ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年 12 月 22 日
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（ BNY Mellon International Management Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（ Scott Lennon, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
エルジン・アベニュー 190 、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（ Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue, George Town,
Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ－
日興グローバル財産３分法ファンド
（ Nippon Offshore Funds - Nikko Global Tri-Asset Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
毎月分配型および資産形成型クラスＡ受益証券 5,000 億円を上限と
する。
毎月分配型および資産形成型クラスＢ受益証券 5,000 億円を上限と
する。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2023 年９月 29 日 に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を下表のとおり更新または追加するため、また、その他情報の更新を反映
するため本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 * と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
１ ファンドの
更新／
第二部 ファンド情報
運用状況
（３）運用実績 （２）運用実績
第１ ファンドの状況 追加
５ 運用状況
（４）販売及び買戻し
２ 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
（２）事業の内容及び
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況 更新
営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。（５ 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため
省略します。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストである日興グ
ローバル財産３分法ファンド（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。）の運用状況
は、以下のとおりである。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
（ 2023 年 10 月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （円） （％）
アイルランド 7,424,068,516 44.13
投資信託
オーストラリア 2,396,556,847 14.25
米国 2,854,321,660 16.97
株式
フランス 197,752,250 1.18
アイルランド 162,527,213 0.97
バーミューダ諸島 156,701,040 0.93
スイス 70,201,028 0.42
インドネシア 67,826,381 0.40
インド 67,010,085 0.40
台湾 66,258,381 0.39
香港 62,343,783 0.37
ブラジル 56,213,464 0.33
日本 55,728,000 0.33
イタリア 54,112,517 0.32
イギリス 52,677,734 0.31
オランダ 45,328,128 0.27
カナダ 37,253,677 0.22
韓国 19,225,415 0.11
カナダ 397,822,644 2.36
債券
ニュージーランド 319,728,623 1.90
オーストラリア 256,043,883 1.52
米国 194,208,873 1.15
イギリス 98,365,016 0.58
ルクセンブルグ 65,275,748 0.39
ドイツ 47,608,001 0.28
フランス 43,701,937 0.26
フィリピン 43,552,048 0.26
米国 284,684,163 1.69
中期債券
ドイツ 219,171,865 1.30
フィリピン 180,276,645 1.07
ルクセンブルグ 103,170,254 0.61
スウェーデン 98,818,254 0.59
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ノルウェー 93,655,841 0.56
デンマーク 48,757,297 0.29
小計 16,340,947,211 97.13
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 482,746,270 2.87
合計
16,823,693,481 100.00
（純資産価額）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。
（注２）ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されてい
るが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の記載がない限り円貨をもって行う。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合がある。従って、合計の数字が一致しな
い場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入してある。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
＜参考情報＞
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）運用実績
① 純資産の推移
2023 年 10 月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2022 年 11 月末日 7,913,550,999 0.4213
12 月末日 7,446,174,479 0.3984
2023 年１月末日 7,676,142,313 0.4118
２月末日 7,788,507,158 0.4187
３月末日 7,594,851,210 0.4101
４月末日 7,763,610,580 0.4213
５月末日 7,796,649,135 0.4262
６月末日 8,180,390,045 0.4526
７月末日 8,186,701,406 0.4551
８月末日 8,200,661,599 0.4575
９月末日 7,958,500,510 0.4477
10 月末日 7,744,469,851 0.4399
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2022 年 11 月末日 2,758,689,485 1.9426
12 月末日 2,610,102,369 1.8418
2023 年１月末日 2,704,467,348 1.9085
２月末日 2,754,090,069 1.9448
３月末日 2,700,915,847 1.9095
４月末日 2,760,541,507 1.9665
５月末日 2,786,819,707 1.9939
６月末日 2,956,064,424 2.1222
７月末日 2,961,853,639 2.1390
８月末日 2,960,826,981 2.1547
９月末日 2,835,137,782 2.1134
10 月末日 2,773,183,953 2.0812
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（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2022 年 11 月末日 5,725,473,458 0.3534
12 月末日 5,374,074,167 0.3339
2023 年１月末日 5,496,135,021 0.3449
２月末日 5,553,995,044 0.3503
３月末日 5,411,233,193 0.3428
４月末日 5,511,180,232 0.3519
５月末日 5,460,828,484 0.3557
６月末日 5,740,122,772 0.3774
