日販グループホールディングス株式会社 半期報告書 第76期(2023/04/01－2024/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   半期報告書

     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年12月22日
     【中間会計期間】                   第76期中（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
     【会社名】                   日販グループホールディングス株式会社
     【英訳名】                   NIPPAN    GROUP   HOLDINGS,     INC.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　吉　川　　英　作
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区神田駿河台４丁目３番地
     【電話番号】                   03(3233)4832
     【事務連絡者氏名】                   日販ビジネスパートナーズ株式会社
                         代表取締役社長　　小　松　　和　広
     【最寄りの連絡場所】                   東京都千代田区神田駿河台４丁目３番地
     【電話番号】                   03(3233)4832
     【事務連絡者氏名】                   日販ビジネスパートナーズ株式会社
                         代表取締役社長　　小　松　　和　広
     【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
                                 1/61













                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）最近３中間連結会計期間及び最近２連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
             回次           第74期中       第75期中       第76期中        第74期       第75期
                         自　2021年       自　2022年       自　2023年       自　2021年       自　2022年

                          ４月１日       ４月１日       ４月１日       ４月１日       ４月１日
            会計期間
                         至　2021年       至　2022年       至　2023年       至　2022年       至　2023年
                          ９月30日       ９月30日       ９月30日       ３月31日       ３月31日
                          246,399       219,813       204,899       504,993       444,001
      売上高             (百万円)
      経常利益又は
                           1,969         15             3,648
                   (百万円)                      △ 1,267               △ 158
      経常損失（△）
      親会社株主に帰属する中間
      （当期）純利益又は親会社
                            982      1,178               1,391
                   (百万円)                      △ 1,150               △ 218
      株主に帰属する中間（当
      期）純損失（△）
                            911       752              1,432

      中間包括利益又は包括利益             (百万円)                      △ 1,046               △ 776
                           59,002       59,919       57,147       59,495       58,389
      純資産額             (百万円)
                          277,998       266,251       256,451       289,597       275,074
      総資産額             (百万円)
                           980.23       999.79       950.53       988.01       974.92
      １株当たり純資産額             （円）
      １株当たり中間（当期）純
                           17.90       21.46               25.34
      利益又は１株当たり中間             （円）                      △ 20.96              △ 3.98
      （当期）純損失（△）
      潜在株式調整後１株当たり
                   （円）          －       －       －       －       －
      中間（当期）純利益金額
                           19.36       20.61       20.34       18.73       19.45
      自己資本比率             （％）
      営業活動によるキャッ
                                                 4,752
                   (百万円)       △ 1,340      △ 6,921      △ 2,421              △ 3,854
      シュ・フロー
      投資活動によるキャッ
                   (百万円)       △ 3,158      △ 1,590      △ 1,476      △ 5,099      △ 2,636
      シュ・フロー
      財務活動によるキャッ
                            346
                   (百万円)               △ 1,169       △ 935      △ 399     △ 1,063
      シュ・フロー
      現金及び現金同等物の中間
                           41,185       34,911       32,203       44,588       37,035
                   (百万円)
      期末（期末）残高
                           2,648       2,470       2,410       2,557       2,408
      従業員数
                   （名）
      (ほか、平均臨時雇用者数)                     ( 5,318   )    ( 5,177   )    ( 4,921   )    ( 5,376   )    ( 5,190   )
    　（注）　潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
                                 2/61






                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
      (2）提出会社の最近３中間会計期間及び最近２事業年度に係る主要な経営指標等の推移
             回次           第74期中       第75期中       第76期中        第74期       第75期
                         自　2021年       自　2022年       自　2023年
                                               自　2021年       自　2022年
                          ４月１日       ４月１日       ４月１日
                                                ４月１日       ４月１日
            会計期間
                         至   2021年     至   2022年     至   2023年
                                               至　2022年       至　2023年
                                                ３月31日       ３月31日
                          ９月30日       ９月30日       ９月30日
                           2,283       2,452       2,148       4,199       4,465
      売上高             (百万円)
                           1,082       1,120        894      1,669       1,743
      経常利益             (百万円)
                            839      2,390        682      1,051       2,783
      中間（当期）純利益             (百万円)
                           3,000       3,000       3,000       3,000       3,000
      資本金             (百万円)
                         60,000,000       60,000,000       60,000,000       60,000,000       60,000,000
      発行済株式総数             （株）
                           45,840       48,016       48,984       46,130       48,500
      純資産額             (百万円)
                          119,463       116,951       106,652       120,834       117,688
      総資産額             (百万円)
                                                   6       6
      １株当たり配当額             （円）          －       －       －
                           38.37       41.06       45.93       38.18       41.21
      自己資本比率             （％）
                             10        7       8       10        7
      従業員数
                   （名）
      (ほか、平均臨時雇用者数)                      ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    　（注）　中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に１株当たり純資産額、１株当たり中間純利益金額及び潜在
          株式調整後１株当たり中間純利益金額を注記していないため、１株当たり純資産額、１株当たり中間（当期）
          純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益金額の記載を省略しております。
     ２【事業の内容】

      　当社及び関係会社(子会社41社及び関連会社５社)は、出版物等販売事業、不動産事業、コンテンツ事業等を展開し
      ております。
      　当中間連結会計期間における、各セグメントに係る主な事業内容の変更と主要な関係会社の異動は、概ね次のとお
      りであります。
      (1)出版物等販売事業

        　日本出版販売㈱は、2023年７月１日に㈱学研ステイフルの株式を取得し、当中間連結会計期間より連結の範囲に
        含めております。
        　ＮＩＣリテールズ㈱は、2023年４月３日にＮＩＣパートナーズ㈱、2023年９月29日に㈱リブロプラスを設立し、
        当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。
      (2)不動産事業

         主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
      (3)コンテンツ事業

         主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
      (4)その他事業

         主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
                                 3/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
     ３【関係会社の状況】
        当中間連結会計期間において、以下の会社が新たに連結子会社となりました。
                                            議決権の
                          資本金
        名称          住所              主要な事業の内容            所有割合         関係内容
                         （百万円）
                                             (％)
                                                  役員の兼務　２名

     （連結子会社）                          知育トイ事業、学び文                51.0
               東京都品川区             90
     ㈱学研ステイフル                          具の開発・販売事業              （51.0）
                                                  資金の貸付あり
     （連結子会社）

                                               100.0
     ＮＩＣパートナー          東京都千代田区             10   小売事業の運営                   役員の兼務　３名
                                             （100.0）
     ズ㈱
     （連結子会社）                          出版物及び文具・雑貨                100.0

               東京都立川市             10                      役員の兼務　１名
     ㈱リブロプラス                          等の販売等              （100.0）
     （注）　議決権の所有割合の（　）内は                  、 間接所有割合（内数）であります               。

     ４【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                （2023年９月30日現在）
               セグメントの名称                           従業員数（名）

       出版物等販売事業                                         2,020     (4,736)

       不動産事業                                           6     (1)

       コンテンツ事業                                          58     (43)

        報告セグメント計                                        2,084     (4,780)

       その他事業                                          318     (141)

       全社（共通）                                           8    (－)

                  合計                             2,410     (4,921)

    　（注）１　従業員数は就業人員であります。
         ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の当中間連結会計期間平均雇用人員であります。
         ３　臨時従業員の当中間連結会計期間平均雇用人員には派遣社員を含めております。
         ４　全社（共通）と記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているもの
           であります。
      (2）提出会社の状況

                                                （2023年９月30日現在）
                事業部門の名称                           従業員数（名）

       全社（共通）                                           8    （－)

    　（注）１　従業員数は就業人員であります。
         ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の当中間会計期間平均雇用人員であります。
         ３　全社（共通）と記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているもの
           であります。
      (3）労働組合の状況

        　当社において労働組合は結成されておりません。連結子会社については、一部で労働組合が組織されておりま
        す。労使関係は良好で、特に記載すべき事項はありません。
                                 4/61


                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　(1）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
        　当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等若しくは経営上の目標の達成
        状況を判断するための客観的な指標等に重要な変更はありません。
        　また、新たに定めた経営方針・経営戦略等若しくは指標等はありません。
      　(2）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        　当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はあ
        りません。
        　また、新たに生じた優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。
     ２【事業等のリスク】

      　当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事
      業等のリスクについての重要な変更はありません。
                                 5/61















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
        (1）経営成績等の状況の概要

         ①財政状態及び経営成績の状況
         当中間連結会計期間におけるわが国の経済は、海外経済の回復の鈍化の影響を受けつつも、企業収益は高水準で
        推移しており、業況感は緩やかに改善しております。個人消費は物価高の影響を受けつつも、緩やかなペースで着
        実に増加しています。一方でリスク要因をみると、海外の経済・物価動向、資源価格の動向、企業の賃金・価格設
        定行動など、わが国経済・物価を巡る不確実性はきわめて高い状況にあります。
         当社グループにおきましては、出版物等販売事業が想定以上の市況悪化で減収減益・経常損失となり、その他の
        成長事業が増収増益となるも、全体では経常損失、特別損益等を加味した最終利益段階でも親会社株主に帰属する
        中間純損失を計上しました。
         当中間連結会計期間の売上高は2,048億円（前年同期比6.8％減）となり、149億円の減収となりました。
         営業利益は、グループ全体で経常経費の削減に取り組んだものの、運賃単価の上昇影響などもあり13億円の赤
        字、経常利益でも12億円の赤字となりました。
         固定資産除却損、事業構造改革費用などの特別損益、及び法人税等を加減した親会社株主に帰属する中間純利益
        は11億円の赤字となりました。
         セグメント別の経営成績を示すと、次のとおりであります。

      　　a.出版物等販売事業

         当セグメントの売上高は2,011億円（前年同期比6.8％減）、営業損失は24億円（前年同期は11億円）となりまし
        た。
         本業である卸売関連については、中核事業会社である日本出版販売㈱は、取引書店の既存店売上減少、閉店に加
        え、他社への取引変更が影響し、大幅減収となりました。人件費・ＩＴコスト等の一般管理費削減に努めるも、運
        賃の固定化で販売費は微減に留まり、赤字決算となりました。小売関連については、文具、雑貨、トレカなどが好
        調も、ＢＯＯＫの落ち込みをカバーしきれず、減収となりました。ポストレンタルに向けた取り組みとして、新規
        事業への積極投資を行い、駿河屋やネイルサロン事業が成長しました。減収により売上総利益は減少するも、販管
        費を削減し、赤字を縮小しました。さらに、2023年10月１日付で事業再編（会社合併）を実施し、経営基盤の強化
        と本部機能整理によるコスト削減を図ります。
      　　b.不動産事業

