ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年 12 月 26 日
【発行者名】 UTI インターナショナル（シンガポール）プライベート・リ
ミテッド
（ UTI International(Singapore)Private Ltd. ）
【代表者の役職氏名】 最高経営責任者兼取締役 プラヴィーン・ジャグワニ
（ Praveen Jagwani, CEO and Director ）
【本店の所在の場所】 シンガポール 049483 、＃ 22 － 01 サムスン・ハブ・ビル
ディング、チャーチ・ストリート ３
（ 3 Church Street, Samsung Hub Building #22-01,
Singapore 049483 ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信 ホライズン・トラスト－南アフリカ・ランド・マネー・
託受益証券に係るファンドの名称】 マーケット・ファンド
（ Horizon Trust - South African Rand Money Market
Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信 200 億ランド（約 1,602 億円）を上限とする。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
（注 ）ラ ンドの円貨換算は 2023 年７月 31 日 現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ランド＝ 8.01 円）による。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので 2023 年９月 29 日付をもって提出した有価証券届出書 （ 2023 年
11 月６日付有価証券届出書の訂正届出書により訂正済。） （以下「原届出書」と いいます 。）につきまし
て、「第二部 ファンド情報、第１ ファンドの状況」の「１ ファンドの性格」および「５ 運用状況」、
「第二部 ファンド情報、第３ ファンドの経理状況」、ならびに「第三部 特別情報、第１ 管理会社の概
況」の「１ 管理会社の概況」、「２ 事業の内容及び営業の概況」および「３ 管理会社の経理状況」を新
たな情報により訂正および追加するため 、 本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格 ４ 管理会社の概況
（３）ファンドの仕組み （１）資本金の額 更新
③ 管理会社の概要
（ハ）資本金の額
５ 運用状況 １ ファンドの運用状況
（１）投資状況 （１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況 更新
（２）投資資産 ② 投資資産 更新
（３）運用実績 （２）運用実績 更新／追加
（４）販売及び買戻しの実績 ２ 販売及び買戻しの実績 追加
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
（１）資本金の額 更新
（１）資本金の額
２ 事業の内容及び営業の概況 （２）事業の内容及び営業の状況 更新
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 追加
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ホライズン・トラスト－南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド（ Horizon Trust-South
African Rand Money Market Fund ）（以下「ファンド」という。）の運用状況は以下のとおりである。
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（ 2023 年 10 月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（ランド） 投資比率（％）
変動利付債 南アフリカ 1,065,974,141.18 68.02
預金 南アフリカ 263,500,000.00 16.81
譲渡性預金 南アフリカ 207,949,165.61 13.27
割引債 南アフリカ 14,585,714.07 0.93
小計 1,552,009,020.86 99.04
現金・その他の資産（負債控除後） 15,082,607.08 0.96
1,567,091,627.94
合計（純資産総額） 100.00
（約 12,427 百万円）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）以下、本書において南アフリカ・ランドを「ランド」ということがある。
（注３）ランドの円貨換算は 2023 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ランド＝ 7.93 円）によ
る。以下、別段の記載がない限りランドの金額表示はすべてこれによる。
（注４）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、受益証券はランド建てのため、本書の金額表示は、別段
の記載がない限りランド貨をもって行う。
（注５）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してい
る。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
（注６）上記の数値は管理事務代行会社のデータをもとに記載している。
② 投資資産
（ⅰ）投資有価証券の主要銘柄
（ 2023 年 10 月末日現在）
投資
利率 額面金額 簿価 時価
順位 銘柄 発行地 種類 償還日 比率
（％） （ランド） （ランド） （ランド）
（％）
FIRSTRAND BANK LTD
変動 2023 年
１ . 南アフリカ 8.800 140,000,000.00 140,011,420.89 140,011,420.89 8.93
FRN 10NOV23
利付債 11 月 10 日
FIRSTRAND BANK LTD
2023 年
譲渡性
２ . 南アフリカ 6.350 103,000,000.00 102,958,368.10 102,958,368.10 6.57
6.35PCT CD 08NOV23 預金
11 月８日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
３ . 南アフリカ 9.425 101,000,000.00 101,030,151.74 101,030,151.74 6.45
LTD FRN 22NOV23
利付債 11 月 22 日
CALL ACCOUNT
2030 年
４ . 南アフリカ 預金 8.100 90,100,000.00 90,100,000.00 90,100,000.00 5.75
SHINSEI CITIBANK
６月１日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
５ . 南アフリカ 8.950 89,000,000.00 89,002,105.60 89,002,105.60 5.68
LTD FRN 17NOV23
利付債 11 月 17 日
NEDBANK LTD FRN 変動 2023 年
６ . 南アフリカ 9.050 76,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00 4.85
09NOV23 利付債 11 月９日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
７ . 南アフリカ 9.225 67,000,000.00 67,028,290.25 67,028,290.25 4.28
LTD FRN 08DEC23
利付債 12 月８日
CALL ACCOUNT
2049 年
８ . NEDBANK 32 DAY 南アフリカ 預金 8.850 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 4.21
12 月 31 日
NOTICE
CALL ACCOUNT
2030 年
９ . 南アフリカ 預金 8.100 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 4.21
SHINSEI ABSA BANK
６月１日
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FIRSTRAND BANK LTD
変動 2023 年
10. 南アフリカ 8.870 63,000,000.00 63,004,552.77 63,004,552.77 4.02
FRN 10NOV23
利付債 11 月 10 日
ABSA BANK LIMITED
2024 年
譲渡性
11. 南アフリカ 8.800 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 3.51
8.8PCT CD 02FEB24 預金
２月２日
ABSA BANK LIMITED
変動
2024 年
12. 南アフリカ 9.130 47,000,000.00 47,143,353.22 47,143,353.22 3.01
FRN 24APR24 ４月 24 日
利付債
INVESTEC BANK LTD
変動 2024 年
13. 南アフリカ 9.117 45,000,000.00 45,135,159.24 45,135,159.24 2.88
SA FRN 15APR24
利付債 ４月 15 日
FIRSTRAND BANK LTD
変動 2023 年
14. 南アフリカ 8.870 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 2.87
FRN 02NOV23
利付債 11 月２日
STANDARD BK OF SA
譲渡性 2023 年 11
15. LTD 8.55PCT CD 南アフリカ 8.550 45,000,000.00 44,987,678.23 44,987,678.23 2.87
預金 月 24 日
24NOV23
ABSA BANK LIMITED
変動 2024 年
16. 南アフリカ 9.167 41,000,000.00 41,126,338.46 41,126,338.46 2.62
FRN 03APR24
利付債 ４月３日
TOYOTA FIN SERVICES
変動 2023 年
17. 南アフリカ 9.558 40,100,000.00 40,108,688.18 40,108,688.18 2.56
SA FRN 16NOV23
利付債 11 月 16 日
ABSA BANK LIMITED
変動 2024 年
18. 南アフリカ 9.160 37,000,000.00 37,113,411.56 37,113,411.56 2.37
FRN 08APR24
利付債 ４月８日
CALL ACCOUNT
2049 年
19. 南アフリカ 預金 8.200 36,700,000.00 36,700,000.00 36,700,000.00 2.34
SHINSEI HSBC BANK
12 月 31 日
ABSA BANK LTD FRN 変動 2023 年
20. 南アフリカ 9.758 35,400,000.00 35,407,609.08 35,407,609.08 2.26
15NOV23 利付債 11 月 15 日
ABSA BANK LIMITED
変動 2024 年
21. 南アフリカ 9.583 32,000,000.00 32,140,105.64 32,140,105.64 2.05
FRN 22MAR24
利付債 ３月 22 日
FIRSTRAND BANK LTD
変動 2024 年
22. 南アフリカ 9.583 31,000,000.00 31,107,233.56 31,107,233.56 1.99
FRN 06MAR24
利付債 ３月６日
ABSA BANK LIMITED
変動 2023 年
23. 南アフリカ 10.383 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 1.79
FRN 15DEC23
利付債 12 月 15 日
NEDBANK LTD FRN 変動 2023 年
24. 南アフリカ 9.070 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 1.79
02NOV23 利付債 11 月 2日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
25. 南アフリカ 8.950 26,000,000.00 26,004,377.23 26,004,377.23 1.66
LTD FRN 22NOV23
利付債 11 月 22 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
26. 南アフリカ 8.950 18,000,000.00 18,001,198.61 18,001,198.61 1.15
LTD FRN 16NOV23
利付債 11 月 16 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
27. 南アフリカ 8.950 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 1.15
LTD FRN 20NOV23
利付債 11 月 20 日
STANDARD BANK OF SA
変動 2023 年
28. 南アフリカ 8.950 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 0.96
LTD FRN 17NOV23
利付債 11 月 17 日
SOUTH AFRICAN T
2024 年
29. 南アフリカ 割引債 0.000 15,000,000.00 14,585,714.07 14,585,714.07 0.93
BILLS 0PCT 28FEB24
２月 28 日
NEDBANK LTD FRN 変動 2023 年
30. 南アフリカ 9.667 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 0.83
21NOV23 利付債 11 月 21 日
（ⅱ）投資不動産物件
該当事項なし（ 2023 年 10 月末日現在）。
（ⅲ）その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（ 2023 年 10 月末日現在）。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2023 年 10 月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は以下のとおりである。
純資産総額 一口当たり純資産価格
ランド 百万円 ランド 円
2022 年 11 月末日 1,523,715,356.42 12,083 0.01 0.0793
12 月末日 1,462,718,395.62 11,599 0.01 0.0793
2023 年１月末日 1,491,144,406.63 11,825 0.01 0.0793
２月末日 1,477,632,667.19 11,718 0.01 0.0793
３月末日 1,487,294,673.00 11,794 0.01 0.0793
４月末日 1,500,799,166.80 11,901 0.01 0.0793
５月末日 1,497,786,704.75 11,877 0.01 0.0793
６月末日 1,551,271,870.72 12,302 0.01 0.0793
７月末日 1,550,080,827.82 12,292 0.01 0.0793
８月末日 1,549,893,624.64 12,291 0.01 0.0793
９月末日 1,573,332,562.00 12,477 0.01 0.0793
10 月末日 1,567,091,627.94 12,427 0.01 0.0793
（注）会計年度末（３月末日）および半期末（９月末日）の純資産総額は、財務書類上の純資産価額を記載しており、取引目的
のために計算された報告純資産価額とは異なることがある。
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② 分配の推移
分配は、受益証券一口当たり純資産価格が当該取引日に閾値（受益証券一口当たり 0.01 ランド）を
上回る場合にのみ宣言される。
分配再投資日において、分配再投資日当日またはそれ以前のすべての宣言された発生済みかつ未払
いの分配（源泉徴収税および受益者が居住する国で支払いが要求されるその他の税金（もしあれば）
を控除したもの）は、分配再投資日に決定される受益証券一口当たり純資産価格における追加の受益
証券の発行に対して自動的に再投資される。
下記は 2023 年 10 月末日までの１年間における前月最終取引日から各月最終取引日前日（分配再投資
日）まで保有した場合に再投資された月次分配金の額（一口当たりの累計額）を表示した。
一口当たり分配金
最終取引日
ランド 円
2022 年 11 月 30 日 0.00004934 0.0003912662
12 月 30 日 0.00004969 0.0003940417
2023 年１月 31 日 0.00005329 0.0004225897
２月 28 日 0.00004828 0.0003828604
３月 31 日 0.00005435 0.0004309955
４月 28 日 0.00005283 0.0004189419
５月 31 日 0.00006283 0.0004982419
６月 30 日 0.00006042 0.0004791306
７月 31 日 0.00006323 0.0005014139
８月 31 日 0.00006280 0.0004980040
９月 29 日 0.00005907 0.0004684251
10 月 31 日 0.00006516 0.0005167188
2023 年 10 月末日までの１年間における上記月次分配金の単純合計は以下のとおりである。
一口当たり分配金
期間
ランド 円
2022 年 11 月～
0.00068129 0.0054026297
2023 年 10 月
（注）上記月次分配金の単純合計には、 2022 年 10 月の最終取引日の分配金の額は含まれているが、 2023 年 10 月の最終取引日の分
配金の額は含まれていない。
③ 収益率の推移
（注）
期間
収益率
2022 年 11 月～ 2023 年 10 月 6.81 ％
（注）ファンドは、一口当たり純資産価格について変動がないため、本書に開示の収益率は、 2023 年 10 月末日までの１年間にお
ける上記月次分配金の累計額を用いて、以下の算式により算出された。
収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2023 年 10 月末日現在の一口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計金額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の一口当たり純資産価格（分配落の額）
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２ 販売及び買戻しの実績
2023 年 10 月末日までの期間における販売及び買戻しの実績ならびに 2023 年 10 月末日現在の発行済口数は
以下のとおりである。
販売口数 買戻口数 発行済口数
193,603,345,747 181,923,332,258 156,672,773,913
（ 193,603,345,747 ） （ 181,923,332,258 ） （ 156,672,773,913 ）
（注）（ ）内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、アイルランドにおいて一般に公正妥当と認められる国際財務報
告基準に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。（ただ
し、円換算部分を除く。）ファンドの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び
作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、ランドで表示されている。日本文の中間財務書類には、「中間財
務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 79 条に基づき、原文の中間財務書類中のランド
表示の金額のうち主要なものについて、 2023 年 10 月 31 日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値（１ランド＝ 7.93 円）で換算された円換算額が併記されている。なお、円未満
の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
財政状態計算書
2023 年９月 30 日現在
注記 2023 年９月 30 日 2023 年３月 31 日
（ランド） （円） （ランド） （円）
資産
現金および現金同等物 9 403,525,075 3,199,953,845 576,404,516 4,570,887,812
損益を通じて公正価値により測定
される金融資産 7,8 1,174,277,013 9,312,016,713 909,179,887 7,209,796,504
発行済資本受益証券に係る未収入金 9,638,202 76,430,942 8,678,778 68,822,710
2,966,462 23,524,044 4,035,277 31,999,747
債権 10
1,590,406,752 12,611,925,543 1,498,298,458 11,881,506,772
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 10,026,691 79,511,660 5,112,273 40,540,325
7,047,499 55,886,667 5,891,512 46,719,690
債務 11,14
17,074,190 135,398,327 11,003,785 87,260,015
負債合計
資本