７月末日 5,751,381,598 0.3793
８月末日 5,703,485,690 0.3809
９月末日 5,545,097,325 0.3725
10 月末日 5,404,108,231 0.3657
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2022 年 11 月末日 1,215,534,868 1.8027
12 月末日 1,151,984,880 1.7085
2023 年１月末日 1,193,261,308 1.7697
２月末日 1,204,694,788 1.8027
３月末日 1,182,389,427 1.7694
４月末日 1,038,011,158 1.8216
５月末日 1,052,074,586 1.8463
６月末日 1,104,227,944 1.9643
７月末日 1,205,399,178 1.9793
８月末日 1,205,504,752 1.9930
９月末日 1,181,963,465 1.9541
10 月末日 901,931,446 1.9236
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
② 分配の推移
2023 年 10 月末日までの１年間における 1 口当たり分配金は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
計算期間 １口当たり分配金
2022 年 11 月１日～ 2023 年 10 月末日 0.0120 円
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
該当事項なし。
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
計算期間 １口当たり分配金
2022 年 11 月１日～ 2023 年 10 月末日 0.0120 円
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
③ 収益率の推移
2023 年 10 月末日までの１年間における収益率は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2022 年 11 月１日～ 2023 年 10 月末日 5.29 ％
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2022 年 11 月１日～ 2023 年 10 月末日 5.41 ％
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2022 年 11 月１日～ 2023 年 10 月末日 4.83 ％
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2022 年 11 月１日～ 2023 年 10 月末日 4.95 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2023 年 10 月末日現在の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2022 年 10 月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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２ 販売及び買戻しの実績
2023 年 10 月末日までの１年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに 2023 年 10 月末日現在
の受益証券の発行済口数は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
168,647,757 1,474,735,842 17,604,504,648
(168,647,757) (1,474,735,842) (17,604,504,648)
(注 )( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
1,067,881 101,980,187 1,332,486,123
(1,067,881) (101,980,187) (1,332,486,123)
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
95,900,000 1,603,390,574 14,778,337,057
(95,900,000) (1,603,390,574) (14,778,337,057)
（ ⅳ ） 資産形成型クラスＢ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
50,880,000 257,275,000 468,875,500
(50,880,000) (257,275,000) (468,875,500)
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３ ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。ファンドの日本文
の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書
の規定に準拠して作成されている。
② ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、ファンドの本国における独立監査人の監査を受けていな
い。
③ ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、日本円で表示されている。
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（１）資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2023 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
資産
投資有価証券
－取得原価 16,192,510,559
－時価評価額 2.2 17,095,581,175
現預金 443,675,886
債券にかかる未収利息 2.6 21,136,918
その他の資産 140,960
資産合計 17,560,534,939
負債
未払管理報酬 3 14,732,318
未払販売報酬 6 7,783,448
未払専門家費用 4,486,730
未払印刷および公告費 3,890,014
未払販売管理報酬 3 3,648,883
未払弁護士報酬 2,050,000
未払代行協会員報酬 7 1,486,815
未払管理事務代行報酬 4 892,186
未払保管報酬 5 594,626
未払受託報酬 8 270,837
負債合計 39,835,857
純資産総額 17,520,699,082
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純資産額
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 2,835,137,782
毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 7,958,500,510
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1,181,963,465
毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 5,545,097,325
発行済受益証券口数
資産形成型クラスＡ受益証券 1,341,524,170
毎月分配型クラスＡ受益証券 17,775,958,416
資産形成型クラスＢ受益証券 604,875,500
毎月分配型クラスＢ受益証券 14,887,477,057
１口当たり純資産価格
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 2.1134
毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 0.4477
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1.9541
毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 0.3725
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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運用計算書および純資産変動計算書
2023 年９月 30 日終了期間
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
収益
受取配当金 2.7 371,439,050