         当セグメントの売上高は13億円（前年同期比2.0％減）、営業利益は４億円（前年同期比32.9％減）となりまし
        た。不動産事業は減収減益も、堅調な利益でグループを下支えしました。新お茶の水ビルディングは、前期末にテ
        ナントの退去があり家賃収入が減少となるも、今期中の満床が確定しています。他のオフィスビル３棟（堂島・名
        古屋・仙台）は満床で推移しております。
      　　c.コンテンツ事業

         当セグメントの売上高は17億円（前年同期比13.8％減）、営業利益は２億円（前年同期比22.1％減）となりまし
        た。売上拡大が続いていた海外コミックの国内配信事業「Ｒｕｓｈ！」が失速。描き下ろし作品はアダルトジャン
        ルの売上が減少しているものの、一般ジャンルが成長しています。編集人員増により販管費は増加傾向も、プロ
        モーション費を抑制し、減益ながらも不動産事業に次ぐ大幅黒字となりました。
      　　d.その他事業

        　その他事業は、売上高は35億円（前年同期比4.8％減）、営業損失は36百万円（前年同期は営業利益92百万円）
        となりました。日販テクシード㈱は、クラウド型の新出版社システム「ＣＯＮＴＥＯ（コンテオ）」の受注促進等
        で売上が拡大しました。日本緑化企画㈱は、オフィスの緑化ニーズの高まりからグリーンレンタル事業が伸長、㈱
        ＡＳＨＩＫＡＲＩが運営する「箱根本箱」は、インバウンド観光客の宿泊が増加し、稼働率が向上、客単価も高水
        準で推移しました。
                                 6/61




                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         ②生産、受注及び販売の実績
         当中間連結会計期間の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                             当中間連結会計期間
                            （自　2023年４月１日
           セグメントの名称                                   前年同期比（％）
                             至　2023年９月30日)
       出版物等販売事業（百万円）                            201,158                   93.2
       不動産事業（百万円）                             1,148                  96.6
       コンテンツ事業（百万円）                             1,680                  86.7
        報告セグメント計（百万円）                           203,987                   93.2
       その他事業（百万円）                              911                110.1
        合計（百万円）                           204,899                   93.2
      （注）　セグメント間の取引については相殺消去しております。
        (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         ①重要な会計方針及び見積り
        　当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成さ
        れております。この中間連結財務諸表の作成にあたり見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき
        会計上の見積りを行っておりますが、これらの見積りは不確実性を伴うため、実際の結果と異なる場合がありま
        す。
        　詳細につきましては、「第５               経理の状況１       中間連結財務諸表等（１）中間連結財務諸表　注記事項（中間連結
        財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりであります。
         ②キャッシュ・フローの状況

        　当中間連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）は322億円と前連結会
        計年度末に比べ48億円減少しました。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        　営業活動の結果、使用した資金は24億円（前年同期は69億円の使用）となりました。
        　これは主に、税金等調整前中間純損失13億円に売上債権の減少による資金の増加分と仕入債務の減少による資金
        減少分を加減した結果であります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        　投資活動の結果、使用した資金は14億円（前年同期は15億円の使用）となりました。
        　これは主に、投資有価証券の取得による支出及び有形固定資産の取得による支出によるものです。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        　財務活動の結果、使用した資金は９億円（前年同期は11億円の使用）となりました。
        　これは主に、借入金の減少による支出及び配当金の支払によるものです。
         ③資金需要

        　当社グループの事業活動において運転資金需要の主なものは、出版物等販売事業における商品仕入代金のほか、
        輸配送等に係る営業販売費や、各事業における一般管理費等であります。
        　また、設備資金需要としては、新規事業投資、物流拠点の維持管理や新規出店のための有形固定資産投資ほか、
        業務効率化のためのシステム投資等であります。
         ④財務政策

        　当社グループの主要業務である出版物等販売事業に係る商品仕入代金や輸配送に係る支払資金に関しては、自己
        資金または、金融機関からの借入を資金の流動性の源泉としております。
        　また、金融機関には十分な借入枠を有しており、当社グループの事業活動に必要な運転、設備資金の調達は今後
        も十分可能であると考えております。
                                 7/61



                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
        （子会社による事業の譲受について）
        　当社は2023年６月28日開催の取締役会において、当社とカルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱（以下「ＣＣＣ
        ㈱」という）の合弁会社である㈱ＭＰＤがＣＣＣ㈱よりＦＣ事業を譲り受ける旨の吸収分割契約の締結について決
        議し、同年７月12日付で当該契約を締結いたしました。
        　詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　中間連結財務諸表等　（１）中間連結財務諸表　注記事項（重
        要な後発事象）」に記載のとおりであります。
     ５【研究開発活動】

       　特記事項はありません。
                                 8/61

















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第３【設備の状況】
     １【主要な設備の状況】
      　当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
     ２【設備の新設、除却等の計画】

      　該当事項はありません。
                                 9/61


















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                      発行可能株式総数（株）
                                                240,000,000

                 普通株式
                                                240,000,000

                  計
        ②【発行済株式】

                                         上場金融商品取引所
             中間会計期間末現在発行数（株）                提出日現在発行数（株）
        種類                                 名又は登録認可金融              内容
                （2023年９月30日）              （2023年12月22日）
                                         商品取引業協会名
                                                     単元株式数
                   60,000,000
       普通株式                          同左         非上場及び非登録
                                                     1,000株
                   60,000,000
        計                        同左            －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
    　　　　　該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

    　　　　　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の状況】

                  発行済株式       発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金
          年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                   （株）       （株）      （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
       自　2023年４月１日
                       －   60,000,000           －      3,000         －       17
       至　2023年９月30日
                                10/61









                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
      （５）【大株主の状況】
                                                （2023年９月30日現在）
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                            所有株式数
          氏名又は名称                    住所                     総数に対する所有
                                             （株）
                                                    株式数の割合
                                                      （％）
                     東京都文京区音羽２－12－21                         3,480,000           6.34

      株式会社講談社
                     東京都千代田区一ツ橋２－３－１                         3,447,000           6.28

      株式会社小学館
                     東京都千代田区神田駿河台４－３                         2,395,500           4.37

      日販グループ従業員持株会
                     東京都文京区音羽１－16－６                         1,620,000           2.95

      株式会社光文社
                     東京都千代田区紀尾井町３－23                         1,320,000           2.41

      株式会社文藝春秋
                     東京都千代田区飯田橋２－10－８                         1,290,000           2.35

      株式会社秋田書店
                     東京都千代田区丸の内１－１－２                         1,225,000           2.23

      株式会社三井住友銀行
      株式会社ＫＡＤＯＫＡＷＡ              東京都千代田区富士見２－13－３                         1,169,500           2.13

      カルチュア・コンビニエン
                     大阪府枚方市岡東町12－２                         1,083,000           1.97
      ス・クラブ株式会社
                     東京都新宿区横寺町55                         1,050,000           1.91
      株式会社旺文社
                                             18,080,000           32.95

            計                  －
    　（注）　持株比率は、自己株式（5,123,925株）を控除した発行済株式の総数に対する割合です。
      （６）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                （2023年９月30日現在）
             区分             株式数（株）           議決権の数（個）               内容

       無議決権株式                           －            －       －

       議決権制限株式（自己株式等）                           －            －       －

       議決権制限株式（その他）                           －            －       －

                       （自己保有株式)
       完全議決権株式（自己株式等）                                       －       －
                       普通株式　　5,123,000
                       普通株式　      54,291,000
       完全議決権株式（その他）                                     54,291         －
       単元未満株式                 普通株式　　　586,000                      －       －

       発行済株式総数                      60,000,000                －       －

       総株主の議決権                           －          54,291         －

                                11/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ②【自己株式等】
                                                （2023年９月30日現在）
                                                     発行済株式
                                 自己名義       他人名義      所有株式数
          所有者の氏名                                          総数に対する
                       所有者の住所         所有株式数       所有株式数        の合計
           又は名称                                          所有株式数
                                  （株）       （株）       （株）
                                                      の割合（％)
         （自己保有株式）
                       東京都千代田区
      日販グループホールディングス                           5,123,000          －   5,123,000          8.54
                      神田駿河台４－３
           株式会社
             計             －       5,123,000          －   5,123,000          8.54
     ２【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当半期報告書の提出日までにおいて、役員の異動はありません。
                                12/61
















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第５【経理の状況】
      １　中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
      (1）当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令
        第24号）に基づいて作成しております。
      (2）当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38

        号）に基づいて作成しております。
      ２　監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2023年４月１日から2023年９月
      30日まで）の中間連結財務諸表及び中間会計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）の中間財務諸表につい
      て、新創監査法人により中間監査を受けております。
                                13/61
