資本受益証券 12 1,573,331,439 12,476,518,311 1,487,293,883 11,794,240,492
1,123 8,905 790 6,265
利益剰余金
1,573,332,562 12,476,527,217 1,487,294,673 11,794,246,757
資本合計 15,17
1,590,406,752 12,611,925,543 1,498,298,458 11,881,506,772
資本および負債合計
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
包括利益計算書
2023 年９月 30 日に終了した６か月間
注記 2023 年９月 30 日 2022 年９月 30 日
（ランド） （円） （ランド） （円）
投資収益
現金および現金同等物に係る受取
利息 347,104 2,752,535 141,627 1,123,102
損益を通じて公正価値により測定
される負債証券に係る利息収益 63,561,733 504,044,543 40,358,542 320,043,238
損益を通じて公正価値により測定
されない金融資産に係る利息収益／
（費用） 388,077 3,077,451 (1,739,879) (13,797,240)
損益を通じて公正価値により測定
107,328 851,111 925 7,335
される金融資産に係る純利益 13
64,404,242 510,725,639 38,761,215 307,376,435
投資収益合計
費用
受託会社報酬 14,15 (85,000) (674,050) (85,000) (674,050)
管理事務代行会社報酬および保管
報酬 14,15 (1,055,342) (8,368,862) (1,059,538) (8,402,136)
管理会社報酬 14,15 (376,373) (2,984,638) (366,725) (2,908,129)
投資運用会社報酬 14,15 (3,032,964) (24,051,405) (2,952,395) (23,412,492)
販売会社報酬 14 (3,035,517) (24,071,650) (2,966,536) (23,524,630)
代行協会員報酬 14 (764,849) (6,065,253) (731,711) (5,802,468)
法務費用および印刷費用 (314,534) (2,494,255) (212,994) (1,689,042)
監査報酬 (328,286) (2,603,308) (322,226) (2,555,252)
マイナス利回りによる費用 (8,392) (66,549) (9,055) (71,806)
(223,982) (1,776,177) (190,296) (1,509,047)
その他の報酬および費用
(9,225,239) (73,156,145) (8,896,476) (70,549,055)
営業費用合計
55,179,003 437,569,494 29,864,739 236,827,380
当期純利益
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
持分変動計算書
2023 年９月 30 日に終了した６か月間
資本受益証券 利益剰余金 合計
（ランド） （円） （ランド） （円） （ランド） （円）
2023 年４月１日現在残高 1,487,293,883 11,794,240,492 790 6,265 1,487,294,673 11,794,246,757
当期純利益 － － 55,179,003 437,569,494 55,179,003 437,569,494
発行済資本受益証券 892,309,562 7,076,014,827 － － 892,309,562 7,076,014,827
買戻資本受益証券 (806,272,006) (6,393,737,008) － － (806,272,006) (6,393,737,008)
－ － (55,178,670) (437,566,853) (55,178,670) (437,566,853)
分配金（注記 16 ）
1,573,331,439 12,476,518,311 1,123 8,905 1,573,332,562 12,476,527,217
2023 年９月 30 日現在残高
2022 年４月１日現在残高 1,542,964,577 12,235,709,096 646 5,123 1,542,965,223 12,235,714,218
当期純利益 - - 29,864,739 236,827,380 29,864,739 236,827,380
発行済資本受益証券 395,508,244 3,136,380,375 － － 395,508,244 3,136,380,375
買戻資本受益証券 (493,131,074) (3,910,529,417) － － (493,131,074) (3,910,529,417)
－ － (29,864,886) (236,828,546) (29,864,886) (236,828,546)
分配金（注記 16 ）
1,445,341,747 11,461,560,054 499 3,957 1,445,342,246 11,461,564,011
2022 年９月 30 日現在残高
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
キャッシュ・フロー計算書
2023 年９月 30 日に終了した６か月間
2023 年９月 30 日 2022 年９月 30 日
（ランド） （円） （ランド） （円）
営業活動によるキャッシュ・フロー
当期純利益 55,179,003 437,569,494 29,864,739 236,827,380
営業資産および負債の変動：
損益を通じて公正価値により測定
される金融資産の（増加）／減少 (265,097,126) (2,102,220,209) 273,457,578 2,168,518,594
債権の減少／（増加） 1,068,815 8,475,703 (607,143) (4,814,644)
1,155,987 9,166,977 913,860 7,246,910
債務の増加
営業活動により（使用された）／
(207,693,321) (1,647,008,036) 303,629,034 2,407,778,240
得られたキャッシュ純額
財務活動によるキャッシュ・フロー
資本受益証券の発行による収入 849,303,913 6,734,980,030 372,451,153 2,953,537,643
発行済資本受益証券に係る
未収入金の増加 (959,424) (7,608,232) (6,345,091) (50,316,572)
資本受益証券の買戻による支出 (806,272,006) (6,393,737,008) (493,131,074) (3,910,529,417)
買戻資本受益証券に係る未払金の
増加／（減少） 4,914,418 38,971,335 (9,184,197) (72,830,682)
(12,173,021) (96,532,057) (6,807,795) (53,985,814)
分配金の支払
財務活動により得られた／
34,813,880 276,074,068 (143,017,004) (1,134,124,842)
（使用された）キャッシュ純額
現金および現金同等物の純変動額 (172,879,441) (1,370,933,967) 160,612,030 1,273,653,398
576,404,516 4,570,887,812 337,491,258 2,676,305,676
現金および現金同等物の期首残高
403,525,075 3,199,953,845 498,103,288 3,949,959,074
現金および現金同等物の期末残高
補足情報：
損益を通じて公正価値により測定
される負債証券に係る利息収益 58,657,414 465,153,293 32,881,648 260,751,469
現金および現金同等物に係る受取
利息 409,611 3,248,215 146,644 1,162,887
現金および現金同等物に係る支払
利息 － － (9,055) (71,806)
損益を通じて公正価値により測定
されない金融資産に係る利息受取
額／（支払額） 388,077 3,077,451 (1,739,879) (13,797,240)
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
財務書類に対する注記
2023 年９月 30 日に終了した６か月間
１．一般的情報
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド（以下、「当ファンド」という。）は、受託会社
と UTI インターナショナル（シンガポール）プライベート・リミテッド（以下、「管理会社」という。）と
の間で締結された、 2008 年 10 月 17 日付の基本信託証書および補遺信託証書により設定されたホライズン・
トラスト（以下、「当トラスト」という。）（ケイマン諸島のオープン・エンド型のアンブレラ型ミュー
チュアル・ファンド）のシリーズ・トラストである。当ファンドの別個のシリーズの受益証券が適宜発行
される予定である。早期償還されなかった場合においては、当ファンドの受益証券のそれぞれのクラスま
たはシリーズは、受益証券のそれぞれのクラスまたはシリーズについて、ファンドの補遺信託証書の発行
から 150 年後に強制的に償還される。当ファンドは、 2008 年 12 月３日の初回申込日の後、 2008 年 12 月８日に
運用を開始した。
当ファンドの投資目的は、 STeFI ３か月短期金融市場指標に準拠する利回り（手数料および税金を含み、
１年間で測定される。）を目標とすることである。当ファンドは、南アフリカの一連の短期金融市場商品
に投資することにより、その投資目的の達成を追求する。当該資産は、銀行引受手形、社債、譲渡可能預
金証書、コマーシャル・ペーパー、短期国債、コール預金、定期預金、固定利付譲渡可能預金証書、変動
利付譲渡可能預金証書および約束手形を含むが、それらに限定されるものではない。当ファンドの投資目
的が達成される保証はない。
当ファンドは、 2008 年 10 月 17 日にケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法第４条第１項（ｂ）に基
づき規制されるミューチュアル・ファンドとして登録され、同法の規定に従うことになる。 2023 年９月 30
日および 2023 年３月 31 日現在、当ファンドには従業員がいない。当ファンドの投資活動は、管理会社が管
理している。
２．表示の基礎
準拠性に関する記載
本財務書類は、国際会計基準審議会（以下、「 IASB 」という。）が発行した国際財務報告基準（以下、
「 IFRS 」という。）、および IASB の国際財務報告解釈指針委員会が発行した解釈指針に準拠して作成され
ている。本財務書類は、継続企業の前提に基づいて作成されている。
本財務書類は、当ファンドの機能通貨である南アフリカランド（以下、「ランド」という。）により表
示されている。
「機能通貨」は、当ファンドが事業を行っている主たる経済環境の通貨である。主たる経済環境の指標
が複合的である場合、受託会社の判断により基礎となる取引、事象および状況の経済効果を最も正確に示
す機能通貨を決定する。当ファンドの主要な投資および取引は、ランド建てである。投資家による購入お
よび償還は、純資産価額に基づいて決定され、ランドで受取および支払が行われる。費用（受託会社報
酬、管理事務代行会社報酬および保管報酬、投資運用会社報酬、販売会社報酬ならびに代行協会員報酬を
含む）は、ランド建てであり、ランドで支払われる。したがって、受託会社は、当ファンドの機能通貨は
ランドであると決定した。
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IFRS に準拠した財務書類の作成は、受託会社が、方針の適用ならびに資産および負債、収益および費用
の報告金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことを要求している。見積りおよび関連する仮
定は、その状況において適切と考えられる過去の経験およびその他様々な要因に基づいている。その結果
は、その他の情報源からは容易に入手できない資産および負債の帳簿価額に関する判断を行うための基礎
を形成する。実際の結果は当該見積りと異なる可能性がある。見積りおよびその基礎となる仮定は継続的
に検討される。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された期間に認識される。財務書類に重要な影響
を及ぼす IFRS の適用における受託会社が行う判断、および翌期に重要な調整が発生する重要なリスクを伴
う見積りについては、注記７および注記８において説明されている。
重要な会計方針の変更は注記４に記載されている。
３．測定の基礎
本財務書類は、以下の重要な項目を除き、取得原価に基づいて作成されている。
項目 測定の基礎
損益を通じて公正価値（ FVTPL ）により測定されるデリバ
公正価値
ティブ以外の金融商品
４．重要な会計方針の変更
会計方針は、前事業年度から継続適用している。
５．重要な会計方針
当ファンドが適用している重要な会計方針で、本財務書類において表示されている全ての期間に継続的
に適用している会計方針は以下のとおりである。
金融資産および金融負債
（ ⅰ ）認識および当初測定
当ファンドは、 FVTPL により測定される金融資産および金融負債を、取引日に当初認識する。取引日と
は、当ファンドが当該商品の契約条項の当事者となる日である。その他の金融資産および金融負債は、こ
れらが開始された日に認識される。
金融資産または金融負債は、公正価値、および金融資産または金融負債の取得または発行に直接起因す
る取引費用を加えた金額（ FVTPL により測定されない項目の場合）により当初測定される。
（ ⅱ ）分類および当初認識後の測定
金融資産の分類
当初認識時に、当ファンドは金融資産を、償却原価または FVTPL により測定として分類する。
金融資産は、以下の両方の条件を満たし、 FVTPL により測定として指定されない場合、償却原価により測
定される。
・ 契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することが目的のビジネスモデルにより
保有されている。
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・ 契約条件が特定の日に、元本および利息のみの支払（ SPPI ）であるキャッシュ・フローを発生させ
る。
当ファンドの他の全ての金融資産は FVTPL により測定される。
ビジネスモデル評価
金融資産が保有されているビジネスモデルの目的を評価する際、事業がどのように管理されているかに
ついて、以下を含む全ての関連する情報を考慮する。
・ 文書化された投資戦略および実際の当該戦略の実行。これには、投資戦略について、契約上の利息
収益の稼得、特定の利率の側面の維持、金融資産のデュレーションと関連する負債のデュレーショ
ンもしくは予想キャッシュ・フローの一致、または資産の売却を通じたキャッシュ・フローの実現
を重視しているかが含まれる。
・ ポートフォリオのパフォーマンスがどのように評価され、当ファンドの経営者に報告されている
か。
・ ビジネスモデル（および当該ビジネスモデルにより保有されている金融資産）のパフォーマンスに
影響を及ぼすリスク、およびそれらのリスクがどのように管理されているか。
・ 管理会社がどのような報酬を得ているか、例えば、報酬について管理下の資産の公正価値または回
収した契約上のキャッシュ・フローに基づいているか。
・ 前事業年度における金融資産の売却の頻度、金額およびタイミング、当該売却の理由、ならびに将
来の売却活動に関する予測。
認識中止の要件を満たさない取引に係る第三者への金融資産の移転は、この目的上売却とはみなされ
ず、当ファンドが当該資産を引き続き認識することと整合する。
当ファンドは、当ファンドが２つのビジネスモデルを有していると結論付けた。
・ 回収目的のビジネスモデル：これには、現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入
金ならびに債権が含まれる。当該金融資産は、契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有
されている。
・ その他のビジネスモデル：これには、負債証券および利息債権が含まれる。これらの金融資産は、
公正価値に基づいて管理およびパフォーマンス評価が行われており、売却が頻繁に行われている。
契約上のキャッシュ・フローが SPPI かどうかの評価
当該評価の目的上、「元本」は当該金融資産の当初認識時の公正価値と定義される。「金利」は貨幣の
時間的価値、特定の期間に未払残高となっている元本金額に関連した信用リスク、その他の基本的な貸付
リスクおよび費用（例えば、流動性リスクおよび管理費用）ならびに利幅の対価と定義される。契約上の
キャッシュ・フローが SPPI であるかどうかを評価する際、当ファンドは当該商品の契約条件を考慮する。
これには、当該金融資産がこの条件に適合しない契約上のキャッシュ・フローの時期または金額を変更す
る可能性のある契約条件を含んでいるかどうかの評価が含まれる。当該評価にあたり、当ファンドは以下
を考慮する。
－キャッシュ・フローの金額または時期を変更する偶発事象。
－レバレッジ特性。
－期限前返済および期限延長の特性。
－当ファンドの特定の資産からのキャッシュ・フローに対する請求権を制限する条項（例えば、ノンリ
コース特性）。
－貨幣の時間的価値の対価を変更する特性（例えば、利率の定期的な再設定）。
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財政状態計算書の科目の、 IFRS 第９号において定義される金融商品の区分との調整については、注記６
を参照のこと。
再分類
金融資産は、当ファンドが金融資産を管理するビジネスモデルを変更しない限り、当初認識の後には再
分類されない。当ファンドが金融資産を管理するビジネスモデルを変更した場合、全ての影響を受ける金
融資産は、ビジネスモデルの変更後の最初の事業年度の初日に再分類される。
金融資産の当初認識後の測定
FVTPL により測定される金融資産
当該資産は、当初認識後、公正価値により測定される。受取利息および／または費用ならびに為替換算
損益を含む純損益については、包括利益計算書における利益または損失として認識されている。負債証券
が当該区分に含まれている。
償却原価により測定される金融資産
当該資産は、当初認識後、実効金利法を用いて償却原価により測定される。利息収益、為替換算損益お
よび減損については、包括利益計算書において純損益で認識される。認識中止に係る利益または損失も、
損益として認識される。現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金ならびに債権はこの
カテゴリーに含まれる。
金融負債の当初認識後の測定
金融負債は、償却原価または FVTPL により測定に分類される。金融負債は、トレーディング目的保有に分
類される場合、デリバティブである場合、または当初認識時に FVTPL により測定に指定された場合、 FVTPL
により測定に分類される。 FVTPL により測定される金融負債は、公正価値により測定され、利息費用を含む
純損益は、損益として認識される。 2023 年９月 30 日および 2023 年３月 31 日現在、当ファンドは FVTPL により
測定に分類される金融負債を保有していなかった。
その他の金融負債は、当初認識後には実効金利法を用いて償却原価により測定される。利息費用および
為替換算損益は、損益として認識される。認識中止に係る利益または損失も、損益として認識される。償
却原価により測定される金融負債には、買戻資本受益証券に係る未払金および債務が含まれる。
（ ⅲ ）公正価値測定
「公正価値」とは、測定日において、市場参加者間での秩序だった取引において、またはそのような取
引がない場合は当ファンドが当該日において参照可能な最も有利な市場において、資産を売却するために
受取る、または負債を移転するために支払う価格である。負債の公正価値には、債務不履行リスクが反映
される。
該当する場合は、当ファンドは商品の公正価値を当該商品の活発な市場における相場価格を用いて測定
する。市場は、該当する資産または負債に関する取引が十分な頻度と取引量によって行われ、継続的に価
格情報を提供する場合、「活発」とみなされる。当ファンドは、活発な市場における相場価格のある商品
を仲値により測定している。これは、当該価格が出口価格の合理的な水準を提供するためである。
活発な市場における相場価格が存在しない場合、当ファンドは関連する観察可能なインプットの使用を
最大化し、観察不能なインプットの使用を最小化する評価手法を用いる。選択される評価手法には、市場
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参加者が取引の価格設定を行う際に考慮する全ての要素が組み込まれている。当ファンドは、公正価値ヒ
エラルキーのレベル間の振替を、当該変更が生じた報告期間／事業年度の期末に認識している。
（ ⅳ ）償却原価測定
金融資産または金融負債の「償却原価」は、金融資産または金融負債が当初認識時に測定された金額か
ら元本返済を控除し、当初の金額と満期金額との差額について実効金利法を用いて算定された累積償却金
額を控除または加算し、金融資産については貸倒引当金を調整した金額である。
（ ⅴ ）減損
当ファンドは、償却原価により測定される金融資産の予想信用損失（ ECL ）に対して、貸倒引当金を認識
している。
当ファンドは貸倒引当金について、 12 か月 ECL により測定される以下の項目を除き、残存期間の ECL に相
当する金額により測定する。
・ 報告日現在において、信用リスクが低いと判断された金融資産
・ 信用リスク（すなわち、資産の予想残存期間にわたりデフォルトが発生するリスク）が当初認識時
から大幅に増加していないその他の金融資産
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金融資産の信用リスクが当初認識時から大幅に増加しているかどうかを判断する際、および ECL を見積る
際、当ファンドは適切かつ過度の費用または労力なしに利用可能な、合理的かつ裏付のある情報を考慮す
る。これには、当ファンドの過去の経験および十分な情報に基づいた信用評価に基づき、かつ見込のある