債券にかかる利息 2.6 36,569,025
銀行利息 2,409,504
その他収益 2,535
収益合計 410,420,114
費用
管理報酬 3 86,879,841
販売報酬 6 45,904,264
販売管理報酬 3 21,507,657
代行協会員報酬 7 8,768,128
管理事務代行報酬 4 5,261,421
保管報酬 5 3,506,632
印刷および公告費 2,275,985
取引手数料 1,991,126
専門家費用 1,598,486
弁護士報酬 1,047,604
保護預り費用 821,009
受託報酬 8 540,163
銀行利息 258,772
その他費用 1,517,397
費用合計 181,878,485
投資純利益 228,541,629
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書
2023 年９月 30 日終了期間（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
投資純利益 228,541,629
以下にかかる実現純損益：
投資有価証券 2.2 498,302,474
外国為替 2.3 18,023,265
当期投資純利益および実現純利益 744,867,368
以下にかかる未実現評価損益の純変動：
投資有価証券 2.2 1,000,781,427
外国為替 2.3 54,784
運用による純資産の純増加 1,745,703,579
資本の変動
受益証券発行手取額 159,513,844
受益証券買戻支払額 (1,073,437,459)
資本の変動、純額 (913,923,615)
支払分配金 10 (200,470,559)
期首現在純資産額 16,889,389,677
期末現在純資産額 17,520,699,082
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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統計情報
日興グローバル財産３分法ファンド
クラスＡ受益証券 クラスＢ受益証券
資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型
期末現在発行済受益証券口数：
2022 年３月 31 日 1,491,519,254 19,774,965,133 672,167,500 17,057,647,698
2023 年３月 31 日 1,414,490,499 18,520,434,482 668,255,500 15,783,778,281
発行受益証券口数 － 95,959,362 50,880,000 49,400,000
買戻受益証券口数 (72,966,329) (840,435,428) (114,260,000) (945,701,224)
2023 年９月 30 日 1,341,524,170 17,775,958,416 604,875,500 14,887,477,057
期末現在純資産総額： 日本円 日本円 日本円 日本円
2022 年３月 31 日 2,921,541,775 8,560,512,134 1,225,378,423 6,234,364,265
2023 年３月 31 日 2,700,915,847 7,594,851,210 1,182,389,427 5,411,233,193
2023 年９月 30 日 2,835,137,782 7,958,500,510 1,181,963,465 5,545,097,325
期末現在１口当たり
日本円 日本円 日本円 日本円
純資産価格：
2022 年３月 31 日 1.9588 0.4329 1.8230 0.3655
2023 年３月 31 日 1.9095 0.4101 1.7694 0.3428
2023 年９月 30 日 2.1134 0.4477 1.9541 0.3725
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2023 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
注記１．活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社および管理会社と
の間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
日興グローバル財産３分法ファンド（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、ファーストカ
リビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッ
ド（以下「受託会社」という。）とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミ
テッド（以下「管理会社」という。）の間で締結された基本信託証書ならびに 2005 年９月 14 日、
2015 年７月 31 日および 2016 年９月 30 日付の補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシ
リーズ・トラストである。
当財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
資産形成型クラスＡ受益証券、毎月分配型クラスＡ受益証券、資産形成型クラスＢ受益証券お
よび毎月分配型クラスＢ受益証券が発行されている。資産形成型および毎月分配型という異な
るクラスの受益証券を発行する目的は、申込手数料または条件付後払申込手数料が発生する受
益証券を、販売会社が提供できるようにするためである。クラスＡ受益証券は、購入価格の
４％を上限として申込手数料が発生する。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、リスクを管理しつつ、３つの異なった資産クラス、即ち債
券、株式および不動産関連証券に投資することによって安定したリターンを達成することであ
る。投資運用会社は３つの資産クラスに対するファンドの資産配分に関して助言を得るために日
興アセットマネジメント株式会社（以下「日興アセットマネジメント」という。）を投資助言会
社に任命している。日興アセットマネジメントは、日興グローバルラップ株式会社のアドバイス
に従って、世界のマクロ経済、市場環境等の要因分析に基づいて上記資産クラスに対するシリー
ズ・トラストの資産の最適な配分に関して投資運用会社に助言を行う。資産配分は市場環境の変
化に応じて適宜変更することができる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注記２．重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
（ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている 株式 （クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含む。）の
価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格を参照して
行われるものとする。（Ａ）（ⅰ）該当する証券市場がアジア、オセアニアまたは南北ア
メリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引価格、（ⅱ）該
当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券
市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可能でない場合は、当
該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最終取引価格、または管
理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の
直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社
は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有
するものとする。
（ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照して行
われるものとする。（ⅰ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日の直前
の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセアニアの
場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当する証券市場
が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始値。当該価格を
