価格100円より高価に感じられる
      「高見え」商品群のヒットとして現れ、販売は好調に推移しました。また、上期はクリスマスやバレンタインと
      いったイベント関連商品の販売数の増加が売上高を牽引しました。さらに、ライセンス企画商品の拡大、年度を通
      じて販売できる「通年型商品」の企画・開発・販売にも力を入れて取り組んだ結果、下期も売上高が堅調に推移
      し、通期で前年を大きく上回りました。
       この結果、     売上高は8,131,382千円           と前年同期比      2,211,893千円増加         ( 37.4％増    )いたしました。
       また、ライフスタイル雑貨の商品群別累計売上高は、「ワンプライス商品」が                                       7,723,490千円       と前年同期比
      2,129,882千円       ( 38.1％増    )、「プチプライス商品」が             407,891千円      と前年同期比      82,011千円     ( 25.2％増    )それぞれ増加
      いたしました。
       社会・経済のあり方が大きく変化していく中で、今後も需要動向を的確に把握し、消費者のニーズ、シーズを捉
      えた新商品、新企画を提案していくことが重要と考えております。
      (売上原価)

       複数購買の徹底による仕入れ価格の低減努力、適正在庫管理及び物流関連の合理化等により、原価低減、生産性
      向上に努めましたが、円安の影響により、売上原価率は                          66.8％   と前年同期比7.0ポイント上昇いたしました。為替管
      理、複数購買の推進、品質管理の強化、在庫管理の徹底等、継続的に原価低減を推進することが重要と認識してお
      ります。
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      (販売費及び一般管理費)
       販売費は、売上高の増加に伴う出荷・配送業務に係る費用の増加はあったものの、出荷・配送業務効率化及び在
      庫管理徹底により、売上高販売費率は前年同期比0.5ポイント改善いたしました。また、一般管理費は、従業員の増
      加に伴う労務費の増加がありましたが、生産性向上に努め、売上高一般管理費率は前年同期比3.7ポイント改善いた
      しました。
       この結果、販売費及び一般管理費は前年同期比                      438,513千円増加        ( 21.1％増    )しましたが、売上高比率は前年同期比
      で4.2ポイント改善いたしました。出荷・配送業務の効率化への継続的な取り組み、経費の見直し及び人事制度の適
      切な運用により、生産性の更なる向上に努めてまいります。
      (営業利益)

       以上の結果、      営業利益は181,596千円           と前年同期比      113,901千円減少        （ 38.5％減    ）しましたが、内訳は以下のとお
      りであります。
      ・売上高の増加による増益　　　　　　　　　888,103千円
      ・原価率の悪化による減益　　　　　　　　△563,491
      ・販売費及び一般管理費の増加による減益　△438,513
       営業利益減少額合計　　　　　　　　　　△113,901
      (営業外収益及び営業外費用)

       当事業年度における営業外収益は                24,650千円     であり、前年同期比         24,232千円増加       しました。主な増加は、為替差
      益 21,173千円     があったことによるものです。また、当事業年度における営業外費用は                                 3,518千円     であり、前年同期比
      32,010千円減少       しました。主な減少は、前事業年度には為替差損                       34,646千円     があったことによるものです。為替変
      動は為替予約を通じ、引き続き影響を軽減していく方針です。
      (経常利益)

       以上の結果、      経常利益は、202,728千円            と前年同期比      57,657千円減少       ( 22.1％減    )いたしました。
      (法人税等)

       当事業年度における税効果会計適用後の法人税の負担率は27.3％(前年同期14.7％)となり前年同期比12.6ポイン
      ト増加いたしました。今後とも、税制改正等の動向の把握に努めてまいります。
      (当期純利益)

       以上の結果、      当期純利益は147,436千円            と前年同期比      74,635千円減少       ( 33.6％減    )いたしました。
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     (2)  財政状態の状況
      (資産)
       当事業年度末における流動資産は                4,239,850千円       となり、前事業年度末に比べ              1,305,518千円増加         いたしました。
      これは主に現金及び預金が            21,928千円減少       しましたが、売掛金         161,666千円      、棚卸資産が      1,113,074千円       それぞれ増
      加したことによるものです。固定資産は                   169,278千円      となり、前事業年度末に比べ             18,871千円増加       いたしました。こ
      れは主にソフトウエア仮勘定が              31,433千円増加       したことによるものです。
       この結果、総資産は、          4,409,129千円       となり、前事業年度末に比べ             1,324,390千円増加         いたしました。
      (負債)

       当事業年度末における流動負債は                1,728,526千円       となり、前事業年度末に比べ              1,399,390千円増加         いたしました。
      これは主に短期借入金が           1,300,000千円       、未払金が     72,685千円     、未払法人税等が        35,590千円     それぞれ増加したことに
      よるものです。固定負債は            287,897千円      となり、前事業年度末に比べ              5,213千円増加       いたしました。これは主に退職
      給付引当金が      5,213千円増加       したことによるものです。
       この結果、負債合計は、           2,016,424千円       となり、前事業年度末に比べ             1,404,604千円増加         いたしました。
      (純資産)

       当事業年度末における純資産合計は                2,392,704千円       となり、前事業年度末に比べ             80,213千円減少       いたしました。こ
      れは主に当期純利益         147,436千円      、自己株式の取得        157,200千円      、配当金支払      77,638千円     によるものです。
       この結果、自己資本比率は            54.3％   (前事業年度末は        80.2％   )となりました。
     (3)  キャッシュ・フローの状況

       当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ                                          21,928千円減少       し、当
      事業年度末には       876,207千円      となりました。
       当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりです。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       営業活動に     使用した資金は1,033,785千円              (前年同期は      233,923千円の支出         )となりました。これは主に税引前当期
      純利益   202,728千円      がありましたが、売上債権の増加による支出                     162,870千円      、棚卸資産の増加による支出             1,113,074
      千円  等によるものです。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       投資活動に     使用した資金は35,498千円            (前年同期は      15,460千円の支出        )となりました。これは主に有形固定資産の
      取得による支出       20,891千円     、無形固定資産の取得による支出               17,761千円     によるものです。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       財務活動に     獲得した資金は1,047,356千円              (前年同期は      131,496千円の支出         )となりました。これは主に短期借入金
      の純増額    1,300,000千円       、自己株式の取得による支出              157,533千円      及び配当金の支払        77,610千円     によるものでありま
      す。
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     (4)  生産、受注及び販売の実績
      ａ．商品仕入実績
        当事業年度の商品仕入実績を取扱商品群別に示すと、次のとおりであります。
                            当事業年度
        取扱商品群の名称                 (自　   2022年10月１日                 前年同期比(％)
                          至　  2023年９月30日       )
    ワンプライス商品(千円)                              6,020,595                    170.0
    プチプライス商品(千円)                               381,740                   169.6
          合計(千円)                        6,402,335                    170.0
     (注)   １．当社は商品の仕入を中心とし、一部組立業務はあるものの、当社事業に占める割合は低いことから生産実績
         等の記載は行っておりません。
       ２．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、取扱商品群別に記載しております。
      ｂ．受注実績

        当事業年度の受注実績を取扱商品群別に示すと、次のとおりであります。
                                     当事業年度
                             (自　   2022年10月１日        至　  2023年９月30日       )
        取扱商品群の名称
                       受注高(千円)        前年同期比(％)         受注残高(千円)         前年同期比(％)
    ワンプライス商品                     7,807,518           135.4       1,114,853           108.2
    プチプライス商品                      412,396          130.1         5,959         410.0
            合計              8,219,915           135.1       1,120,813           108.6
     (注)　当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、取扱商品群別に記載しております。
      ｃ．販売実績

        当事業年度の販売実績を取扱商品群別に示すと次のとおりであります。
                            当事業年度
        取扱商品群の名称                 (自　   2022年10月１日                 前年同期比(％)
                          至　  2023年９月30日       )
    ワンプライス商品(千円)                              7,723,490                    138.1
    プチプライス商品(千円)                               407,891                   125.2
          合計(千円)                        8,131,382                    137.4
     (注)   １．当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、取扱商品群別に記載しております。
       ２．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであり
         ます。
                            前事業年度                  当事業年度

                         (自　   2021年10月１日               (自　   2022年10月１日
           相手先
                          至　  2022年９月30日       )         至　  2023年９月30日       )
                       金額(千円)         割合(％)        金額(千円)         割合(％)
    株式会社セリア                     3,119,352           52.7      4,396,746           54.1
    株式会社大創産業                     1,476,560           24.9      1,882,452           23.2
    株式会社キャンドゥ                      654,815          11.1      1,003,217           12.3
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     (5)  資本の財源及び資金の流動性に関する情報
       当社の資金需要の主なものは、商品の仕入れ代金の支払いから販売代金の入金までの期間の運転資金でありま
      す。事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、運転資金は自己資金を
      基本としておりますが、           当事業年度において売上の急拡大に伴う運転資金の増加に対応するため、当座貸越契約に
      基づく短期借入金を調達しております。                   運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約（総額
      3,000,000千円）を締結しており、                 当事業年度の末日における借入金残高は当座貸越契約に基づく短期借入金
      1,300,000千円       であります。      また、現金及び現金同等物の残高は                 876,207千円      となっております。適正利潤の確保に
      加え、売掛債権及び棚卸資産の管理を徹底することにより、営業活動によるキャッシュ・フローの確保に努めてま
      いります。
     (6)  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されております。
      この財務諸表の作成にあたり、会計年度における資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える
      将来に関する見積りを実施する必要があります。経営者は、これらの見積りについて、事業年度末において過去の
      実績やその他の様々な要因を勘案し、総合的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるた
      め、将来においてこれらの見積りとは異なる場合があります。
       当社の財務諸表作成において採用する重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　(1)                                                 財務諸
      表　(注記事項)」に記載しております。
     (7)  経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

       当社は、持続的に成長することを目指し、その基盤となる付加価値率(売上総利益から販売費を控除した額の対売
      上高比)の向上に努めており、また、株主還元を重視し、長期的に安定した配当の実施に努めております。このた
      め、株主資本利益率８％以上及び配当性向30％を目標とする経営指標としております。
       当事業年度においては株主資本利益率                 6.1％   (前年同期比3.2ポイント低下)、配当性向                   51.2％   (前年同期比16.2ポイ
      ント上昇)となり、配当性向は目標水準を継続して確保したものの、株主資本利益率は目標水準を下回りました。今
      後は付加価値率の向上のための施策をより一層強化し、当該指標の確保に努めてまいります。
    ５  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
    ６  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当事業年度に実施いたしました設備投資の総額は                       62,225   千円であり、その主なものは、営業システムの再構築費用
     28,650千円、出荷業務用端末の購入8,420千円、出荷業務システムの改修5,660千円、人員増のためのパソコン購入
     4,067千円等であります。
      なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      また、当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                                2023年９月30日       現在
                                 帳簿価額
      事業所名                                              従業員数
                    建物附属
                          工具、器具
             設備の内容
                                ソフトウエア        その他       合計
      (所在地)                                               (人)
                     設備     及び備品
                                 (千円)      (千円)      (千円)
                           (千円)
                    (千円)
             業務設備及
    本社
             びショー         15,599      16,269      27,837         0    59,705      83(22)
    (東京都港区)
             ルーム
     (注)   １．建物附属設備は、賃借中の建物に設置した附属設備であります。
       ２．セグメントの名称については、当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントのため、記載しておりませ
         ん。
       ３．本社は賃借物件であり、年間賃借料は73,202千円であります。
       ４．従業員数の(　)は、パート及び派遣社員数を外書しております。
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
       該当事項はありません。
     (2)  重要な設備の除却等

       重要な設備の除却等の計画はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    12,800,000

                計                                   12,800,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所

        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2023年９月30日       )  (2023年12月26日)          商品取引業協会名
                                           完全議決権株式であり、権利
                                           内容に何ら限定のない当社に
                                  東京証券取引所
      普通株式           3,235,000          3,235,000               おける標準となる株式であり
                                 スタンダード市場
                                           ます。なお、単元株式数は
                                           100株であります。
        計          3,235,000          3,235,000         ―            ―
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2019年10月１日～
    2020年９月30日              25,000     3,225,000         3,525      35,525       3,525       3,525
    (注１)
    2020年10月１日～
    2021年９月30日              10,000     3,235,000         1,695      37,220       1,695       5,220
    (注１)
     (注１)    新株予約権の権利行使による増加であります。
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     (5)  【所有者別状況】
                                               2023年９月30日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
              ―      1     17     42     10     21    7,090     7,181       ―
    (人)
    所有株式数
              ―      7    367    11,819       153      28   19,943     32,317      3,300
    (単元)
    所有株式数
              ―    0.02     1.14     36.57      0.47     0.09     61.71     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式240,049株は、「個人その他」に2,400単元、「単元未満株式の状況」に49株含まれております。
     (6)  【大株主の状況】

                                               2023年９月30日       現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を
                                                   除く。)の
                                           所有株式数
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)
                                                  総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    ウィステリア合同会社                東京都港区北青山２－７－13                           990       33.06
    レイクラム合同会社                東京都港区北青山２－７－13                           153       5.11