情報を含む定量的および定性的両方の情報および分析が含まれる。
当ファンドは、金融資産が 30 日以上遅延となった場合、当該金融資産の信用リスクが大幅に増加したと
みなしている。
当ファンドは、以下の場合、金融資産がデフォルト状態にあるとみなしている。
・ 担保（保有している場合）の現金化などの措置を講ずることなく、借手が当ファンドに対して信用
債務の全額を支払う可能性が低い、および／または、
・ 当該金融資産が 90 日超遅延である。
当ファンドは、取引相手の信用格付が、グローバルで認知されている「投資適格」の定義に相当する場
合、金融資産の信用リスクが低いとみなしている。
残存期間の ECL とは、金融商品の予想残存期間において発生する可能性のある全てのデフォルトから生じ
る ECL である。 12 か月 ECL とは、報告日後 12 か月以内（または、当該商品の残存期間が 12 か月未満の場合は
それよりも短い期間）に発生する可能性があるデフォルトから生じる ECL の部分である。 ECL を見積る際に
考慮される最長期間は、当ファンドが信用リスクに晒される最長契約期間である。
ECL の測定
ECL は信用損失の発生可能性を加重平均した見積りである。信用損失は、全ての現金不足額（すなわち、
契約にしたがって支払う義務のあるキャッシュ・フローと、当ファンドが受取ると見込まれるキャッ
シュ・フローとの差額）の現在価値として測定される。 ECL は当該金融資産の実効金利により割引かれる。
信用減損の生じている金融資産
各報告日現在において、当ファンドは償却原価により計上されている金融資産の信用減損が生じている
かどうかを評価する。金融資産は、当該金融資産の見積将来キャッシュ・フローに悪影響を及ぼす１つ以
上の事象が発生している場合、「信用減損が生じている」。
金融資産に信用減損が生じている証拠として、以下の観察可能なデータが含まれる。
・ 借手または発行体の著しい財政的困難
・ デフォルトまたは 90 日超遅延などの契約違反
・ 借手が倒産またはその他の財政的再編を行う可能性が高い
財政状態計算書上における ECL 引当金の表示
償却原価により測定される金融資産に対する貸倒引当金は、当該資産の帳簿価額総額から控除される。
貸倒償却
当ファンドが金融資産の全額または一部を回収する合理的な見込がないと判断した場合、金融資産の帳
簿価額総額は償却される。
（ ⅵ ）認識中止
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当ファンドは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する場合、または金融
資産の所有に関するリスクおよび報酬の実質的全てが移転される取引において、または当ファンドが所有
に 関するリスクおよび報酬の実質的全てを移転も留保もせず、当該金融資産の支配を維持しない取引にお
いて、契約上のキャッシュ・フローを受取る権利を移転する場合、金融資産の認識を中止する。
金融資産の認識中止において、資産の帳簿価額（または資産の認識中止された部分に配分された帳簿価
額）と受取った対価（取得した新たな資産から引き受けた新たな負債を控除した額を含む）との差額が損
益により認識される。当該移転された金融商品における、当ファンドが生成または留保した持分は、別の
資産または負債として認識される。
当ファンドは、財政状態計算書上で認識している資産を譲渡するが、当該譲渡資産またはその一部のリ
スクおよび経済価値の全てまたは実質的に全てを留保する取引を行う可能性がある。リスクおよび経済価
値の全てまたは実質的に全てが留保される場合、譲渡された資産の認識は中止されない。リスクおよび経
済価値の全てまたは実質的に全てが留保される資産の譲渡には、売却および買戻し取引が含まれる。
当ファンドは、契約上の義務が履行された、取り消された、あるいは失効していた場合、金融負債の認
識を中止する。金融負債の認識中止において、消滅した帳簿価額と支払った対価（移転された非現金およ
び引き受けた負債を含む）との差額が損益により認識される。
（ ⅶ ）金融商品の相殺
金融資産および金融負債は、認識された金額を相殺するための法的拘束力のある権利が現在存在し、か
つ、純額により決済する、または資産の実現および負債の決済を同時に行う意思がある場合に限り相殺さ
れ、財政状態計算書上純額で報告される。通常、マスター・ネッティング契約は、これには該当せず、関
連する資産および負債が財政状態計算書において総額表示される。 2023 年９月 30 日および 2023 年３月 31 日
現在、当ファンドはマスター・ネッティング契約の対象ではない。
FVTPL により測定される金融商品に係る収益および費用は純額表示される。
外貨
当ファンドの財務書類に含まれる項目は、当ファンドが事業を行っている主たる経済環境の通貨（以
下、「機能通貨」という。）、すなわちランドを用いて測定されている。有価証券取引は、当該取引の売
買日に財務書類に計上される。有価証券がランド以外の通貨建ての場合、取引は、売買日の営業終了時点
における実勢為替レートによりランドに換算される。外貨建の貨幣性資産および負債は期末日現在の実勢
為替レートによりランドに換算される。公正価値で計上される外貨建の非貨幣性資産および負債は、公正
価値が決定された日の為替レートによりランドに再換算される。
換算から発生する為替差異は、 FVTPL により測定される金融資産に係る純利益の構成項目として認識さ
れ、当該期間の包括利益計算書に含められる FVTPL により測定される金融資産から発生した為替差異を除
き、純為替差損益として純損益で認識される。
現金および現金同等物
G.A.S. （ケイマン）リミテッドは受託会社として保管銀行を指名し、保管銀行はブラウン・ブラザー
ズ・ハリマン・アンド・カンパニー（以下、「 BBH 」という。）をその副保管銀行に指名した。現金は最終
的に当ファンドの取引銀行である BBH において保有されている。現金および現金同等物は、 BBH に預けられ
た満期まで３か月以内の現金から構成されている。
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現金および現金同等物に係る受取利息
現金および現金同等物に係る受取利息は、実効金利法を用いて会計処理される。金利の利回りがマイナ
スの場合、その結果としての費用は、包括利益計算書の中で、マイナス利回りによる費用として表示され
る。当該費用は、実効金利法を用いて会計処理される。
公正価値により測定される負債証券に係る利息収益
FVTPL により測定されるデリバティブ以外の金融資産に係る利息収益を含む、負債証券からの利息収益
は、還付請求不能な源泉税の課税対象である総額により計上され、実効金利法を用いて純損益で認識され
る。
実効金利は、金融商品の予想残存期間（または、適切な場合はそれよりも短い期間）にわたる見積られ
た将来現金支払額および受取額を、当該金融商品の当初認識時の帳簿価額に正確に割引く金利である。実
効金利を計算する際に、当ファンドは金融商品の全ての契約条件を考慮して将来キャッシュ・フローを見
積るが、将来の信用損失は考慮しない。受取利息または利息債権、および支払利息または利息債務は、そ
れぞれ利息収益および利息費用として純損益で認識される。
FVTPL により測定されない金融資産に係る利息費用
FVTPL により測定されない金融資産に係る利息費用は、実効金利法を用いて純損益で認識される譲渡性預
金に係る利息から構成される。
費用
費用は発生主義により計上される。
税金
ケイマン諸島の現行法においては、当トラストが支払うべき所得税、遺産税、法人税、キャピタル・ゲ
イン、または他のケイマン諸島の税金はない。当トラストは、信託法セクション 81 （ 2020 年改訂）にした
がって、 2008 年から 50 年間、当該税金が制定された場合でも、それらの税金を免除する旨の誓約をケイマ
ン諸島の総督より受取っている。結果として、財務書類において税金費用が計上されていない。当ファン
ドは、一定の利息、配当およびキャピタル・ゲインに係る外国源泉税の対象となる場合がある。未払法人
所得税を決定する際に、当ファンドは関係税務当局による調査を想定して税務債務について、発生する可
能性の方が高い不確実な税務ポジションの引当を行う。引当金額は、最も可能性の高い支払金額または支
払金額の予想値のうち、特定の状況においてより正確な予想を提供するいずれかの方法による。
分配方針
受託会社は、管理会社の助言に従い、各取引日において当ファンドに関する分配を宣言することができ
る。分配は、受益証券１口当たり純資産価格が、当該取引日に 0.01 ランド（基準値）を超えた場合におい
てのみ宣言されるものとする。分配可能金額は、各取引日において受益証券１口当たり純資産価格を算定
することにより、管理事務代行会社が決定するものとする。当ファンドから分配される受益証券１口当た
りの金額は、関連する取引日の受益証券１口当たり純資産価格を基準値と同額に減額するために必要な金
額とする。分配は、各取引日における最終の関連市場の営業終了直前、または管理会社が受託会社との協
議の後随時決定する特定の日時に宣言されたとみなされる。受益証券１口につき分配される金額が計算さ
れ、小数点第８位未満は四捨五入される。受益者に対して支払われる総額は 0.01 ランド未満について四捨
五入される。全ての端数調整金額は、当ファンドに帰属することになる。当ファンドの全ての受益者は、
受益者が保有する受益証券口数に比例して、当ファンドが分配可能な分配金を請求する権利を有してい
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る。分配は、投資家から申込金を受領した日から毎日発生する。したがって、受益者は決済日に宣言され
た分配を受領する権利を有することになる。
分配の再投資日において、分配の再投資日当日またはそれ以前に宣言された全ての発生済かつ未払の分
配（源泉税および受益者の居住国において支払が要求されるその他の税金（存在する場合）を控除後）
が、分配の再投資日に決定される受益証券１口当たり純資産価格による追加の受益証券の発行に対して自
動的に再投資される。再投資における申込金の決済は、翌取引日に行われる。分配の再投資に関して支払
われる初期手数料はない。また、端数の受益証券は発行されない。分配の再投資日以前に受益証券の買戻
しを請求する受益者に対しては、買戻しが行われる受益証券に関する分配（受益証券が買戻される取引日
当日を含み宣言されたもの）が、買戻代金と共に現金により支払われる。月末の取引日に受益証券の買戻
しを請求する受益者は、関連する取引日に、当該受益証券（受益者の請求により買戻しが行われる受益証
券に係る分配金により前回の分配の再投資日に発行された受益証券の一部を含む。）が買戻されるものと
し、買戻代金が宣言された分配と共に支払われる。未払分配金は、それが宣言された時点で持分変動計算
書において認識される。
資本受益証券
当ファンドは、各受益者の選択により償還可能な資本受益証券を発行しており、当該受益証券は IAS 第 32
号「金融商品－表示」（以下、「 IAS 第 32 号」という。）に基づいて資本に分類されている。資本受益証券
の契約条件が IAS 第 32 号に規定される厳格な基準を遵守できない内容に変更された場合、資本受益証券は、
金融商品が当該基準を満たさなくなった時点で金融負債に振替られる。金融負債は、振替られた日におい
て、金融商品の公正価値により測定される。資本受益証券は、当ファンドの目論見書の付表に準拠して算
定される取引用純資産価額の比例割合に相当する現金を対価として、当ファンドによる買戻しが可能であ
る。
当ファンドが現金または別の金融商品により購入または買戻す契約上の義務を含むプッタブル金融商品
は、以下の条件を全て満たす場合は資本に分類される。
・ 当ファンドが清算された場合、保有者が当ファンドの純資産の比例配分された持分を受取る権限を
有する
・ その他全てのクラスの商品に劣後する商品のクラスである
・ その他全てのクラスの商品に劣後する商品のクラスの全ての金融商品が同一の特性を持つ
・ 当ファンドが現金または別の金融資産により購入または買戻す契約上の義務は別として、当該商品
は負債としての分類を必要とする他の特性を含まない
・ 存続期間にわたり当該商品に帰属する予想キャッシュ・フロー合計が、本質的に当該商品の存続期
間にわたり、損益、認識された純資産の変動、または当ファンドの認識済・未認識純資産の公正価
値の変動に基づく
当ファンドが発行する受益証券の１つのクラスがこれらの条件に該当するため、資本として分類されて
いる。 2023 年９月 30 日現在、資本に分類されたファンドの純資産は、 1,573,332,562 ランドであった（ 2023
年３月 31 日： 1,487,294,673 ランド）。
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６．金融資産および金融負債の分類
強制的に
償却原価により測定 償却原価により測定
FVTPL により測定 される金融資産 される金融負債 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
2023 年９月 30 日
現金および現金同等物 － 403,525,075 － 403,525,075
FVTPL により測定される金融資産 1,174,277,013 － － 1,174,277,013
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － 9,638,202 － 9,638,202
－ 2,966,462 － 2,966,462
債権
1,174,277,013 416,129,739 － 1,590,406,752
買戻資本受益証券に係る未払金 － － 10,026,691 10,026,691
－ － 7,047,499 7,047,499
債務
－ － 17,074,190 17,074,190
2023 年３月 31 日
現金および現金同等物 － 576,404,516 － 576,404,516
FVTPL により測定される金融資産 909,179,887 － － 909,179,887
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － 8,678,778 － 8,678,778
－ 4,035,277 － 4,035,277
債権
909,179,887 589,118,571 － 1,498,298,458
買戻資本受益証券に係る未払金 － － 5,112,273 5,112,273
－ － 5,891,512 5,891,512
債務
－ － 11,003,785 11,003,785
７．金融商品および関連するリスク
当ファンドの金融商品から発生する主要なリスクの概要は、以下の通りである。
市場リスク
市場リスクは、保有する金融商品の将来の価格に関する不確実性から発生する。これは、価格が変動す
る中で、市況の動向から当ファンドが被る可能性がある潜在的損失を示している。市場リスクは、価格リ
スク、通貨リスクおよび金利リスクの３つのリスクから構成されている。
価格リスク
価格リスクは、個々の投資資産、もしくはその発行者、または市場で取引されるすべての商品に影響を
及ぼしている要因によって生じたかどうかにかかわらず、市場価格の変動（通貨リスクまたは金利リスク
から発生したものを除く。）の結果、金融商品の価値が変動するリスクである。価格リスクは、管理会社
がデュレーション、信用リスクおよび商品を分散したポートフォリオを構築することにより管理されてい
る。
2023 年９月 30 日現在、それぞれの投資価格が５％上昇し（ 2023 年３月 31 日：５％）、その他変数が全て
一定と仮定した場合、資本合計は、 58,713,851 ランド（純資産価額の 3.73 ％）増加する（ 2023 年３月 31
日： 45,458,994 ランド（純資産価額の 3.06 ％））。５％下落した場合は、その他変数が全て一定とすれ
ば、総資本に対して上記と同額で逆方向の影響が生じる。このような感応度分析は、測定が一定時点での
計算であり、その日時点で計上されているポジションを反映し、必ずしも他の時点で保有されているリス
ク・ポジションを反映していないため、当ファンドが場合によっては保有している金融商品に内在するリ
スクを示さない可能性がある点に留意することが重要である。
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2022 年２月 24 日、ロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、 Covid-19
の世界的な大流行の影響から完全に回復していない世界経済にとって重大なリスクをもたらしている。結
果 として生じる地政学的な不安定性、金融市場のボラティリティ、インフレーション、ロシアに科された
制裁、および金利上昇環境が当ファンドに及ぼす最終的な影響は、現時点において予測することができな
い。
通貨リスク
通貨リスクは、当ファンドの特定の資産が外貨建の有価証券およびその他に投資していることにより、
当該資産の価値が為替レートの変動により、有利または不利な影響を受ける可能性があるというリスクで
ある。
全ての投資ならびに現金および現金同等物は当ファンドの基準通貨建であるため、財政状態計算書およ
び包括利益計算書が通貨の変動により重要な影響を受けることはない。したがって、感応度分析は行われ
ていない。
金利リスク
金利リスクは、関連する金利が不利な方向に変動することにより当ファンドが被る可能性のある潜在的
損失を示している。確定利付資産の価値は金利の増減により変動する可能性がある。
通常、金利が上昇すると、確定利付資産の価値は下落する傾向がある。逆に、金利が低下すると、確定
利付資産の価値は上昇する傾向がある。確定利付資産の価値の変動の程度は、確定利付資産の満期や発行
条件を含む、いくつかの要因に左右される。また金利変動は、当ファンドに代わり管理会社が購入するデ
リバティブ商品の価値や価格にも影響を及ぼす可能性がある。
当ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーの概要は、以下の通りである。以下、 2023 年９月 30
日における契約上の金利更新日または満期日のいずれか早いほうにより分類された当ファンドの資産およ
び投資目的で保有する負債の公正価値を含んでいる。
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１か月未満 １－３か月 ４－ 12 か月 確定利付 無利息 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
資産
現金および現金同等物 － － － 403,525,075 － 403,525,075
FVTPL により測定される
金融資産 160,918,923 921,381,735 76,698,077 － 15,278,278 1,174,277,013
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － － － － 9,638,202 9,638,202
－ － － － 2,966,462 2,966,462
債権
160,918,923 921,381,735 76,698,077 403,525,075 27,882,942 1,590,406,752
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る
未払金 － － － － 10,026,691 10,026,691
－ － － － 7,047,499 7,047,499
債務
－ － － － 17,074,190 17,074,190
負債合計
160,918,923 921,381,735 76,698,077 該当なし 該当なし 該当なし
金利感応度ギャップ合計
当ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーの概要は、以下の通りである。以下、 2023 年３月 31
日における契約上の金利更新日または満期日のいずれか早いほうにより分類された当ファンドの資産およ
び投資目的で保有する負債の公正価値を含んでいる。
１か月未満 １－３か月 ４－ 12 か月 確定利付 無利息 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
資産
現金および現金同等物 － － － 576,404,516 － 576,404,516
FVTPL により測定される
金融資産 211,371,424 508,023,500 181,674,678 － 8,110,285 909,179,887
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － － － － 8,678,778 8,678,778
－ － － － 4,035,277 4,035,277
債権
211,371,424 508,023,500 181,674,678 576,404,516 20,824,340 1,498,298,458
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る
未払金 － － － － 5,112,273 5,112,273
－ － － － 5,891,512 5,891,512
債務
－ － － － 11,003,785 11,003,785
負債合計
211,371,424 508,023,500 181,674,678 該当なし 該当なし 該当なし
金利感応度ギャップ合計
2023 年９月 30 日現在の保有金融商品に基づけば、通期で変動金利が 0.5 ％上昇し、その他変数が全て一定
と仮定した場合、資本合計は、 5,722,587 ランド増加する（ 2023 年３月 31 日： 4,458,951 ランド）。 0.5 ％下
落した場合は、その他変数が一定とすれば、同額で逆方向の影響が生じる。このような感応度分析は、測
定が一定時点での計算であり、その日時点で計上されているポジションを反映し、必ずしも他の時点で保
有されているリスク・ポジションを反映していないため、当ファンドが保有している金融商品に内在する
リスクを示さない可能性がある点に留意することが重要である。
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当ファンドにおいては、変動利付投資に係る受取利息の指標金利は、ヨハネスブルグ銀行間合意金利
（以下、「 JiBar 」という。）３か月金利に基づいている。
流動性リスク
流動性リスクは、ボラティリティが高く財政が逼迫している場合、当ファンドが投資ポジションの規模
を合理的な価格により迅速に修正することができないリスクである。
当ファンドは、容易に換金可能と見込まれる資産に投資しており、また、持分の純額の約５％の現金持