決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的
な価格取得を利用これに依拠する権利を有するものとする。
（ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可能な
買呼値を参照して行われるものとする。
（ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取引
または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託の１
口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託のため
に公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（ｅ）純資産価額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規定
されるとおりに 利用 できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、（ｂ）、
（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する 投資 対象でない場合、該当する投資対
象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
（ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取引
されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行う資
格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価値とす
る。
（ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全額
とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場合に
その公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価が行わ
れる場合についてはこの限りではない。
（ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはその
他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した場
合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用を認
めることができる。
（ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現金
のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引および換
算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他を問わ
ない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に
換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
る。当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失
は、運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。時価での組入証券の評価か
ら生じる未実現為替差損益は、投資有価証券の評価損益にかかる未実現純変動額に含まれる。
その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接計上される。
2.4 設立費
設立費は、完全に償却されている。
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2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間における純資産計算書の日付現在適用される先物レー
トで評価される。為替先渡契約からの利益または損失は、運用計算書および純資産変動計算書
において認識されている。
2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
2.7 受取配当金
配当金は、当該有価証券が「配当落ち」として初めて記載された日付に収益に計上される。
注記３．管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、下記の料率で管理報酬を受領する権利を有す
る。・純資産価額の 300 億円以下の部分については、年率 0.99 ％・純資産価額の 300 億円超 500 億
円以下の部分については、年率 0.94 ％・純資産価額の 500 億円超 1,000 億円以下の部分について
は、年率 0.91 ％・純資産価額の 1,000 億円超の部分については、年率 0.86 ％かかる報酬は各評価
日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。また、管理会社は、シリーズ・トラストの
資産から、クラスＢ受益証券に帰属する純資産価額に対して年率 0.64 ％の販売管理報酬を受領
する権利を有する。上記の報酬は各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。ま
た、管理会社は日本国内でのシリーズ・トラストの登録および受益証券または受益証券の権利
の販売に関連して管理会社が負担した費用をシリーズ・トラストの資産の中から払戻しを受け
る権利を有する。管理会社は自己の報酬の中から投資運用会社の報酬を支払うものとする。投
資運用会社はまた、投資運用にかかるさらなる受任者の報酬を支払う責任を負う。
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注記４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＡ受益証券およびクラスＢ受益
証券に帰属する純資産価額に対して年率 0.06 ％の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬
は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記５．保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券に帰
属する純資産価額に対して年率 0.04 ％の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価
日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに、毎月後払いで支払われる。
注記６．販売報酬
販売会社は、日本における受益証券の販売会社としての資格において、それぞれ各評価日に発
生し、計算され、毎月後払いで支払われる、以下のクラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券
に帰属する純資産価額に対する各年率の販売報酬を受領する権利を有する。
クラスＡ受益証券
純資産価額（単位：億円） 年率（％）
300 億円以下の部分 0.60 ％
300 億円超 500 億円以下の部分 0.65 ％
500 億円超 1,000 億円以下の部分 0.68 ％
1,000 億円超の部分 0.73 ％
クラスＢ受益証券
純資産価額（単位：億円） 年率（％）
300 億円以下の部分 0.40 ％
300 億円超 500 億円以下の部分 0.45 ％
500 億円超 1,000 億円以下の部分 0.48 ％
1,000 億円超の部分 0.53 ％
注記７．代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産価額に対して年率 0.10 ％の報酬を受領
する権利を有する。かかる報酬は各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
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注記８．受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産価額に対して年率 0.01 ％の受託報酬（ただ
し最大年間報酬額は 7,500 米ドル）を受領する権利を有し、かかる報酬は、各評価日に発生し、
計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記９．税金
ケイマン諸島 現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われ