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
     １【中間連結財務諸表等】
      （１）【中間連結財務諸表】
        ①【中間連結貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2023年３月31日)              (2023年９月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        35,735              30,403
        現金及び預金
                                        79,318              73,992
        受取手形、売掛金及び契約資産
                                         3,002              3,400
        有価証券
                                        30,933              31,484
        棚卸資産
                                        34,361              26,861
        返品資産
                                         7,768              5,618
        その他
                                        △ 1,059              △ 764
        貸倒引当金
                                        190,061              170,996
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       ※３  18,280             ※３  17,869
          建物及び構築物（純額）
                                       ※３  34,372             ※３  34,372
          土地
                                         2,862              2,787
          その他（純額）
                                       ※１  55,515             ※１  55,030
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                                        148
          のれん                                 －
                                         2,270              2,294
          その他
                                         2,270              2,443
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       ※３  15,172             ※３  15,383
          投資有価証券
                                         3,314              3,785
          繰延税金資産
                                         8,907              8,979
          その他
                                         △ 167             △ 166
          貸倒引当金
                                        27,228              27,981
          投資その他の資産合計
                                        85,013              85,454
        固定資産合計
                                        275,074              256,451
       資産合計
                                14/61










                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：百万円)

                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2023年３月31日)              (2023年９月30日)
     負債の部
       流動負債
                                                    ※４  113,472
                                        118,482
        支払手形及び買掛金
                                                     ※４  7,592
                                         8,945
        電子記録債務
                                       ※３  13,622             ※３  14,059
        短期借入金
                                         ※３  26            ※３  26
        １年内償還予定の社債
                                          440              277
        未払法人税等
                                        37,924              29,641
        返金負債
                                         1,043              1,079
        賞与引当金
                                          33              38
        役員賞与引当金
                                        15,076              12,611
        その他
                                        195,594              178,798
        流動負債合計
       固定負債
                                        ※３  244            ※３  231
        社債
                                       ※３  2,328             ※３  1,943
        長期借入金
                                         7,915              7,915
        再評価に係る繰延税金負債
                                          937              588
        役員退職慰労引当金
                                         5,460              5,498
        退職給付に係る負債
                                         1,964              1,931
        資産除去債務
                                         2,240              2,394
        その他
                                        21,091              20,504
        固定負債合計
                                        216,685              199,303
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         3,000              3,000
        資本金
        資本剰余金                                  －              －
                                        38,368              36,874
        利益剰余金
                                        △ 1,870             △ 1,873
        自己株式
                                        39,498              38,001
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         1,092              1,234
        その他有価証券評価差額金
                                        12,983              12,983
        土地再評価差額金
                                         △ 68             △ 58
        退職給付に係る調整累計額
                                        14,007              14,160
        その他の包括利益累計額合計
                                         4,883              4,986
       非支配株主持分
                                        58,389              57,147
       純資産合計
                                        275,074              256,451
     負債純資産合計
                                15/61







                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ②【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
         【中間連結損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
                                        219,813              204,899
     売上高
                                        189,874              177,465
     売上原価
                                        29,938              27,434
     売上総利益
     販売費及び一般管理費
                                        10,317               9,738
       販売費
                                        19,725              19,084
       一般管理費
                                       ※１  30,043             ※１  28,822
       販売費及び一般管理費合計
     営業損失（△）                                    △ 104            △ 1,388
     営業外収益
                                          58              59
       受取利息
                                          38              38
       受取配当金
                                          33              33
       受取家賃
                                          14
       為替差益                                                  －
                                                         39
       デリバティブ評価益                                    －
                                           1              0
       投資有価証券評価益
                                          90              145
       雑収入
                                          235              317
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          41              40
       支払利息
                                           2              2
       不動産賃貸費用
                                                         0
       為替差損                                    －
                                          13
       デリバティブ評価損                                                  －
                                          21              102
       持分法による投資損失
                                          27              27
       支払手数料
                                           8              22
       雑支出
                                          115              196
       営業外費用合計
                                          15
     経常利益又は経常損失（△）                                                 △ 1,267
     特別利益
                                       ※２  2,179               ※２  8
       固定資産売却益
                                           0              4
       その他
                                         2,179                12
       特別利益合計
     特別損失
                                         ※３  9            ※３  30
       固定資産除却損
                                         ※４  0
       固定資産売却損                                                  －
                                         ※６  78
       減損損失                                                  －
                                          167               0
       投資有価証券評価損
                                           5
       投資有価証券売却損                                                  －
                                         ※５  6            ※５  2
       店舗閉鎖損失
                                                       ※７  34
       事業構造改善費用                                    －
                                                         1
                                          －
       その他
                                          269               68
       特別損失合計
     税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損
                                         1,926
                                                      △ 1,322
     失（△）
                                          716              251
     法人税、住民税及び事業税
                                          252
                                                       △ 374
     法人税等調整額
                                          968
     法人税等合計                                                  △ 123
                                          957
     中間純利益又は中間純損失（△）                                                 △ 1,199
     非支配株主に帰属する中間純損失（△）                                    △ 221              △ 48
     親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に
                                         1,178
                                                      △ 1,150
     帰属する中間純損失（△）
                                16/61



                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         【中間連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
                                          957
     中間純利益                                                 △ 1,199
     その他の包括利益
                                                        142
       その他有価証券評価差額金                                  △ 280
                                          76              10
       退職給付に係る調整額
                                                        152
       その他の包括利益合計                                  △ 204
                                          752
     中間包括利益                                                 △ 1,046
     （内訳）
                                          973
       親会社株主に係る中間包括利益                                                △ 998
       非支配株主に係る中間包括利益                                  △ 221              △ 47
                                17/61
















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ③【中間連結株主資本等変動計算書】
          前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                   資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                  3,000          －       38,916        △ 1,866        40,050
     当中間期変動額

      剰余金の配当                                  △ 329                △ 329

      親会社株主に帰属する中間
                                        1,178                 1,178
      純利益
      自己株式の取得                                            △ 2        △ 2
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                   －         －        849         △ 2        846
     当中間期末残高                  3,000          －       39,765        △ 1,868        40,896

                          その他の包括利益累計額

                                              非支配株主持分        純資産合計
                 その他有価証券              退職給付に係る調        その他の包括利
                        土地再評価差額金
                  評価差額金               整累計額      益累計額合計
     当期首残高                1,301       12,983        △ 104      14,181        5,263       59,495

     当中間期変動額

      剰余金の配当

                                                         △ 329
      親会社株主に帰属する中間
                                                         1,178
      純利益
      自己株式の取得                                                    △ 2
      株主資本以外の項目の当中
                     △ 280        －       76      △ 204      △ 217      △ 421
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                △ 280        －       76      △ 204      △ 217       424
     当中間期末残高                1,020       12,983        △ 28      13,976        5,046       59,919

                                18/61








                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
          当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                   資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                  3,000                 38,368        △ 1,870        39,498
     当中間期変動額

      剰余金の配当                                  △ 329                △ 329

      親会社株主に帰属する中間
                                       △ 1,150                △ 1,150
      純損失（△）
      自己株式の取得                                            △ 3        △ 3
      非支配株主との取引に係る
                                △ 14                         △ 14
      親会社の持分変動
      利益剰余金から資本剰余金
                                14        △ 14                 －
      への振替
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                   －         －       △ 1,493          △ 3      △ 1,497
     当中間期末残高

                      3,000          －       36,874        △ 1,873        38,001
                          その他の包括利益累計額

                                              非支配株主持分        純資産合計
                 その他有価証券              退職給付に係る調        その他の包括利
                        土地再評価差額金
                  評価差額金               整累計額      益累計額合計
     当期首残高                1,092       12,983        △ 68      14,007        4,883       58,389

     当中間期変動額

      剰余金の配当

                                                         △ 329
      親会社株主に帰属する中間
                                                        △ 1,150
      純損失（△）
      自己株式の取得                                                    △ 3
      非支配株主との取引に係る
                                                          △ 14
      親会社の持分変動
      利益剰余金から資本剰余金
                                                          －
      への振替
      株主資本以外の項目の当中
                      142        －       10       152       102       255
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                 142        －       10       152       102      △ 1,241
     当中間期末残高

                     1,234       12,983        △ 58      14,160        4,986       57,147
                                19/61






                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純
                                         1,926
                                                      △ 1,322
       損失（△）
                                         1,511              1,443
       減価償却費
                                          78
       減損損失                                                  －
                                           7
       のれん償却額                                                  －
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 342             △ 295
                                                         25
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                   △ 85
                                          30
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                                 △ 22
                                          53
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                                △ 348
       受取利息及び受取配当金                                   △ 96             △ 97
                                          41              40
       支払利息
       為替差損益（△は益）                                   △ 14              △ 2
                                          21              102
       持分法による投資損益（△は益）
                                      ※２  △ 2,179
       固定資産売却損益（△は益）                                                 △ 8
                                           9              30
       固定資産除却損
                                           5
       投資有価証券売却損益（△は益）                                                  －
                                          166               0
       投資有価証券評価損益（△は益）
                                        10,897               5,755
       売上債権の増減額（△は増加）
                                          818              294
       棚卸資産の増減額（△は増加）
                                         2,833              7,500
       返品資産の増減額（△は増加）
                                          500             2,273
       その他の流動資産の増減額（△は増加）
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 16,615              △ 6,660
       返金負債の増減額（△は減少）                                 △ 2,982             △ 8,297
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △ 3,140             △ 2,422
                                          368
                                                        △ 91
       その他
       小計                                 △ 6,187             △ 2,103
       利息及び配当金の受取額                                   102               98
       利息の支払額                                   △ 41             △ 40
                                         △ 795             △ 375
       法人税等の支払額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 6,921             △ 2,421
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                          554              600
       有価証券の償還による収入
       有形固定資産の取得による支出                                  △ 924             △ 501
                                           4              8
       有形固定資産の売却による収入
       無形固定資産の取得による支出                                  △ 321             △ 498
       投資有価証券の取得による支出                                  △ 904             △ 604
                                          31
       投資有価証券の売却による収入                                                  －
                                          100               2
       投資有価証券の償還による収入
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
                                                     ※３  △ 302
                                          －
       支出
       貸付けによる支出                                  △ 106               －
                                          23               7
       貸付金の回収による収入
       敷金及び保証金の差入による支出                                  △ 197             △ 258
                                          255              124
       敷金及び保証金の回収による収入
                                         △ 105              △ 55
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 1,590             △ 1,476
                                20/61