ち越し残高を通常有していると見込まれる。当該残高は、既に把握している資金流出がある場合および市
場が混乱している場合増額される。市場が混乱している場合、資産の現金化はより困難になる可能性があ
る。市場の混乱が観察される場合、それは管理会社によってモニタリングされ、管理会社が必要とみなす
場合、管理会社はより満期の短い商品を保有し、現金持ち越し残高を増加させるよう試みる。受益者の償
還条件の詳細については、注記 14 を参照のこと。
管理会社の意見では、 2023 年９月 30 日および 2023 年３月 31 日現在で当ファンドが保有していた資産およ
び負債の大部分は、通常の環境下において１か月以内に換金または清算を行うことが可能なものである。
当ファンドの全負債、および受益者の選択により全額が償還可能である当ファンドの全資本の契約上の満
期は１か月未満である。
信用リスク
信用リスクは、取引相手先が当ファンドに対する契約条件に従った義務の履行をしなかった場合、当
ファンドが計上する損失により測定される。当ファンドは、取引を行う当事者の信用リスクに晒されるこ
とになり、また、決済が不履行になるリスクを負うことになる。当ファンドは、十分な経験、知識および
信用力を有する大手の契約相手先のみを選定している。全ての上場証券の取引は、認可されたブローカー
を用いて引渡時の決済および支払が行われる。売却された証券の引渡は、ブローカーが支払を受取った時
点においてのみ行われるため、不履行のリスクは最小限であると考えられる。購入時の支払は、ブロー
カーが証券を受取った時点において行われる。
オーバーナイト預金により保有されている現金は全て、一覧から選定された銀行において保有されてい
る。銀行の破綻または支払不能によって、預金として保有している現金に関する当ファンドの権利につい
て遅延または制限される可能性がある。管理会社は、 S&P グローバルおよびムーディーズにより報告され
た、当該銀行一覧の信用格付を監視している。
受託会社の G.A.S. （ケイマン）リミテッドは、三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）を保管銀行
（以下、「保管銀行」という。）に指名したが、同行のフィッチによる長期格付は A- である（ 2023 年３月
31 日： A- ）。また、三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）は、 BBH をその副保管銀行に指名した。現
金および有価証券のいずれも最終的に BBH で保管しており、現金は銀行として BBH に保管されている。当
ファンドの全ての投資および現金は、当期間／事業年度末においては BBH で保管されており、フィッチによ
る BBH の信用格付は A+ である（ 2023 年３月 31 日： A+ ）。
BBH の破綻または支払不能によって、銀行に保管されている債券投資に関する当ファンドの権利は、遅延
または制限される可能性がある。当ファンドの有価証券は、 BBH において保管銀行により分別管理方式によ
り保管されている。したがって、保管銀行または BBH が破綻または支払不能となった場合、当ファンド保有
の有価証券は分別される。しかし当ファンドは、当ファンドの現金に関連して、 BBH の信用リスク、または
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保管銀行や BBH が利用する預託先の信用リスクに晒されることになる。 BBH または預託先が支払不能または
破綻となった場合、当ファンドの現金保有高に関して、当ファンドは BBH または預託先の一般債権者として
扱 われることになる。当ファンドが取引した全ての適格有価証券の評価を記録した全ての投資は、保全さ
れ、フィッチ社による格付の変更を記録するため、日次で管理会社によって監視される。格付の変更は全
て管理会社に報告される。
以下の表は、信用格付別の、定期預金および FVTPL により測定される商品の投資比率による分布を示して
いる。信用格付は、フィッチ、 S&P グローバル、ムーディーズおよび GDC の４つの格付機関をこの順に参照
して商品毎に管理会社により決定される。
2023 年９月 30 日 2023 年３月 31 日
（ランド） ％ （ランド） ％
AAA 337,281,272 21.42 AAA 439,383,343 30.39
AA+ 1,082,264,518 68.72 AA+ 731,701,620 50.62
155,231,223 9.86 274,594,924 18.99
AA AA
1,574,777,013 100.00 1,445,679,887 100.00
2023 年９月 30 日および 2022 年９月 30 日に終了した６か月間における、トレーディングにより達成された
全ての投資利益および損失は、包括利益計算書の損益に計上されている。
当ファンドが保有する全ての資産は信用リスクに晒されており、財政状態計算書に計上されているこれ
らの資産の帳簿価額は、期末現在における信用リスクへの最大エクスポージャーを示している。
ECL から発生する金額
現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金および債権に係る減損は、 12 か月間の予想
損失に基づいて測定されており、エクスポージャーの短期の満期までの期間を反映している。当ファンド
は、取引相手先の外部信用格付に基づき、これらのエクスポージャーの信用リスクは低いとみなしてい
る。
当ファンドは、これらのエクスポージャーの信用リスクの変化を、公表されている取引相手先の外部信
用格付を監視することによってモニターしている。公表された格付が最新の状態を維持しているかどうか
を判断するため、および公表された格付に反映されていない著しい信用リスクの増加が報告日現在におい
て存在したかどうかを評価するために、当ファンドは取引相手先に関する入手可能な報道および規制当局
の情報と共に、債券利回りの変化およびクレジット・デフォルト・スワップ価格をレビューすることに
よってこれを補完している。
12 か月間および残存期間のデフォルト確率は、それぞれの信用格付についてムーディーズが提供してい
る過去の公表市場データに基づいている。デフォルト時損失率のパラメータは、通常、想定された 50 ％の
回収率を反映している。しかし、資産に信用減損が発生している場合、損失の見積りは予想キャッシュ・
フロー不足額の個別評価および当初の実効金利に基づく。
現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金および債権に係る減損引当金の金額は、
2023 年９月 30 日および 2023 年３月 31 日現在、僅少とみなされている。
８．金融商品の公正価値
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次ページの表は、公正価値が以下に基づき分析される、公正価値により認識される金融商品を示してい
る。
・ レベル１：活発な市場における同一商品の（未調整の）公表相場価格
・ レベル２：直接（価格など）または間接的（価格に由来）に観察可能なインプットに基づく評価手
法。この区分には、活発な市場における類似商品に関する市場相場価格、活発とはみなされない市
場における同一もしくは類似の商品の相場価格、あるいは全ての重要なインプットが直接または間
接的に市場データから観察可能であるその他の評価手法を用いて評価された金融商品が含まれる。
・ レベル３：重要な観察不能なインプットを用いた評価手法。この区分には、観察可能なデータに基
づかないインプットを含む評価手法を用いた金融商品、および観察不能なインプットが当該商品の
評価において重要な影響を持つ金融商品が含まれる。この区分には、類似商品の相場価格に基づき
評価されるが、金融商品間の差異を反映させるために重要な観察不能な調整または仮定が必要であ
る金融商品が含まれる。当ファンドはこの区分の商品を保有していない。
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レベル１ レベル２ レベル３ 合計
2023 年９月 30 日 （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
FVTPL により測定される金融資産
（利息債権を含む）
譲渡性預金 342,675,915 － － 342,675,915
変動利付譲渡可能預金証書に係
る利息債権 15,010,046 268,232 － 15,278,278
割引債 14,481,272 － － 14,481,272
730,841,412 71,000,136 － 801,841,548
変動利付譲渡可能預金証書
1,103,008,645 71,268,368 － 1,174,277,013
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
2023 年３月 31 日 （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
FVTPL により測定される金融資産
（利息債権を含む）
譲渡性預金 23,990,931 － － 23,990,931
変動利付譲渡可能預金証書に係
る利息債権 7,197,657 912,628 － 8,110,285
割引債 9,279,403 － － 9,279,403
776,799,268 91,000,000 － 867,799,268
変動利付譲渡可能預金証書
817,267,259 91,912,628 － 909,179,887
期中／年間を通じて、レベル間の振替はなかった。 FVTPL により測定されない金融商品は、短期の金融資
産および金融負債であり、その帳簿価額は公正価値に近似している。
以下および次ページの表は、 FVTPL により測定されない金融商品の公正価値を示し、それぞれの公正価値
測定が分類される公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳を示している。
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
2023 年９月 30 日
資産
現金および現金同等物 403,525,075 － － 403,525,075
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － 9,638,202 － 9,638,202
－ 2,966,462 － 2,966,462
債権
403,525,075 12,604,664 － 416,129,739
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 － 10,026,691 － 10,026,691
－ 7,047,499 － 7,047,499
債務
－ 17,074,190 － 17,074,190
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
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2023 年３月 31 日 （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
資産
現金および現金同等物 576,404,516 － － 576,404,516
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － 8,678,778 － 8,678,778
債権 － 4,035,277 － 4,035,277
576,404,516 12,714,055 － 589,118,571
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 － 5,112,273 － 5,112,273
債務 － 5,891,512 － 5,891,512
－ 11,003,785 － 11,003,785
９．現金および現金同等物
現金および現金同等物は、 BBH で保有している満期まで３か月以内の現金 3,025,075 ランド（ 2023 年３月
31 日： 39,904,516 ランド）、ならびに預金 400,500,000 ランド（ 2023 年３月 31 日： 536,500,000 ランド）か
ら構成されている。
10 ．債権
2023 年９月 30 日 2023 年３月 31 日
（ランド） （ランド）
未収銀行利息 － 62,507
2,966,462 3,972,770
預金（期間３か月以下）
2,966,462 4,035,277
11 ．債務
2023 年９月 30 日 2023 年３月 31 日
注記 （ランド） （ランド）
未払報酬 14 6,090,154 5,026,499
未払銀行利息 8,392 62,507
948,953 865,013
未払分配金
7,047,499 5,891,512
12 ．資本受益証券
受益証券数 資本受益証券
（ランド）
2023 年４月１日現在残高 148,729,388,182 1,487,293,883
発行済資本受益証券 89,230,956,218 892,309,562
(80,627,200,534) (806,272,006)
買戻資本受益証券
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157,333,143,866 1,573,331,439
2023 年９月 30 日現在残高
2022 年４月１日現在残高 154,296,457,537 1,542,964,577
発行済資本受益証券 135,020,106,713 1,350,201,067
(140,587,176,068) (1,405,871,761)
買戻資本受益証券
148,729,388,182 1,487,293,883
2023 年３月 31 日現在残高
受益証券は、ランド建受益証券１クラスのみが発行されている。受益証券は、適用される購入価格によ
り任意の取引日に申込可能である。当ファンドは、各受益者の選択により償還可能な資本受益証券を発行
しているが、当該受益証券は IAS 第 32 号に基づいて資本に分類されている。買戻可能受益証券は、当ファン
ドの純資産価額に応じた現金を対価として、各取引日において、ファンドによる買戻しが可能である。買
戻可能な受益証券の帳簿価額は、財政状態計算書日時点において受益者が当ファンドに対して受益証券の
買戻を求める権利を行使した場合支払われる買戻価格である。
資本受益証券は、関連する取引日の午前８時（ダブリン時間）までに、または管理会社が設定したその
他の期限までに買戻通知を提出することを条件として、毎日償還可能である。買戻通知が遅れた場合、買
戻請求は次の取引日まで持ち越され、受益証券は当該取引日に適用される買戻価格により償還される。
当ファンドは、資本受益証券を当ファンドの資本とみなしている。資本運用の目的は、注記１に記載さ
れた投資目的である。当ファンドは、外部から課せられる規制資本要件の対象とはなっていない。当ファ
ンドが発行した受益証券のうち、楽天証券が 21 ％（ 2023 年３月 31 日： 21 ％）を所有し、 SBI 証券が 64 ％
（ 2023 年３月 31 日： 63 ％）を所有する。
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13 ． FVTPL により測定される金融資産に係る純利益
2023 年９月 30 日 2022 年９月 30 日
（ランド） （ランド）
金融資産および金融負債
投資による実現純利益 107,328 925
107,328 925
14 ．報酬および費用
受託会社報酬
受託会社は、当ファンドの資産の中から、年間 170,000 ランドの固定報酬を受取るが、当該報酬は、毎日
発生し、四半期毎に後払いにより支払われる。
受託会社は、外部現金口座について、当ファンドの資産から 14,000 ランドの口座開設報酬も受取る。さ
らに受託会社は、当ファンドに関連して課されたまたは合理的な理由により発生した、政府または類似機
関の手数料、料金、税金および賦課金、ならびに全ての合理的な立替費用を当ファンドの資産から払戻を
受ける権利を有する。また、受託会社は、受託会社および管理会社との間で当ファンドの終了の合意がな
された場合の解約手数料を受領する権利を有する。
管理事務代行会社報酬および保管報酬
2023 年９月 29 日より、管理事務代行会社は以下の料率により当ファンドの資産から管理事務代行会社報
酬を受取る。
１．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 1,000,000,000 ランド以下の部分につい
ては年率 0.08 ％
２．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 1,000,000,000 ランド超 2,000,000,000
ランド以下の部分については年率 0.072 ％
３．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 2,000,000,000 ランド超の部分について
は年率 0.064 ％
当該報酬は、当ファンドの管理事務代行サービスの規定に関連して、評価日に基づく日割計算により年
間 560,000 ランドを最低報酬額として四半期毎に後払いで支払われる。 また 管理事務代行会社は、ファンド
年次届出書（ FAR ）の作成を含むケイマン諸島金融庁（ CIMA ）への電子 申告 に対して 1,000 ユーロの手数料
を 受取 る。管理事務代行会社は、募集要項の改訂、当ファンドに対するサービス提供者の変更、当ファン
ドの構造の変更および当ファンドの終了等（これらを含むが、これらに限定されない）の場合において
も、当ファンドの資産から管理事務代行契約に定める追加報酬を随時受領する権利を有する。
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2023 年９月 29 日より前には、管理事務代行会社は以下の料率により当ファンドの資産から管理事務代行
会社報酬を受け取っていた。
１．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 1,000,000,000 ランド以下の部分につい
ては年率 0.10 ％
２．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 1,000,000,000 ランド超 2,000,000,000
ランド以下の部分については年率 0.09 ％
３．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 2,000,000,000 ランド超の部分について
は年率 0.08 ％
当該報酬は、当ファンドの管理事務代行サービスの規定に関連して、評価日に基づく日割計算により年
間 700,000 ランドを最低報酬額として四半期毎に後払いで支払われる。また管理事務代行会社は、当ファン
ドに関連する証券決済指図１件につき 150 ランド、当ファンドに関連する資金移動１件につき 100 ランドの
手数料を受け取っていた。管理事務代行会社は、募集要項の改訂、当ファンドに対するサービス提供者の
変更、当ファンドの構造の変更および当ファンドの終了等（これらを含むが、これらに限定されない）の
場合においても、当ファンドの資産から管理事務代行契約に定める追加報酬を随時受領する権利を有して
いた。
2023 年９月 29 日より、保管銀行は以下の料率により当ファンドの資産から保管報酬を 受取 る。
１．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 1,000,000,000 ランド以下の部分につい
ては年率 0.02 ％
２．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 1,000,000,000 ランド超 2,000,000,000
ランド以下の部分については年率 0.018 ％
３．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、 2,000,000,000 ランド超の部分について
は年率 0.016 ％
当該報酬は、当ファンドの保管サービスの規定に関連して、評価日に基づく日割計算により年間 140,000
ランドを最低報酬額として毎月後払いで支払われる。さらに、すべての合理的な立替費用は当ファンドか
ら支払われ、これには銀行 口座 維持手数料、銀行間振込手数料、副保管銀行手数料、電話料 金 、レター・
クーリエ便 料金 、ファクシミリ 料金 および印刷費用を含むが、これらには限定されない。
2023 年９月 29 日より前には、保管 銀行の報酬 は管理事務代行会社が負担していた。
管理会社報酬
管理会社は、当ファンドの資産から、当ファンドの純資産価額の年率 0.05 ％を上限とした報酬（毎日発
生し、四半期毎に後払いで支払われる。）を受取る。また、管理会社は、管理会社が提供するサービスに
関連して合理的に発生する立替費用について、当ファンドの資産から払戻を受ける権利を有する。
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投資運用会社報酬
投資運用会社は、当ファンドの資産から、純資産価額の年率 0.40 ％を上限とした報酬（毎日発生し、四
半期毎に後払いで支払われる。）を受取る。また、投資運用会社は、投資運用会社が提供するサービスに
関連して合理的に発生する立替費用について、当ファンドの資産から払戻を受ける権利を有する。
販売会社報酬
販売会社は、当ファンドの資産から、各販売会社が獲得した申込者の受益証券に帰属する純資産価額の
年率 0.40 ％を上限とする報酬（毎日発生し、四半期毎に後払いで支払われる。）を受取る。
代行協会員報酬
代行協会員は、当ファンドの資産から、純資産価額の年率 0.10 ％を上限とした報酬（毎日発生し、四半
期毎に後払いで支払われる。）を受取る。
その他の報酬および費用
当ファンドに帰属する追加報酬および費用（監査報酬、法務費用、コンサルタント報酬、取引手数料、
広告費用、印刷費用およびその他の継続的な立替報酬および費用を含むが、当該報酬および費用に限定さ
れない。）についても、当ファンドの資産から支払われる。また、当ファンドは、該当する税金について
も負担する。
未払報酬は以下の通りである。
2023 年９月 30 日 2023 年３月 31 日
（ランド） （ランド）
受託会社報酬 43,388 42,923
管理事務代行会社報酬および保管報酬 535,107 511,322
管理会社報酬 197,067 185,660