    アミファ従業員持株会                東京都港区北青山２－13－５                           69       2.33

    小野寺美那子                埼玉県さいたま市岩槻区                           42       1.42

    野極和彦                神奈川県横浜市緑区                           40       1.34

    藤井愉三                千葉県浦安市                           28       0.95

    山下敬弘                茨城県土浦市                           27       0.90

    藤井俊行                千葉県市川市                           25       0.85

    脇阪勉                奈良県橿原市                           22       0.76

    吉田政功                神奈川県横浜市磯子区                           20       0.67

           計                   －                1,418        47.38

    （注）１．当社は自己株式240,049株を保有しております。
       ２．  2023年８月28日付の臨時報告書（                主要株主の異動       ）でお知らせしましたとおり、前事業年度末において主要
         株主であったレイクラム合同会社は、当事業年度末においては主要株主ではなくなりました。
       ３．2023年11月30日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、藤井俊行及びその共同保有者であ
         るレイクラム合同会社が、2023年11月29日現在で以下の処分を行ったことが記載されているものの、当社と
         して2023年９月30日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めてお
         りません。
         なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
                                           保有株券等         株券等保有
                                            の数        割合
         氏名又は名称                     住所
                                            （千株）         （％）
    藤井　俊行                千葉県市川市                           25       0.85
    レイクラム合同会社                東京都港区北青山二丁目７番13号                           －        －
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     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2023年９月30日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―             ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―             ―

                    （自己保有株式）
    完全議決権株式(自己株式等)                               ―              ―
                          240,000
                                         権利内容に何ら限定のない当社
                    普通株式                     における標準となる株式であり
    完全議決権株式(その他)                                 29,917
                         2,991,700                ます。なお、単元株式数は100株
                                         であります。
                    普通株式
    単元未満株式                               ―             ―
                           3,300
    発行済株式総数                     3,235,000          ―             ―
    総株主の議決権                    ―             29,917           ―

     (注)　「単元未満株式」の欄の普通株式には、自己保有株式が次のとおり含まれております。
        株式会社アミファ　49株
      ②  【自己株式等】

                                                    発行済株式

                               自己名義所       他人名義所       所有株式数
                                                    に対する所
    所有者の名称又は氏名               所有者の住所            有株式数       有株式数       の合計
                                                    有株式数の
                                （株）       （株）       （株）
                                                    割合（％）
     （自己保有株式）           東京都港区北青山二丁目13番
                                 240,000         －    240,000        7.42
     株式会社アミファ           ５号
         計             －           240,000         －    240,000        7.42
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    ２  【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】            会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定にもとづく取得
               区分                  株式数(株)             価額の総額(千円)
     取締役会(2023年５月15日)での決議状況
                                       240,000              157,200
     (取得期間　2023年５月16日～2023年５月16日)
     当事業年度前における取得自己株式                                     －              －
     当事業年度における取得自己株式                                  240,000              157,200

     残存決議株式の総数及び価額の総額                                     －              －

     当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                     －              －

     当期間における取得自己株式                                     －              －

     提出日現在の未行使割合(％)                                     －              －

     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間

           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                            －         －         －         －
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        －         －         －         －

    合併、株式交換、株式交付、

    会社分割に係る移転を行った                        －         －         －         －
    取得自己株式
    その他(従業員持株会への第三者割
                            －         －       23,634         15,598
    当による自己株式の処分)
    保有自己株式数                     240,049            －      216,415            －

      (注)　1.当期間における「その他（従業員持株会への第三者割当による自己株式の処分）」は、2023年12月８日に

         アミファ従業員持株会への第三者割当による自己株式の処分であります。
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    ３ 【配当政策】
      当社は株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題のひとつとして認識しております。利益還元につきまして
     は、将来の事業展開と経営基盤強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定的かつ継続的な剰余金の配当の実施
     を基本方針としており、配当性向30％を目標として取り組んでまいります。
      当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、
     株主総会の決議によらず取締役会の決議によって決定することができる旨を定款に定めております。また、期末配当
     の基準日は毎年９月30日、中間配当の基準日は毎年３月31日とし、この他、基準日を定めて剰余金の配当をすること
     ができる旨を定款に定めております。
      なお、当社が展開するビジネスの特性上、利益が上期偏重型となっており、通期業績をもって配当方針に沿った配
     当金額を決定すべく、年１回の期末配当にて剰余金の配当を行うことを基本としております。
      当事業年度の配当につきましては、上記の方針に基づき、当期の業績及び今後の事業展開に向けた投資等を勘案

     し、１株当たり       24円  といたしました。
      内部留保資金につきましては、ICT投資及び新商品の開発等に充当し、企業基盤強化のため有効に活用していく考え

     であります。
      なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

                           配当金の総額                 １株当たり配当額

          決議年月日
                             (千円)                  (円)
    2023年11月14日
                                    71,878                    24
    取締役会決議
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的考え方
        当社は、コンプライアンス重視の経営を掲げ、その運営を徹底することで、社会に対する責任を果たし、社会
       から信頼を得る企業であり続けたいと考えております。このため、会社の業務執行の公平性、透明性及び効率性
       を確保することを通じ、企業価値向上の実現を図り、すべてのステークホルダーから評価をいただくことを目指
       しております。
        この目的を継続して実現していくためには、コーポレート・ガバナンス体制を確立し、有効に機能させていく
       ことが不可欠であると認識し、その強化を図っていく所存であります。
        この基本方針のもと、企業統治体制の一層の充実を目的に、2016年12月20日開催の第46期(2016年９月期)定時
       株主総会の承認を経て、監査等委員会設置会社に移行いたしました。取締役会における議決権を持つ監査等委員
       である社外取締役と監査等委員でない社外取締役の選任を通じ、取締役の職務執行に対する監督機能の強化を
       図ってまいります。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       1.  会社の機関の基本説明
        1)　取締役会(原則月１回開催、その他必要に応じて随時開催)
          当社の取締役会は、監査等委員ではない取締役４名(うち社外取締役１名)及び監査等委員である取締役３
         名(うち社外取締役３名)の合計７名で構成しており、社外取締役が過半数を占めております。
          議　長：代表取締役社長            藤井愉三
          構成員：専務取締役          藤井俊行、取締役         三井直美、社外取締役           米田康三
              社外取締役(監査等委員)            照沼邦城、社外取締役(監査等委員)                 山田昭、
              社外取締役(監査等委員)            佐藤勝男
          取締役会は、会社の経営方針、経営戦略、事業計画、重要な財産の取得及び処分、重要な組織及び人事等
         に関する意思決定機関として、月１回の定例取締役会の開催に加え、重要案件が生じたときに都度臨時取締
         役会を開催しております。
          また、当社は取締役会の監視・監督機能の強化に加えて、迅速かつ効率的な業務執行体制の確保を図るた
         めの体制作りを意図して、執行役員を任命しております。執行役員は、従業員の中から取締役会で選任さ
         れ、代表取締役社長の指揮のもと、委嘱された業務の執行にあたっております。
        2)　監査等委員会(原則月１回開催、その他必要に応じて随時開催)

          当社の監査等委員会は監査等委員である社外取締役３名で構成し、その中から常勤の監査等委員(照沼邦
         城)を選定しております。監査等委員会は、会社の監督機能の一翼を担い、法定の独立機関として代表取締役
         社長その他の業務執行取締役の職務遂行の監査等に係る職務を適正に執行することを通じて、企業がステー
         クホルダーの利害に配慮し、健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼に応え得る良質なコーポレート・ガ
         バナンス体制が機能するよう努めております。
          議　長：社外取締役(監査等委員)                照沼邦城
          構成員：社外取締役(監査等委員)                山田昭、社外取締役(監査等委員)                佐藤勝男
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        3 )　  指名・報酬委員会の活動状況(原則年３回開催、その他必要に応じて随時開催)
          当社の指名・報酬委員会は、取締役(監査等委員である取締役を除く)及び執行役員の指名と報酬等の決定
         において、公正で透明性の高い運営を図りコーポレートガバナンス・コードに対応するために、取締役会の
         諮問機関として、監査等委員でない社外取締役１名、監査等委員である社外取締役１名及び代表取締役社長
         １名により構成されております。指名・報酬委員会は、取締役(監査等委員である取締役を除く)及び執行役
         員の選任及び解任に関する原案の作成、報酬基準の制定・改定案の作成、業績評価につき、取締役会に提出
         する権限を有しております。指名・報酬委員会は、監査等委員である取締役が委員として参加し、情報交換
         を通じて、監査等委員会との連携を図っております。
          議　長：社外取締役          米田康三
          構成員：代表取締役社長            藤井愉三、社外取締役(監査等委員)                 山田昭
        4)　経営会議の活動状況(原則月１回開催、その他必要に応じて随時開催)

          当社の経営会議は、代表取締役社長の諮問に基づき、経営方針や経営上の重要事項に関しての審議を行う
         ために設けた機関であり、取締役、執行役員及び代表取締役社長の指名する者によって構成され、必要の都
         度開催しております。
          議　長：代表取締役社長            藤井愉三
          構成員：専務取締役          藤井俊行、取締役         三井直美、社外取締役           米田康三
              社外取締役(監査等委員)            照沼邦城、社外取締役(監査等委員)                 山田昭、
              社外取締役(監査等委員)            佐藤勝男、執行役員及び代表取締役社長の指名する者
        5)　営業幹部会議の活動状況(原則月１回開催、その他必要に応じて随時開催)

          当社の営業幹部会議は、代表取締役社長の諮問に基づき、月次の営業成績や営業活動に関する報告、経営
         方針の実行や営業収支予算に係る検討、並びに全社の業務全般に係る検討を行うために設けた機関であり、
         業務執行取締役、執行役員、常勤の監査等委員及び代表取締役社長の指名する者によって構成され、原則月
         １回開催しております。
          議　長：代表取締役社長            藤井愉三
          構成員：専務取締役          藤井俊行、取締役         三井直美、社外取締役(監査等委員)                 照沼邦城、執行役員及び代表
              取締役社長の指名する者
        6)　内部監査

          当社は、内部監査室を設け、内部監査規程に基づく業務監査を実施しております。内部監査室は１名で構
         成され、全社の業務活動が法令及び社内規程に準拠し、合理的効率的に運営されているかについて、代表取
         締役社長及び監査等委員会に対して監査結果を報告しております。代表取締役社長及び監査等委員会は監査
         結果の報告に基づき、被監査部門に対して改善を指示し、その結果を報告させることで内部統制の維持改善
         を図っております。
          また、監査を有効かつ効率的に進めるため、内部監査室と監査等委員会、会計監査人の間で適宜情報交換
         を行っております。
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       2.  当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制の模式図
         本書提出日現在における当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制は以下の図のとおりでありま
        す。
       3.  当該体制を採用する理由











         当社は、経営の効率性、健全性の確保及びコーポレート・ガバナンスの更なる強化のために、2016年12月20
        日開催の第46期(2016年９月期)定時株主総会決議に基づき、独立性の高い社外取締役を含む取締役３名以上で
        構成される監査等委員会設置会社へ移行いたしました。現在、当社の監査等委員会は３名で構成され、全員が
        社外取締役となっております。監査等委員会設置会社への移行により、監査等委員である取締役は、監査職務
        に加え、取締役会で議決権を有し、経営陣や取締役に対して実効性の高い監督機能が確保できるものと考えて
        おります。また、内部監査部門等に指示権限を有するので、内部統制を含む経営管理、その他の体制等の実効
        性の確保を行い易いと考えております。
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      ③　企業統治に関するその他の事項
       〈内部統制システム及びリスク管理体制の整備の状況〉
        当社の取締役や社員の職務の執行が法令や定款に適合することを確保し、会社の業務の適正を確保するため、
       当社は取締役会において、「業務の適正を確保するための体制の整備のための基本方針」を以下のとおり定めて
       おります。
       1.  監査等委員会の職務の執行のための体制

        1)　監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び従業員に関する事項
          監査等委員会の職務の一般的な補助は経営企画室の従業員が担当し、必要に応じ、内部監査室長が監査等
         委員会の依頼する補助職務を監査等委員会の指示のもとに遂行する。なお監査等委員会の職務を補助する取
         締役は置かない。
        2)　前号の従業員の監査等委員以外の取締役からの独立性及び監査等委員会の当該従業員に対する指示の実効

         性の確保に関する事項
          従業員が監査等委員会の職務を補助するときは、監査等委員会の指揮命令に従うことを明確にする。その
         ために監査等委員会は、管理部門担当取締役と当該従業員の職務遂行上の事項について調整を図るものと
         し、また、当該従業員の人事異動、評価等は監査等委員会との協議の下に行うことにより、補助従業員の監
         査等委員以外の取締役からの独立性及び監査等委員会の指示の実効性を確保する。
        3)　取締役及び従業員が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制、

         及び、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
          監査等委員会に対する報告体制については、取締役及び従業員が監査等委員会と協議のうえ監査等委員
         会、又は監査等委員会が選定する監査等委員に報告すべき事項を文書で定め、会社の事業及び財産に関する
         状況、その他重要な事項及び必要な事項が直ちに監査等委員会に報告される運営を確立する。
          監査等委員を事前相談制度及び内部通報制度の窓口の一つとすると共に、内部通報を所管する部門は監査
         等委員以外の窓口に通報された内容を監査等委員会に報告する。
          取締役、従業員等がこれらの相談及び通報、又は上記の報告をしたことにより、解任、解雇、その他いか
         なる不利益な取扱も受けないことを規定し、周知する。
          監査等委員会はこれらの体制が適正に運用されるように常時監視・検証する。
        4)　監査等委員の職務の執行について生じる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生

         じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
          監査等委員が職務の執行のために要する合理的な費用については、会社は監査等委員会の申請に基づき費
         用の予算措置を行い、その出費については監査等委員会が決定する。なお、緊急又は臨時に支出した監査等
         委員の職務の執行に係る費用については、事後に償還に応じる。
        5)　その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

          代表取締役社長及び業務執行取締役等と監査等委員会との間で定期又は臨時に意見交換会を実施し、相互
         の意思疎通を密接にすると共に、討議を通じて会社の経営及び事業の状況や課題等について理解を深める。
         監査等委員会の監査活動についても報告を行い、良好な監査環境の整備に努める。
          監査等委員会が行う業務及び財産の状況の調査について協力する。
          監査等委員が監査役協会等の主催する実務部会や研修会等に出席できるように取り計らい、その費用を負
         担する。
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      2．  取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制及びその他会社の業務の適正を確保
        するための体制
        1)　取締役・従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          監査等委員を含む複数の独立社外取締役を設置することにより取締役の職務執行の監督・監査を行う体制
         をとり、コンプライアンスを重点に掲げた経営及び事業を推進する。会社全体に影響を及ぼす重要な事項
         は、取締役会において決定する。代表取締役及び業務執行取締役は、定期的に、また、必要に応じて、職務
         の執行状況を取締役会に報告する。
          取締役会において「役員・社員行動規範」を制定し、役員及び社員が当該規範を遵守することの重要性に
         ついて取締役は啓蒙する。また、社員が日常の事業遂行において法令等の遵守を確保できるように「発売商
         品関連法令遵守マニュアル」、「不正競争防止法遵守マニュアル」等の必要な手順書を策定し、部門長は、
         これらの手順書に従い適正な業務が遂行されるように監督する。反社会的勢力に対しては「関係を一切持た
         ない」ことを「役員・社員行動規範」に定め、全社員に徹底し、そのための具体的な対応指針及び手続きを
         定める。
          会社は、取締役、内部監査室長等による事前相談制度を設けて、社員が様々な問題について相談できる体
         制を構築する。
          内部通報制度(社内及び社外ホットライン)を設置し、内部者情報が適切に通報される体制を設ける。通報
         があったときは、通報者が不利益を被らないように保護し、通報内容については適正に対応する。
        2)　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

          取締役会議事録、経営会議議事録、その他業務執行の意思決定に係る重要な書類については、法令及び取
         締役会で定めた諸規程に基づき文書管理を行う。取締役からこれら重要な書類について閲覧要求があった場
         合には、直ちに提出する。
          取締役及び従業員の職務の執行に係る情報については、情報の保護及び開示に関する諸規程を策定し、こ
         れに基づき管理する。
        3)　損失の危険の管理に関する規程その他の体制

          コンプライアンス・リスクについては、上記                     1)の体制のもとにその管理を行い、経営及び事業の遂行に伴
         うビジネス・リスクについては取締役会で承認された「リスク管理規程」、「与信管理規程」等により対応
         する。重要なものは直ちに代表取締役社長、管理担当取締役及び監査等委員会に報告する。
          大震災等の発生に備えて「事業継続計画(ＢＣＰ)」を定め、速やかに対応ができるように準備する。
          当社は、生活必需品でない商品を取扱っていることから消費者の嗜好やライフスタイルの変化、更には事
         業環境の変化が最大のリスクであると認識し、そのため、取締役会及び営業幹部会議等において絶えずビジ
         ネスの環境と動向を把握し、必要な施策や対応をとる体制とする。
        4)　取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          迅速で効率性の高い経営と事業の推進を図るために、執行役員制度を導入し、意思決定、監督機能を担う
         取締役と業務執行機能を担う執行役員の役割を分離する。
          取締役会は、決裁基準を定め、取締役会が決定すべき重要な事項を除いて、業務執行取締役及び執行役員
         に業務の決定と実行を委ねる。なお、重要な業務の執行について会社全体として機動的に決定・実行するた
         めに、経営会議等の意思決定会議に執行役員を参加させる。また、職務権限規程を設けて各役職者の権限の
         明確化と委譲を図り、必要な統制と牽制を維持しつつ、迅速な業務の遂行を図る。
          代表取締役社長は、会社の目標の達成に向けた業務執行の全体を統括し、監督する。
        5)　財務報告に係る内部統制体制

          当社は、財務報告の適正性を確保するため、金融商品取引法及び関連法令等に従い、財務報告に係る内部
         統制を整備及び運用する体制を構築している。                      同時に、取締役会、監査等委員会と連携し、また社内に独立
         監査部門を設立し、内部統制システムの有効性を監視すると共に、不備の是正への対応など、その維持・強
         化に努める。
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        6)　リスク管理体制の整備状況
          当社は、自社を取り巻く事業等のリスクが多岐にわたっている経営環境に鑑み、リスク管理体制の強化が
         経営上重要であると認識しております。企業価値を毀損し、企業活動の持続的発展を妨げるあらゆるリスク
         に対処するため、各部署においては、リスク関連情報の収集、予兆の早期発見、早期対応のための報告を
         行っており、担当役員を通じてこれらリスク管理の状況が取締役会に報告されます。
          併せて、社内におけるチェックや牽制を働かせる観点から、社内規程、マニュアル等に沿った業務を行っ
         ております。なお、その運用状況に関しては、内部監査室及び監査等委員会が規程等と業務の整合性を監査
         しております。
          また、業務上生じる様々な経営判断や法的判断に関しては、必要に応じて社外の弁護士、公認会計士、社
         会保険労務士等、社外の専門家からの助言を受ける体制を整えております。
        7)　責任限定契約の内容の概要

          当社と各社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定
         する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法第425条第１項に定める最低
         責任限度額としております。
        8)　役員等賠償責任保険契約の概要

          当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、当該保
         険により役員の職務の執行に関して責任を負うこと又は当該責任追及に係る請求を受けることによって負担
         することになる損害を補填することとしております。ただし、故意又は重過失に起因する損害は当該保険に
         より補填されません。当該保険契約の被保険者は取締役(監査等委員を含む)であり、全ての被保険者につい
         てその保険料を全額会社が負担しております。
        9)　取締役の定数

          当社の取締役(監査等委員であるものを除く。)は６名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨
         を定款に定めております。
        10)　取締役の選任及び解任の決議要件

          取締役の選任及び解任の決議は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して議決権を行使
         できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投
         票によらない旨を定款で定めております。
        11)　株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
         株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定
         めております。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を
         行うことを目的とするものであります。
        12)　剰余金の配当等の決定機関

          当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を
         除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定めることができる旨を定款に定めております。これ
         は、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とす
         るものであります。
        13)　自己の株式の取得

          当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができ
         る旨を定款に定めております。これは経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするた
         め、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
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      ④　取締役会等の活動状況
       1.  取締役会の活動状況
         当事業年度において当社は取締役会を14回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりで
        あります。
           役職名              氏名        開催回数         出席回数
    代表取締役社長                   藤井　愉三           14         14
    専務取締役                   藤井　俊行           14         13
    取締役人事総務部長                   三井　直美           11         11
    社外取締役                   米田　康三           14         14
    社外取締役(常勤監査等委員)                   照沼　邦城           14         13
    社外取締役(監査等委員)                   山田　　昭           14         14
    社外取締役(監査等委員)                   佐藤　勝男           14         14
     （注）取締役人事総務部長三井直美は、2022年12月19日開催の定時株主総会で選任されたため、就任後の取締役会開
        催回数、出席回数としております。
         取締役会における具体的な活動内容として、法令等に定められた内容等のほか、企業戦略等の方向性、重要

        な事案・リスクの分析と対応方針等を審議するとともに方針を決定しております。また業務執行担当取締役か
        ら業務執行状況や経営課題進捗状況の報告を受け、経営状況の監視を行うとともに、重要な業務執行の決定を
        行う場合には、戦略的な方向付けを踏まえております。
       2.  指名・報酬委員会の活動状況(原則年３回開催、その他必要に応じて随時開催)

         当事業年度において、指名・報酬委員会は７回開催し、個々の委員の出席状況はつぎのとおりであり、客観
        的・中立的立場で当社の役員候補者の選定や役員報酬等の決定過程における監督機能を行いました。
             役職名            氏名        開催回数         出席回数
     議長
         社外取締役              米田　康三           7         7
         代表取締役社長              藤井　愉三           7         7
    構成員
         社外取締役(監査等委員)              山田　　昭           7         7
       3.  経営会議の活動状況(原則月１回開催、その他必要に応じて随時開催)

         当事業年度において、経営会議を１回開催し、経営上の重要事項に関しての審議を行いました。
       4.  営業幹部会議の活動状況(原則月１回開催、その他必要に応じて随時開催)

         当事業年度において、営業幹部会を13回開催し、月次の営業成績や営業活動に関する報告、経営方針の実                                                 行
        や営業収支予算に係る検討、並びに全社の業務全般に係る検討を行いました。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
       男性  6 名　女性    1 名　(役員のうち女性の比率             14 ％)
                                                    所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                     (千株)
                              1982年４月      当社入社
       取締役社長
                                                      1,018
                              1991年３月      当社取締役就任
               藤井　愉三      1958年６月21日      生                      (注)４
                                                      (注)６
      (代表取締役)
                              1995年２月      当社代表取締役社長就任(現任)
                              1982年４月      当社入社
                                                       178
                              1991年３月      当社取締役就任
       専務取締役        藤井　俊行      1962年10月21日      生                      (注)４
                                                      (注)７
                              1995年２月      当社専務取締役就任(現任)
                              1985年４月      関澤法律事務所入社
                              2005年７月      株式会社バロックジャパンリミ
                                    テッド入社
                              2020年９月      当社入社　管理副部長就任
        取締役
               三井　直美      1959年３月13日      生                      (注)４       0
                              2021年10月      当社人事総務部長就任
      人事総務部長
                              2022年１月      当社執行役員　人事総務部長就任
                              2022年12月      当社取締役人事総務部長就任(現
                                    任)
                              1972年４月      株式会社住友銀行(現株式会社三
                                    井住友銀行)入行
                              2002年６月      Japan　Equity      Capital   Co.,Ltd.
                                    会長兼CEO就任
                              2005年６月      平田機工株式会社代表取締役社長
                                    就任
                              2012年４月      株式会社キンレイ(現株式会社KR
                                    フードサービス)　代表取締役社
        取締役        米田　康三      1948年６月18日      生                      (注)４      15
                                    長就任
                              2014年12月      当社社外取締役就任(現任)
                              2015年６月      アネスト岩田株式会社社外取締役
                                    就任
                              2015年12月      スリーフィールズ合同会社代表社
                                    員就任(現任)
                              2016年11月      フォーライフ株式会社社外取締役
                                    就任(現任)
                              1975年４月      シェル石油株式会社(現出光興産
                                    株式会社)入社
                              2005年４月      同社監査室長
                              2006年３月      同社財務部長
        取締役
               照沼　邦城      1952年９月16日      生                      (注)５       1
                              2007年９月      同社本社グループ監査役室長
      (監査等委員)
                              2011年４月      ソーラーフロンティア株式会社常
                                    勤監査役
                              2020年12月      当社社外取締役(監査等委員)就任
                                    (現任)
                              1986年４月      弁護士登録　三宅・畠澤・山崎法
                                    律事務所入所
                              1992年１月      三宅・山崎法律事務所パートナー
                              2015年１月      当社社外取締役取締役就任
                              2015年６月      デンヨー株式会社社外監査役
                              2015年12月      スリーフィールズ合同会社代表社
                                    員就任(現任)
        取締役
                山田　昭      1953年５月16日      生                      (注)５      15
                              2016年12月      当社社外取締役(監査等委員)就任
      (監査等委員)
                                    (現任)
                              2018年６月      ブラザー工業株式会社社外監査役
                                    就任(現任)
                              2020年８月      King  & Wood  Mallesons法律事務
                                    所顧問就任(現任)
                              2021年６月      デンヨー株式会社社外取締役(監
                                    査等委員)就任
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                                                      所有
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期   株式数
                                                     (千株)
                              1977年４月      出光興産株式会社入社
                              2010年７月      同社参与関西支店長就任
        取締役
                              2011年６月      同社常勤監査役就任
               佐藤　勝男      1953年11月９日      生                      (注)５      15
      (監査等委員)
                              2016年１月      当社社外監査役就任
                              2016年12月      当社社外取締役(監査等委員)就任
                                    (現任)
                            計                           1,242
     (注)   １．2016年12月20日開催の第46期(2016年９月期)定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当
         社は同日付をもって監査等委員会設置会社に移行しております。
       ２．取締役の米田康三、取締役(監査等委員)の照沼邦城、山田昭、佐藤勝男は社外取締役であります。
       ３．当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。
         委員長　照沼邦城、　委員　山田昭、　委員　佐藤勝男
         なお、照沼邦城は常勤の監査等委員であります。
       ４．2023年12月26日開催の第53期(2023年９月期)定時株主総会終結の時から、第54期(2024年９月期)に係る定時
         株主総会終結の時までであります。
       ５．2022年12月19日開催の第52期(2022年９月期)定時株主総会終結の時から、第54期(2024年９月期)に係る定時
         株主総会終結の時までであります。
       ６．代表取締役社長藤井愉三の所有株式数は、同氏の資産管理会社ウィステリア合同会社が所有する株式数を含
         めて表示しております。
       ７．専務取締役藤井俊行の所有株式数は、同氏の資産管理会社レイクラム合同会社が所有する株式数を含めて表
         示しております。
       ８．専務取締役藤井俊行は、代表取締役社長藤井愉三の二親等内の親族(実弟)であります。
       ９．当社では、経営の意思決定を迅速化する目的で、執行役員制度を導入しております。執行役員は３名で、営
         業部長　吉田誠、業務推進部長　佐川陽都、経理部長　川上康夫で構成されております。
       10．当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項
         に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は
         次のとおりであります。
                                                    所有株式数
            氏名        生年月日                  略歴
                                                     (千株)
                           1987年10月　英和監査法人(アーサーアンダーセン会計事務
                                所)　入所
                           1990年２月　協和監査法人　入所
                           1998年10月　協和監査法人　社員就任
                           2002年４月　税理士法人協和会計事務所　社員就任
           高山　昌茂       1961年９月26日生                                     ―
                           2007年１月　協和監査法人・税理士法人協和会計事務所　代表
                                社員就任(現任)
                           2014年４月　立教大学経営学部　兼任講師(現任)
                           2015年４月　独立行政法人　国立科学博物館　監事(現任)
                           2019年４月　学校法人大原学園　監事(現任)
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      ②　社外役員の状況
       1.  当社の社外取締役は取締役(監査等委員でない。)１名、取締役(監査等委員)３名の合計４名であります。
       2.  取締役(監査等委員でない。)の米田康三氏、取締役(監査等委員)の照沼邦城氏、山田昭氏及び佐藤勝男氏は社
         外取締役であります。
       3.  取締役(監査等委員)照沼邦城氏は、当社に監査等委員として就任の前に、上場会社において監査室長、財務部
         長、監査役を務め、監査、財務及び会計に関する相当程度の知識を有するものであります。同氏は、監査等
         委員会の決議により、会社の情報の収集、事業及び財産の調査を実効的に行うために、常勤の監査等委員に
         選定されております。
       4.  取締役(監査等委員でない。)の米田康三、取締役(監査等委員)の照沼邦城、山田昭及び佐藤勝男の各氏を東京
         証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。
      ③　独立役員の独立性判断基準