                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：百万円)

                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                                (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                                         90
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                  △ 589
                                          430
       長期借入れによる収入                                                  －
       長期借入金の返済による支出                                  △ 634             △ 487
       社債の償還による支出                                   △ 23             △ 13
       リース債務の返済による支出                                   △ 24             △ 18
       配当金の支払額                                  △ 329             △ 329
       非支配株主への配当金の支払額                                   △ 45             △ 39
                                          49
       非支配株主からの払込みによる収入                                                  －
       連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得に
                                          －             △ 135
       よる支出
                                          △ 2             △ 3
       自己株式の取得による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 1,169              △ 935
                                           4              2
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 9,676             △ 4,831
                                        44,588              37,035
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※１  34,911             ※１  32,203
     現金及び現金同等物の中間期末残高
                                21/61














                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        【注記事項】
         （中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
     １　連結の範囲に関する事項
        (1)  連結子会社の数は        38 社であります。
        　　主要な連結子会社の名称
         　　日本出版販売㈱
         　　ＮＩＣリテールズ㈱
        (連結の範囲の変更)
          　日本出版販売㈱は、2023年７月１日に㈱学研ステイフルの株式を取得し、当中間連結会計期間より連結の範
          囲に含めております。
          　ＮＩＣリテールズ㈱は、2023年４月３日にＮＩＣパートナーズ㈱、2023年９月29日に㈱リブロプラスを設立
          し、当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。
        (2)  非連結子会社は持分法適用会社を除き、㈱アイテム１社であります。
          非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、中間純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分
          に見合う額）等は中間連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲に含めておりません。
     ２　持分法の適用に関する事項
        (1)  持分法適用の非連結子会社　             2 社
        　　会社名　　日盛図書有限公司、北京書錦縁諮詢有限公司
        (2)  持分法適用の関連会社数　            2 社
        　　会社名　　㈱精文館書店、㈱啓文社エンタープライズ
        (3)  持分法を適用しない非連結子会社の㈱アイテム及び関連会社の㈱九州雑誌センター以下３社は、中間純損益
          （持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財
          務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外してお
          ります。
     ３　連結子会社の中間決算日等に関する事項
        連結子会社のうち、㈱学研ステイフルの中間決算日は2023年３月31日であります。中間連結財務諸表の作成にあ
        たっては、この会社については、中間連結決算日現在で実施した仮決算に基づく中間財務諸表を使用しておりま
        す。なお、その他の連結子会社の中間決算日の末日は、中間連結決算日と一致しております。
     ４　会計方針に関する事項
        (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
         ①　有価証券
        　　ａ　満期保有目的の債券
        　　　　償却原価法（定額法）を採用しております。
        　　ｂ　その他有価証券
        　　　　市場価格のない株式等以外のもの
        　　　　　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用し
        　　　　　ております。
        　　　　　なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品は、全体を時価評価し、
        　　　　　評価差額を損益に計上しております。
        　　　　市場価格のない株式等
        　　　　　移動平均法による原価法を採用しております。
        　②　棚卸資産
        　　原価法によっておりますが、その評価方法は主として個別法を、一部で売価還元法（貸借対照表価額は収
        　　益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
        　③　デリバティブ
        　　時価法を採用しております。
                                22/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
        　①　有形固定資産（リース資産を除く）
          原則として定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除
          く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
        　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        　　建物及び構築物                  ２年～60年
        　　その他（機械装置及び運搬具）                  ２年～20年
        　②　無形固定資産（リース資産を除く）
        　　定額法を採用しております。
        　　なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によって
          おります。
        　③　リース資産
        　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法によってお
          ります。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、
          それ以外のものは零としております。
        (3)  重要な引当金の計上基準
        　①　貸倒引当金
        　　売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権
          等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、連結会社相
          互の債権、債務を相殺消去したことに伴う貸倒引当金の調整計算を実施しております。
        　②　賞与引当金
        　　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当中間連結会計期間末における支給見込額を計上しており
          ます。
        　③　役員賞与引当金
        　　役員賞与の支出に備えて、当中間連結会計期間末における支給見込額を計上しております。
        　④　役員退職慰労引当金
        　　役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当中間連結会計期間末要支給額の100％を残高基準とし
          て計上しております。
        (4)  重要な収益及び費用の計上基準
        　　当社グループでは、主に国内及び国外の取引先、一般顧客に対して、書籍、雑誌及び開発商品等の販売を行っ
          ております。このような商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務が充足されると判断
          し、当該時点で収益を認識しております。
        　　なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品の国内の販売
          において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時
          に収益を認識しております。
        　　また、一部の書籍、雑誌及び開発商品等の販売契約において、当社グループは返品に応じる義務を負ってお
          り、顧客から一定の返品が発生することが想定されます。商品が返品された場合、当社グループは当該商品の
          対価を返金する義務があります。
        　　商品の販売のうち、当社グループが代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品
          と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
        (5)  重要なヘッジ会計の方法
        　①　ヘッジ会計の方法
        　　繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては特例処理の要件を充たしている場合は特例
          処理を採用しております。
        　②　ヘッジ手段とヘッジ対象
        　　ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
        　　ヘッジ手段　－　金利スワップ
        　　ヘッジ対象　－　借入金
        　③　ヘッジ方針
        　　当社グループは、借入金利、運用金利等の将来の金利市場における利率の変動リスクを回避する目的で利用し
          ております。
        　④　ヘッジ有効性評価の方法
        　　特例処理を採用しており、有効性の評価を省略しております。
                                23/61



                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        (6)  退職給付に係る会計処理の方法
          従業員の退職給付に備えるため、連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間連結会計
          期間末において発生していると認められる額を計上しております。また、執行役員の退職給付に備えるた
          め、内規に基づく当中間連結会計期間末要支給額の100％を残高基準として計上しております。
        　①　退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法について
          は、期間定額基準によっております。
        　②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法
          により費用処理しております。
          数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年
          数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
          未認識数理計算上の差異及び、未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるそ
          の他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
        　③　簡便法の適用について
        　　連結子会社の一部では、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給
          額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
        (7)  のれんの償却方法及び償却期間
        　　のれんは５年間で均等償却しております。ただし、金額が僅少なものについては、発生時一括償却しておりま
          す。
        (8)  中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
        　　手許現金、要求払預金及び取得から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、か
          つ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
         （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の影響に関する重要な会計上の見積り）
           前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響
          に関する仮定について重要な変更はありません。
                                24/61











                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （中間連結貸借対照表関係）
       ※１　有形固定資産の減価償却累計額
               前連結会計年度                           当中間連結会計期間
              (2023年３月31日)                            (2023年９月30日)
                         63,521   百万円                         64,399   百万円
       　２　コミットメントライン契約

          当社は、資金調達の効率化及び安定化をはかるため特定融資枠（コミットメントライン）契約を締結して
          おります。
                                前連結会計年度                当中間連結会計期間
                               (2023年３月31日)                 (2023年９月30日)
     特定融資枠契約の総額                                8,000百万円                 8,000百万円

     借入実行残高                                 －                 －

     未使用枠残高                                8,000                 8,000

       ※３　担保資産及び担保付債務

       　　　担保に供している資産は次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当中間連結会計期間
                               (2023年３月31日)                 (2023年９月30日)
     土地                                 594百万円                 594百万円
     建物及び構築物                                 358                 349
     投資有価証券                                  4                 4
               計                       957                 948

       　　　担保付債務は次のとおりであります。

                                前連結会計年度                当中間連結会計期間
                               (2023年３月31日)                 (2023年９月30日)
     短期借入金(１年内返済予定の長期借入金含む)                                 565百万円                 720百万円
     社債(１年内償還予定含む)                                 270                 257
     長期借入金                                 555                 478
               計                      1,391                 1,456

       ※４　中間連結会計期間末日満期手形

          中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。な
         お、当中間連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形が中間連
         結会計期間末残高に含まれております。
                                前連結会計年度                当中間連結会計期間
                               (2023年３月31日)                 (2023年９月30日)
     支払手形                                 －百万円                 90百万円
     電子記録債務                                 －                598
                                25/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （中間連結損益計算書関係）
       ※１　販売費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                             　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     荷造運送費                                9,631   百万円              9,298   百万円
     貸倒引当金繰入                                △ 77               △ 294
       　　　一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                             　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     人件費                                7,925   百万円              7,749   百万円
                                     1,096                 1,079
     賞与引当金繰入
                                      40                 38
     役員賞与引当金繰入
                                      369                 347
     退職給付費用
                                      51                 43
     役員退職慰労引当金繰入
                                     2,730                 2,568
     用度費
                                     2,855                 2,735
     借地借家料
                                26/61













                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
       ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                             　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     機械装置及び運搬具                                  0百万円                 4百万円
     器具備品                                 －                 4

     土地                                2,179                  －
               計                      2,179                   8

       ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                             　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     建物及び構築物                                  8百万円                18百万円
     機械装置及び運搬具                                  0                 0
     器具備品                                 －                 8

     ソフトウエア                                  0                 1

     その他                                  0                 2
               計                        9                30

       ※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                              前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                             　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     機械装置及び運搬具                                  0百万円                －百万円
               計                        0                －

       ※５　店舗閉鎖損失

       前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
       　店舗閉鎖に伴う撤去費用６百万円となります。
       当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