る税金はない。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。 その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保
有および買戻す際、予想される課税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地およ
び住居を所有する国において、法律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望
ましい。
注記 10 ．支払分配金
2023 年９月 30 日に終了した期間中、シリーズ・トラストによって行われた分配金は以下の通り
である。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
毎月分配型クラスＡ受益証券
10 円 2023 年４月 17 日 2023 年４月 18 日 2023 年４月 21 日
10 円 2023 年５月 15 日 2023 年５月 16 日 2023 年５月 22 日
10 円 2023 年６月 15 日 2023 年６月 16 日 2023 年６月 22 日
10 円 2023 年７月 18 日 2023 年７月 19 日 2023 年７月 24 日
10 円 2023 年８月 16 日 2023 年８月 17 日 2023 年８月 22 日
10 円 2023 年９月 15 日 2023 年９月 19 日 2023 年９月 22 日
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受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
毎月分配型クラスＢ受益証券
10 円 2023 年４月 17 日 2023 年４月 18 日 2023 年４月 21 日
10 円 2023 年５月 15 日 2023 年５月 16 日 2023 年５月 22 日
10 円 2023 年６月 15 日 2023 年６月 16 日 2023 年６月 22 日
10 円 2023 年７月 18 日 2023 年７月 19 日 2023 年７月 24 日
10 円 2023 年８月 16 日 2023 年８月 17 日 2023 年８月 22 日
10 円 2023 年９月 15 日 2023 年９月 19 日 2023 年９月 22 日
注記 11 ．為替レート
2023 年９月 30 日時点で使用された日本円に対する為替レートは以下の通りである。
通貨 為替レート 通貨 為替レート
豪ドル 96.3987 ノルウェー・クローネ 14.0105
ブラジル・レアル 29.5572 ニュージーランド・ドル 89.674
カナダ・ドル 110.6545 スウェーデン・クローナ 13.7316
スイス・フラン 163.5608 シンガポール・ドル 109.2527
デンマーク・クローネ 21.1616 トルコ・リラ 5.4228
ユーロ 157.7907 台湾ドル 4.6307
英ポンド 182.1452 米ドル 148.775
香港ドル 19.0035 南アフリカ・ランド 7.9105
メキシコ・ペソ 8.5207
注記 12 ．重要事象
2022 年２月 24 日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、世
界経済に重大なリスクをもたらす。これによって生じる地政学的不安定性、金融市場のボラティ
リティ、インフレおよびロシアへの制裁措置がシリーズ・トラストに与える影響は、未だに未知
数である。管理会社、投資運用会社および受託会社は、引き続きその展開を監視し、シリーズ・
トラストへの影響を評価する。
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注記 13 ．後発事象
期末以降、シリーズ・トラストによって行われた分配金は以下の通りである。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
毎月分配型クラスＡ受益証券
10 円 2023 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 20 日
10 円 2023 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 21 日
毎月分配型クラスＢ受益証券
10 円 2023 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 20 日
10 円 2023 年 11 月 15 日 2023 年 11 月 16 日 2023 年 11 月 21 日
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（２）投資有価証券明細表等 ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表 2023 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．株式 日本円 日本円 ％
AIA GROUP LTD
38,000 香港ドル 45,789,460 46,108,241 0.26
AKAMAI TECHNOLOGIES INC
3,269 米ドル 42,412,555 52,058,416 0.30
ALCON INC
3,625 スイス・フラン 31,047,105 42,499,629 0.24
AMAZON.COM INC
5,146 米ドル 79,883,754 96,449,797 0.55
AMETEK INC
2,929 米ドル 44,516,557 64,850,093 0.37
APPLE INC
7,254 米ドル 114,274,333 184,211,002 1.05
APPLIED MATERIALS INC
2,334 米ドル 44,394,585 47,995,627 0.27
APTIV PLC
2,332 米ドル 29,376,688 34,395,956 0.20
ARES MANAGEMENT CORP - A-
5,422 米ドル 66,111,741 84,610,358 0.48
ASM INTERNATIONAL NV
745 ユーロ 45,596,366 47,021,622 0.27
B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO
132,977 ブラジル・レアル 56,238,726 47,990,510 0.27
インドネシア・
BANK MANDIRI PERSERO TBK PT
1,262,400 60,393,722 73,209,124 0.42
ルピア
BIOMARIN PHARMACEUTICAL INC
2,980 米ドル 41,493,459 39,568,940 0.23
BLACKROCK INC
421 米ドル 35,794,995 40,414,137 0.23
BOSTON SCIENTIFIC CORP
11,192 米ドル 62,743,032 88,865,837 0.51
BURLINGTON STORES INC
1,893 米ドル 43,429,542 37,811,786 0.22
CACI INTERNATIONAL INC -CL A
771 米ドル 33,804,821 36,238,914 0.21
CHEWY INC - CLASS A
3,235 米ドル 16,694,239 8,793,115 0.06
CONSTELLIUM SE
19,375 米ドル 45,891,806 52,058,229 0.30
COSTAR GROUP INC
3,809 米ドル 44,167,819 43,526,993 0.25
CROWDSTRIKE HOLDINGS INC - A
2,012 米ドル 47,949,175 49,465,155 0.28
DANAHER CORP
2,679 米ドル 88,973,429 98,522,074 0.56
DEXCOM INC
2,307 米ドル 34,697,665 32,764,154 0.19
DOUBLEVERIFY HLDG INC
12,510 米ドル 61,393,654 51,815,116 0.30
ELI LILLY AND CO
1,068 米ドル 39,392,451 86,508,581 0.49
ENEL SPA
32,685 ユーロ 26,845,466 29,933,481 0.17
EVOLENT HEALTH INC - A
4,972 米ドル 22,308,400 20,194,062 0.12
EXPERIAN PLC
12,909 英ポンド 66,105,558 63,461,919 0.36
FREEPORT-MCMORAN INC
25,258 米ドル 87,568,239 140,277,134 0.80
GILEAD SCIENCES INC
3,700 米ドル 36,368,056 41,516,256 0.24
GLOBUS MEDICAL INC - A