        当社が指定する独立社外取締役の独立性基準は、以下のいずれにも該当しないものとしております。
       1.  実質的に当社の議決権の10％以上の株式を保有する株主である法人等の業務執行者等(取締役、監査役、執行
         役員その他の使用人を言う。以下同じ。)でないこと。
       2.  当社の取引先であって、当社の直近の３事業年度のいずれかにおいて、当社に対して、当社のその事業年度の
         売上高の５％を超える金額の支払いを行った法人等の業務執行者等でないこと。
       3.  当社の取引先であって、当該取引先の直近の３事業年度のいずれかにおいて、当社から、当該取引先のその事
         業年度の売上高の10％を超える金額の支払いを受領した法人等の業務執行者でないこと。
       4.  当社の借入先であって、当社の直近の３事業年度のいずれかにおいて、借入額が当社のその事業年度における
         総資産の10％を超える借入先の業務執行者等でないこと。
       5.  当社の直近の３事業年度のいずれかにおいて、役員報酬以外に、年間1,000万円以上の金銭その他の財産上の
         利益を得ているコンサルタント、会計専門家、税務専門家、法律専門家などの専門的サービスを提供する者
         (個人)でないこと。
       6.  当社の直近の３事業年度のいずれかにおいて、当社からの寄付又は助成金の合計額が、年間1,000万円又はそ
         の事業年度における当該組織の年間総収入の２％のいずれか大きい額を超える団体等に所属する者でないこ
         と。
      ④　社外取締役又は社外監査等委員による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並

       びに内部統制部門との関係
        社外取締役(監査等委員であるものを除く)は、取締役会及び経営会議等に出席し、代表取締役その他の業務執
       行取締役の職務執行を監督すると共に、企業統治の観点から会社の成長シナリオや目標となる経営指標の策定に
       向けて積極的に発言を行っています。当該社外取締役は、取締役会や経営会議等の前後に監査等委員全員と密接
       に意見の交換を行い、常勤の監査等委員から、常勤監査等委員の業務及び財産の調査状況の主要なものについて
       説明を受けると共に、内部監査室の監査の状況及び会計監査人の監査の状況等についても必要な報告を受けてお
       ります。また管理部長とも情報の交換を行い、内部管理の状況についても適時に把握をしています。当該社外取
       締役は、これらの情報を基に取締役会において経営判断の妥当性の観点から発言や提言を行い、また、指名及び
       報酬に係る諮問委員会の委員長として適切な判断ができるように努めています。
        会計監査人との連携状況に関しては、監査等委員である取締役及び内部監査室員が参加の上、定期的に三者
       ミーティングを開催し、適宜情報交換、意見交換を実施しております。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　監査等委員会の監査の状況
       1.  組織・人員・手続
         当社の監査等委員会は、社外取締役３名から構成されています。監査等委員である社外取締役は、企業経営
        や事業の遂行に関して相当程度の知見を有すること、又は法律や会計に関する高度な専門性を有することを基
        軸に、当社が定める「独立役員の独立性判断基準」を満たすものを選任することにしています。監査等委員会
        が会社の経営・事業の状況を適時に把握し、適切に監督を行うために、監査等委員の１名は常勤としていま
        す。また、監査等委員会の円滑な運営及び議事資料・記録の整備のために監査等委員会委員長を選定していま
        す。
         現在、監査等委員会の委員長及び常勤の監査等委員は、照沼邦城氏が務めています。同氏は、当社の監査等
        委員に就任する前に、事業会社監査役として監査、財務及び会計に関する豊富な経験と知見を有するものであ
        ります。山田昭監査等委員は、弁護士として企業法務に関する豊富な経験を有し、上場会社の社外役員を務め
        ることにより企業統治についても高い知見を有しております。佐藤勝男監査等委員は、上場会社において事業
        の開発及び推進の責任者を務めた後、監査役としても活動し企業統治について高い知見を有しております。
         監査等委員会は補助使用人を設けていませんが、経理部長が常時必要な情報を常勤監査等委員に提供するこ
        と及び内部監査室長が監査等委員会の指示により必要な調査をすることにより監査等委員会の監査職務を補助
        しています。
       2.  監査等委員会の活動状況

        1)  監査等委員会は、原則として月に一度、取締役会の開催の前後に開催される他、会計監査人による決算監査
         (又はレビュー)の結果に係わる報告の受領時及び年次決算の時期等に臨時の監査等委員会を開催していま
         す。
        2)  監査等委員会は、監査の方針及び計画を策定し、重点監査項目として次の事項を掲げました。

        ａ)  コンプライアンス(法令遵守に止まらず、社会が企業に期待する道徳・倫理の基準に従い、公正・公平で良
          識ある行動に努める)
        ｂ)  中期経営計画の推進(特に上場会社としての成長戦略と具体的な取組み)
        ｃ)  上記計画に沿った業務の遂行状況(取締役のみならず、各部門の業務の計画と遂行状況、課題・リスク等の
          認識と対応について重視)
        ｄ)  予算(売上高及び利益)の管理、債権及び資金の管理
        ｅ)  全社内部統制体制の整備(特に、監査等委員会設置会社として実効性が高く効率的な運営がされているかに
          留意する)
        3)  監査等委員会は、上記を実現するため、委員会として又は選定監査等委員による調査を通じて(以下同様)、

         次の方法により監査等を実施しました。なお、信頼性と実効性の高い監査等を実現するために、監査等委員
         会は、内部監査室及び会計監査人と密接な連携(不正リスク対応基準に基づくコミュニケーションを含む)を
         図っています。
        ａ)  重要会議への出席(質問・確認、助言・提言)
          代表取締役等の監督、意思決定の妥当性と適正性の確保、及び取締役の利益相反取引の防止に留意してい
          ますが、意思決定と行動が迅速・果敢であることも重視しています。
        ｂ)  代表取締役、業務執行取締役、執行役員等との意見交換と協議
          上場会社として求められるガバナンスの充実、成長戦略の検討と実行、株主・投資家への説明責任を重視
          しています。
        ｃ)  主要部門における業務の計画と実施状況、組織と要員、人材育成と教育、部門の課題及びリスクの認識等
          に関するヒアリングの実施
          事業推進のための「計画・実行・進捗状況の確認・行動の見直し」のサイクルが円滑に回るように後押し
          することを重視しています。また、商品の生産管理と品質管理が適切に行われることを重視しています。
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        ｄ)  内部統制システムが基本方針通りに構築・運用されているかどうかについての確認
          業務に適用される法令や基準等を遵守するための規程及び実務指針に沿って日常の仕事が遂行されている
          か、部門間で必要な情報が共有されているかを重視しています。
        ｅ)  権限規程・決済基準に基づき申請、稟議・決裁がされているかどうかについての確認
        ｆ)  監査のために必要と認める諸報告及びデータの入手と内容の閲覧・確認
        ｇ)  外部倉庫における棚卸等実査(立会)
          多品種で大量の商品及び加工品を取扱うため、外部倉庫の入・出荷管理、在庫管理について注視していま
          す。
        4)  監査等委員会は年間を通じて次の事項に関して、決議、協議、報告を行いました。

        a)  決議事項
          主なものは以下のとおりであります。
          ・監査等委員会の監査方針・監査計画、職務分担、監査の実施方法・要領等
          ・業務執行取締役の選任議案及び報酬等の決定に関する意見の表明内容
          ・年間監査活動の総括と結果、監査報告の内容
          ・会計監査人の解任・不再任の決定の方針の見直し
          ・会計監査人の評価及び再任
          ・会計監査人の監査の方法・内容・結果の相当性
          ・会計監査人の報酬等の同意
        b)  協議事項
          主なものは以下のとおりであります。
          ・取締役会における監査等委員会としての意見表明内容
          ・代表取締役、その他業務執行取締役の人事及び報酬等に係る事項及び意見表明内容
        c)  報告事項
          主なものは以下のとおりであります。
          (常勤(選定)監査等委員からの業務及び財産の調査の状況・結果）
           ・月次決算の分析内容、営業の進捗状況・利益管理の状況、商品開発・製造の状況
           ・棚卸資産の管理及び残高の状況
           ・与信管理及び債権回収の状況
           ・コンプライアンス監査の状況と結果
           ・情報管理及び開示体制
           ・その他内部統制システムに係わる構築と運営の状況
           ・四半期末・年度末において実施した残高試算表及びその明細の検証などの会計監査の状況
           ・常勤監査等委員と会計監査人とのコミュニケーションの状況
           ・会計監査人が実施した監査の方法及び内容
           ・新型コロナ感染予防に係る会社の方針及び施策、業務上の対応・見直し等
           ・在宅勤務(テレワーク)に伴う業務への影響や効率向上のための事項等
          (会計監査人からの報告・説明）
           ・会計監査人の監査方針・監査体制・監査計画、会計監査人の品質管理を含む職務執行体制
           ・監査法人に対する外部機関からの監査結果と監査法人としての対応状況
           ・会計監査人の会社法監査の概要及び結果
           ・監査法人の金商法監査の概要及び結果
           ・監査上の主要な検討事項(KAM)及び監査等委員会との協議の進め方
          (内部監査室長からの報告・説明）
           ・内部監査の方針及び計画、内部監査室の内部監査の実施内容及び結果
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          (意見交換等）
           ・会社の組織改正後の運営状況
           ・会社の事業展開に係る事項
           ・業務執行取締役、執行役員よりの担当業務の計画及び遂行状況、課題等に関する説明、質疑応答、監
           査等委員からの助言・提言
       3.  監査等委員の活動状況

        1)  当事業年度における監査等委員の主要な会議における出席状況は以下のとおりであります。
              氏名                       出席状況

                      当事業年度に開催された取締役会14回のうち13回、監査等委員会20回のう
                      ち19回に出席しました。(出席率：取締役会92.9％、監査等委員会95％)
                      主に監査役としての経験に基づく知見から、取締役会の意思決定の妥当
           監査等委員(常勤)           性・適正性を確保するための助言・提言を行いました。また、常勤(選定)
            照沼　邦城          監査等委員として、当社の経理システムを含む業務全般につき監督・監査
                      を実施し、選定監査等委員として行った事業及び財産の状況に関する調査
                      の内容と結果について報告し、監査等委員会において適宜必要な発言を行
                      いました。
                      当事業年度に開催された取締役会14回のうち14回、監査等委員会20回のう
                      ち20回に出席しました。(出席率：取締役会100％、監査等委員会100％)
                      主に弁護士としての専門的見地から、取締役会の意思決定の妥当性・適正
                      性を確保するための助言・提言を行いました。また、監査等委員として、
          監査等委員(非常勤)
                      当社の業務全般につき監督し、監査等委員会において選定監査等委員より
             山田　昭
                      受けた報告について質問や確認をし、適宜必要な発言を行ないました。ま
                      た、指名・報酬委員会の委員として、当該事業年度に開催された指名・報
                      酬委員会７回に出席し、客観的・中立的立場で当社の役員候補者の選定や
                      役員報酬等の決定過程における監督機能を担っております。
                      当事業年度に開催された取締役会14回のうち14回、監査等委員会20回のう
                      ち20回に出席しました。(出席率：取締役会100％、監査等委員会100％)
                      主に上場企業監査役の経験に基づく知見から、取締役会の意思決定の妥当
          監査等委員(非常勤)
                      性・適正性を確保するための助言・提言を行ないました。また、監査等委
            佐藤　勝男
                      員として、当社の業務全般につき監督し、監査等委員会において選定監査
                      等委員より受けた報告について質問や確認をし、適宜必要な発言を行ない
                      ました。
          監査等委員全員は、その責務を果たすために、代表取締役及びその他の業務執行取締役、執行役員等との
         コミュニケーションを重視し、上記の他に、経営会議及び半期毎に開催される全社会議に出席しています。
        2)  常勤の監査等委員は、選定監査等委員として、監査等委員会が定めた監査計画及び職務分担に基づき、上記