投資運用会社報酬 1,576,540 1,485,279
販売会社報酬 1,580,006 1,493,517
代行協会員報酬 390,669 363,077
1,767,377 944,721
その他の報酬および費用
6,090,154 5,026,499
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15 ．関連当事者間取引
財務上または業務上の決定を行う際に、ある当事者が他の当事者を支配する能力、または他の当事者に
対して重要な影響力を行使する能力を有している場合、これらは関連当事者であるとみなされる。共通支
配下にあるため、受託会社、管理事務代行会社および保管銀行は全て関連がある。受託会社、管理会社、
投資運用会社、保管銀行および関連会社は、当ファンドと関連があるとみなされる。当期中における関連
当事者間で発生した報酬は、包括利益計算書において開示されている。当期末／当事業年度における関連
当事者に対する支払債務の金額は、注記 14 において開示されている。当ファンドが発行した受益証券のう
ち、楽天証券が 21 ％（ 2023 年３月 31 日： 21 ％）を所有し、 SBI 証券が 64 ％（ 2023 年３月 31 日： 63 ％）を所有
する。 2023 年９月 30 日および 2023 年３月 31 日現在、当ファンドには従業員がいない。
16 ．分配金
2023 年９月 30 日に終了した６か月間に受益者に対して宣言された分配金は、 55,178,670 ランド（ 2022 年
９月 30 日： 29,864,886 ランド）であった。 2023 年９月 30 日に終了した６か月間に再投資された分配金は、
43,005,649 ランド（ 2023 年３月 31 日： 56,998,928 ランド）であった。
17 ．純資産価額の推移
2023 年９月 30 日 2023 年３月 31 日
財務書類における純資産価額 （ランド） 1,573,332,562 （ランド） 1,487,294,673
財務書類における発行済
資本受益証券数 157,333,143,866 148,729,388,182
財務書類における資本受益証券
（ランド） 0.01 （ランド） 0.01
１口当たり純資産価額
18 ．偶発事象、契約債務および訴訟
2023 年９月 30 日および 2023 年３月 31 日現在、偶発事象、契約債務および訴訟はない。
19 ．後発事象
期末日以降 2023 年 12 月１ 日までに、受益者はファンドに対して 391,265,334 ランドの申込を行い、当ファ
ンドから 432,509,085 ランドの償還を受けた。
その他、財務書類上開示または修正が必要な後発事象はない。
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（２）投資有価証券明細表等
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
投資明細表
2023 年９月 30 日現在
公正価値 純資産比率
保有額面 （ランド） （％）
譲渡性預金
南アフリカ
Absa Bank 8.8% 02-Feb-24
55,000,000 55,000,000 3.49
Firstrand Bank 6.35% 08-Nov-23
103,000,000 102,779,945 6.53
Nedbank 6.26% 12-Oct-23
138,000,000 137,918,924 8.77
Nedbank 9.25% 12-Jan-24
2,000,000 2,005,440 0.13
Standard Bank of South Africa 8.55% 24-Nov-23 44,971,606 2.86
45,000,000
342,675,915 21.78
譲渡性預金合計
変動利付譲渡可能預金証書
南アフリカ
Absa Bank FRN 11-Oct-23
23,000,000 23,000,000 1.46
Absa Bank FRN 15-Nov-23
35,400,000 35,423,914 2.25
Absa Bank FRN 15-Dec-23
23,000,000 23,000,136 1.46
Absa Bank FRN 07-Feb-24
5,200,000 5,211,364 0.33
Firstrand Bank FRN 02-Nov-23
45,000,000 45,000,000 2.86
Firstrand Bank FRN 10-Nov-23
63,000,000 63,019,731 4.01
Firstrand Bank FRN 10-Nov-23
140,000,000 140,049,492 8.90
Nedbank FRN 02-Nov-23
28,000,000 28,000,000 1.78
Nedbank FRN 09-Nov-23
76,000,000 76,000,000 4.83
Nedbank FRN 21-Nov-23
13,000,000 13,000,000 0.83
Nedbank FRN 24-Nov-23
12,000,000 12,000,000 0.76
Standard Bank of South Africa FRN 16-Nov-23
22,000,000 22,003,596 1.40
Standard Bank of South Africa FRN 17-Nov-23
15,000,000 15,000,000 0.95
Standard Bank of South Africa FRN 17-Nov-23
89,000,000 88,998,231 5.66
Standard Bank of South Africa FRN 20-Nov-23
18,000,000 18,000,000 1.15
Standard Bank of South Africa FRN 22-Nov-23
101,000,000 101,073,226 6.43
Standard Bank of South Africa FRN 22-Nov-23
26,000,000 26,010,630 1.65
Standard Bank of South Africa FRN 08-Dec-23 67,051,228 4.26
67,000,000
801,841,548 50.97
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公正価値 純資産比率
保有額面 （ランド） （％）
割引債
南アフリカ
South African T Bill 0% 19-Apr-23 14,481,272 0.92
15,000,000
14,481,272 0.92
割引債合計
15,278,278 0.97
利息債権
1,174,277,013 74.64
FVTPL により測定される金融資産
預金（期間３か月以下）
南アフリカ
コール勘定 Nedbank 32 日前通知
66,000,000 66,000,000 4.20
コール勘定 Shinsei Absa Bank
9,000,000 9,000,000 0.57
コール勘定 Shinsei Citibank
105,100,000 105,100,000 6.68
コール勘定 Shinsei HSBC Bank
217,700,000 217,700,000 13.84
コール勘定 Shinsei Investec Bank 2,700,000 0.17
2,700,000
400,500,000 25.46
預金合計（期間３か月以下）
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
投資明細表
2023 年３月 31 日現在
公正価値
純資産比率
保有額面 （ランド） （％）
譲渡性預金
南アフリカ
Investec Bank 6.525% 14-Apr-23 23,990,931 1.61
24,000,000
23,990,931 1.61
譲渡性預金合計
変動利付譲渡可能預金証書
南アフリカ
Absa Bank FRN 11-Apr-23
23,000,000 23,000,000 1.55
Absa Bank FRN 02-May-23
17,000,000 17,000,000 1.14
Absa Bank FRN 04-May-23
21,000,000 20,999,883 1.41
Absa Bank FRN 16-May-23
4,000,000 4,002,985 0.27
Absa Bank FRN 01-Jun-23
3,000,000 3,003,882 0.20
Absa Bank FRN 09-Jun-23
3,000,000 3,004,336 0.20
Absa Bank FRN 15-Jun-23
23,000,000 23,000,000 1.55
Absa Bank FRN 04-Aug-23
14,000,000 14,023,195 0.94
Firstrand Bank FRN 20-Apr-23
48,000,000 48,021,512 3.23
Investec Bank FRN 05-May-23
15,000,000 15,011,831 1.01
Investec Bank FRN 21-May-23
71,600,000 71,673,468 4.83
Investec Bank FRN 27-Jul-23
29,000,000 29,068,096 1.95
Investec Bank FRN 04-Aug-23
16,000,000 16,031,826 1.08
Investec Bank FRN 10-Aug-23
3,000,000 3,004,251 0.20
Nedbank FRN 04-May-23
3,000,000 3,001,270 0.20
Nedbank FRN 19-May-23
37,000,000 37,038,273 2.49
Nedbank FRN 22-May-23
13,000,000 13,000,000 0.87
Nedbank FRN 24-May-23
12,000,000 12,000,000 0.81
Nedbank FRN 02-Jun-23
37,000,000 37,046,724 2.49
Nedbank FRN 02-Jun-23
56,000,000 56,092,386 3.77
Nedbank FRN 12-Jun-23
20,000,000 20,000,000 1.34
Nedbank FRN 22-Jun-23
13,000,000 13,021,786 0.88
Nedbank FRN 20-Jul-23
18,000,000 18,003,773 1.21
Nedbank FRN 21-Jul-23
26,000,000 26,035,471 1.75
Nedbank FRN 28-Jul-23
3,000,000 3,007,235 0.20
Nedbank FRN 11-Aug-23
3,000,000 3,007,063 0.20
Standard Bank of South Africa FRN 19-Apr-23
103,000,000 103,077,827 6.94
Standard Bank of South Africa FRN 25-Apr-23
4,000,000 4,001,749 0.27
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
公正価値 純資産比率
保有額面 （ランド） （％）
Standard Bank of South Africa FRN 05-May-23
7,000,000 7,000,784 0.47
Standard Bank of South Africa FRN 09-May-23
22,000,000 22,000,935 1.48
Standard Bank of South Africa FRN 12-May-23
10,000,000 10,008,867 0.67
Standard Bank of South Africa FRN 18-May-23
15,000,000 15,000,000 1.01
Standard Bank of South Africa FRN 18-May-23
96,000,000 96,116,180 6.47
Standard Bank of South Africa FRN 30-May-23
3,000,000 2,988,038 0.20
Standard Bank of South Africa FRN 13-Jun-23
6,000,000 6,011,873 0.40
Standard Bank of South Africa FRN 03-Aug-23
1,000,000 1,002,803 0.07
Standard Bank of South Africa FRN 15-Aug-23
33,000,000 33,097,661 2.23
Standard Bank of South Africa FRN 18-Aug-23
33,000,000 33,089,366 2.22
Toyota Finance Services FRN 03-Sep-23 2,303,939 0.15
2,300,000
867,799,268 58.35
変動利付譲渡可能預金証書合計
割引債
南アフリカ
South African T Bill 0% 19-Apr-23 9,279,403 0.62
9,310,000
9,279,403 0.62
割引債合計
8,110,285 0.55
利息債権
909,179,887 61.13
FVTPL により測定される金融資産
預金（期間３か月以下）
南アフリカ
コール勘定 Nedbank 32 日前通知
75,000,000 75,000,000 5.04
コール勘定 Shinsei Citibank
205,100,000 205,100,000 13.79
コール勘定 Shinsei HSBC Bank
222,700,000 222,700,000 14.97
コール勘定 Shinsei Investec Bank
3,700,000 3,700,000 0.25
FDZAR SAN 7.30% 04-Apr-23 30,000,000 2.02
30,000,000
536,500,000 36.07
預金合計（期間３か月以下）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
管理会社の資本金は 600 万シンガポール・ドル（約６億 5,724 万円）で、 2023 年 10 月末日現在、全額払込
済である。なお、１株１万シンガポール・ドル（約 1,095,400 円）で記名株式 600 株を発行済である。
（注） シンガポール・ドルの円貨換算は、 2023 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１シンガポー
ル・ドル＝ 109.54 円）による。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託および投資法人の管理、運用、勧誘および販売活動、資産運用業務、ならびにシ
ンガポールで現在効力を有する法律により禁止されていない他の業務を専業とする。
管理会社は、 2023 年 10 月末日現在、本ファンドの他、以下のファンドの管理運用を行っている。
国別（設立国） 種類 本数 純資産額の合計
約９億 3,759 万米ドル
ケイマン諸島 分離ポートフォリオ型投資法人 ２
（約 1,401 億 7,908 万円）
約９億 8,709 万米ドル
アイルランド UCITS 準拠ファンド ２
（約 1,475 億 7,983 万円）
約 5,337 万米ドル
シンガポール 非公開有限責任会社 ３
（約 79 億 7,935 万円）
（注 ）米 ドルの円貨換算は、 2023 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 149.51 円）によ
る。
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または与え
ると予想される事実はない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社によって作成された原文（英文）の中間財務書類を日
本語に翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式
及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．管理会社の原文の中間財務書類は、シンガポール・ドルで表示されている。日本文の中間財務書類に
は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 79 条に基づき、原文の中間財務書
類中のシンガポール・ドル表示の金額のうち主要なものについて、 2023 年 10 月 31 日現在における株式
会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１シンガポール・ドル＝ 109.54 円）で換算された
円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）プライベート・リミテッド
貸借対照表（未監査）
2023年９月30日現在
注記 2023年９月 2023年３月
（シンガポール （シンガポール
・ドル） （千円） ・ドル） （千円）
株式資本
１ 6,000,000.00 657,240 6,000,000.00 657,240
ストックオプション 561,466.00 61,503 478,798.00 52,448
12,597,987.32 1,379,984 9,879,477.24 1,082,198
前期繰越利益
19,159,453.32 2,098,727 16,358,275.24 1,791,885
以下により表示：
非流動資産
固定資産 ２ 152,679.01 16,724 27,464.51 3,008
使用権資産 581,075.86 63,651 31,649.13 3,467
株式 ３ 15,395,051.19 1,686,374 13,181,427.22 1,443,894
178,200.98 19,520 167,936.57 18,396
繰延税金資産
16,307,007.04 1,786,270 13,408,477.43 1,468,765
流動資産
営業債権 ４ 222,301.18 24,351 317,946.08 34,828
その他の債権、預け金および前払金 ５ 257,562.41 28,213 600,740.86 65,805
現金および銀行残高 ６ 3,854,458.59 422,217 3,454,104.20 378,363
未収（未払）消費税 12,725.28 1,394 3,642.51 399
5,225,629.75 572,415 5,169,987.69 566,320
持株会社に対する債権 ７
9,572,677.21 1,048,591 9,546,421.34 1,045,715
差引：
流動負債
持株会社に対する債務 ８ 2,021,873.13 221,476 1,473,791.77 161,439
前払収益 ７ｋ - - - -
その他の債務および未払費用 ９ 3,789,090.55 415,057 4,711,139.90 516,058
リース負債 ９ａ 585,517.27 64,138 32,149.87 3,522
323,750.00 35,464 379,542.00 41,575
納税引当金繰入額 １０
6,720,230.95 736,134 6,596,623.53 722,594
2,852,446.26 312,457 2,949,797.81 323,121
流動資産純額
19,159,453.30 2,098,727 16,358,275.24 1,791,885
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益の状況
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）プライベート・リミテッド
損益計算書（未監査）
2023年９月30日に終了した中間会計期間
累計期間 年度
2023年４月１日から 2022年４月１日から
2023年９月30日までの中間会計期間 2023年３月31日までの事業年度
（シンガポール （シンガポール
・ドル） （千円） ・ドル） （千円）
収益
管理会社報酬 7,815,134.47 856,070 18,127,057.58 1,985,638
業務サポートサービス報酬 878,215.83 96,200 1,659,456.37 181,777
投資家サービス報酬 45,506.52 4,985 3,349.78 367
成果報酬 0.00 0 0.00 0
マーケティング報酬 409,653.88 44,873 703,696.21 77,083
顧問報酬 0.00 0 0.00 0
受取利息 81.11 9 549.25 60
実現投資利益/損失 0.00 0 0.00 0
その他の収益－グループ間再請求 634,878.00 69,545 1,234,884.00 135,269
151,491.79 16,594 432,500.05 47,376
その他の収益
収益合計 9,934,961.60 1,088,276 22,161,493.24 2,427,570
差引：費用
会計、セクレタリーおよび税務報酬 6,997.86 767 22,230.06 2,435
監査報酬 66,000.00 7,230 125,700.00 13,769
銀行手数料 11,461.60 1,256 37,627.65 4,122
取締役会費 (42,727.30) (4,680) 42,000.00 4,601
図書および定期購読費 0.00 0 0.00 0
事業促進費 82,572.30 9,045 142,432.54 15,602
採用費 30,465.66 3,337 3,370.63 369
シンガポール中央年金積立制度（CPF）およ
び
0.00 0 0.00 0
技能開発税（SDL）に対する拠出
CPF費用 102,046.00 11,178 166,177.00 18,203
SDL費用 1,282.00 140 2,371.00 260
年金費用－ドバイ 17,495.14 1,916 38,695.88 4,239
従業員ストックオプション 82,668.00 9,055 160,100.00 17,537
ファントムストック 66,502.00 7,285 39,684.00 4,347
固定資産の減価償却費 21,455.98 2,350 20,796.56 2,278