       　店舗閉鎖に伴う撤去費用２百万円となります。
                                27/61







                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
       ※６　減損損失
       　　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
       　前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
             場所           主な用途             種類        減損損失（百万円）
         旧賃貸物件
                      遊休資産           建物及び構築物等                      65
         （北海道名寄市）
         書籍販売店舗等
                      事業用資産           建物及び構築物等                      7
         （埼玉県日高市）
         雑貨販売店舗
                      事業用資産           建物及び構築物等                      5
         （東京都渋谷区）
        　当社グループでは、保有資産を１．事業用資産、２．賃貸物件、３．遊休資産の３つにグルーピングして
        おります。
        　事業用資産については事業別かつ地域別に、賃貸物件及び遊休資産については個別の資産ごとにグルー
        ピングを行っております。のれんについては会社別にグルーピングを行っております。
        　減損の認識にあたっては、資産グループごとに①営業損益の継続的なマイナス、②使用範囲・使用方法の
        著しい変化、③経営環境の著しい変化、④市場価格の著しい下落等の項目について、減損の兆候の判定を
        行いました。減損の兆候があった資産は、その時点で減損処理の要否を検討し、減損が発生している場合
        には損失認識しております。
        　これらは減損損失（78百万円）として特別損失にて計上しております。減損損失の主な固定資産の種類と
        当該金額は、建物及び構築物57百万円、器具備品１百万円、土地18百万円、その他１百万円であります。
        　事業用資産につきましては、営業損益の継続的なマイナス、経営環境の著しい変化を認めたため帳簿価額
        を回収可能価額まで減額いたしました。当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャ
        ッシュ・フローに基づき算定いたしました。回収可能性が認められない資産に関しましては、その帳簿価額
        を備忘価額まで減額しております。
       　当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

       　該当事項はありません。
       ※７　事業構造改善費用

       前連結会計年度（自          2022年４月１日        至  2022年９月30日）
       　該当事項はありません。
       当連結会計年度（自          2023年４月１日        至  2023年９月30日）

       　事業の構造改革に伴う割増退職金34百万円となります。
                                28/61









                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （中間連結株主資本等変動計算書関係）
          前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
           １　発行済株式に関する事項
           株式の種類         当連結会計年度期首              増加         減少      当中間連結会計期間末
         普通株式（株）               60,000,000             －         －        60,000,000

           ２　自己株式に関する事項

           株式の種類         当連結会計年度期首              増加         減少      当中間連結会計期間末
         普通株式（株）                5,110,725           4,650          －        5,115,375

            （注）　株式数の増加4,650株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
           ３　新株予約権等に関する事項

            　該当事項はありません。
           ４　配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり配当額
            決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （百万円）          （円）
         2022年５月30日
                   普通株式           329          6  2022年３月31日         2022年６月29日
         取締役会
            (2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間連結会計期間末日後とな

              るもの
             　該当事項はありません。
          当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

           １　発行済株式に関する事項
           株式の種類         当連結会計年度期首              増加         減少      当中間連結会計期間末
         普通株式（株）               60,000,000             －         －        60,000,000

           ２　自己株式に関する事項

           株式の種類         当連結会計年度期首              増加         減少      当中間連結会計期間末
         普通株式（株）                5,118,125           5,800          －        5,123,925

            （注）　株式数の増加5,800株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
           ３　新株予約権等に関する事項

            　該当事項はありません。
           ４　配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり配当額
            決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （百万円）          （円）
         2023年５月29日
                   普通株式           329          6  2023年３月31日         2023年６月29日
         取締役会
            (2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間連結会計期間末日後とな

              るもの
             　該当事項はありません。
                                29/61



                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）
       ※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の
         とおりであります。
                               　前中間連結会計期間                　当中間連結会計期間
                               （自　2022年４月１日                （自　2023年４月１日
                              　　至　2022年９月30日）                　　至　2023年９月30日）
         現金及び預金勘定                          33,111百万円                30,403百万円
         預入期間が３ヶ月を超える定期預金                           △200                △200
         公社債投資信託（有価証券）                           2,000                2,000
         現金及び現金同等物                          34,911                32,203

       ※２　重要な非資金取引の内容

         等価交換方式による固定資産の譲渡及び取得をしております。
                               　前中間連結会計期間                　当中間連結会計期間
                               （自　2022年４月１日                （自　2023年４月１日
                              　　至　2022年９月30日）                　　至　2023年９月30日）
         建物及び構築物の増加額                           3,186百万円                 －百万円
         土地の減少額                           1,007                 －
         固定資産売却益                           2,179                 －

       　※３　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内訳

       　　　株式の取得により、新たに㈱学研ステイフルを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳
       　　　並びに同社株式の取得価額と同社取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
          流動資産                               1,501百万円

          固定資産                                 71
          のれん                                148
          流動負債                               △845
          固定負債                                △92
          非支配株主持分                               △311
          ㈱学研ステイフル株式の取得価額                                472
          ㈱学研ステイフル現金及び現金同等物                               △170
          差引：㈱学研ステイフル取得による支出                                302
                                30/61









                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （金融商品関係）
        １　金融商品の時価等に関する事項
        　　中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
        　ります。
        前連結会計年度（2023年３月31日）
                           連結貸借対照表計上
                                       時価(百万円)            差額(百万円)
                             額(百万円)
         (1)受取手形及び売掛金                       79,313
                                △1,059
         　　　貸倒引当金
                                 78,254            78,254              －
         (2)有価証券及び投資有価証券
                                 13,057            12,947            △109
               資産計                 91,312            91,202            △109
         (1)支払手形及び買掛金                       118,482            118,482              －
         (2)電子記録債務                        8,945            8,945             －
         (3)短期借入金                       13,622            13,622              －
         (4)社債
                                  270            270            －
         （１年以内償還予定含む）
         (5)長期借入金                        2,328            2,328              0
               負債計                 143,648            143,648               0
             デリバティブ取引                      126            126            －
        当中間連結会計期間（2023年９月30日）

                           中間連結貸借対照表
                                       時価(百万円)            差額(百万円)
                            計上額(百万円)
         (1)受取手形及び売掛金
                                 73,948
         　　　貸倒引当金
                                 △764
                                 73,184            73,184              －
         (2)有価証券及び投資有価証券
                                 13,770            13,679             △90
               資産計                             86,863             △90
                                 86,954
         (1)支払手形及び買掛金                       113,472            113,472              －
         (2)電子記録債務                        7,592            7,592             －
         (3)短期借入金                       14,059            14,059              －
         (4)社債
                                  257            257            －
         （１年以内償還予定含む）
         (5)長期借入金                        1,943            1,943             △0
               負債計                 137,326            137,325              △0
             デリバティブ取引                      166            166            －
          （注）１     「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
              額に近似するものであることから、記載を省略しております。
          　　　２     市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商
              品の中間連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                    区分           前連結会計年度（百万円）              当中間連結会計期間（百万円）
                   非上場株式                      5,117               5,013
          　　　３     受取手形及び売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
          　　　４     デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務とな
              る項目については、（　）で示しております。
                                31/61




                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ２　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
           金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに
          分類しております。
           レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
                   の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
           レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
                   に係るインプットを用いて算定した時価
           レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
          属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        (1）時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品

        前連結会計年度（2023年３月31日）
                                     時価（百万円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券
           株式                  2,746          －         －       2,746
           投資信託                    －        130         －        130
         デリバティブ取引
         　通貨関連                      －        126         －        126
              資産計               2,746          256         －       3,002
        当中間連結会計期間（2023年９月30日）

                                     時価（百万円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券
           株式                  2,969          －         －       2,969
           投資信託                    －        123         －        123
         デリバティブ取引
         　通貨関連                      －        166         －        166
              資産計               2,969          289         －       3,258
                                32/61








                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        (2）時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品
        前連結会計年度（2023年３月31日）
                                     時価（百万円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         受取手形及び売掛金                      －         －       78,254         78,254
         有価証券及び投資有価証券
          満期保有目的の債券
           社債                    －       2,174          －       2,174
           その他                    －       7,897          －       7,897
              資産計                －       10,071         78,254         88,326
         支払手形及び買掛金                      －      118,482           －      118,482
         電子記録債務                      －       8,945          －       8,945
         短期借入金                      －       13,622           －       13,622
         社債                      －        270         －        270
         長期借入金                      －       2,328          －       2,328
              負債計                －      143,648           －      143,648
        当中間連結会計期間（2023年９月30日）

                                     時価（百万円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
         受取手形及び売掛金                      －         －       73,184         73,184
         有価証券及び投資有価証券
          満期保有目的の債券
           社債                    －       2,273          －       2,273
           その他                    －       8,313          －       8,313
              資産計                －       10,587         73,184         83,771
         支払手形及び買掛金                      －      113,472           －      113,472
         電子記録債務                      －       7,592          －       7,592
         短期借入金                      －       14,059           －       14,059
         社債                      －        257         －        257
         長期借入金                      －       1,943          －       1,943
              負債計                －      137,325           －      137,325
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

         有価証券及び投資有価証券

           上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、そ
          の時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低
          く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
           投資信託については、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制
          限がないため基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。
         デリバティブ取引

           通貨オプションの時価は、取引先金融機関等から提示された価格に基づき算定しており、入手した価格の構
          成要素として、為替レート等の観察可能なインプットを用いていることから、レベル２の時価に分類しており
          ます。
                                33/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         受取手形及び売掛金
           これらの時価は、直近の経済環境やリスク要因を勘案した上で、担保評価額等による回収見込額等に基づい
          て貸倒見積高を算定しており、時価は中間連結貸借対照表計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似
          していることから、当該価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。
         支払手形及び買掛金、電子記録債務、並びに短期借入金

           これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの
          期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類してお
          ります。
         社債

           社債は、将来キャッシュ・フローを市場金利で割り引いた現在価値を時価としております。これらは短期間
          で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は
          帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としており、レベル２の時価に分類しており
          ます。
         長期借入金

           長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引
          現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
                                34/61














                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （有価証券関係）
           １　満期保有目的の債券
             前連結会計年度（2023年３月31日）
                               連結貸借対照表            時価          差額