2,817 米ドル 22,365,455 21,059,732 0.12
GROCERY OUTLET HOLDING CORP
6,170 米ドル 24,308,911 26,565,232 0.15
HARMONIC DRIVE SYSTEMS INC
17,200 日本円 65,839,123 57,104,000 0.33
HDFC BANK LIMITED
23,581 インド・ルピー 69,674,990 64,458,371 0.37
HESS CORP
2,524 米ドル 48,671,037 58,819,585 0.34
HISCOX LTD
31,816 英ポンド 58,772,809 56,966,143 0.33
HUBSPOT INC
623 米ドル 43,687,089 45,509,228 0.26
HUNTINGTON INGALLS INDUSTRIES INC
1,998 米ドル 59,763,007 60,954,584 0.35
ICON PLC
712 米ドル 22,663,796 26,172,639 0.15
ILLUMINA INC
741 米ドル 20,777,125 14,590,564 0.08
INGERSOLL-RAND INC
7,108 米ドル 37,981,000 67,965,052 0.39
INSMED INC
11,162 米ドル 30,652,228 42,777,737 0.24
INTERMEDIATE CAPITAL GROUP
22,134 英ポンド 56,009,188 56,381,950 0.32
INTUIT INC
704 米ドル 44,457,583 53,650,785 0.31
JPMORGAN CHASE AND CO
4,492 米ドル 72,452,917 98,633,993 0.56
L OREAL
1,368 ユーロ 83,168,534 85,360,906 0.49
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き） 2023 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．株式（続き） 日本円 日本円 ％
LG CHEM LTD
392 韓国ウォン 31,601,360 21,535,419 0.12
LONZA GROUP AG -REG-
612 スイス・フラン 48,190,365 42,542,155 0.24
LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUITTON SE
308 ユーロ 30,090,953 35,088,859 0.20
MELROSE INDUSTRIES PLC
51,392 英ポンド 46,371,970 44,445,107 0.25
META PLATFORMS INC-CLASS A
2,411 米ドル 89,499,960 109,029,389 0.62
MICROSOFT CORP
3,831 米ドル 142,994,113 178,761,311 1.02
MONDELEZ INTERNATIONAL INC A
5,165 米ドル 39,277,171 53,320,860 0.30
NEXTERA ENERGY INC
4,429 米ドル 36,664,976 37,611,407 0.21
NVIDIA CORP
2,396 米ドル 61,283,848 153,597,152 0.88
OCCIDENTAL PETROLEUM CORP
15,420 米ドル 79,182,579 151,135,991 0.86
PACIFIC BIOSCIENCES OF CALIF
11,503 米ドル 22,016,443 14,306,959 0.08
PEPSICO INC
2,321 米ドル 44,626,001 58,529,495 0.33
PLANET FITNESS INC - CL A
3,195 米ドル 32,108,229 22,317,029 0.13
PPL CORPORATION
6,931 米ドル 24,568,797 24,108,508 0.14
PROGRESSIVE CORP
3,544 米ドル 63,608,955 74,032,376 0.42
RENAISSANCERE HOLDINGS LTD
3,183 米ドル 88,544,469 96,476,504 0.55
SCHLUMBERGER LTD
9,044 米ドル 61,418,408 81,996,051 0.47
SCHNEIDER ELECTRIC SE
2,855 ユーロ 48,926,782 70,943,540 0.40
SERVICENOW INC
685 米ドル 38,234,893 56,409,704 0.32
SHOPIFY INC - CLASS A
5,278 カナダ・ドル 45,168,772 41,921,992 0.24
SNOWFLAKE INC-CLASS A
1,970 米ドル 49,372,615 44,291,267 0.25
STEVANATO GROUP SPA
5,599 米ドル 22,572,207 24,623,219 0.14
TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACT COMP
27,000 台湾ドル 47,941,578 65,389,875 0.37
TRANE TECHNOLOGIES PLC
1,731 米ドル 30,962,961 52,584,950 0.30
株式合計 3,482,130,595 4,175,105,878 23.83
Ｂ．債券 日本円 日本円 ％
ASIAN DEV BANK 4.65 16FEB27 MPLE
400,000 カナダ・ドル 43,770,728 44,076,785 0.25
BRITISH COLUMBIA PROV 2.95 18DEC28
700,000 カナダ・ドル 70,844,019 71,516,335 0.41
COUNCIL OF EUROPE 0.375 10JUN24
300,000 米ドル 33,713,649 43,046,374 0.25
CPPIB CAP INC 2.25 01DEC31 REGS
1,000,000 カナダ・ドル 92,050,073 92,053,478 0.53
EIB 0.75 15JUL27 SER MTN
450,000 豪ドル 35,675,344 37,642,920 0.21
EIB 3.1 17AUG26 SER MTN
310,000 豪ドル 28,090,658 28,763,255 0.16
INTER-AMERICAN DEV BK 2 2JUN26 GMTN
400,000 米ドル 46,460,810 55,134,548 0.31
INTL BK RECON AND DEV 3.625 21SEP29
320,000 米ドル 45,215,790 45,061,612 0.26
KFW 2.875 03APR28
345,000 米ドル 41,988,996 47,465,253 0.27
NEW S WALES TREAS 3 20APR29 SER29
845,000 豪ドル 74,139,102 75,535,189 0.43
ニュージー
NEW ZEALAND GOVT 3 20APR29 SER0429
550,000 43,773,977 43,978,784 0.25
ランド・ドル
ニュージー
NEW ZEALAND GVT 0.50 15MAY24 S0524
430,000 34,320,576 37,338,638 0.21
ランド・ドル
ニュージー
NEW ZEALAND GVT 2.75 15APR25 SER425
800,000 65,508,866 68,627,886 0.39
ランド・ドル
ニュージー
NEW ZEALAND GVT 2.75 15APR37 SER437
210,000 16,840,129 13,977,713 0.11
ランド・ドル
ニュージー
NEW ZEALAND GVT 4.5 15APR27 SE 0427
250,000 20,897,685 21,784,958 0.12
ランド・ドル
ニュージー
NEW ZEALAND LOCAL GOVT 2.25 15MAY28
500,000 37,906,727 38,505,607 0.22
ランド・ドル
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き） 2023 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ｂ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
ニュージー
NEW ZEALAND LOCAL GOVT 3.5 14APR33
1,250,000 94,948,831 91,789,128 0.52
ランド・ドル
ニュージー
NEW ZEALAND LOCAL GOVT 4.5 15APR27
395,000 33,558,474 34,017,894 0.19