使用権資産の減価償却費 84,895.13 9,299 126,944.33 13,905
取締役報酬 34,066.64 3,732 68,781.73 7,534
実現為替差損 ／（ 差益 ） (1,044.12) (114) (39,810.85) (4,361)
銀行再評価 (70,419.63) (7,714) (178,553.34) (19,559)
投資にかかる公正価値の為替 (2,114,431.75) (231,615) 2,031,604.04 222,542
一般経費 0.00 0 5,087.67 557
罰金および加算税 0.00 0 0.00 0
保険－事務所 694.45 76 206.11 23
保険－賠償 69,710.01 7,636 136,091.51 14,907
保険－従業員医療 53,967.54 5,912 88,145.14 9,655
保険－旅行 330.61 36 658.86 72
リース負債にかかる利息 8,607.67 943 2,454.40 269
法務、専門家およびコンサルタント報酬 144,495.03 15,828 251,385.19 27,537
ライセンス料 11,224.95 1,230 51,196.22 5,608
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ライセンスおよびサブスクリプション－Ｉ
0.00 0 0.00 0
Ｔ
医療費 0.00 0 0.00 0
管理費 －ＵＴＩ ＡＭＣ 912,553.47 99,961 1,900,669.32 208,199
管理費 －ＵＴＩ ＧＹ 2,012,230.52 220,420 3,947,737.75 432,435
管理費－ＵＴＩフランス 0.00 0 0.00 0
管理費－その他 168,078.53 18,411 625,597.24 68,528
トレーラー料 2,194,207.54 240,353 6,060,762.49 663,896
会費 86,616.65 9,488 74,720.89 8,185
事務所費 12,437.42 1,362 6,451.75 707
事務用品 0.00 0 0.00 0
事務所賃借料 48,428.84 5,305 87,572.30 9,593
事務所修繕維持費 － 一般 16,478.55 1,805 15,473.96 1,695
事務所修繕維持費 －ＩＴ 34,875.84 3,820 86,783.98 9,506
事務所水道光熱費 4,366.71 478 5,115.00 560
運営費 141,594.69 15,510 287,710.94 31,516
郵便およびクーリエ料金 2,433.88 267 5,642.51 618
印刷および文房具 4,061.43 445 7,098.75 778
法定費用 14,396.97 1,577 40,009.28 4,383
サービス管理費 79,698.17 8,730 222,191.70 24,339
従業員資格手当 87,568.78 9,592 341,538.86 37,412
従業員福利厚生費 3,798.39 416 6,201.14 679
従業員賞与 554,552.04 60,746 994,129.23 108,897
従業員転勤費 0.00 0 0.00 0
従業員退職金 60,378.93 6,614 66,376.27 7,271
従業員給与 1,779,770.59 194,956 3,249,003.81 355,896
従業員研修およびセミナー費 3,727.00 408 8,716.09 955
通信費 29,551.99 3,237 63,321.28 6,936
交通費 7,650.17 838 18,803.71 2,060
旅費 141,930.51 15,547 160,270.51 17,556
ウェブ・ホスティング費 674.46 74 2,708.02 297
コピー機賃借料 738.00 81 1,476.00 162
21,600.00 2,366 48,728.13 5,338
社外施設利用費
費用合計 7,092,715.84 776,936 21,680,187.24 2,374,848
税引前当期利益 ／（ 損失 ） 2,842,245.76 311,340 481,306.00 52,722
差引：
123,735.68 13,554 327,472.93 35,871
税金費用
法人税等
134,000.09 14,678 337,419.64 36,961
(10,264.41) (1,124) (9,946.71) (1,090)
繰延税金
税引後当期利益 ／（ 損失 ） 2,718,510.08 297,786 153,833.07 16,851
前期繰越利益 ／（ 損失 ） 9,879,477.24 1,082,198 9,725,644.17 1,065,347
次期繰越利益 ／（ 損失 ） 12,597,987.32 1,379,984 9,879,477.24 1,082,198
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キャッシュ・フロー計算書
2023年９月30日に終了した中間会計期間
2023年４月１日から2023年９月30日まで
2023年３月31日までの事業年度
の中間会計期間
（シンガポール （シンガポール
・ドル） （千円） ・ドル） （千円）
キャッシュ・フロー計算書
税引前当期利益 ／（ 損失 ） 2,842,246 311,340 481,306 52,722
調整：
減価償却費 21,456 2,350 20,797 2,278
使用権資産の減価償却費 84,895 9,299 126,944 13,905
預金からの受取利息 (81) (9) (549) (60)
使用権資産の利息 8,608 943 2,454 269
ストックオプション 82,668 9,055 160,100 17,537
実現投資利益/損失 0 0 0 0
損益を通じて公正価値により測定される
(2,114,432) (231,615) 2,031,604 222,542
金融資産にかかる純利益
運転資本変動前の営業活動による
925,360 101,364 2,822,656 309,194
キャッシュ・フロー
営業資産および負債の変動：
営業債権の （ 増加 ）／ 減少 95,645 10,477 102,445 11,222
その他の債権、前払金および預け金の（増
278,454 30,502 690,308 75,616
加）／減少
未払費用およびその他の負債の（減少）／
(922,049) (101,001) (91,363) (10,008)
増加
関係会社に対する債務の（減少）／増加 548,081 60,037 (461,950) (50,602)
0 0 0 0
前払収益の（減少）／増加
営業活動により使用されたキャッシュ・
925,490 101,378 3,062,096 335,422
フロー
法人所得税支払額 (189,792) (20,790) (315,472) (34,557)
法人所得税還付額 0 0 0 0
81 9 549 60
受取利息受領額
営業活動により使用されたキャッシュ・
735,779 80,597 2,747,173 300,925
フロー純額
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の購入 (146,670) (16,066) (13,611) (1,491)
長期投資 0 0 (8,414,674) (921,743)
投資有価証券の購入に再投資された受取
(99,192) (10,865) (193,933) (21,243)
配当金
投資活動によるキャッシュ・フロー純額 (245,863) (26,932) (8,622,218) (944,478)
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財務活動によるキャッシュ・フロー
株主からの出資による収入 0 0 0 0
リース負債の元本部分の支払い (89,563) (9,811) (128,899) (14,120)
0 0 0 0
従業員ストックオプションの購入
財務活動によるキャッシュ・フロー純額 (89,563) (9,811) (128,899) (14,120)
現金および現金同等物の純増加（減少） 400,354 43,855 (6,003,944) (657,672)
3,454,104 378,363 9,458,048 1,036,035
現金および現金同等物の期首残高
現金および現金同等物の期末残高 3,854,458 422,217 3,454,104 378,363
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財務書類に対する注記（未監査）
2023年９月30日現在
１． 株式資本
（単位：シンガポール・ドル）
6,000,000.00
UTIインターナショナル・リミテッド 10,000シンガポール・ドル／１株×600株
6,000,000.00
２． 有形固定資産
（単位：シンガポール・ドル）
事務用 事務用 建物
コンピュータ 合計
什器機器 器具備品 附属設備
取得原価
2023年９月１日残高 253,146.33 78,042.52 146,473.33 75,145.49 552,807.67
0.00 3,425.85 0.00 0.00 3,425.85
増加
2023年９月30日残高 253,146.33 81,468.37 146,473.33 75,145.49 556,233.52
減価償却累計額
2023年９月１日残高 227,143.24 46,398.30 120,184.06 4,174.74 397,900.34
1,508.65 1,094.75 963.39 2,087.38 5,654.17
減価償却費
2023年９月30日残高 228,651.89 47,493.05 121,147.45 6,262.12 403,554.51
24,494.44 33,975.32 25,325.88 68,883.37 152,679.01
帳簿価額
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３． 長期投資
（単位：シンガポール・ドル）
15,395,051.19
（ⅰ） UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
売却用投資資産の内訳：
売却可能金融資産
公正価値：
市場 合計 為替
合計（シンガ
株式数
ポール・ドル）
価格 （米ドル） レート
2023年９月１日現在
1,516,093.14
の公正価値により測
定される投資 74,313.92 20.4012 米ドル 1.350570 2,047,590.23
- 0.00米ドル 0.00
控除：償還
1,516,093.14
公正価値により測定
される投資合計
74,313.92 米ドル 2,047,590.23
加算：償還による実
-
現利益
2,047,590.23
控除：投資による未
30,807.38
実現損益
損益を通じて公正価
値により測定される 負債
2,078,397.61
投資合計
1,521,711.28
1,711,140.33
2,078,397.61
米ドル
74,313.92 20.4768 米ドル 1.365829
UTIゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・カン
2015 年７月 10 日 944,090.00
パニー －設備投資100万米ドル（うち700,000米ドル@ 1.3487）
UTIゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・カン
405,450.00
2015 年７月 10 日
パニー －設備投資100万米ドル（うち300,000米ドル@ 1.3515）
1,349,540.00
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（ⅱ） UTIインディア・バランスド・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
売却用投資資産の内訳：
（ａ） 売却可能金融資産公正価値－（分配クラス）：
取得 合計 為替
合計（シンガ
ポール・ドル）
株式数 価格 （米ドル） レート
2023年９月１日
3,167,278.20
現在の公正価値
312,077.86 10.1490 1.350570 4,277,631.59
により測定され
米ドル
る投資
- 0.00米ドル 0.00
加算：増加額
公正価値により
3,167,278.20
測定される投資 312,077.86 4,277,631.59
米ドル
合計
控除：投資によ
42,532.34
る未実現損益
損益を通じて公
正価値により測
4,320,163.93
定される投資合
計
3,163,033.94
312,077.86 10.1354 1.365829 4,320,163.93 86,403.00
米ドル
NTA 20
86,403.00
(e)
公正価値は存在する場合オープンマーケットの時価を参考に決定する。オープンマーケットが存在し
ない場合には、取得原価を投資価値と考える。
UTI ゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・
カンパニー－設備投資 250 万米ドル（うち 250 万米ドル @
2018 年８月 14 日 3,439,250.00
1.3757 ）
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（ⅲ） UTIインディア・イノベーション・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
売却用投資資産の内訳：
（ａ） 売却可能金融資産公正価値－（機関投資家クラス）：
取得 合計 為替
合計（シンガ
ポール・ドル）
株式数 価格 （米ドル） レート
2023年９月１日現在
3,895,818.79
の公正価値により測 335,496.49 11.6121 1.350570 5,261,576.81
米ドル
定される投資
0.00米ドル 0.00
加算：増加額
3,895,818.79
公正価値により測定
335,496.49 5,261,576.81
される投資合計
米ドル
控除：投資による未
101,328.32
実現損益
損益を通じて公正価
値により測定される 5,362,905.13
投資合計
3,926,483.17
335,496.49 11.7035 1.365829 5,362,905.13
米ドル
公正価値は存在する場合オープンマーケットの時価を参考に決定する。オープンマーケットが存在しない場
合には、取得原価を投資価値と考える。
UTI ゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・
カンパニー－設備投資 350 万米ドル（うち 10.4323 米ドル／１
2022 年８月 25 日 4,869,937.87
株 @ 335,496.49 株 @ 1.391411 ）
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（ⅳ） UTIインディア・ソブリン・ボンドUCITS ETF
（単位：シンガポール・ドル）
売却用投資資産の内訳：
（ａ） 売却可能金融資産公正価値－（機関投資家クラス）：
取得 合計 為替
合計（シンガ
ポール・ドル）
株式数 価格 （米ドル） レート
2023年９月１日現在
2,667,819.72
の公正価値により測 276,630.00 9.6440 1.350570 3,603,077.84
米ドル
定される投資
0.00米ドル 0.00
加算：増加額
公正価値により測定 2,667,819.72
276,630.00 3,603,077.84
される投資合計 米ドル
控除：投資による未
30,506.68
実現損益
損益を通じて公正価
値により測定される 3,633,584.52
投資合計
2,660,350.71
276,630.00 9.6170 1.365829 3,633,584.52
米ドル
公正価値は存在する場合オープンマーケットの時価を参考に決定する。オープンマーケットが存在しない場
合には、取得原価を投資価値と考える。
フィリップス・セキュリティーズ・ピーティーイー・リミ
テッド－設備投資 2,503,115.19 米ドル（うち 9.0486035 米ド
2022 年 11 月１日 3,544,735.81
ル／１株 @276,630 株 @ 1.41613 ）
４． 営業債権
（単位：シンガポール・ドル）
南アフリカ・マネー・マーケット・ファンド 注記４ａ 13,950.00
KBインディア・エクイティ・ファンド 注記４ｂ 35,063.02
エミレーツ・イスラミック・ファンド 注記４ｃ 82,717.69
JSS レスポンシブル・ファンド 90,570.47
注記４ｄ
222,301.18
４ａ． 南アフリカ・マネー・マーケット・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 5,150.00
未収管理会社報酬 2023 年８月 4,400.00
4,400.00
未収管理会社報酬 2023 年７月
13,950.00
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４ｂ． KBインディア・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
請求書番号：
UTI KBA/003- 34,730,837.00韓国ウォン 35,063.02
管理会社報酬 2023 年７月～９月 0.0010096
2023
34,730,837.00韓国ウォン 35,063.02
４ｃ． エミレーツ・イスラミック・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 10,944.00米ドル 1.365829 14,947.63
未収管理会社報酬 2023 年８月 10,000.00米ドル 1.350570 13,505.70
未収管理会社報酬 2023 年７月 10,600.00米ドル 1.327870 14,075.42
請求書番号：
UTI ELF/0003- 29,424.57米ドル 40,188.94
管理会社報酬 2023 年４月～６月 1.365829
2023
60,968.57米ドル 82,717.69
４ｄ． JSS レスポンシブル・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 32,741.00米ドル 1.365829 44,718.61
33,950.00米ドル 45,851.86
未収管理会社報酬 2023 年８月 1.350570
66,691.00米ドル 90,570.47
５． その他の債権、預け金、前払金および回収可能費用
（単位：シンガポール・ドル）
その他の債権 注記５ａ（ⅰ） 13,670.61
預け金 注記５ｂ（ⅰ） 58,037.62
預け金－ドバイ 注記５ｂ（ⅱ） 25,963.68
前払金 注記５ｃ 150,015.03
9,875.47
回収可能費用 注記５ｄ
257,562.41
５ａ（ⅰ） その他の債権
（単位：シンガポール・ドル）
2022年６月のUINVの前払コミッショ
Viren Modi
15,500.00米ドル 1.420911 22,024.12
ン（過払）－将来の支払と相殺
差引：2022年10月のUIBFの前払コ
(8,353.51)
(6,200.00米ドル) 1.347340
ミッション（過払と相殺）
1.37168002 13,670.61
５ｂ（ⅰ） 預け金
（単位：シンガポール・ドル）
従業員の年1回の健康診断のための返金可能保証
ラッフルズ・メディカル・グループ・
500.00
金 －DN:MBRMG 2300000251
リミテッド
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
#22-01 Samsung Hubに関する３か月分の預け金
チェンバー・リアルティ-・ピー
57,337.62
ティーイー・リミテッド
（2,077.45平方フィート×9.20ドル×３か月）
カンディド・ウォーター・クーラー・ アルペイオス・ウォーター・ディスペンサー－保
200.00
ピーティーイー・リミテッド 証金
58,037.62
５ｂ（ⅱ） 預け金－ドバイ
（単位：シンガポール・ドル）
事務所賃借に関する３か
DIFCインベストメンツ・ 月分の保証金、リース期 55,258.00
0.37545 20,746.62
リミテッド 間満了後１か月以内に払 UAEディルハム
戻可能
エスタブリッシュメン
DIFCインベストメンツ・ 5,000.00
ト・カードに関する預け 0.36373821 1,818.69
リミテッド UAEディルハム
金（Mahesh）
新規雇用ビザ書類一式に
DIFCインベストメンツ・ 5,000.00
関する預け金（Vikramお 0.3625106 1,812.55
リミテッド UAEディルハム
よびNishant）
DIFCインベストメンツ・ 新規雇用ビザ書類一式に 2,500.00
0.3625106 906.28
リミテッド 関する預け金（Navaz） UAEディルハム
DIFCインベストメンツ・ 保証金－2022年10月10 1,782.00
679.54
0.3813356
リミテッド 日～2025年10月９日 UAEディルハム
25,963.68
５ｃ． 前払金
（単位：シンガポール・ドル）
AC360 IT マネージド・サービス契約
アジアクラウド・ソリューションズ・
2021年９月21日～2024年９月20日－
2,403.93
プライベート・リミテッド
請求書番号：2109 16668
AC360 IT マネージド・サービス契約の
アジアクラウド・ソリューションズ・
利用者追加2021年10月21日～2024年９月20日－
161.59
プライベート・リミテッド
請求書番号：2112 18793
ドバイにおける駐在員事務所の取引ライセンスの
DIFCインベストメンツ・リミテッド－
更新料（非リテール） 2022 年 11 月２日～
477.48
回収口座
2023 年 11 月１日（ 14,690UAE ディルハム @0.27 ）
ゾーホー・コーポレーション・
年間購読料 2022 年 10 月５日～ 2023 年 10 月４日－請
92.09
求書番号： 131505047
ピーティーイー・リミテッド
UTI シンガポールのクイックHRサブスクリプショ
イネイブル・ビジネス・ピーティー
ンプラン（2022年12月１日～2024年12月１日－請 1,579.70