                       種類
                               計上額（百万円）           （百万円）          （百万円）
                                     －          －          －

                    (1)国債・地方債等
          　時価が連結貸借
                                     －          －          －
                    (2)社債
           対照表計上額を
           超えるもの
                    (3)その他                 2,400          2,417            17
                       小計             2,400          2,417            17

                                     －          －          －
                    (1)国債・地方債等
          　時価が連結貸借
                    (2)社債                 2,204          2,174           △29
           対照表計上額を
                    (3)その他                 3,700          3,603           △97
           超えないもの
                       小計             5,905          5,777          △127
                  合計                 8,305          8,195          △109

            当中間連結会計期間（2023年９月30日）

                              中間連結貸借対照表             時価          差額

                       種類
                               計上額（百万円）           （百万円）          （百万円）
                                     －          －          －

                    (1)国債・地方債等
          　時価が中間連結
                    (2)社債                  300          300           0
          　貸借対照表計上
                    (3)その他                 2,700          2,717            17
          　額を超えるもの
                       小計             3,000          3,018            17
                                     －          －          －
                    (1)国債・地方債等
          　時価が中間連結
                    (2)社債                 2,002          1,973           △29
          　貸借対照表計上
          　額を超えない
                    (3)その他                 3,500          3,420           △79
          　もの
                       小計             5,502          5,393          △108
                  合計                 8,503          8,412           △90

                                35/61








                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
           ２　その他有価証券
             前連結会計年度（2023年３月31日）
                               連結貸借対照表           取得原価           差額
                       種類
                               計上額（百万円）           （百万円）          （百万円）
                                    2,565           986         1,578
                    (1)株式
                    (2)債券
          　連結貸借対照表                            －          －          －
                     ①国債・地方債等
          　計上額が取得
                                     －          －          －
                     ②社債
          　原価を超える
                                     －          －          －
                     ③その他
          　もの
                                     －          －          －
                    (3)その他
                       小計             2,565           986         1,578
                                     180          201          △20
                    (1)株式
                    (2)債券
          　連結貸借対照表                            －          －          －
                     ①国債・地方債等
          　計上額が取得
                                     －          －          －
                     ②社債
          　原価を超えない
                                     －          －          －
                     ③その他
          　もの
                                                         △25
                    (3)その他                 2,006          2,031
                                                         △46
                       小計             2,187          2,233
                  合計                 4,752          3,219          1,532
          （注）非上場株式他（連結貸借対照表計上額                     2,131百万円）については、市場価格のない株式であることか
          ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
             当中間連結会計期間（2023年９月30日）

                              中間連結貸借対照表            取得原価           差額
                       種類
                               計上額（百万円）           （百万円）          （百万円）
                    (1)株式                 2,799           999         1,799
                    (2)債券
          　中間連結貸借                            －          －          －
                     ①国債・地方債等
          　対照表計上額が
                                     －          －          －
                     ②社債
          　取得原価を超え
                                     －          －          －
                     ③その他
          　るもの
                                     －          －          －
                    (3)その他
                       小計             2,799           999         1,799
                                                         △22
                    (1)株式                  169          192
                    (2)債券
          　中間連結貸借                            －          －          －
                     ①国債・地方債等
          　対照表計上額が
                                     －          －          －
                     ②社債
          　取得原価を超え
                                     －          －          －
                     ③その他
          　ないもの
                                                         △31
                    (3)その他                 2,298          2,329
                                                         △54
                       小計             2,467          2,521
                  合計                 5,267          3,521          1,745
          （注）非上場株式他（中間連結貸借対照表計上額                       2,131百万円）については、市場価格のない株式であること
          　　　から、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                36/61



                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
           ３　減損処理を行った有価証券
            　前連結会計年度において、有価証券について256百万円（その他有価証券の株式256百万円）の減損処理
            を行っております。また当中間連結会計期間において、有価証券について０百万円（その他有価証券の株
            式０百万円）の減損処理を行っております。なお、減損処理にあたっては、中間期末における時価が取得
            原価に比べ50％以上下落した場合には減損処理を行い、時価の下落率が50％未満であっても、２期連続で
            取得原価に比較して30％以上時価が下落している場合には著しい下落と判定し、回復可能性を考慮して必
            要と認められた額について減損処理を行っております。また、市場価格のない株式等については、当該株
            式の発行会社の財政状態等を勘案して、必要と認められた額について減損処理を行うこととしておりま
            す。
         （デリバティブ取引関係）

      １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      (1)通貨オプション取引
     　　　前連結会計年度（2023年３月31日）
                                    契約額等のうち
                              契約額等                 時価       評価損益
          区分            種類                 １年超
                              (百万円)                (百万円)        (百万円)
                                      (百万円)
                 通貨オプション取引
                  買建　米ドル　コール
     市場取引以外の取引                            348        312        48        48
                  売建　米ドル　プット
                                  697        624        77        77
               合計                  1,045         937        126        126
     　　　当中間連結会計期間（2023年９月30日）

                                    契約額等のうち
                              契約額等                 時価       評価損益
          区分            種類                 １年超
                              (百万円)                (百万円)        (百万円)
                                      (百万円)
                 通貨オプション取引
                  買建　米ドル　コール
     市場取引以外の取引                            390        269        86        86
                  売建　米ドル　プット
                                  780        538        79        79
               合計                  1,171         807        166        166
      (2)複合金融商品関連

     　　　前連結会計年度（2023年３月31日）
     　　　組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品は、全体を時価評価し、「注記事項（有価証
     　　券関係）」に含めて記載しております。
     　　　当中間連結会計期間（2023年９月30日）

     　　　組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品は、全体を時価評価し、「注記事項（有価証
     　　券関係）」に含めて記載しております。
      ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　前連結会計年度（2023年３月31日）
     　　　該当事項はありません。
     　　　当中間連結会計期間（2023年９月30日）

     　　　該当事項はありません。
                                37/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （資産除去債務関係）
          資産除去債務のうち中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上しているもの
         　当該資産除去債務の総額の増減
                              　前連結会計年度                　当中間連結会計期間
                             （自　2022年４月１日                 （自　2023年４月１日
                            　　至　2023年３月31日）                 　　至　2023年９月30日）
         期首残高                          1,970百万円                 1,964百万円
         有形固定資産の取得に伴う増加額                           13                  0
         時の経過による調整額                           21                 10

         資産除去債務の履行による減少額                          △40                 △43
         中間期末（期末）残高                          1,964                 1,931

                                38/61
















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （企業結合等関係）
          取得による企業結合
         １．企業結合の概要
         （1）被取得企業の名称及びその事業の内容
            被取得企業の名称             株式会社学研ステイフル
            事業の内容                   知育トイ事業、学び文具の開発・販売事業
         （2）企業結合を行った主な理由
           　文具及び玩具事業における事業領域の拡大を図るため。
         （3）企業結合日
            2023年７月１日
         （4）企業結合の法的形式
            株式取得
         （5）結合後企業の名称
            変更はありません。
         （6）取得した議決権比率
            51％
         （7）取得企業を決定するに至った主な根拠
            現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（当社）を取得企業とし
           ております。
         ２．中間連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
            2023年９月30日をみなし取得日としていることから、当中間連結会計期間においては貸借対照表のみを
           連結しているため、当中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりま
           せん。
         ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
              取得の対価            現金             472百万円
              取得原価
                                       472
         ４．主要な取得関連費用の内容及び金額
            デューデリジェンスに対する報酬・手数料等　　　　　　                           10百万円
         ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

         （1）発生したのれんの金額
            148百万円
         （2）発生原因
            取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その差額をのれんとし
           て計上しております。
         （3）償却方法及び償却期間
            ５年間にわたる均等償却
         ６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
               流動資産                1,501百万円
               固定資産                  71
               資産合計
                               1,573
               流動負債
                                845
               固定負債                  92
               負債合計
                                938
         ７．企業結合が中間連結会計期間の開始の日に完了したと仮定した場合の当中間連結会計期間の中間連結損益

           計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
            当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
            なお、当該影響の概算額については、監査証明を受けておりません。
                                39/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （賃貸等不動産関係）
       　賃貸等不動産の中間連結貸借対照表計上額及び中間連結決算日における時価に、前連結会計年度の末日に比して
       著しい変動が認められないため、記載を省略しております。
         （収益認識関係）

      １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         顧客との契約から生じる収益を分解した情報は                     、「  注記事項（セグメント情報等）              」 に記載のとおりであります            。
      ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         中間連結財務諸表「注記事項（中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事
        項  （4）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため                                 、 注記を省略しております           。
      ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間連結会計

         期間末において存在する顧客との契約から当中間連結会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
         時期に関する情報
      　　契約資産及び契約負債の残高等

                                   前連結会計年度          当中間連結会計期間
         顧客との契約から生じた債権(期首残高)                             82,735百万円           79,313百万円

         顧客との契約から生じた債権(期末(中間期末)残高)                             79,313           73,948

         契約資産(期首残高)                               0           4

         契約資産(期末(中間期末)残高)                               4          43

         契約負債(期首残高)                               52           59

         契約負債(期末(中間期末)残高)                               59           52

                                40/61











                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
         １　報告セグメントの概要
         　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取
         締役会が経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象となっているものであり
         ます。各セグメントに含まれる部門は次のとおりです。
         　　出版物等販売事業           －  出版物等に関する卸売関連、小売関連、物流関連

         　　不動産事業　　　           －  賃貸等不動産の管理に関連する事業部門
         　　コンテンツ事業　           －  デジタルコンテンツの企画・制作事業部門
         　　その他事業　　　           －  グループの管理部門業務のシェアードサービス等
         ２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の算定方法

         　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
         項」における記載と概ね同一であります。
         　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実
         勢価格に基づいております。
         ３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

         前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                        報告セグメント
                                                       中間連結財
                                       その他　           調整額　
                                              合計         務諸表計上
                                       （注１）           （注２）
                出版物等販売        不動産    コンテンツ        計                    額（注３）
     売上高