         「2.監査等委員会の活動状況              4)の   c)  報告事項」に記載した方法等により業務及び財産の状況について調査
         を行い、監査等委員会に調査の内容及び結果等について報告し、他の監査等委員と質疑応答をしています。
         他の監査等委員は、常勤の監査等委員(選定監査等委員)を通じて、適時に会社の重要な業務及び財産の状況
         や課題等について把握すると共に、監査等委員会全体として会社の経営管理及び内部統制体制の構築・運用
         の状況を監視・検証し、これらの監査活動に基づいた情報を取締役会の審議等において活用して発言をして
         います。
          山田監査等委員は、弁護士としての知見に基づき、主に、法令遵守に関する事項について助言・提言をし
         ています。佐藤監査等委員は、事業管理面の経験に基づく知見から設備投資等や組織・人事について助言・
         提言をしています。
        3)  監査等委員会は、内部監査室とは、主に、以下について密接に連携し、必要に応じ、監査・調査に関する指

         示をし、その内容と結果について報告を受けて意見交換をしております。
        ａ)  内部監査の基本方針と実行計画の立案
        ｂ)  内部統制の業務プロセスの運用・評価・不備の改善
        ｃ)  各部門の日常業務の推進状況の監査
        ｄ)  ＩＴシステムを活用した業務効率の改善
        ｅ)  各部門の法令遵守の状況
        ｆ)  遠隔地にある外部倉庫における在庫管理の状況及び棚卸の実査
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          監査等委員会は、監査法人とは、次の全ての段階において会社の事業の遂行状況と課題、財務報告リス
         ク、会計処理における論点等について情報及び意見の交換をし、不正を防止し会計監査の実効性を高めるた
         めに密接に連携をしております。
        ａ)  監査の計画段階
        ｂ)  監査契約の締結時(監査報酬の同意時点を含む)
        ｃ)  四半期レビュー時、期末監査時
        ｄ)  実地棚卸の立会
        ｅ)  職務遂行体制の確認及び監査人の評価時
        ｆ)  会社法及び金商法監査及びレビューの結果についての報告及び講評の受領時
          監査等委員全員は、以上の連携を通じて、会社の各部門における業務の遂行状況、コンプライアンスの状

         況、業務効率化への取組みと課題、外部倉庫における棚卸体制に関する調査結果及び会計監査人等から受領
         した報告内容の検証等を行い、取締役会に対する報告又は助言・提言、使用人に対する助言又は指摘など、
         必要な措置を講じております。
        4)  監査等委員会は、代表取締役その他の業務執行取締役の人事及び報酬等について意見を表明するに際し、会

         社の業績等の評価が公正かつ適切に反映される仕組みが大切だと認識しています。そのため、指名・報酬諮
         問委員会に山田昭監査等委員が参加し、必要と認める意見を表明すると共に当該諮問委員会との情報交換等
         の連携を図っています。
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      ②　内部監査の状況
        当社における内部監査は、社内組織として内部監査室を設置し、年間の監査計画に基づいて、１名の専任者と
       監査等委員とが連携して、主要４部門の部門長に対し、部門目標達成のための取り組み状況、内部統制確保の取
       り組みについてヒアリング等により監査を行い、経営陣に対して監査結果の報告を行っております。また、半期
       毎に棚卸実査により適切な在庫管理が行われているかを監査しております。
        さらに、監査等委員、会計監査人及び内部監査室との間で、それぞれの年間監査計画、監査結果等につき意見
       交換を行うなど、それぞれの監査の独立性に配慮しつつ、相互に連携を図り監査を実施しております。
      ③　会計監査の状況

       1．監査法人の名称：有限責任あずさ監査法人
         当社は、2016年12月20日開催の第46期(2016年９月期)定時株主総会において、監査役の決定に基づき、有限
        責任あずさ監査法人を会計監査人として選任し、以降同監査法人との間で、会社法第436条第２項第１号に基づ
        く監査及び金融商品取引法第193条の２第１項に基づく監査契約を締結しております。
         なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はあ
        りません。
       2．継続監査期間

         ７年間
       3．業務を執行した公認会計士

         指定有限責任社員　業務執行社員：前田                   　啓
         指定有限責任社員　業務執行社員：植草                   　寛
       4．監査業務に従事した補助者の構成

         公認会計士４名、その他８名
       5．監査法人の選定方針とその理由

         監査等委員会は、会計監査人としての独立性、専門性、品質管理を含む監査職務の遂行体制、監査の方法及
        び結果の相当性、並びに、監査等委員会及び経営者とのコミュニケーションの内容等を総合的に勘案し、検討
        した結果、有限責任あずさ監査法人を適任と判断しております。
         監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める事由に該当すること等により当社の計算関
        係書類の監査に重大な支障が生じる虞があると認める場合には、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人
        を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、会計監査人を解任した旨及び解任の理
        由を解任後最初に招集される株主総会において報告します。
       6．監査等委員会による監査法人の評価

         監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人評価及び選定基準策定に関する監査
        役等の実務指針」を踏まえ、監査チームの専門性と独立性、品質管理体制、監査体制、監査計画の内容及び実
        施状況、会計監査の職務執行状況が適切であるかについて毎期検証を行ったうえで、総合的に評価しておりま
        す。
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      ④　監査報酬の内容等
       1．監査公認会計士等に対する報酬
              前事業年度                           当事業年度

    監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         (千円)             (千円)             (千円)             (千円)
             23,500               －           24,900               －
         当社と会計監査人との間の監査契約において、会社法に基づく監査報酬と金融商品取引法に基づく監査報酬

        等の額を区分しておらず、実質的にも区分できませんので、上記金額は合計で記載しております。
       2．監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGメンバーファーム)に対する報酬(a.を除く)

         該当事項はありません。
       3．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        (前事業年度)
         該当事項はありません。
        (当事業年度)

         該当事項はありません。
       4．監査報酬の決定方針

         監査等委員会は、会計監査人の報酬等の同意に当たっては、監査等委員会が定めた同意基準に従い、会計監
        査人から当事業年度の監査の体制、監査計画及びその計画の前提となる財務報告リスクの認識及び監査重点項
        目、監査時間及び報酬等の見積の内容について説明を受けるとともに、取締役と会計監査人の交渉の状況及び
        その評価について取締役及び会計監査人の両方から報告を受け、取締役と会計監査人が合意した報酬等が相当
        かどうかについて検討を行います。
         本検討に当たっては、会計監査人が実施した前年の会社法監査及び金融商品取引法監査の実績及び監査時間
        等も参考とし、また、監査法人に対する非監査業務の委託状況及びその報酬の妥当性についても検討を行いま
        す。
       5．監査等委員会が会計監査人の報酬に同意した理由

         監査等委員会は、監査報酬の決定方針に基づき当事業年度における報酬を検討した結果、会計監査人の報酬
        は相当であると判断いたしました。
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     (4)  【役員の報酬等】
       ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社は役員の報酬等の額は株主総会で決定された限度額の範囲内でその具体的金額を決定しております。
        取締役(監査等委員である取締役を除く)の報酬限度額は、2016年12月20日開催の第46期(2016年９月期)定時株
       主総会において、年額250百万円以内(使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない)と決議されております。当該
       株主総会終結時の取締役の員数は４名(うち社外取締役は１名)です。
        また、監査等委員でない取締役(社外取締役を除く)の報酬は、指名・報酬委員会の答申に基づき、業績に連動
       した報酬体系となっており、取締役会にて決定しております。指名・報酬委員会では、業績に対する経営責任を
       より明確にするため、各取締役の前期業績への貢献度を定められた基準に基づいた評価を参考に、総合的に報酬
       額の答申を行っております。
        なお、監査等委員でない取締役(社外取締役)の報酬決定にあたっては、その職務が取締役の監督であることか
       ら、固定月額報酬としております。
        監査等委員である取締役の報酬限度額は、2016年12月20日開催の第46期(2016年９月期)定時株主総会におい

       て、年額50百万円以内と決議されております。当該株主総会終結時の監査等委員である取締役の員数は３名(うち
       社外取締役は３名)です。
        監査等委員である取締役の報酬額は、株主総会にて決定された報酬総額の限度内で、職務内容や勤務形態等を
       勘案し監査等委員の協議により決定しております。
       ②　役員の報酬の決定の概要

        取締役の報酬の決定方針、算定方法、報酬額の決定にあたっては、指名・報酬委員会が、取締役会の諮問にも
       とづき、審議・答申し、取締役会で決定しております。
        1)　役付である業務執行取締役の報酬
         ・役付である業務執行取締役については、基準となる基礎報酬額の60％を固定報酬、40％を業績連動報酬とし
          ております。
        ・業績連動報酬については、その30％を前期予算の売上高達成率、70％を前期予算の経常利益達成率により計
         算した額としております。
        2)　役付でない業務執行取締役の報酬
        ・役付でない業務執行取締役については、基準となる基礎報酬額の80％を固定報酬、20％を業績連動報酬とし
         ております。
        ・業績連動報酬については、その30％を前期予算の売上高達成率、70％を前期予算の経常利益達成率により計
         算した額としております。
        3)　業績連動報酬に関する事項
         業績連動報酬に係る業績指標は、前期予算の売上高達成率及び前期予算の経常利益達成率により計算してお
        り、その前期の各々の達成率は以下のとおりであります。
        ・前期予算の売上高達成率　　116.1％
        ・前期予算の経常利益達成率　106.1％
        4)　監査等委員でない社外取締役の報酬
         監査等委員でない社外取締役については、基本報酬(月額固定)のみで構成し、水準については国内企業の社
        外取締役の報酬水準を考慮し、指名・報酬委員会の審議・答申により、取締役会で決定しております。
        5)　監査等委員である社外取締役の報酬
         監査等委員である社外取締役については、基本報酬(月額固定)のみで構成し、水準について職務内容や勤務
        形態等を考慮し、監査等委員の協議により決定しております。
        6)　当事業年度の役員の報酬等の額の決定過程
         当事業年度の役員の報酬等の額の決定については、指名・報酬委員会を３回、取締役会を２回開催し、決定
        しております。
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       ③　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                 報酬等の種類別の総額(千円)

                                                  対象となる
                       報酬等の総額
             役員区分                                     役員の員数
                        (千円)
                                                   (人)
                                 固定報酬        業績連動報酬
        取締役(監査等委員及び
                          106,787         74,960         31,827           4
        社外取締役を除く。)
        社外取締役
                           19,911         19,911           －         3
        (監査等委員)
        社外取締役
                           6,375         6,375          －         1
        (監査等委員を除く。)
       ④　報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等

        該当事項はありません。
       ⑤　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

        該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式と純投資目的である投資株式の区分について次のよ
       うに考えております。
      ②　保有目的が純投資以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証内
        容
         当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式については、保有しないことを基本方針としてい
        るため、保有しておりません。
       ｂ．銘柄及び貸借対照表計上額