ランド・ドル
ONTARIO PROV OF 1.35 08SEP26
900,000 カナダ・ドル 85,907,120 90,182,864 0.51
PROVINCE OF MANITOBA 2.55 02JUN26
600,000 カナダ・ドル 58,650,702 62,537,275 0.36
PROVINCE OF NOVA SCOTIA 2.1 01JUN27
390,000 カナダ・ドル 38,263,289 39,328,246 0.22
QUEENSLAND TREAS 6.5 14MAR33 SER 33
400,000 豪ドル 46,942,984 43,037,288 0.25
QUEENSLAND TREASURY CO 3.50 21AUG30
675,000 豪ドル 59,589,888 60,751,286 0.35
SASKATCHEWAN PROV OF 3.05 02DEC28
600,000 カナダ・ドル 61,110,579 61,556,655 0.35
TREASURY CORP VICTORIA 4.25 20DEC32
500,000 豪ドル 47,953,127 45,502,838 0.26
UNITED KINGDOM 1.25 22JUL27
680,000 英ポンド 106,961,812 110,340,295 0.63
US T-NOTE 3.875 15AUG33
200,000 米ドル 28,460,343 28,211,457 0.16
US T-NOTE 6.875 15AUG25
425,000 米ドル 61,268,302 65,242,335 0.37
WESTERN AUST TREAS 5 23JUL25 S 25
530,000 豪ドル 49,524,639 51,621,151 0.29
債券合計 1,504,337,219 1,548,628,047 8.84
Ｃ．中期債券 日本円 日本円 ％
ASIAN DEV BANK 0.25 28OCT27
450,000 英ポンド 57,445,110 68,240,734 0.39
ASIAN DEV BANK 3 14OCT26 SER MTN
300,000 豪ドル 25,923,988 27,662,293 0.16
ASIAN DEV BANK 3.1 15JUN29 SER MTN
330,000 豪ドル 29,665,443 29,035,490 0.17
ASIAN DEV BANK 3.125 20AUG27 GMTN
200,000 米ドル 27,914,656 28,085,635 0.16
ASIAN DEV BANK 6.125 15AUG25 EMTN
300,000 英ポンド 55,564,341 55,424,426 0.32
EIB 1.9 22JAN25 REGS
580,000 カナダ・ドル 57,749,421 61,494,976 0.35
EIB 3.25 15NOV27
300,000 米ドル 42,016,453 42,279,204 0.24
IBRD 1.25 13DEC28
410,000 英ポンド 58,379,816 62,833,265 0.36
ニュージー
IBRD 1.375 19FEB25 MTN
100,000 7,904,420 8,428,357 0.03
ランド・ドル
ニュージー
IBRD 1.625 10MAY28 MTN
400,000 29,406,325 30,159,607 0.17
ランド・ドル
IBRD 2.5 25NOV24 SER GDIF
280,000 米ドル 37,513,589 40,259,072 0.23
IBRD 3.875 14FEB30
400,000 米ドル 56,820,100 56,708,278 0.32
INTER-AMERICAN DEV BK 2.5 22JUL27
510,000 英ポンド 76,789,162 85,203,723 0.49
ニュージー
KFW 1.75 19MAY28 MTN
500,000 36,157,687 37,773,118 0.22
ランド・ドル
KFW 4.875 15MAR37 EMTN
200,000 英ポンド 33,216,026 36,301,246 0.21
ニュージー
KOMMUNALBANKEN AS 1.25 02JUL30
550,000 34,594,699 37,039,721 0.21
ランド・ドル
ニュージー
KOMMUNALBANKEN AS 4 20AUG25 SER MTN
400,000 35,075,077 34,666,771 0.20
ランド・ドル
KOMMUNALBANKN AS 1.125 14JUN30 REGS
200,000 米ドル 21,497,161 23,399,452 0.13
KOMMUNEKREDIT 0.625 10JUN25 EMTN
350,000 米ドル 39,894,437 48,088,421 0.27
LANDWIRTSCH RTBK 2.60 23MAR27 MTN
700,000 豪ドル 60,857,715 63,213,663 0.36
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き） 2023 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ｃ．中期債券（続き） 日本円 日本円 ％
LANDWIRTSCH RTBK 4.75 06MAY26 MTN
590,000 豪ドル 56,486,988 57,166,169 0.33
ニュージー
LANDWIRTSCH RTBK 5.375 23APR24 MTN
310,000 27,145,487 27,711,202 0.16
ランド・ドル
SWEDISH EXPORT 0.125 15DEC25 EMTN
600,000 英ポンド 82,866,667 97,607,603 0.56
中期債券合計 990,884,768 1,058,782,426 6.04
公認の証券取引所への上場が認められている、
5,977,352,582 6,782,516,351 38.71
または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計
Ⅱ．投資信託 日本円 日本円 ％
BNY MLN EMG MKT DEBT OPP USD X INC
30,546,333 米ドル 3,427,284,918 3,434,756,155 19.60
BNY MLN GBL HI YLD BD EUR X HED INC
18,372,207 ユーロ 2,266,002,767 2,161,466,773 12.34
BNY MLN GLOBAL HI YLD BND USD X INC
17,154,648 米ドル 1,826,037,586 2,202,533,651 12.57
MACQUARIE GL LISTED REAL ESTATE FD2
35,127,779 豪ドル 2,695,832,706 2,514,308,245 14.35
投資信託合計 10,215,157,977 10,313,064,824 58.86
投資有価証券合計 16,192,510,559 17,095,581,175 97.57
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率＊
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 44.51
オフィス管理、オフィス支援およびその他のビジネス支援活動 0.36
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.30
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.20
科学的研究および開発 0.15
45.52
米国
コンピューター、電子・光学製品の製造 2.57
出版事業 2.19
治外法権機関および団体の活動 2.17
原油および天然ガスの採掘 1.20
その他の製造業 1.15
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 1.09
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業および 1.08
関連事業
持株会社の事業 0.98
金属鉱石の採鉱 0.80
本社業務、経営コンサルタント事業 0.77
自動車およびオートバイ以外の小売業 0.70
行政および防衛；強制加入社会保障 0.53
保険および年金基金以外の金融サービスに対する 0.48
その他の補助事業
採鉱支援サービス活動 0.47
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.39
食品の製造 0.36
他の輸送機器の製造 0.35
飲料の製造 0.33
情報サービス活動 0.30
電気機器の製造 0.27
他の専門的、科学的および技術的事業 0.25
ファンド運用業 0.23
科学的研究および開発 0.23