      顧客との契約から生
                  215,858        29    1,937    217,826       828   218,654        －   218,654
      じる収益
      その他の収益
                     －    1,159       －    1,159       －    1,159       －    1,159
      （注４）
                  215,858      1,189     1,937    218,985       828   219,813           219,813
      外部顧客への売上高                                               －
      セグメント間の内部
                     2    178      38     219    2,866     3,085
                                                   △ 3,085       －
      売上高又は振替高
                  215,861      1,367     1,976    219,205      3,694    222,899           219,813
          計                                         △ 3,085
     セグメント利益又は損
                          619     325           92
                  △ 1,141                △ 196          △ 104     △ 0   △ 104
     失（△）
                  251,353      36,607      2,928    290,889      4,558    295,448           266,251
     セグメント資産                                             △ 29,196
     その他の項目

                   1,136      303      5   1,445      109    1,554           1,511
      減価償却費                                              △ 43
                     7                7           7           7
      のれん償却額                    －     －           －           －
      持分法適用会社への
                   2,963                2,963           2,963           2,963
                          －     －           －           －
      投資額
      有形固定資産及び無
                   1,098       25     69    1,193      142    1,335           1,245
                                                    △ 89
      形固定資産の増加額
    　（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グループの管理部門業務のシェ
           アードサービス等です。
                                41/61




                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    　　　　２　調整額は以下のとおりです。
    　　　　　　「全社（共通）」は、主に当社の子会社管理部門等に係る損益及び資産であります。
    　　セグメント利益又は損失（△）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                                         前中間連結会計期間
      セグメント間取引消去                                                 383
      全社（共通）                                                △146
      その他                                                △237
                 合計                                      △0
    　　セグメント資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

                                         前中間連結会計期間
      セグメント間取引消去                                              △58,172
      持分法による増加分                                                2,856
      全社（共通）                                               29,912
      その他                                               △3,793
                 合計                                   △29,196
    　　　　３　セグメント利益又は損失（△）は、中間連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

    　　　　４　その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく不動産の賃貸収入等であります。

         当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

                        報告セグメント
                                                       中間連結財
                                       その他　           調整額　
                                              合計         務諸表計上
                                       （注１）           （注２）
                出版物等販売        不動産    コンテンツ        計                    額（注３）
     売上高

      顧客との契約から生
                  201,158        31    1,680    202,871       911   203,782        －   203,782
      じる収益
      その他の収益
                     －    1,116       －    1,116       －    1,116       －    1,116
      （注４）
                  201,158      1,148     1,680    203,987       911   204,899           204,899
      外部顧客への売上高                                               －
      セグメント間の内部
                     10     191      22     225    2,605     2,831
                                                   △ 2,831       －
      売上高又は振替高
                  201,169      1,340     1,703    204,213      3,517    207,730           204,899
          計                                         △ 2,831
     セグメント利益又は損
                          415     253                      413
                  △ 2,433               △ 1,764      △ 36   △ 1,801          △ 1,388
     失（△）
                  238,265      35,576      3,193    277,036      4,510    281,547           256,451
     セグメント資産                                             △ 25,095
     その他の項目

                   1,002      321      5   1,328      158    1,486           1,443
      減価償却費                                              △ 43
      持分法適用会社への
                   2,848                2,848           2,848           2,848
                          －     －           －           －
      投資額
      有形固定資産及び無
                    887      46      0    934      92    1,026           1,000
                                                    △ 26
      形固定資産の増加額
    　（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グループの管理部門業務のシェ
           アードサービス等です。
                                42/61




                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    　　　　２　調整額は以下のとおりです。
    　　　　　　「全社（共通）」は、主に当社の子会社管理部門等に係る損益及び資産であります。
    　　セグメント利益又は損失（△）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                                         当中間連結会計期間
      セグメント間取引消去                                                 422
      全社（共通）                                                 △9
      その他                                                 －
                 合計                                      413
    　　セグメント資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

                                         当中間連結会計期間
      セグメント間取引消去                                              △47,256
      持分法による増加分                                                2,743
      全社（共通）                                               19,404
      その他                                                 12
                 合計                                   △25,095
    　　　　３　セグメント利益又は損失（△）は、中間連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

    　　　　４　その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく不動産の賃貸収入等であります。

         【関連情報】

         Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
         １　製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、　
          記載を省略しております。
         ２　地域ごとの情報
          (1）売上高
           本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
           す。
          (2）有形固定資産
           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
           め、記載を省略しております。
         ３　主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客が存在しないた
          め、記載を省略しております。
         Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

         １　製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、　
          記載を省略しております。
         ２　地域ごとの情報
          (1）売上高
           本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
           す。
          (2）有形固定資産
           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
           め、記載を省略しております。
         ３　主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客が存在しないた
          め、記載を省略しております。
                                43/61



                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
          前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
              出版物等販売         不動産       コンテンツ         その他       全社・消去         合計

                    12                               65        78

     減損損失                      －        －        －
          当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

              出版物等販売         不動産       コンテンツ         その他       全社・消去         合計

     減損損失               －        －        －        －        －        －

         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
              出版物等販売         不動産       コンテンツ         その他       全社・消去         合計

                    7                                      7

     当中間期償却額                      －        －        －        －
                    7                                      7
     当中間期末残高                      －        －        －        －
          当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

              出版物等販売         不動産       コンテンツ         その他       全社・消去         合計

     当中間期償却額               －        －        －        －        －        －

                   148                                      148
     当中間期末残高                      －        －        －        －
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          前中間連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
           該当事項はありません。
          当中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

           該当事項はありません。
                                44/61









                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （１株当たり情報）
          １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度              当中間連結会計期間
                               　（2023年３月31日）               　（2023年９月30日）
     １株当たり純資産額                                 974.92円               950.53円

     （算定上の基礎）

     　純資産の部の合計額（百万円）                                  58,389               57,147

     　純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）                                   4,883               4,986

     　（うち非支配株主持分（百万円））                                  (4,883)               (4,986)

     　普通株式に係る中間期末（期末）の純資産額
                                       53,505               52,161
     　（百万円）
     　１株当たり純資産額の算定に用いられた
                                       54,881               54,876
     　中間期末（期末）の普通株式の数（千株）
          １株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前中間連結会計期間               当中間連結会計期間
                                (自　2022年４月１日               (自　2023年４月１日
                                至　2022年９月30日)               至　2023年９月30日)
     １株当たり中間純利益又は
                                       21.46円              △20.96円
     １株当たり中間純損失（△）
     （算定上の基礎）
      親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主
                                        1,178              △1,150
      に帰属する中間純損失（△）（百万円）
      普通株主に帰属しない金額（百万円）                                   －               －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益
      又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）                                  1,178              △1,150
      （百万円）
      普通株式の期中平均株式数（千株）                                 54,887               54,879
    （注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                45/61










                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （重要な後発事象）
        （子会社による事業の譲受）
         　当社は2023年６月28日開催の取締役会において、当社とカルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱（以下「ＣＣ
         Ｃ㈱」という）の合弁会社である㈱ＭＰＤがＣＣＣ㈱よりＦＣ事業を譲り受ける旨の吸収分割契約の締結につい
         て決議し、同年７月12日付で当該契約を締結の上、同年10月1日付で事業を譲り受けております。
         １．事業譲受を行った主な目的

           　ＣＣＣ㈱のＦＣ事業を取り入れ新しいビジネスモデルを構築する事による書店の収益性の向上、及び重複
           機能の排除によるコスト削減を目的としております。
         ２．相手企業の名称及び取得する事業の内容

           (１)名称　ＣＣＣ㈱
           (２)事業内容　日本国内における「ＴＳＵＴＡＹＡ」等にかかるＦＣ本部運営事業
         ３．結合後企業の名称

           カルチュア・エクスペリエンス㈱
         ４．譲り受けた資産及び負債の内容

           本件事業の円滑な承継のために当事者間で合意した資産と、それに付随する負債
         ５．譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

           当事者間の合意により非開示とさせていただきます。
         ６．事業譲受日

           2023年10月１日
         ７．企業結合の法的形式

           事業譲受
      （２）【その他】

        該当事項はありません。
                                46/61









                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
     ２【中間財務諸表等】
      （１）【中間財務諸表】
        ①【中間貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (2023年３月31日)              (2023年９月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        20,310               8,174
        現金及び預金
                                         3,002              3,400
        有価証券
                                         4,357              5,226
        その他
                                         △ 463             △ 468
        貸倒引当金
                                        27,206              16,333
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        12,774              12,415
          建物（純額）
                                        32,407              32,407
          土地
                                          642              644
          その他（純額）
                                        45,824              45,467
          有形固定資産合計
                                          18              30
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                        10,955              11,255
          投資有価証券
                                        28,045              28,180
          関係会社株式
                                         2,174              1,998
          繰延税金資産
                                         3,533              3,453
          その他
                                         △ 70             △ 67
          貸倒引当金
                                        44,638              44,820
          投資その他の資産合計
                                        90,482              90,318
        固定資産合計
                                        117,688              106,652
       資産合計
                                47/61











                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (2023年３月31日)              (2023年９月30日)
     負債の部
       流動負債
                                          558               122
        未払金
                                          124
        未払法人税等                                                 -
                                          234               216
        未払費用
                                        15,044               4,109
        ＣＭＳ預り金
                                           5               5
        賞与引当金
                                                     ※２  5,125
                                         4,819
        その他
                                        20,787               9,579
        流動負債合計
       固定負債
                                        39,048               38,978
        長期預り金
                                         7,915               7,915
        再評価に係る繰延税金負債
                                          561               346
        役員退職慰労引当金
                                          874               847
        資産除去債務
                                        48,400               48,087
        固定負債合計
                                        69,187               57,667
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         3,000               3,000
        資本金
        資本剰余金
                                          17               17
          資本準備金
                                          17               17
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          750               750
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         1,200               1,193
           固定資産圧縮積立金
                                        23,500               23,500
           別途積立金
                                         8,219               8,580
           繰越利益剰余金
                                        33,669               34,023
          利益剰余金合計
        自己株式                               △ 1,870              △ 1,873
                                        34,817               35,167
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                          700               833
        その他有価証券評価差額金
                                        12,983               12,983
        土地再評価差額金
                                        13,683               13,817
        評価・換算差額等合計
                                        48,500               48,984
       純資産合計
                                       117,688               106,652
     負債純資産合計
                                48/61