         該当事項はありません。
       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

         該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １．財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
     作成しております。
    ２．監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2022年10月１日から2023年９月30日まで)の
     財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
    ３．連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
    ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
     適切に把握し、又は会計基準の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人の主催するセミナー
     等に参加しております。
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    １  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年９月30日)              (2023年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               898,135              876,207
        受取手形                                  913             2,756
        電子記録債権                                3,698              3,060
        売掛金                               555,502              717,168
                                   ※１   1,315,296            ※１   2,428,371
        棚卸資産
        前渡金                                39,844              30,910
        前払費用                                30,861              37,440
        その他                                90,208              143,934
                                        △ 130               －
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,934,331              4,239,850
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                               74,041              74,437
                                      △ 55,462             △ 58,838
          減価償却累計額
          建物附属設備（純額）                             18,579              15,599
         車両運搬具
                                        9,632              2,960
                                       △ 7,240             △ 2,959
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                              2,392                0
         工具、器具及び備品
                                       136,926              151,415
                                      △ 111,206             △ 122,813
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             25,719              28,601
         有形固定資産合計                               46,691              44,200
        無形固定資産
         商標権                               2,313              2,274
         ソフトウエア                               35,784              31,421
         ソフトウエア仮勘定                               3,000              34,433
                                         288              288
         その他
         無形固定資産合計                               41,385              68,418
        投資その他の資産
         長期前払費用                               1,125               556
         繰延税金資産                               9,897              6,061
                                        51,307              50,041
         敷金
         投資その他の資産合計                               62,330              56,659
        固定資産合計                               150,406              169,278
      資産合計                                3,084,738              4,409,129
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年９月30日)              (2023年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                32,693              63,590
        短期借入金                                  －           1,300,000
        １年内返済予定の長期借入金                                17,500                －
        未払金                               212,630              285,315
        未払費用                                16,550              14,708
        未払法人税等                                  －            35,590
        預り金                                10,695              11,175
        賞与引当金                                36,837              18,044
                                        2,229               101
        その他
        流動負債合計                               329,136             1,728,526
      固定負債
        退職給付引当金                                28,348              33,562
                                       254,335              254,335
        役員長期未払金
        固定負債合計                               282,683              287,897
      負債合計                                 611,820             2,016,424
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                37,220              37,220
        資本剰余金
         資本準備金                               5,220              5,220
                                       268,248              268,248
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              273,468              273,468
        利益剰余金
         利益準備金                               8,000              8,000
         その他利益剰余金
          別途積立金                             400,000              400,000
                                      1,713,713              1,783,510
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,121,713              2,191,510
        自己株式                                 △ 31           △ 157,231
        株主資本合計                              2,432,370              2,344,967
      評価・換算差額等
                                        40,548              47,737
        繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計                                40,548              47,737
      純資産合計                                2,472,918              2,392,704
     負債純資産合計                                 3,084,738              4,409,129
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2021年10月１日              (自　2022年10月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     売上高                                 5,919,488              8,131,382
     売上原価
      商品期首棚卸高                                 791,295             1,014,249
                                      3,765,692              6,402,335
      当期商品仕入高
      合計                                4,556,987              7,416,585
      商品期末棚卸高                                1,014,249              1,986,566
                                   ※１   3,542,737            ※１   5,430,019
      売上原価
     売上総利益                                 2,376,751              2,701,363
                                   ※２   2,081,253            ※２   2,519,767
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  295,497              181,596
     営業外収益
      受取利息                                    7              4
      為替差益                                    －            21,173
                                                    ※３   1,382
      固定資産売却益                                    －
      受取補償金                                   369             1,649
                                          40              440
      その他
      営業外収益合計                                   418             24,650
     営業外費用
      支払利息                                   476             2,508
      為替差損                                 34,646                －
                                                     ※４   500
      固定資産除却損                                    －
      自己株式取得費用                                    －              333
                                         406              174
      その他
      営業外費用合計                                 35,529               3,518
     経常利益                                  260,386              202,728
     税引前当期純利益                                  260,386              202,728
     法人税、住民税及び事業税
                                        39,419              55,257
                                       △ 1,105                34
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   38,314              55,292
     当期純利益                                  222,071              147,436
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      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                   利益剰余金
                                           その他利益剰余金
               資本金
                          その他     資本剰余金                     利益剰余金
                    資本準備金                利益準備金
                                               繰越利益
                         資本剰余金       合計                     合計
                                         別途積立金
                                                剰余金
    当期首残高            37,220      5,220     268,248     273,468      8,000     400,000     1,553,106     1,961,106
    当期変動額
     剰余金の配当                                          △ 61,465     △ 61,465
     当期純利益                                           222,071     222,071
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              －     －     －     －     －     －   160,606     160,606
    当期末残高            37,220      5,220     268,248     273,468      8,000     400,000     1,713,713     2,121,713
                  株主資本         評価・換算差額等

                                    純資産合計

                    株主資本     繰延ヘッジ     評価・換算
               自己株式
                     合計     損益    差額等合計
    当期首残高              －  2,271,794       17,420     17,420    2,289,215

    当期変動額
     剰余金の配当                △ 61,465               △ 61,465
     当期純利益                222,071                222,071
     自己株式の取得            △ 31     △ 31               △ 31
     株主資本以外の項目
                           23,127     23,127     23,127
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             △ 31   160,575      23,127     23,127     183,703
    当期末残高             △ 31  2,432,370       40,548     40,548    2,472,918
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                                                       株式会社アミファ(E34028)
                                                           有価証券報告書
       当事業年度(自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                   利益剰余金
                                           その他利益剰余金
               資本金
                          その他     資本剰余金                     利益剰余金
                    資本準備金                利益準備金
                                               繰越利益
                         資本剰余金       合計                     合計
                                         別途積立金
                                                剰余金
    当期首残高            37,220      5,220     268,248     273,468      8,000     400,000     1,713,713     2,121,713
    当期変動額
     剰余金の配当                                          △ 77,638     △ 77,638
     当期純利益                                           147,436     147,436
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              －     －     －     －     －     －    69,797     69,797
    当期末残高            37,220      5,220     268,248     273,468      8,000     400,000     1,783,510     2,191,510
                  株主資本         評価・換算差額等

                                    純資産合計

                    株主資本     繰延ヘッジ     評価・換算
               自己株式
                     合計     損益    差額等合計
    当期首残高             △ 31  2,432,370       40,548     40,548    2,472,918

    当期変動額
     剰余金の配当                △ 77,638               △ 77,638
     当期純利益                147,436                147,436
     自己株式の取得          △ 157,200     △ 157,200               △ 157,200
     株主資本以外の項目
                           7,188     7,188     7,188
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           △ 157,200     △ 87,402      7,188     7,188    △ 80,213
    当期末残高           △ 157,231     2,344,967       47,737     47,737    2,392,704
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      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2021年10月１日              (自　2022年10月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 260,386              202,728
      減価償却費                                 29,509              35,551
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 276             △ 130
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 13,140             △ 18,793
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                  4,570              5,213
      受取利息及び受取配当金                                   △ 7             △ 4
      支払利息                                   476             2,508
      受取補償金                                   369            △ 1,649
      自己株式取得費用                                    －              333
      固定資産売却損益（△は益）                                    －            △ 1,382
      固定資産除却損                                    4             500
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 129,582             △ 162,870
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                △ 360,926            △ 1,113,074
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 1,959              30,896
                                        27,290               8,427
      その他
      小計                                △ 157,007            △ 1,011,744
      利息及び配当金の受取額
                                          7              4
      利息の支払額                                  △ 476            △ 2,508
      補償金の受取額                                    －              127
                                      △ 76,447             △ 19,664
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 233,923            △ 1,033,785
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 5,742             △ 20,891
      有形固定資産の売却による収入                                    －             3,454
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 9,988             △ 17,761
      無形固定資産の除却による支出                                    －             △ 428
                                         270              129
      敷金及び保証金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 15,460             △ 35,498
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                    －           1,300,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 70,000             △ 17,500
      自己株式の取得による支出                                  △ 31           △ 157,533
                                      △ 61,464             △ 77,610
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 131,496             1,047,356
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     －              －
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 380,880              △ 21,928
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,279,016               898,135
                                     ※  898,135            ※  876,207
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
      デリバティブ
       時価法を採用しております。
    ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

      主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用して
     おります。
    ３．固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産
       定率法を採用しております。
       ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
       なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物附属設備　　　　３～15年
        車両運搬具　　　　　２～６年
        工具、器具及び備品　３～13年
     (2)  無形固定資産

       自社利用のソフトウエア
        社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法を採用しております。
       商標権
        10年間の定額法を採用しております。
    ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    ５．引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
      ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  賞与引当金

       従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
     (3)  退職給付引当金

       従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支
      給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
    ６．収益及び費用の計上基準

      当社の顧客との契約から生じる収益は、主に卸売又は製造による販売であり、これらの収益は、商品を顧客に引き
     渡した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
      なお、国内の販売において、商品の出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であ
     る場合には、当該商品の出荷時点で収益を認識しております。
      取引の対価は商品の引き渡し後、概ね１ヶ月以内に受領しており、当該顧客との契約に基づく債権について、重要
     な金融要素は含まれておりません。
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    ７．ヘッジ会計の方法
     (1)  ヘッジ会計の方法
       繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動のリスクのヘッジについて振当処理の要件を満たしている
      場合には振当処理を採用しております。
     (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象

       ヘッジ手段・・・為替予約
       ヘッジ対象・・・商品輸入による外貨建予定取引
     (3)  ヘッジ方針

       当社の内規であるデリバティブ規程に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
     (4)  ヘッジ有効性評価の方法

       ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動
      の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。
    ８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

      手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わ
     ない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
      (重要な会計上の見積り)

    １．棚卸資産の評価
     (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                                   (単位：千円)
                              前事業年度                 当事業年度
       棚卸資産                            1,315,296                 2,428,371

          ワンプライス商品                          1,252,830                 2,308,030

          プチプライス商品                           62,466                120,341

     (2)  会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

       当社では棚卸資産は、取得原価と事業年度末における正味売却価額のいずれか低い方の金額で評価しておりま
      す。ただし、営業循環過程から外れた在庫については、収益性の低下の事実を反映するように、一定の販売予想期
      間を超える場合は規則的に帳簿価額を切り下げる方法を採用しております。
       当社の商品はライフスタイル雑貨であり、世間のトレンドや消費者の嗜好にマッチしたデザインに特徴を有しま
      す。トレンドや嗜好は時の経過につれて変動するため、販売予想期間が長くなると一定割合で収益性が低下すると
      の仮定に基づき、営業循環過程から外れた在庫については規則的に帳簿価額を切り下げております。しかし、トレ
      ンドや嗜好は経営者がコントロール不能な要因によって大きく変動する可能性があり、直近の販売実績や廃棄処分
      の実績に照らして、収益性の低下の事実が商品に係る在庫の評価に適切に反映されないリスクがあります。
       また、営業循環過程から外れた在庫の中に、一定の販売予想期間を超えるものであっても、今後の需要予測及び
      販売可能性を踏まえて取得原価により評価されているものもあるため、経営者による当該需要予測及び販売可能性
      には不確実性を伴います。
       このような判断や仮定を伴う見積りは、個人消費の動向などによって影響を受ける可能性があり、翌事業年度の
      財務諸表において、棚卸資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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      (貸借対照表関係)
    ※１　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2022年９月30日       )         ( 2023年９月30日       )
        商品                     1,014,249     千円            1,986,566     千円
        未着品                      301,047                 441,561
        貯蔵品                         －                243
     ２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に

      基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年９月30日       )         ( 2023年９月30日       )
        当座貸越極度額の総額                     1,200,000     千円            3,000,000     千円
        借入実行残高                         －             1,300,000
        差引額                     1,200,000                 1,700,000
      (損益計算書関係)

    ※１　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価に含ま
      れております。
                 前事業年度                         当事業年度

              (自　   2021年10月１日                      (自　   2022年10月１日
               至　  2022年９月30日       )                至　  2023年９月30日       )
                     △ 133,358    千円                     △ 17,905   千円
    ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度56％、当事業年度61％、一般管理費に属する費用のおおよそ

      の割合は前事業年度44％、当事業年度39％です。
       販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2021年10月１日              (自　   2022年10月１日
                           至　  2022年９月30日       )       至　  2023年９月30日       )
       業務委託費                      332,465    千円             436,050    千円
       発送運賃                      551,407                 758,710
       給料及び手当                      329,642                 352,637
       賞与引当金繰入額                       36,837                 18,044
       退職給付費用                       21,682                 23,433
       減価償却費                       29,509                 35,551
    ※３　固定資産売却益の内訳は次のとおりです。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2021年10月１日              (自　   2022年10月１日
                           至　  2022年９月30日       )       至　  2023年９月30日       )
       車両運搬具                         － 千円              1,382   千円
               計                 －               1,382
    ※４　固定資産除却損の内訳は次のとおりです。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2021年10月１日              (自　   2022年10月１日
                           至　  2022年９月30日       )       至　  2023年９月30日       )
       工具、器具及び備品                         － 千円               500  千円
               計                 －                500
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      (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自　        2021年10月１日       　至　   2022年９月30日       )
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      株式の種類
                 株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
    発行済株式
     普通株式               3,235,000              －           －       3,235,000
        合計            3,235,000              －           －       3,235,000
    自己株式
     普通株式(注)                  －           49           －           49
        合計               －           49           －           49
     (注)　普通株式の自己株式数の増加49株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり
       (決議)        株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (千円)       配当額(円)
    2021年11月12日
               普通株式           61,465           19   2021年９月30日         2021年11月26日
    取締役会
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                   配当金の総額              １株当たり
       (決議)       株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
                     (千円)             配当額(円)
    2022年11月14日
              普通株式        77,638     利益剰余金            24  2022年９月30日         2022年11月28日
    取締役会
     当事業年度(自　        2022年10月１日       　至　   2023年９月30日       )

    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      株式の種類
                 株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
    発行済株式
     普通株式               3,235,000              －           －       3,235,000
        合計            3,235,000              －           －       3,235,000
    自己株式
     普通株式(注)                  49        240,000             －        240,049
        合計               49        240,000             －        240,049
     (注)　普通株式の自己株式数の増加240,000株は、自己株式取得による増加であります。
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり
       (決議)        株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (千円)       配当額(円)
    2022年11月14日
               普通株式           77,638           24   2022年９月30日         2022年11月28日
    取締役会
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                   配当金の総額              １株当たり
       (決議)       株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
                     (千円)             配当額(円)
    2023年11月14日
              普通株式        71,878     利益剰余金            24  2023年９月30日         2023年12月５日
    取締役会
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      (キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2021年10月１日              (自　   2022年10月１日
                           至　  2022年９月30日       )       至　  2023年９月30日       )
        現金及び預金勘定                      898,135    千円             876,207    千円
        現金及び現金同等物                      898,135                 876,207
      (金融商品関係)