イー・リミテッド
求書番号：20222303
モーニング・スター・リサーチ・
基本ライセンス－2022年11月１日～2023年10月31
1,331.63
日－請求書番号：41002345
ピーエル
KnowBe 4 セキュリティ意識向上トレーニング
デュアル・レイヤーITソリューション
契約シルバー（36か月）－2022年９月14日～ 938.51
ズ・ピーティーイー・リミテッド
2024年９月13日－請求書番号：2022-1138
ドバイオフィスの保管・管理料 2022 年 11 月～
2023 年 10 月－請求書番号： 160SC-UTI-11.2022
CIBCOグローバル（ドバイ） 56.63
（ 1,814.40UAE ディルハム @3.61658 米ドル）－
為替レート： 0.737795
規則書に従った2023年度ドバイ駐在員事務所年間
手数料－請求書番号：2023-145
ドバイ金融サービス機構 1,357.62
（4,000米ドル@0.736583）
UTIフェニックス・ファンズおよびUTIクロノス・
コンヤーズ・コーポレート・
ファンドの2023年の年間政府手数料－請求書番 1,354.23
サービシズ・リミテッド
号：7087485
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（単位：シンガポール・ドル）
UTIフェニックス・ファンズおよびUTIクロノス・
コンヤーズ・コーポレート・
ファンドの2023年の年間政府手数料－請求書番 1,354.23
サービシズ・リミテッド
号：7087504
2023年度の年間法人および駐在員手数料－
シンガポール金融管理局 1,625.00
請求書番号：IN-230106-000767
クロノス D の ESCA ファンド更新料 2023 年１月１
ドバイ証券・商品委員会（SCA） 日～ 2023 年 12 月 31 日（ 7,553.55UAE ディルハ 678.68
ム @0.27333637825 －為替レート： 1.314779 ）
ケーブル年間使用料 2023 年１月１日～ 2023 年
DIFCインベストメンツ・リミテッド 452.79
12 月 31 日－ Vikram （ 5,040UAE ディルハム）
ドバイ従業員向け保険 2023 年１月 15 日～ 2024 年
１月 14 日（ 133,825.65UAE ディルハム）および
国民生命・損害保険 13,902.66
前年過払いによる減額（ 2,999.85UAE ディルハ
ム）－仮請求書（ 130,825.80UAE ディルハ
ム @0.276507 ）
シンガポールビジネス連盟（SBF） 年会費 2023 年１月～ 12 月－請求書番号： 23013923 150.00
ドバイ駐在員事務所における年間 IT 保守費 2023 年
アクセル・システムズ・エルエルシー １月 24 日～ 2024 年１月 23 日－請求書番号： 21202 765.21
（ 5,250UAE ディルハム @3.564488 米ドル）
スター・ヘルス・アンド・アライド・
Navaz の家族向け保険の更新料 2023 年１月 31 日～
インシュアランス・カンパニー・ 2024 年１月 31 日（ 37,217 インドル 151.31
ピー @0.0444157 ）
リミテッド
Zoom one Pro の年間使用料 2023 年１月～
ズーム 55. 10
2024 年１月－請求書番号： 182731900
UCITSファンドのドア・プラットフォーム・
ドアーズ・ベンチャーズ・
サービスのホスティング・サブスクリプション
308.96
2023年３月15日～2024年３月14日－
インコーポレーテッド
請求書番号：2351.15032023
UTI シンガポールのコンプライアンス・
トムソン・ロイターズ・コーポレー
922.50
オンライン・トレーニング2023年１月～12月－請
ション・ピーティーイー・リミテッド
求書番号：SGIN001242
IFIF のサービス管理料報酬 2023 年１月～ 12 月－請
オッド・ビーエイチエフ 求書番号： UTI012023 （ 3,500 ユーロ @1.100506 ） 1,279.93
－ 3,851.77 米ドル
Meheshのモーニングスター・ダイレクト利用
モーニング・スター・リサーチ・
9,390.31
更新料2023年３月１日～2024年２月29日－請求書
ピーエル
番号：41002524（18,057.60米ドル）
ドバイ駐在員事務所リース賃借料６か月分前払
DIFCインベストメンツ・リミテッド 3,683.38
2023年４月10日～2023年10月９日－請求書番号：
0102317912（119,784UAEディルハム@0.3690）
UTIシンガポールの入院保険更新料および保険料
エーアイエー・シンガポール・
調整 2023年４月１日～2024年３月31日（TL-
29,663.13
プライベート・リミテッド
3,600ドル）－保険番号75460
IDEF 、 UIBF および UINV の ESCA ファンド更新料
ドバイ証券・商品委員会（SCA） 2023 年１月１日～ 2023 年 12 月 31 日 688.17
（ 7,553.55UAE ディルハム @0.3659986368 ）
年間サービス管理料報酬 2023 年１月～ 2023 年 12 月
アールビーシー・インベスターズ・
－請求書番号： 2023002660
3,204.63
エスエー
（ 8,500 スイスフラン @1.1318812 ）
エーアイジー・アジア・パシフィッ Samsung HubのUTIシンガポール新オフィスの
ク・インシュランス・プライベート・
152.04
リスクおよび一般賠償責任保険2023年７月１日～
リミテッド 2024年６月30日（保険番号：SG22025765）
フィナンシャル・タイムズ年間購読料2023年４月
フィナンシャル・タイムズ 255.59
28日～2024年４月28日－請求書番号：11025439
Zoom one Proの年間使用料2023年４月30日～
ズーム 130.50
2024年４月29日－請求書番号：200031322
UINVおよびUIBFの支払代理人および管理報酬2023
アールビーシー・インベスターズ・
年１月～12月（7,000スイスフラン）－
2,738.10
エスエー
請求書番号：2023002708
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：シンガポール・ドル）
Maheshの2024年６月30日に終了する１年間につい
てのCFA会費－299米ドル
CFA協会 417.50
（1,513.80UAEディルハム）
utifunds.com.sgドメインのウェブサイト・
ヴェルズ・デザイン・ピーティー
225.00
ホスティング2023年７月２日～2024年７月２日－
イー・リミテッド
請求書番号：V20231258
Maheshのリンクトイン・セールスの年間 コア・
リンクトイン サブスクリプション2023年６月13日～2024年６月 628.03
13日（2,472.95UAEディルハム）－676.22米ドル
IFIFのファンド・データ登記料2023年１月～12月
OeKB －請求書番号：90079051（986.48ユー 371.51
ロ@1.13170）
MWS契約2023年２月１日～2024年１月31日－
アジアクラウド・ソリューションズ・
13,860.00
請求書番号：2304 12263
ピーティーイー・リミテッド
年会費 2022 年７月１日～ 2023 年６月 30 日－
IMAS 4,500.00
請求書番号： 22-07-098
Praveenのリンクトイン年会費2023年７月９日～
リンクトイン 539.91
2024年７月９日－請求書番号：8471136396
UCITS & UTIインディア・プライベート・
クレジット・ストラテジー・ファンドの販売会社
3PD PTYリミテッド
8,048.09
報酬およびライセンシング企業公認代理人報酬
2023年８月～11月
イントロデューサー報酬2023年８月９日～2023年
Krisda Leeaphorn
2,037.99
11月９日－請求書番号：006
ファクトシート作成のためのダイレクト・
モーニング・スター・リサーチ・
14,361.44
ライセンス2023年８月１日～2024年７月31日－請
ピーエル
求書番号：41002752
ブルームバーグ・デジタル・サブスクリプション
ブルームバーグ・ファイナンス・ （ID：A-S01121597）2023年４月７日～2024年
147.97
エルピー ４月６日（Shwetaの請求）－請求書番号：
11304449（199米ドル）
キャンバ サブスクリプション2023年６月10日～
キャンバ 114.04
2024年６月９日－請求書番号：03811-5997014
ブルームバーグ用チームビューア使用更新料2023
チームビューア 年７月31日～2024年７月30日（請求書番号： 1,036.30
R02416721）
エーアイジー・アジア・パシフィッ
ク・インシュランス・ピーティー Praveenのエーアイジー旅行保険の更新料
585.45
イー・
2023年８月４日～2024年８月３日
リミテッド
UTIフェニックス・ファンズに対する英金融行為
規制機構の定期手数料2023年４月１日～2024年３
FCA徴収額 366.84
月31日－請求書番号：PFC23_0150206
（365英ポンド@1.26410959）
端末ライセンス2023年８月26日～2023年11月25日
ブルームバーグ・ファイナンス・
およびGBI指数2023年６月～８月－請求書番号： 11,012.72
エルピー
6885245635
カンパニー・セクレタリー報酬2023年８月10日～
チャータード・アライアンス・
2024年２月９日および年次報告書提出手数料－
258.27
ピーティーイー・リミテッド
請求書番号：B8057
リンクトイン年間サブスクリプション2023年
リンクトイン 689.26
８月～2024年８月－Vikram－請求書番号：
9331995554（2,015.87UAEディルハム）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：シンガポール・ドル）
UTIシンガポールの見積依頼管理およびデータ
デシマル・ポイント・アナリティック
9,509.08
サービス2023年９月７日～2023年12月６日－
ス・プライベート・リミテッド
請求書番号：2023-24/EXPT/422（9,450米ドル）
150,015.03
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ｄ． 回収可能費用
（単位：シンガポール・ドル）
請求書番
規則書に従った2023年度アル・サーワ・ファンド
号： Al
2023年 アル・サーワ
年間手数料－請求書番号：2023-678（4,000米ド 5,367.16
Tharwa/Misc
１月３日 PCCファンド
ル）
001-2023
DIFCインベスト 請求書番
2023年
DIFCケーブル使用料2022年10月10日～2022年12月
メンツ・リミ 号： 449.40
31日の過払い（1,134UAEディルハム）
３月31日
テッド 0000416943
2023年 Indranil
2023年３月15日～2023年３月18日カールトンホテ
1,378.91
ル宿泊費立替払い
４月10日 Choudhury
アジアクラウド・ソリューションズ・ピーティー
イー・リミテッド－UTIロンドンのMicrosoft 365
2023年
UTIロンドン 1,220.00
Business Premium使用料2023年７月１日～2024年
９月29日
６月30日－請求書番号：2308 14721
アジアクラウド・ソリューションズ・ピーティー
イー・リミテッド－UTIフランスのMicrosoft 365
2023年
1,460.00
UTIフランス
Business Premium使用料2023年７月１日～2024年
９月29日
６月30日－請求書番号：2309 15256
9,875.47
６． 現金および銀行残高
（単位：シンガポール・ドル）
#072-003377-9DBS銀行シンガポール・ド 1,488,919.58
注記６ａ
ル建て
2,365,539.01
#0072-000491-01-5DBS銀行米ドル建て 注記６ｂ
3,854,458.59
６ａ． ＃072-003377-9DBS銀行シンガポール・ドル建て
（単位：シンガポール・ドル）
総勘定元帳残高 2023 年９月 30 日現在 1,488,919.58
６ｂ． ＃072-000491-01-5DBS銀行米ドル建て
（単位：シンガポール・ドル）
銀行取引明細書残高 1,731,943.58米ドル
1.365829
2023年９月30日現在の為替レート
総勘定元帳残高 2,365,539.01
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７． 持株会社および関連会社に対する債権
（単位：シンガポール・ドル）
１） 持株会社
UTIロンドン 注記７ａ 56,307.00
UTI GY 314,134.00
注記７ａ
370,441.00
２） 関連会社
UTI新生－モーリシャス 注記７ｂ 288,568.32
UTIスペクトラム・ファンド 注記７ｃ 23,046.74
インディア・ファーマ・ファンド・リミテッド 注記７ｄ 6,141.22
UTIインディア・ファンド・リミテッド 注記７ｅ 17,256.86
UTI AMC
注記７ｆ 636,422.56
特別目的会社UTIフェニックス・ファンド 注記７ｇ 302,961.17
UTIインディアン・フィクスト・インカム・ファンド 注記７ｈ 55,008.70
UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド 注記７ｉ 2,971,233.71
UTIインディア・バランスド・ファンド 注記７ｊ 184,232.75
UTIインディア・ソブリン・ボンドUCITS ETF
注記７ｋ 2,798.34
UTIインディア・イノベーション・ファンド 注記７ｌ 74,008.93
ICOFシンガポール 注記７ｍ 26,959.31
UTIクロノス・ファンド 注記７ｎ 66,437.42
UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティー・ファン
注記７ｏ 67,126.35
ドVCC（シンガポール）
UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティー・ファン
132,986.37
注記７ｐ
ドVCC II（シンガポール）
5,225,629.75
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ａ． UTI IL：
（単位：シンガポール・ドル）
請求書番号： UTI
2023年９月の未払費用再請
41,225.51米ドル
1.365829 56,307.00
求
UK/002-2023
56,307.00
41,225.51米ドル
56,307.00
７ａ． UTI GY
（単位：シンガポール・ドル）
請求書番号： UTI
2023年７月～９月の費用再
229,995.09米ドル
1.365829 314,134.00
請求
GY/003-2023
314,134.00
229,995.09米ドル
314,134.00
７ｂ． UTIモーリシャス－新生ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
マーケティング報酬 UTI SHINSEI/009-
53,551.76米ドル 1.365829 73,142.55
2023年９月 2023
マーケティング報酬 UTI SHINSEI/008-
54,787.98米ドル 1.350570 73,995.01
2023年８月 2023
マーケティング報酬 UTI SHINSEI/007-
54,643.75米ドル 1.327870 72,559.77
2023年７月 2023
マーケティング報酬 UTI SHINSEI/005-
50,828.45米ドル 68,870.99
1.354969
2023年５月 2023
213,811.94米ドル 288,568.32
７ｃ． UTIスペクトラム・ファンド＜クラスＡ、Ｂ、Ｃ＞
（単位：シンガポール・ドル）
UTI SPECTRUM/009-
管理会社報酬2023年９月 8,366.96米ドル 1.365829 11,427.84
2023
UTI SPECTRUM/008-
管理会社報酬2023年８月 8,607.87米ドル 1.350570 11,625.53
2023
UTI SPECTRUM/002-
(5.00米ドル) (6.63)
管理会社報酬2023年２月 過払い分 1.325690
2023
16,969.83米ドル 23,046.74
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ｄ． インディア・ファーマ・ファンド・リミテッド
（単位：シンガポール・ドル）
投資家サービス報酬 UTI PHARMA/005-
1,390.19米ドル 1.365829 1,898.76
2023年９月 2023
投資家サービス報酬
同上 1,594.95米ドル 1.350570 2,154.09
2023年８月
投資家サービス報酬
1,572.72米ドル 2,088.37
同上 1.327870
2023年７月
4,557.86米ドル 6,141.22
７ｅ． UTIインディア・ファンド・リミテッド
（単位：シンガポール・ドル）
投資家サービス報酬
UTI IND/005-2023
3,356.43英ポンド 1.666245 5,592.63
2023年９月
投資家サービス報酬
同上 3,430.74英ポンド 1.711420 5,871.44
2023年８月
投資家サービス報酬
3,390.86英ポンド 5,792.79
同上 1.708353
2023年７月
10,178.03英ポンド 17,256.86
７ｆ． UTI AMC
（単位：シンガポール・ドル）
業務サポートサービス報酬 請求書番号： UTI 9,402,750.00
0.0164434 154,613.11
2023年９月 AMC/0009-2023 インドルピー
業務サポートサービス報酬 請求書番号： UTI 9,309,222.00
0.0163386 152,099.29
2023年８月 AMC/0008-2023 インドルピー
9,053,319.00
業務サポートサービス報酬 請求書番号： UTI
146,149.51
0.0161432
インドルピー
2023年７月 AMC/0007-2023
27,765,291.00
452,861.91
インドルピー
（単位：シンガポール・ドル）
その他：
請求書番号： UTI AMC/MISC 2023-001
A)６月の戦略会議 13,327.78
請求書番号：UTI AMC/MISC 2023-001
B)2022年11月のムンバイ販売集中研修出張 91,683.73
およびUTI MISC CN/2023-001
請求書番号：UTI AMC/MISC 2023-001
78,549.14
C)米国出張
および002
636,422.56
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ｇ． 特別目的会社UTIフェニックス・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬（200,200米
ドル）－2023年４月20日に全額
クラスＢ30
支払済（銀行手数料4,280米ド 2023年４月10日 0.00米ドル -
（再ローンチ）
ル）、為替差損7,793.09シンガ
ポール・ドル
未収管理会社報酬（226,296米
ドル）－2023年５月４日に全額
クラスＢ38
支払済（銀行手数料3,570米ド 2023年４月26日 0.00米ドル -
（再ローンチ）
ル）、為替差損9,252.16シンガ
ポール・ドル
未収管理会社報酬（295,022米
クラスＢ55 ドル）－2023年９月４日に一部 2024年４月22日 84,185.03米ドル 112,252.39
支払済（100,000米ドル）
未収管理会社報酬（12,534.23
米ドル）－2023年６月20日に全
クラスＢ75 額支払済（受取利息60米ドルを 2023年４月20日 0.00米ドル (0.00)
含む）、為替差益45.70シンガ
ポール・ドル
クラスＢ38 未収管理会社報酬
2024年５月30日 129,160.12米ドル 174,272.75
（再ローンチ２） （383,280米ドル）
クラスＢ75 未収管理会社報酬
2023年９月18日 7,890.41米ドル 10,467.03
（再ローンチ２） （7,890.41米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ76 2025年３月24日 3,934.43米ドル 5,365.98
（240,000米ドル）
未収管理会社報酬
439.62米ドル 603.02
クラスＢ50 2025年９月29日
（80,560米ドル）
225,609.61米ドル 302,961.17
７ｈ． UTIインディアン・フィクスト・インカム・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 12,672.15米ドル 1.365829 17,307.99
未収管理会社報酬 2023 年８月 13,689.39米ドル 1.350570 18,488.48
14,468.46米ドル 19,212.23
未収管理会社報酬 2023 年７月 1.327870
40,830.00米ドル 55,008.70
７ｉ． UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 712,403.79米ドル 1.365829 973,021.86
未収管理会社報酬 2023 年８月 744,580.12米ドル 1.350570 1,005,607.73
747,516.27米ドル 992,604.12
未収管理会社報酬 2023 年７月 1.327870
2,204,500.18米ドル 1.36385086 2,971,233.71
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ｊ． UTIインディア・バランスド・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 34,740.14米ドル 1.365829 47,449.10
未収管理会社報酬 2023 年８月 53,197.26米ドル 1.350570 71,846.63
48,903.16米ドル 64,937.02