                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ②【中間損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                 前中間会計期間              当中間会計期間
                                (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
                                         2,452              2,148
     売上高
                                          904              942
     売上原価
                                         1,547              1,206
     売上総利益
                                          475              356
     販売費及び一般管理費
                                         1,072               849
     営業利益
                                        ※１  103             ※１  98
     営業外収益
                                         ※２  54            ※２  53
     営業外費用
                                         1,120               894
     経常利益
                                       ※３  2,179
     特別利益
                                                         -
                                         ※４  82             ※４  0
     特別損失
                                         3,218               893
     税引前中間純利益
                                          493               99
     法人税、住民税及び事業税
                                          334              111
     法人税等調整額
                                          827              210
     法人税等合計
                                         2,390               682
     中間純利益
                                49/61














                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        ③【中間株主資本等変動計算書】
          前中間会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                     資本剰余金              利益剰余金

                                                       株主資本合
                  資本金                 その他利益剰余金                自己株式
                                                         計
                                             利益剰余金
                     資本準備金     利益準備金
                                               合計
                               固定資産圧          繰越利益
                                    別途積立金
                               縮積立金          剰余金
     当期首残高              3,000      17    750    1,214    23,500     5,751    31,216    △ 1,866    32,367
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                     △ 329    △ 329         △ 329
      中間純利益
                                           2,390     2,390          2,390
      固定資産圧縮積立金の取崩                            △ 7          7     -          -
      自己株式の取得                                               △ 2    △ 2
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計               -     -     -    △ 7     -   2,068     2,060      △ 2   2,058
     当中間期末残高              3,000      17    750    1,207    23,500     7,819    33,276    △ 1,868    34,425
                    評価・換算差額等

                                純資産合計
                 その他有価
                      土地再評価     評価・換算
                 証券評価差
                       差額金    差額等合計
                  額金
     当期首残高               779    12,983     13,763     46,130
     当中間期変動額
      剰余金の配当                            △ 329
      中間純利益
                                  2,390
      固定資産圧縮積立金の取崩                              -
      自己株式の取得                             △ 2
      株主資本以外の項目の当中
                   △ 172      -   △ 172    △ 172
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計              △ 172      -   △ 172    1,886
     当中間期末残高               607    12,983     13,590     48,016
                                50/61








                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
          当中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）
                                                      (単位：百万円)
                                    株主資本
                     資本剰余金              利益剰余金

                                                       株主資本合
                  資本金                 その他利益剰余金                自己株式
                                                         計
                                             利益剰余金
                     資本準備金     利益準備金
                                               合計
                               固定資産圧          繰越利益
                                    別途積立金
                               縮積立金          剰余金
     当期首残高              3,000      17    750    1,200    23,500     8,219    33,669    △ 1,870    34,817
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                     △ 329    △ 329         △ 329
      中間純利益                                      682     682          682
      固定資産圧縮積立金の取崩
                                  △ 6          6     -          -
      自己株式の取得                                               △ 3    △ 3
      株主資本以外の項目の当中
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                    -     -     -    △ 6     -    360     353     △ 3    350
     当中間期末残高
                   3,000      17    750    1,193    23,500     8,580    34,023    △ 1,873    35,167
                    評価・換算差額等

                                純資産合計
                 その他有価
                      土地再評価     評価・換算
                 証券評価差
                       差額金    差額等合計
                  額金
     当期首残高               700    12,983     13,683     48,500
     当中間期変動額
      剰余金の配当                            △ 329
      中間純利益                             682
      固定資産圧縮積立金の取崩
                                   -
      自己株式の取得                             △ 3
      株主資本以外の項目の当中
                    133      -    133     133
      間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                    133      -    133     483
     当中間期末残高               833    12,983     13,817     48,984
                                51/61








                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
     １　資産の評価基準及び評価方法
        (1)  有価証券
        　　満期保有目的の債券
        　　　償却原価法（定額法）を採用しております。
        　　子会社株式及び関連会社株式
        　　　移動平均法に基づく原価法を採用しております。
        　　その他有価証券
        　　　市場価格のない株式等以外のもの
        　　　　時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用して
        　　　　おります。
        　　　　なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品は、全体を時価評価し、評価
        　　　　差額を損益に計上しております。
        　　　市場価格のない株式等
        　　　　移動平均法に基づく原価法を採用しております。
     ２　固定資産の減価償却の方法
        (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
        　　定率法を採用しております。
        　　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得し
        　　た建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
        　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        　　建物                    ２年～50年
        　　構築物                    ３年～50年
        (2)  無形固定資産（リース資産を除く）
        　　定額法を採用しております。ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）
        　　に基づく定額法によっております。
        (3)  リース資産
        　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法によって
        　　おります。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額と
        　　し、それ以外のものは零としております。
     ３　引当金の計上基準
        (1)  貸倒引当金
        　　売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債
        　　権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
        (2)  賞与引当金
        　　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当中間会計期間末における支給見込額を計上しておりま
        　　す。
        (3)  役員賞与引当金
        　　役員賞与の支出に備えて、当中間会計期間末における支給見込額を計上しております。
        (4)  役員退職慰労引当金
        　　役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当中間会計期間末要支給額の100％を残高基準として計
        　　上しております。
                                52/61






                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （中間貸借対照表関係）
       　１　コミットメントライン契約
       　　　当社は、資金調達の効率化及び安定化をはかるため特定融資枠（コミットメントライン）契約を締結して
       　　　おります。
                                　前事業年度                当中間会計期間
                               (2023年３月31日)                 (2023年９月30日)
     特定融資枠契約の総額                                8,000百万円                 8,000百万円
     借入実行残高                                  -                 -
     未使用枠残高                                8,000                 8,000

       ※２　消費税等の取扱い

       　　　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債のその他に含めて表示しております。
                                53/61
















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （中間損益計算書関係）
       ※１　営業外収益のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前中間会計期間                 当中間会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                             　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     受取利息                                  64百万円                 66百万円
     受取配当金                                 24                 25
       ※２　営業外費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                               前中間会計期間                 当中間会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                              　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     支払利息                                  44百万円                 43百万円
     支払手数料                                  10                 10
       ※３　特別利益のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                               前中間会計期間                 当中間会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                              　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     固定資産売却益                                2,179百万円                  －百万円
       ※４　特別損失のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                               前中間会計期間                 当中間会計期間
                              (自　2022年４月１日                 (自　2023年４月１日
                              　至　2022年９月30日)                 　至　2023年９月30日)
     減損損失                                  65百万円                 －百万円
     投資有価証券評価損                                  5                 0
     投資有価証券売却損                                  5                －

     固定資産除却損                                  4                 0

       　５　減価償却実施額

                               前中間会計期間                当中間会計期間
                              (自　2022年４月１日                (自　2023年４月１日
                              　至　2022年９月30日)                　至　2023年９月30日)
     有形固定資産                                 423百万円                437百万円
     無形固定資産                                  6                6
                                54/61







                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
         （有価証券関係）
         前事業年度（2023年３月31日）
         　子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
         　なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
         　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                区分              2023年３月31日
         子会社株式                             28,045

                計                      28,045

         当中間会計期間（2023年９月30日）

         　子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
         　なお、市場価格のない株式等の子会社株式の中間貸借対照表計上額は以下のとおりです。
         　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                区分              2023年９月30日
         子会社株式                             28,180

                計                      28,180

         （重要な後発事象）

        　　該当事項はありません。
      （２）【その他】

        　該当事項はありません。
                                55/61












                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第６【提出会社の参考情報】
    　当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    （1）有価証券報告書及びその添付書類

      事業年度　2022年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）2023年６月29日関東財務局長に提出。
                                56/61



















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                57/61




















                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
                        独立監査人の中間監査報告書
                                                     2023年12月18日

    日販グループホールディングス株式会社

      取締役会　御中

                              新創監査法人

                             　東京都中央区
                             指  定  社  員

                                      公認会計士
                                              高橋　克典
                             業務執行社員
                             指  定  社  員

                                      公認会計士
                                              上条　香代子
                             業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる日販グループホールディングス株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期
    間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益
    計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
    に準拠して、日販グループホールディングス株式会社及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもっ
    て終了する中間連結会計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関
    する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
    倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
    断している。
    中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸
    表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を
    作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
                                58/61





                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専

    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
     意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部
     が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
     分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
     注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸表
     の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中
     間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに
     入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
     る。
    ・　中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
     に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連
     結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    ・　中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
     を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
     独で中間監査意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    　※１．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。

      ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                59/61










                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
                        独立監査人の中間監査報告書
                                                     2023年12月18日

    日販グループホールディングス株式会社

      取締役会　御中

                               新創監査法人

                              　東京都中央区
                             指  定  社  員

                                      公認会計士
                                              高橋　克典
                             業務執行社員
                             指  定  社  員

                                      公認会計士
                                              上条　香代子
                             業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる日販グループホールディングス株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第76期事業年度の中間会計期間
    （2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、日販グループホールディングス株式会社の2023年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
    （2023年４月１日から2023年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
                                60/61




                                                          EDINET提出書類
                                              日販グループホールディングス株式会社(E02536)
                                                             半期報告書
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価

     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    　※１．上記の中間監査報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。

      ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                61/61

PDFをダウンロード

関連コンテンツ