    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社は事業運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としております。卸売業
      の特性として商品の調達に係る資金が先行するため、必要に応じて運転資金を銀行借入により調達しております。
      デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
       敷金は、主にオフィスの賃貸借契約におけるものであり、賃貸先の信用リスクに晒されています。
       営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものに
      ついては、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。ま
      た、短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、1年以内の返済期日ではありますが、金利の変動
      リスクに晒されております。
       役員長期未払金は、役員退職慰労金制度の打切り支給に係る債務であり、各役員の退職時に支給する予定であり
      ます。
       デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした主として先物為
      替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方
      法等については、前述の「重要な会計方針　７.ヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        営業債権については、債権管理規程に従い、担当部署において主要な取引先の状況を定期的にモニタリング
       し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を
       図っております。
        敷金については、取引相手の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
        デリバティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほ
       とんどないと認識しております。
      ②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
        外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約
       を利用してヘッジしております。
        当社は、借入金に係る金利変動について、月次単位で管理資料の作成を行い、急激な金利変動がないか管理を
       行うことにより金利変動リスクを管理しております。
        デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた稟議規程に従い、担当部署が
       決裁担当者の承認を得て行っております。
      ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
        担当部署が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理し
       ております。
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     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
       金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当
      該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する
      契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
     (5)  信用リスクの集中

       当事業年度の決算日現在における売上債権のうち、金額上位４社が全体の90％を占めております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(      2022年９月30日       )
                       貸借対照表計上額

                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (1)  敷金
                             51,307            41,882           △9,425
           資産計                   51,307            41,882           △9,425

    (1)  役員長期未払金

                             254,335            254,335              －
           負債計                  254,335            254,335              －

    デリバティブ取引(※２)
                             61,991            61,991              －
    通貨関連
     (※１)　「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
         するものであることから、記載を省略しております。また、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛
         金」、「買掛金」、「未払金」、「長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)」は、短期間で決済されるた
         め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (※２)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     当事業年度(      2023年９月30日       )

                       貸借対照表計上額

                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (1)  敷金
                             50,041            41,161           △8,880
           資産計                   50,041            41,161           △8,880

    (1)  役員長期未払金

                             254,335            254,335              －
           負債計                  254,335            254,335              －

    デリバティブ取引(※２)
                             72,981            72,981              －
    通貨関連
     (※１)　「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
         するものであることから、記載を省略しております。また、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛
         金」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
         のであることから、記載を省略しております。
     (※２)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
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     (注)１．金銭債権の決算日後の償還予定額
        前事業年度(      2022年９月30日       )
                                     １年超       ５年超

                             １年以内                       10年超
                                    ５年以内       10年以内
                             (千円)                      (千円)
                                     (千円)       (千円)
        現金及び預金                       898,135          －       －       －
        受取手形                         913        －       －       －
        電子記録債権                        3,698         －       －       －
        売掛金                       555,502          －       －       －
        敷金                         －       －       －     43,949
                合計             1,458,250           －       －     43,949
        当事業年度(      2023年９月30日       )

                                     １年超       ５年超

                             １年以内                       10年超
                                    ５年以内       10年以内
                             (千円)                      (千円)
                                     (千円)       (千円)
        現金及び預金                       876,207          －       －       －
        受取手形                        2,756         －       －       －
        電子記録債権                        3,060         －       －       －
        売掛金                       717,168          －       －       －
        敷金                         －       －       －     43,949
                合計             1,599,192           －       －     43,949
       ２．長期借入金の決算日後の返済予定額

        前事業年度(      2022年９月30日       )
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        長期借入金               17,500        －      －      －      －      －
             合計          17,500        －      －      －      －      －
        当事業年度(      2023年９月30日       )

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        長期借入金                 －      －      －      －      －      －
             合計            －      －      －      －      －      －
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       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
         金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベル
        に分類しております。
         レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
                 の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
         レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
                 に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
        属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        (1)  時価で貸借対照表に計上している金融商品

         前事業年度(      2022年９月30日       )
                                    時価(千円)

           区分
                       レベル１         レベル２         レベル３          合計
    デリバティブ取引
    通貨関連                        －       61,991           －       61,991
           資産計                  －       61,991           －       61,991
         当事業年度(      2023年９月30日       )

                                    時価(千円)

           区分
                       レベル１         レベル２         レベル３          合計
    デリバティブ取引
    通貨関連                        －       72,981           －       72,981
           資産計                  －       72,981           －       72,981
        (2)  時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

         前事業年度(      2022年９月30日       )
                                    時価(千円)

           区分
                       レベル１         レベル２         レベル３          合計
    敷金                        －       41,882           －       41,882
           資産計                  －       41,882           －       41,882
    役員長期未払金                        －      254,335            －      254,335
           負債計                  －      254,335            －      254,335
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         当事業年度(      2023年９月30日       )
                                    時価(千円)

           区分
                       レベル１         レベル２         レベル３          合計
    敷金                        －       41,161           －       41,161
           資産計                  －       41,161           －       41,161
    役員長期未払金                        －      254,335            －      254,335
           負債計                  －      254,335            －      254,335
     (注)　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
       デリバティブ取引
       為替予約の時価については、為替レート等の観察可能なインプットに基づいて算定しており、レベル２の時価に
      分類しております。
       敷金
       敷金の時価は、将来の発生が予想される原状回復費用見込額を控除した金額を、国債の利回り等適切な指標の利
      率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
       役員長期未払金
       役員長期未払金の時価は、個人の退任時期を見積もることが困難なため、取締役任期(１年)を退任時期として、
      国債の利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しておりま
      す。
      (デリバティブ取引関係)

      ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
       通貨関連
        前事業年度(      2022年９月30日       )
                                         契約額等の

     ヘッジ会計
                                 契約額等                  時価
              取引の種類         主なヘッジ対象                   うち１年超
                                  (千円)                 (千円)
      の方法
                                          (千円)
            為替予約取引
    為替予約等の
             買建
    振当処理
              米ドル        外貨建予定仕入取引              883,756           －       61,991
                合計                   883,756           －       61,991

        当事業年度(      2023年９月30日       )

                                         契約額等の

     ヘッジ会計
                                 契約額等                  時価
              取引の種類         主なヘッジ対象                   うち１年超
                                  (千円)                 (千円)
      の方法
                                          (千円)
            為替予約取引
    為替予約等の
             買建
    振当処理
              米ドル        外貨建予定仕入取引             1,376,370            －       72,981
                合計                  1,376,370            －       72,981

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      (退職給付関係)
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けており、退職一時金の一部を中小企業退職金共済制度から
     充当しております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けております。
      なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便
     法を採用しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                              前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2021年10月１日              (自　   2022年10月１日
                            至　  2022年９月30日       )        至　  2023年９月30日       )
        退職給付引当金の期首残高                           23,778   千円              28,348   千円
         退職給付費用                          7,837                 9,411
         退職給付の支払額                            －                △832
         中小企業退職金共済制度への
                                  △3,267                 △3,365
         拠出額
        退職給付引当金の期末残高                           28,348                 33,562
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                              前事業年度                 当事業年度

                            ( 2022年９月30日       )         ( 2023年９月30日       )
        積立型制度の退職給付債務                           68,238   千円              77,210   千円
        中小企業退職金共済制度による
                                 △39,889                 △43,647
        支給見込額
        貸借対照表に計上された負債と
                                  28,348                 33,562
        資産の純額
        退職給付引当金                           28,348                 33,562

        貸借対照表に計上された負債と
                                  28,348                 33,562
        資産の純額
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用　　　前事業年度                          7,837千円      　　　当事業年度            9,411千円
    ３．確定拠出制度

      確定拠出年金制度への要拠出額　　　　前事業年度                              13,845千円      　　　当事業年度               14,022千円
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      (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度               当事業年度

                               (2022年９月30日)               (2023年９月30日)
       繰延税金資産
       賞与引当金                            12,742   千円            6,241   千円
       減価償却超過額                              543              1,898
       棚卸資産評価損                            17,710               12,779
       退職給付引当金                             9,805              11,609
       役員長期未払金                            87,974               87,974
       未払事業税                              520              3,820
       未払費用                             2,060               2,200
       未払金                              227               623
                                    5,440               4,912
       その他
       繰延税金資産小計
                                   137,025               132,059
                                  △105,684               △100,753
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                             31,340               31,305
       繰延税金負債
                                  △21,442               △25,244
       繰延ヘッジ損益
       繰延税金負債合計                            △21,442               △25,244
       繰延税金資産の純額                             9,897               6,061
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主な項目別の内訳
                                前事業年度               当事業年度
                               (2022年９月30日)               (2023年９月30日)
       法定実効税率
                                    34.6  ％             34.6  ％
       (調整)
       税額控除                             △2.3               △3.9
       交際費等永久に損金に算入されない額                              0.3               －
       中小法人軽減税率                             △0.3               △0.4
       評価性引当額の増減                            △17.7               △2.4
                                     0.2              △0.6
       その他
       税効果会計適用後の法人税の負担率                             14.7               27.3
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      (資産除去債務関係)
     前事業年度(自　        2021年10月１日       　至　   2022年９月30日       )
      当社は、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として
     認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する
     敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費
     用に計上する方法によっております。
     当事業年度(自　        2022年10月１日       　至　   2023年９月30日       )

      当社は、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として
     認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する
     敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費
     用に計上する方法によっております。
      (収益認識関係)

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      当社は、ライフスタイル雑貨の企画・製造仕入・卸販売を主な内容として事業を展開しており、販売先は国内の100
     円ショップを主とした国内外の小売業者や卸売業者であります。顧客との契約から生ずる収益を分解した情報は、以
     下のとおりであります。
     前事業年度(自　        2021年10月１日       　至　   2022年９月30日       )
                            (千円)
         ワンプライス商品                 5,593,608
         プチプライス商品                  325,880
      顧客との契約から生ずる収益                    5,919,488
      外部顧客への売上高                    5,919,488
     当事業年度(自　        2022年10月１日       　至　   2023年９月30日       )

                            (千円)
         ワンプライス商品                 7,723,490
         プチプライス商品                  407,891
      顧客との契約から生ずる収益                    8,131,382
      外部顧客への売上高                    8,131,382
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

     (重要な会計方針)の「６．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
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    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末にお
     いて存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
     (1)  契約負債の残高等

                                                      (千円)
                                 前事業年度              当事業年度
       顧客との契約から生じた債権(期首残高)                                430,532              560,114
       顧客との契約から生じた債権(期末残高)                                560,114              722,985
       契約負債(期首残高)                                 13,110                134
       契約負債(期末残高)                                  134              101
       契約負債は、商品の引渡し前に顧客から受け取った前受金に関するものであり、貸借対照表上流動負債その他に

      含まれております。前事業年度及び当事業年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれて
      いた金額に重要性はありません。
     (2)  残存履行義務に配分した取引価格

       当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しており
      ます。
      (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
       当社はライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【関連情報】

      前事業年度(自　        2021年10月１日       　至　   2022年９月30日       )
    １．製品及びサービスごとの情報
      外部顧客への売上高のうち、ワンプライス商品の売上高が90％を超えるため、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                   (単位：千円)
          顧客の氏名又は名称                     売上高
      株式会社セリア                               3,119,352
      株式会社大創産業                               1,476,560
      株式会社キャンドゥ                                654,815
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      当事業年度(自　        2022年10月１日       　至　   2023年９月30日       )
    １．製品及びサービスごとの情報
      外部顧客への売上高のうち、ワンプライス商品の売上高が90％を超えるため、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                  (単位：千円)
        顧客の氏名又は名称                     売上高
    株式会社セリア                               4,396,746
    株式会社大創産業                               1,882,452
    株式会社キャンドゥ                               1,003,217
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項はありません。
      【関連当事者情報】

    １．関連当事者との取引
     前事業年度(自　        2021年10月１日       　至　   2022年９月30日       )
    　　該当事項はありません。
     当事業年度(自　        2022年10月１日       　至　   2023年９月30日       )

     　財務諸表提出会社と主要株主との取引
                           議決権等の
        会社等の                  所有（被所      関連当事者             取引金額          期末残高
     種類         所在地    資本金    事業の内容                 取引の内容            科目
         名称                  有）割合      との関係             （千円）         （千円）
                            （％）
                     有価証券の

     主要   レイクラム                               自己株式
              東京都              (被所有)
                  －   保有、運用                         157,200     －    －
                                  －
     株主    合同会社                               の取得
              港区              17.09
                      及び管理
    （注）2023年５月15日開催の取締役会決議に基づき、当社株式550,000株（総議決権個数（自己株式を除く）に対する

       2023年３月31日現在における議決権割合17.09％）を保有するレイクラム合同会社から自己株式の立会外買付取引
       （ToSTNeT-3）を利用し、2023年５月16日に自己株式の買付取引を行っております。
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      (１株当たり情報)
                             前事業年度                 当事業年度

                          (自　   2021年10月１日               (自　   2022年10月１日
                           至　  2022年９月30日       )        至　  2023年９月30日       )
    １株当たり純資産額                               764.44   円              798.91   円
    １株当たり当期純利益                               68.65   円               46.89   円

     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度             当事業年度
                                (自　   2021年10月１日           (自　   2022年10月１日
                                至　  2022年９月30日       )    至　  2023年９月30日       )
        １株当たり当期純利益
         当期純利益(千円)                               222,071             147,436

         普通株主に帰属しない金額(千円)                                 －             －

         普通株式に係る当期純利益(千円)                               222,071             147,436

         普通株式の期中平均株式数(株)                              3,234,986             3,144,211

      (重要な後発事象)