自動車およびオートバイ以外の卸売業 0.22
スポーツ活動、娯楽およびレクリエーション事業 0.15
19.26
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
オーストラリア
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 14.35
行政および防衛；強制加入社会保障 1.58
15.93
カナダ
行政および防衛；強制加入社会保障 1.85
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.53
（他に分類されないもの）
情報サービス活動 0.24
2.62
ニュージーランド
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 2.00
2.00
フランス
化学薬品および化学製品の製造 0.49
電気機器の製造 0.40
基金属の製造 0.30
治外法権機関および団体の活動 0.25
衣服の製造 0.20
1.64
ドイツ
その他の金融仲介機関 1.54
1.54
フィリピン
治外法権機関および団体の活動 1.44
1.44
イギリス
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 0.63
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.32
（他に分類されないもの）
本社業務、経営コンサルタント事業 0.26
1.21
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
ルクセンブルグ
治外法権機関および団体の活動 0.96
0.96
バミューダ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.55
（他に分類されないもの）
損害保険 0.33
0.88
スウェーデン
その他の金融仲介機関 0.56
0.56
ノルウェー
その他の金融仲介機関 0.54
0.54
スイス
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 0.24
その他の製造業 0.24
0.48
インドネシア
その他の金融仲介機関 0.42
0.42
台湾
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.37
0.37
インド
その他の金融仲介機関 0.37
0.37
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
日本
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.33
0.33
イタリア
電気、ガス、空調設備供給 0.17
本社業務、経営コンサルタント事業 0.14
0.31
デンマーク
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.27
（他に分類されないもの）
0.27
ブラジル
金融市場の管理 0.27
0.27
オランダ
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.27
0.27
香港
持株会社の事業 0.26
0.26
韓国
化学薬品および化学製品の製造 0.12
0.12
投資有価証券合計 97.57
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2022 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 93 億円である。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含む。
2023 年 10 月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っている。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 13 313,861,068,048 円
契約型投資信託
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）その他の訂正
※下線または傍線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
① ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（前略）
＜訂正後＞
（前略）
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２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
＜投資先ファンド＞
（債券）
（中略）
（不動産）
マッコーリー・グローバル・リステッド・リアル・エステート・ファン
ファンド名称
ド２
運用会社の名称 マッコーリー・インベストメント・マネジメント・グローバル・リミ
テッド
運用の基本方針・ 主に世界の REIT に投資する。資産の安定的な成長、および配当利回りを
高水準に保つことを目標とする。
主要な投資対象
●現金および債券投資の上限 10 ％。
●レバレッジは通常行わないものとする。但し、短期的な流動性を賄う
為の借入れは可能。
（注）日本を含む世界の REIT に投資する。
（ 2023 年 ７ 月末日現在）
＜訂正後＞
（前略）
＜投資先ファンド＞
※以下に記載されている投資先ファンドは、 2023 年 10 月末現在のものであり、今後変更されることがある。
（債券）
（中略）
（不動産）
マッコーリー・グローバル・リステッド・リアル・エステート・ファン
ファンド名称
ド２
運用会社の名称 マッコーリー・インベストメント・マネジメント・グローバル・リミ
テッド
運用の基本方針・ 主に世界の REIT に投資する。資産の安定的な成長、および配当利回りを
高水準に保つことを目標とする。
主要な投資対象
●現金および債券投資の上限 10 ％。
●レバレッジは通常行わないものとする。但し、短期的な流動性を賄う
為の借入れは可能。
（注）日本を含む世界の REIT に投資する。
（ 2023 年 10 月末日現在）
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 手数料等及び税金
（４）その他の手数料等
（ｂ）投資先ファンドの報酬および費用
＜訂正前＞
ファンドは、組入投資信託の資産から支払われることがあるすべての報酬および費用（組入投資信
託の受託会社、管理会社、投資顧問会社および他の関係法人に支払うべき報酬および費用を含む。）
（注）
（上限年率 1.00 ％ ）を間接的に負担する。この他にも投資先ファンドには比率に割り戻すことが
できない報酬・費用等が課されているものがある。（なお、各組入投資信託がさらに投資するファン
ドにおいても管理報酬等が発生する。しかし、これら投資先ファンドは、これら管理報酬等について
開示していない。このため、その管理報酬等を事前に計算することができないので、その額や計算方
法を記載していない。）
（注）上限年率は 2023 年 ７ 月末日現在の情報に基づくものである。
上記手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なるの
で、表示することができない。
＜訂正後＞
ファンドは、組入投資信託の資産から支払われることがあるすべての報酬および費用（組入投資信
託の受託会社、管理会社、投資顧問会社および他の関係法人に支払うべき報酬および費用を含む。）
（注）
（上限年率 1.00 ％ ）を間接的に負担する。この他にも投資先ファンドには比率に割り戻すことが
できない報酬・費用等が課されているものがある。（なお、各組入投資信託がさらに投資するファン
ドにおいても管理報酬等が発生する。しかし、これら投資先ファンドは、これら管理報酬等について
開示していない。このため、その管理報酬等を事前に計算することができないので、その額や計算方
法を記載していない。）
（注）上限年率は 2023 年 10 月末日現在の情報に基づくものである。
上記手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なるの
で、表示することができない。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（Ａ）日本
2023 年 ８ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
＜訂正後＞
（Ａ）日本
2023 年 11 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 運用状況
（２）投資資産
＜訂正前＞
（前略）
＜参考情報＞
＜訂正後＞
（前略）
＜参考情報＞
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