未収管理会社報酬 2023 年７月
1.327870
136,840.56米ドル 184,232.75
1.37168002
７ｋ． UTIインディア・ソブリン・ボンドUCITS ETF
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 997.01米ドル 1.365829 1,361.75
1,063.69米ドル 1,436.59
未収管理会社報酬 2023 年８月 1.350570
2,060.70米ドル 2,798.34
７ｌ． UTIインディア・イノベーション・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 19,019.57米ドル 1.365829 25,977.48
未収管理会社報酬 2023 年８月 18,229.60米ドル 1.350570 24,620.35
17,630.57米ドル 23,411.10
未収管理会社報酬 2023 年７月 1.327870
54,879.74米ドル 1.37168002 74,008.93
７ｍ． ICOFシンガポール
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 7,000.00米ドル 1.365829 9,560.80
未収管理会社報酬 2023 年８月 6,000.00米ドル 1.350570 8,103.42
7,000.00米ドル 9,295.09
未収管理会社報酬 2023 年７月 1.327870
20,000.00米ドル 1.364700 26,959.31
７ｎ． UTIクロノス・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
49,505.42米ドル 66,437.42
クラスY 未収管理会社報酬（63,180米ドル） 2023年12月13日
49,505.42米ドル 66,437.42
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ｏ． UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティーズ・ファンド VCC（シンガポール）－UTI ISOF
VCC（シンガポール）
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 15,693.00米ドル 1.365829 21,433.96
未収管理会社報酬 2023 年８月 24,000.00米ドル 1.350570 32,413.69
10,000.00米ドル 13,278.70
未収管理会社報酬 2023 年７月 1.327870
未収管理会社報酬 2023 年７月～９月 49,693.00米ドル 67,126.35
７ｐ． UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティーズ・ファンド VCC II（シンガポール）－UTI
ISOF VCC II（シンガポール）
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2023 年９月 36,222.00米ドル 1.365829 49,473.06
未収管理会社報酬 2023 年８月 37,010.00米ドル 1.350570 49,984.60
25,250.00米ドル 33,528.71
未収管理会社報酬 2023 年７月 1.327870
未収管理会社報酬 2023 年７月～９月 98,482.00米ドル 132,986.37
８． 持株会社および関連会社に対する債務
（単位：シンガポール・ドル）
2-1401－UTIインターナショナル・
持株会社－ UTI IL
注記８ａ 221,476.76
リミテッド－ロンドン（2-1401）
2-1402－UTIインターナショナル・
持株会社－UTI ガーンジー
注記８ｂ 914,225.40
リミテッド－ガーンジー（2-1402）
1,135,702.16
2-1420－UTIアセット・マネジメン
関連会社－ UTI AMC
注記８ｃ 505,040.40
ト・カンパニー（2-1420）
関連会社－ICOF
2-1430－ICOFシンガポール（2-
注記８ｄ 326,710.75
1430）
シンガポール
関連会社－ISOF VCC
2-1440－ISOF VCC II シンガポール
54,419.82
注記８ｅ
（II） シンガポール
（2-1440）
2,021,873.13
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８ａ． UTIロンドン
（単位：シンガポール・ドル）
クレジット・
ノート番号：
2,933.53
管理会社報酬スペクトラ
UTIIL 3,901.18
2023年３月 1.329860
ムＡ、Ｂ、Ｃ 米ドル
SPECTRUM/003-
2023
2,933.53
3,901.18 3,901.18
米ドル
未払管理費－UTIインディ
54,913.00
ア・ダイナミック・
2023年９月 1.66624 91,498.49
英ポンド
エクイティ・ファンド
未払管理費－UTIインディ
33,462.00
ア・ダイナミック・
2023年８月 1.71142 57,267.55
英ポンド
エクイティ・ファンド
未払管理費－UTIインディ
33,089.00
ア・ダイナミック・
2023年７月 1.70835 56,527.70
英ポンド
エクイティ・ファンド
未払管理費過大－UTIイン
(1,230.00
2023年
ディア・ダイナミック・ (2,116.34)
英ポンド)
４月～６月
エクイティ・ファンド
120,234.00
203,177.40 203,177.40
英ポンド
未払管理費－JSSレスポン
2,889.00
シブル・エクイティ・
2023年９月 1.66624 4,813.78
英ポンド
ファンド
未払管理費－JSSレスポン
2,837.00
シブル・エクイティ・
2023年８月 1.71142 4,855.30
英ポンド
ファンド
未払管理費－JSSレスポン
2,878.00
シブル・エクイティ・
2023年７月 1.70835 4,916.64
英ポンド
ファンド
未払管理費過大－JSS
(109.00
2023年
(187.54)
レスポンシブル・
英ポンド)
４月～６月
エクイティ・ファンド
8,495.00
14,398.18
14,398.18
英ポンド
221,476.76
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８ｂ． UTIガーンジー
（単位：シンガポール・ドル）
未払管理費－UTIイン
251.00
ディアン・フィクスト・
2023年９月 1.66624 418.23
英ポンド
インカム・ファンド
未払管理費－UTIイン
294.00
ディアン・フィクスト・
2023年８月 1.71142 503.16
英ポンド
インカム・ファンド
未払管理費－UTIイン
306.00
ディアン・フィクスト・
2023年７月 1.70835 522.76
英ポンド
インカム・ファンド
未払管理費過少－UTI
16.00
2023年
27.53
インディアン・フィクス
英ポンド
４月～６月
ト・インカム・ファンド
契約締結お
2023年 867.00
よび事務管 1,471.68 1,471.68
７月～９月 英ポンド
理サービス
未払管理費－UTIイン
29,024.00
ディア・ダイナミック・
2023年９月 1.66624 48,361.08
英ポンド
エクイティ・ファンド
未払管理費－UTIイン
17,686.00
ディア・ダイナミック・
2023年８月 1.71142 30,268.18
英ポンド
エクイティ・ファンド
未払管理費－UTIイン
17,489.00
ディア・ダイナミック・
2023年７月 1.70835 29,877.39
英ポンド
エクイティ・ファンド
未払管理費過少－UTI
9,763.00
2023年
インディア・ダイナミッ
16,798.21
ク・エクイティ・ 英ポンド
４月～６月
ファンド
契約締結お
2023年 73,962.00
よび事務管 1.69418 125,304.86 125,304.86
７月～９月 英ポンド
理サービス
未払管理費－JSSレスポ
1,344.00
ンシブル・エクイティ・
2023年９月 1.66624 2,239.43
英ポンド
ファンド
未払管理費－JSSレスポ
1,340.00
ンシブル・エクイティ・
2023年８月 1.71142 2,293.30
英ポンド
ファンド
未払管理費－JSSレスポ
1,338.00
ンシブル・エクイティ・
2023年７月 1.70835 2,285.78
英ポンド
ファンド
未払管理費過少－JSSレ
764.00
2023年
スポンシブル・ 1,314.54
英ポンド
４月～６月
エクイティ・ファンド
契約締結お
2023年 4,786.00
よび事務管 1.69934 8,133.05 8,133.05
７月～９月 英ポンド
理サービス
未払管理費－UTIイン
2,736.00
ディアン・フィクスト・
2023年９月 1.66624 4,558.85
インカム・ファンド
英ポンド
（Ｆ）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
未払管理費－UTIイン
3,129.00
ディアン・フィクスト・
2023年８月 1.71142 5,355.03
インカム・ファンド
英ポンド
（Ｆ）
未払管理費－UTIイン
3,311.00
ディアン・フィクスト・
2023年７月 1.70835 5,656.36
インカム・ファンド
英ポンド
（Ｆ）
未払管理費過大－UTIイ
(9.00
2023年
(15.49)
ンディアン・フィクス
英ポンド)
４月～６月
ト・インカム・ファンド
2023年 9,167.00
15,554.75 15,554.75
７月～９月 英ポンド
未払管理費－UTIイン
194,687.00
ディア・ダイナミック・
2023年９月 1.66624 324,396.15
エクイティ・ファンド
英ポンド
（Ｆ）
未払管理費－UTIイン
118,640.00
ディア・ダイナミック・
2023年８月 1.71142 203,042.91
エクイティ・ファンド
英ポンド
（Ｆ）
未払管理費－UTIイン
117,317.00
ディア・ダイナミック・
2023年７月 1.70835 200,418.89
エクイティ・ファンド
英ポンド
（Ｆ）
未払管理費過大－UTIイ
(4,366.00
ンディア・ダイナミッ 2023年
(7,512.13)
ク・エクイティ・
英ポンド)
４月～６月
ファンド（Ｆ）
2023年 231,591.00
720,345.82 720,345.82
７月～９月 英ポンド
未払管理費－JSSレスポ
8,668.00
ンシブル・エクイティ・ 2023年９月 1.66624 14,443.01
英ポンド
ファンド（Ｆ）
未払管理費－JSSレスポ
8,640.00
ンシブル・エクイティ・ 2023年８月 1.71142 14,786.67
英ポンド
ファンド（Ｆ）
未払管理費－JSSレスポ
8,635.00
ンシブル・エクイティ・ 2023年７月 1.70835 14,751.63
英ポンド
ファンド（Ｆ）
未払管理費過大－JSS
(329.00
2023年
(566.08)
レスポンシブル・エクイ
英ポンド)
４月～６月
ティ・ファンド（Ｆ）
2023年
25,614.00
43,415.23
43,415.23
英ポンド
７月～９月
914,225.39
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８ｃ． UTIアセット・マネジメント・カンパニー・リミテッド
（単位：シンガポール・ドル）
未払管理費－UTI
10,417.00
インディアン・
2023年９月 0.0164434 171.29
インドルピー
フィクスト・インカ
ム・ファンド
未払管理費－UTI
10,417.00
インディアン・フィ
2023年８月 0.0163386 170.20
クスト・インカム・ インドルピー
ファンド
未払管理費－UTI
10,416.00
インディアン・フィ
168.15
2023年７月 0.0161432
インドルピー
クスト・インカム・
ファンド
2023年 31,250.00
請求書番号：
509.64
135330092023
７月～９月 インドルピー
未払管理費－UTI
11,872,481.83
インディア・ダイナ
2023年９月 0.0164434 195,223.88
ミック・エクイ インドルピー
ティ・ファンド
未払管理費－UTIイ
7,410,375.00
ンディア・ダイナ
2023年８月 0.0163386 121,074.86
ミック・エクイ
インドルピー
ティ・ファンド
未払管理費－UTIイ
7,403,098.00
ンディア・ダイナ
119,509.67
2023年７月 0.0161432
ミック・エクイ インドルピー
ティ・ファンド
2023年 26,685,954.83
請求書番号：
435,808.41
129130092023
７月～９月 インドルピー
未払管理費－KB
144,595.00
2023年９月 0.0164434 2,377.63
インディア・エクイ
インドルピー
ティ・ファンド
未払管理費－KB
146,189.00
2023年８月 0.0163386 2,388.52
インディア・エクイ
インドルピー
ティ・ファンド
未払管理費－KB
146,375.00
2,362.96
2023年７月 0.0161432
インディア・エクイ
インドルピー
ティ・ファンド
2023年 437,159.00
請求書番号：
7,129.11
129930092023
７月～９月 インドルピー
未払管理費－
145,995.00
2023年９月 0.0164434 2,400.65
エミレーツ・イスラ
インドルピー
ミック・ファンド
未払管理費－
165,323.00
2023年８月 0.0163386 2,701.14
エミレーツ・イスラ
インドルピー
ミック・ファンド
未払管理費－
174,382.00
2,815.08
2023年７月 0.0161432
エミレーツ・イスラ
インドルピー
ミック・ファンド
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2023年 485,700.00
請求書番号：
7,916.87
130630092023
７月～９月 インドルピー
未払管理費－UTI
(6,153,813.00
2023年９月 0.0164434 (101,189.56)
インディア・バラン
インドルピー)
スド・ファンド
未払管理費－UTI
3,708,538.00
2023年８月 0.0163386 60,592.17
インディア・バラン
インドルピー
スド・ファンド
未払管理費－UTI
3,337,044.00
53,870.56
2023年７月 0.0161432
インディア・バラン
インドルピー
スド・ファンド
2023年 891,769.00
請求書番号：
13,273.17
130930092023
７月～９月 インドルピー
未払管理費－UTIイ
247,454.00
ンディア・イノベー 2023年９月 0.0164434 4,068.98
インドルピー
ション・ファンド
未払管理費－UTIイ
284,844.00
ンディア・イノベー 2023年８月 0.0163386 4,653.94
インドルピー
ション・ファンド
未払管理費－UTIイ
273,592.00
4,416.65
ンディア・イノベー 2023年７月 0.0161432
インドルピー
ション・ファンド
2023年 805,890.00
請求書番号：
13,139.57
135430092023
７月～９月 インドルピー
未払管理費－JSSレ
543,991.00
スポンシブル・エク 2023年９月 0.0164434 8,945.06
インドルピー
イティ・ファンド
未払管理費－JSSレ
561,270.00
スポンシブル・エク 2023年８月 0.0163386 9,170.34
インドルピー
イティ・ファンド
未払管理費－JSSレ
566,692.00
9,148.22
スポンシブル・エク 2023年７月 0.0161432
インドルピー
イティ・ファンド
2023年 1,671,953.00
請求書番号：
27,263.62
134530092023
７月～９月 インドルピー
505,040.39
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８ｄ． ICOFシンガポール
（単位：シンガポール・ドル）
ICOFの営業活動による資本的支出2021年４
53,893.00米ドル 1.395181 75,190.48
月～2022年３月
ICOFの営業活動による資本的支出2021年３
185,960.00米ドル 251,520.27
1.352550
月31日現在
ICOFの営業活動による資本的支出2020年４
239,853.00米ドル 326,710.75
月～2022年３月
８ｅ． UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティーズ・ファンド VCC II（シンガポール）－UTI
ISOF VCC II（シンガポール）
（単位：シンガポール・ドル）
ISOF VCC II（シンガポール）－
54,419.82
IRASからファンド設定費用の70%払い戻し
54,419.82
９． 未払費用およびその他の債務
（単位：シンガポール・ドル）
未払費用 注記９ａ 3,424,641.45
364,449.10
諸債務 注記９ｂ
3,789,090.55
９ａ． 未払費用
（単位：シンガポール・ドル）
ⅰ） 人件費：
未払CPF－2023年９月 25,554.50
未払SDL－2023年９月 213.00
取締役報酬（源泉徴収税額） 2,057.52
未払給与－2023年９月 0.00
未払年金（ドバイ）
ⅰ）DEWS 2,954.10
2,162.86米ドル 1.365829
2023年９月
2,954.10
社外施設利用費 7,691.36
長期インセンティブ引当金－従
1,048,241.09
業員退職金
1,086,711.57
ⅱ） 賞与引当金繰入額 499,998.00
ⅲ） ファントムストック引当金繰入額 106,186.00
ⅳ） 未払監査報酬計上額 84,000.00
ⅴ） 未払取締役会費計上額 9,179.23
ⅵ） その他未払費用 21,893.44
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ⅶ）未払諸経費計上額－フェニックス・ファンド 30,813.90米ドル 1.365829 42,086.53
ⅷ）未払諸経費計上額－UTIクロノス・ファンド 12,560.13米ドル 1.365829 17,154.99
ⅸ）未払諸経費計上額－インディアン・フィクス
19,435.00米ドル 1.348082 26,199.97
ト・インカム・ファンド
ⅹ）未払諸経費計上額－UTIインディア・ダイナ
ミック・エクイティ・ファンド－
815,665.07米ドル 1.346440 1,098,243.86
直接トレーラー料
ⅺ）未払諸経費計上額－UTIインディア・
74,637.44米ドル 1.350414 100,791.43
バランスド・ファンド－直接トレーラー料
ⅻ）未払諸経費計上額－UTIインディア・
ソブリン・ボンドUCITS ETFファンド- 28,545.65米ドル 1.358266 38,772.58
TER上限付き経費
xiii）未払諸経費計上額－UTIインディア・イノ
4,937.50米ドル 1.355049 6,690.56
ベーション・ファンド－直接トレーラー料
xiiii）未払諸経費計上額－UTIインディア・クレ
ジット・オポチュニティーズ・ファンド
42,126.00米ドル 1.343919 56,613.91
（シンガポール）－直接トレーラー料
xv）未払諸経費計上額－UTIインディア・ストラ
テジック・オポチュニティーズ・ファンド 48,138.00米ドル 1.345904 64,789.14
－VCC（シンガポール）－直接トレーラー料
xvi）未払諸経費計上額－UTIインディア・ストラ
テジック・オポチュニティーズ・ファンド
119,225.00米ドル 1.344716 160,323.77
－VCC 2（シンガポール）－直接トレーラー
料
xvii）未払諸経費計上額－インディア・ファー
マ・ファンド・リミテッド－直接トレー 1,740.00米ドル 1.360454 2,367.19
ラー料
xviii）未払諸経費計上額－UTIインディア・ファ
2,639.28
1,940.00米ドル 1.360454
ンド・リミテッド－直接トレーラー料
2,337,929.88
９ｂ． 諸債務
（単位：シンガポール・ドル）
１） 2019年７月にバークレイズより受領した未
364,424.70
267,723.11米ドル 1.3612
払未請求ファンド
Ajayから受領した現金の
２） Ajay Tyagi 24.40
Aliciaによる過大預け額
69/71
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
10 ． 納税引当金繰入額
（単位：シンガポール・ドル）
2024 年度分（ 2023 年４月～ 2023 年９月） 134,000.00
189,750.00
2024 年度分（ 2022 年４月～ 2023 年３月）
323,750.00
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（２）その他の訂正
（注）下線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正（更新）の場合は下線を付しておりませ
ん。
第二部 ファンド情報
第３ ファンドの経理状況
２ ファンドの現況
以下のとおり更新されます。
純資産額計算書
（ 2023 年 10 月末日現在）
千円
ランド
（ d ．および e ．を除く。）
a ．資産総額 1,570,241,917.25 12,452,018
b ．負債総額 3,150,289.31 24,982
c ．純資産総額（ a － b ） 1,567,091,627.94 12,427,037
d ．発行済口数 156,672,773,913 口
e ．一口当たり純資産価格（ c ／ｄ） 0.01 0.0793 円
（注）ランドの円貨換算は 2023 年 10 月 31 日現在の株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ランド＝ 7.93 円）によ
る。
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