    （第三者割当による自己株式処分）
      当社は2023年10月２日開催の取締役会において、2023年10月31日現在の当社従業員持株会（以下、「本持株会」と
     いいます。）の加入会員（以下、「本会員」といいます。）に特別奨励金を付与し、当該特別奨励金の拠出をもって
     本持株会に自己株式（以下、「当社株式」といいます。）を割り当てることを決議し、2023年10月31日に下記の通り
     確定し、12月８日に処分しております。
    １．処分の概要

      （１）     処分の期日：2023年12月８日
      （２）     処分する株式の種類及び数：当社普通株式　23,634株（注）
      （３）     処分価額：一株につき660円（2023年９月29日終値）
      （４）    処分総額：15,598,440円（注）
      （５）     処分の方法：第三者割当の方法による
      （６）     処分先：株式会社アミファ従業員持株会
      （ ７）    その他：本自己株式の処分については、金融商品取引法による届出の効力発生を条件とします。
    （注）「処分する株式の数」及び「処分総額」は、本件の適用対象となる2023年10月31日時点での本持株会会員78名に

       対して、それぞれ当社株式303株を１株につき660円で算出したものであります。
        本持株会は、2023年10月２日開催の持株会理事会の決議を経て、十分な周知期間を設けて当社従業員に対する
       入会プロモーションを実施し、本持株会への入会希望者を募り、2023年10月31日に会員数を確定しております。
    ２．処分の目的及び理由

      当社は、2023年10月20日に創業50周年を迎えました。これを機に、次の新たな50年に向けての成長戦略「GO                                                   NEXT
     50」を策定し、売上高100億円の早期実現、さらには未来の300億円企業を目指しており、そのためには大切な人的資
     本である従業員のモチベーションアップが大切であると認識しております。本スキームは、当社従業員の企業価値向
     上へのエンゲージメント及び経営参画意識をさらに向上させるために本持株会への入会を奨励することを目的とし、
     当社株式を本会員に対し、特別奨励金として付与するものです。
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      ⑤ 【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                        当期末減価

                                        償却累計額
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高            当期償却額      差引当期末
       資産の種類                                 又は償却
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)            (千円)     残高(千円)
                                         累計額
                                         (千円)
    有形固定資産
     建物附属設備             74,041       396      －    74,437      58,838      3,376     15,599

     車両運搬具              9,632       －    6,672      2,960      2,959       331       0

     工具、器具及び備品             136,926      21,665      7,175     151,415      122,813      18,711      28,601

      有形固定資産計            220,600      22,061      13,848     228,813      184,612      22,419      44,200

    無形固定資産

     商標権              5,520       522      －    6,042      3,767       560     2,274

     ソフトウエア             125,828       8,208       －   134,036      102,614      12,570      31,421

     ソフトウエア仮勘定              3,000     33,393      1,960     34,433        －      －    34,433

     その他               288      －      －     288      －      －     288

      無形固定資産計            134,636      42,123      1,960     174,800      106,382      13,131      68,418

    長期前払費用               1,125       －     568      556      －      －     556

     (注)　当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
        工具、器具及び備品　本社デスク増設                  3,070千円　出荷業務用端末　8,420千円
        　　　　　　　　　　パソコン               4,067千円　サーバー機増設　1,053千円
        ソフトウエア　　　　出荷業務システム改修　5,660千円　インボイス対応改修　1,180千円
        ソフトウエア仮勘定　営業システム再構築　28,650千円
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       【社債明細表】
        該当事項はありません
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                        －     1,300,000           0.51       －
    １年以内に返済予定の長期借入金                      17,500           －       0.52       －

           合計               17,500       1,300,000            －      －

     (注)　平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
       【引当金明細表】

                                  当期減少額        当期減少額

                 当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                   (千円)        (千円)
    貸倒引当金                  130         －        －        130         －
    賞与引当金                36,837        18,044        36,837          －      18,044

     (注)　貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
       【資産除去債務明細表】

        本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産
       除去債務明細表の記載を省略しております。
     (2)  【主な資産及び負債の内容】

      ①　流動資産
       イ．現金及び預金
                区分                         金額(千円)

    現金                                                   93

    預金

     当座預金                                               388,903

     普通預金                                               486,161

     別段預金                                                1,048

                小計                                     876,113

                合計                                     876,207

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       ロ．受取手形

         相手先別内訳
               相手先                          金額(千円)

    芥川製菓株式会社                                                 2,102

    株式会社DNPグラフィカ                                                   653

                合計                                      2,756

         期日別内訳

               期日別                          金額(千円)

    2023年10月                                                   125

    2023年11月                                                 2,630

                合計                                      2,756

       ハ．電子記録債権

         相手先別内訳
               相手先                          金額(千円)

    イオンディライト株式会社                                                 1,841

    アサヒフーズ株式会社                                                   330

    トーイン株式会社                                                   888

                合計                                      3,060

         期日別内訳

               期日別                          金額(千円)

    2023年10月                                                   612

       11月                                              1,229

       12月                                              1,218

                合計                                      3,060

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       ニ．売掛金

         相手先別内訳
               相手先                          金額(千円)

    株式会社セリア                                                353,638

    株式会社大創産業                                                186,817

    株式会社ワッツ                                                 73,614

    株式会社キャンドゥ                                                 71,621

    大宅産業株式会社                                                 5,899

    その他                                                 25,577

                合計                                     717,168

        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                 滞留期間(日)

                                         回収率(％)
                                                  (Ａ)＋(Ｄ)
      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                                    ２
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                         (Ｃ)
                                             ×100
       (A)         (B)         (C)         (D)                 (Ｂ)
                                        (Ａ)＋(Ｂ)
                                                    365
        555,502        8,953,926         8,792,260          717,168          92.5          26
       ホ．棚卸資産

                品目                         金額(千円)

    ワンプライス商品                                               2,308,030

    プチプライス商品                                                120,341

                合計                                    2,428,371

      ②　流動負債

       イ．買掛金
               相手先                          金額(千円)

    Zhejiang willing foreign trading co.,ltd                                                 16,781

    Wenzhou Yueyou Craft Co.,Ltd                                                 15,468

    東京テープ株式会社                                                 6,486

    ネクスタ株式会社                                                 5,821

    Sion Textiles(HK) Co., Limited                                                 2,928

    その他                                                 16,102

                合計                                     63,590

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       ロ．未払金

               相手先                          金額(千円)

    株式会社エーアイティー                                                 60,952

    福山通運株式会社                                                 42,739

    株式会社バン・テック                                                 42,330

    エヌ・エス・ケイ株式会社                                                 25,117

    有限会社さくら梱包                                                 14,998

    その他                                                 99,176

                合計                                     285,315

      ③　固定負債

        役員長期未払金
                区分                         金額(千円)

    役員退職慰労金                                                254,335

                合計                                     254,335

     (3) 【その他】

      当事業年度における四半期情報等
        (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          当事業年度

    売上高          (千円)        2,529,900          4,668,181          6,358,436          8,131,382

    税引前四半期(当期)
               (千円)         183,114          306,919          270,920          202,728
    純利益
    四半期(当期)純利益          (千円)         114,299          191,578          169,108          147,436
    １株当たり四半期
               (円)          35.33          59.22          52.94          46.89
    (当期)純利益
        (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

    １株当たり四半期純
    利益又は１株当たり           (円)          35.33          23.89         △7.22          △7.24
    四半期純損失(△)
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             毎年10月１日から翌年９月30日まで

    定時株主総会             毎事業年度の末日の翌日から３か月以内

    基準日             毎年９月30日

                 毎年９月30日
    剰余金の配当の基準日
                 毎年３月31日
    １単元の株式数             100株
    単元未満株式の買取り
    (注)１
                 東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
     取扱場所
                 みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                 東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
     株主名簿管理人
                 みずほ信託銀行株式会社
     取次所            －
     買取手数料            無料

                 電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得な
                 い事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
    公告掲載方法
                 公告掲載URL
                 https://www.amifa.co.jp/ir/notice/
    株主に対する特典             該当事項はありません。
     (注)   １．単元未満株式の買取りを含む株式の取り扱いは、原則として証券会社等の口座管理機関を経由して行うこと
         となっております。ただし、特別口座に記録されている株式については、特別口座の口座管理機関であるみ
         ずほ信託銀行株式会社が直接取り扱います。
       ２．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
         旨、定款に定めております。
         (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2)  会社法第166条第１項の規定により請求をする権利
         (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度(     第52期   )(自　   2021年10月１日       　至　   2022年９月30日       )2022年12月20日関東財務局長に提出
     (2）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

       2023年３月３日関東財務局長に提出。
       事業年度(第52期)(自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)の有価証券報告書に係る訂正報告書並びに確認書
      であります。
     (3)  内部統制報告書及びその添付書類

       2022年12月20日関東財務局長に提出
     (4)  四半期報告書及び確認書

       ( 第53期   第１四半期)(自　        2022年10月１日       　至　   2022年12月31日       )2023年２月14日関東財務局長に提出
       ( 第53期   第２四半期)(自　        2023年１月１日       　至　   2023年３月31日       )2023年５月15日関東財務局長に提出
       ( 第53期   第３四半期)(自　        2023年４月１日       　至　   2023年６月30日       )2023年８月14日関東財務局長に提出
     (5)  臨時報告書

       2023年８月28日関東財務局長に提出
       金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異
      動）に基づく臨時報告書であります。
     (6)  自己株券買付状況報告書

       報告期間（自       2023年５月１日　至          2023年５月31日）2023年６月１日関東財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2023年12月25日

    株式会社アミファ
     取締役会　御中
                        有限責任     あずさ監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       前　田　　　啓
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       植　草　　　寛
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社アミファの2022年10月１日から2023年９月30日までの第53期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社アミファの2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フロー
    の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    ワンプライス商品に係る在庫の評価の合理性

       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応

     株式会社アミファの当事業年度の貸借対照表におい                           当監査法人は、ワンプライス商品に係る在庫の評価の

    て、棚卸資産2,428,371千円が計上されている。                       注記事    合理性を検討するため、主に以下の手続を実施した。
    項「(重要な会計上の見積り)１．棚卸資産の評価」                        に記   (1)  内部統制の評価
    載のと   おり、このうち       2,308,030     千円は、100円ショップ
                                 営業循環過程から外れた在庫の評価に関連する内部
    向けのワンプライス商品であり、当該金額は総資産の
                                統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。評価に
    52％を占めている。
                                当たっては、規則的な帳簿価額の切下げ方法が、直近
                                の販売実績や廃棄処分の実績に照らして適切に運用さ
     注記事項「（重要な会計上の見積り）１．棚卸資産の
                                れることを担保するための統制に、特に焦点を当て
    評価」に記載のとおり、棚卸資産は、取得原価と事業年
                                た。
    度末における正味売却価額のいずれか低い方の金額で評
                               (2)  営業循環過程から外れた在庫の評価の合理性の検討
    価される。ただし、営業循環過程から外れた在庫につい
                                 ワンプライス商品に係る在庫の評価において経営者
    ては、収益性の低下の事実を反映するように、一定の販
                                が採用した主要な仮定の適切性を評価するため、その
    売予想期間を超える場合は規則的に帳簿価額を切り下げ
                                根拠について経営者及び販売責任者に対して質問した
    る方法を採用している。
                                ほか、主に以下の手続を実施した。
     会社が100円ショップ向けに販売するワンプライス商
                               ●　営業循環過程から外れた在庫について、次の手続を
    品はライフスタイル雑貨であり、世間のトレンドや消費
                                 実施した。
    者の嗜好にマッチしたデザインに特徴を有する。トレン
                                 ・前事業年度に規則的な帳簿価額の切下げにより棚
    ドや嗜好は時の経過につれて変動するため、販売予想期
                                  卸資産評価損を計上したワンプライス商品の前事
    間が長くなると一定割合で収益性が低下するとの仮定に
                                  業年度末における帳簿価額と、当事業年度の販売
    基づき、営業循環過程から外れた在庫については規則的
                                  実績及び廃棄処分の実績とを比較した。また、両
    に帳簿価額を切り下げている。しかし、トレンドや嗜好
                                  者の重要な差異の原因について確認し、当該差異
    は経営者がコントロール不能な要因によって大きく変動
                                  の原因及び会社の事業環境を踏まえて、当事業年
    する可能性があり、直近の販売実績や廃棄処分の実績に
                                  度に適用する当該切下げ方法が適切であるかどう
    照らして、収益性の低下の事実が営業循環過程から外れ
                                  かを評価した。
    た在庫の評価に適切に反映されないリスクがある。ま
                                 ・会社の規則的な帳簿価額の切下げ方法に基づく棚
    た、営業循環過程から外れた在庫の中に、一定の販売予
                                  卸資産評価損の算定結果について、再計算を実施
    想期間を超えるものであっても、今後の需要予測及び販
                                  した。
    売可能性を踏まえて取得原価により評価されているもの
    もあるが、経営者による当該需要予測及び販売可能性に
                               ●　取得原価により評価されている営業循環過程から外
    は不確実性を伴う。
                                 れた在庫について、販売可能性を確かめるため、顧
    以上から、当監査法人は、ワンプライス商品に係る在庫
                                 客からの注文書及び顧客との商談記録を閲覧した。
    の評価の合理性が、当事業年度の財務諸表監査において
    特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当す
    ると判断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営
    者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告
    プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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                                                           有価証券報告書
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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                                                           有価証券報告書
    ＜内部統制監査＞
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社アミファの2023年９
    月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社アミファが2023年９月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
    部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
     (注)   １．上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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