楽天投信投資顧問株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年12月27日       提出
      【発行者名】                      楽天投信投資顧問株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        東　眞之
      【本店の所在の場所】                      東京都港区南青山二丁目６番２１号
      【事務連絡者氏名】                      石舘　真
      【電話番号】                      03-6432-7746
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      楽天・オルタナティブ・マルチキャリー戦略ファンド＜ラップ向け＞
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      (1)当初申込額
      信託受益証券の金額】
                           　1,000億円を上限とします。
                           (2)継続申込額
                           　1兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     半期報告書      を提出しましたので          2023年3月14日       付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」と
     いいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこ
     れを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
    ２【訂正の内容】

     ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
     容は原届出書が更新されます。                なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」お
     よび「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （３）【ファンドの仕組み】

      ＜訂正前＞

     ②　委託会社の概況（           2022年12月末       現在）

       １）資本金
         150百万円
       ２）沿革
         2006年12月28日          「楽天投信株式会社」設立
         2008年    1月31日      金融商品取引業者登録　[関東財務局長（金商）第1724号]
         2009年    4月  1日    株式会社ポーラスター投資顧問と合併、商号を「楽天投信投資顧問株式会
                   社」に変更
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数        所有比率
       楽天証券ホールディングス
                       東京都港区南青山二丁目6番21号                          13,000株       100％
       株式会社
      ＜訂正後＞

     ②　委託会社の概況（           2023年10月末       現在）

       １）資本金
         150百万円
       ２）沿革
         2006年12月28日          「楽天投信株式会社」設立
         2008年    1月31日      金融商品取引業者登録　[関東財務局長（金商）第1724号]
         2009年    4月  1日    株式会社ポーラスター投資顧問と合併、商号を「楽天投信投資顧問株式会
                   社」に変更
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数        所有比率
       楽天証券ホールディングス
                       東京都港区南青山二丁目6番21号                          13,000株       100％
       株式会社
    ２【投資方針】

    （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

       委託会社における運用体制は、以下の通りです。
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       ・「投資政策委員会」は、代表取締役が直轄する会議体として、運用部門が策定する運用計画、議決権等











        の指図行使に関する事項、ならびに投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の運用に関する
        運用方針等その他の重要事項を協議・検討します。
       ・「運用会議」は、決定された運用計画を受けて、投資信託財産、または投資一任契約に基づく受託資産
        ごとの具体的な運用に関する事項、ならびに投資信託財産ごとの分配金支払等について協議・検討しま
        す。（但し、運用会議において協議・検討された事項で重要なものと判断される事項については投資政
        策委員会に報告します。）
       ・運用部門は「投資政策委員会」で決定された運用計画に従って運用を実行します。
       ・「コンプライアンス委員会」は、コンプライアンスおよびリスク管理に関する社内規程等、それらに関
        する具体的施策、ならびにそれらに関する重要な事項について協議・検討を行います。また、法令諸規
        則等の遵守状況および各種リスクに関するモニタリング等の結果報告を受け、それらについて必要な事
        項を協議・検討します。
       ・コンプライアンス部は、投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の投資信託約款および運用
        ガイドライン等、法令諸規則等の遵守状況のモニタリングに関する業務ならびに投資信託財産および投
        資一任契約に基づく受託資産の運用リスク管理に関する業務等を行います。
       ※当社では、ファンドの適正な運用、受益者との利益相反となる取引の未然防止を目的として「内部者取

        引管理規程」「利益相反管理規程」等の社内規程を設けております。また、「運用の基本方針」「運用
        業務規程」「運用管理規程」等を設け、ファンドの運用に関する基本的な事項を定めています。
       ※上記体制は       2023年10月末       現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

    （２）リスク管理体制
        委託会社におけるリスク管理体制は以下の通りです。
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        ＊全社的リスク管理











         委託会社では、コンプライアンス部を設置し全社的なリスク管理を行っています。法令諸規則等の遵
         守状況やリスク管理状況については、コンプライアンス委員会や事務・システムリスク会議を通じて
         取締役会に報告されます。
         取締役会は、コンプライアンス部による流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態
         勢の監督を行います。
         また、コンプラインス部は各種リスク（運用リスク、事務システムリスクなど）に関するモニタリン
         グとその報告やリスクの低減にかかる施策などの構築を行っています。
        ＊運用状況の評価・分析とリスク管理

         コンプライアンス部は、流動性リスク管理に関する規程を定め、投資信託財産の流動性リスクのモニ
         タリングを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。取締役会はこれらの監督を
         行います。
         コンプライアンス部は、投資信託財産についての運用状況の評価・分析と運用プロセスおよびリスク
         管理状況のモニタリングを行い、その評価と分析の結果をコンプライアンス委員会に報告し、必要に
         応じて関連部にその対応等を指示し、適切な管理を行います。また、コンプライアンス委員会の内容
         は、毎月取締役会に報告されます。
        ※上記体制は       2023年10月末       現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      ＜更新後＞

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    ４【手数料等及び税金】













    （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度
        （NISA）     の適用対象で       あり、2024年1月1日以降は一定の要件を満たした場合にNISAの適用対象となりま
        す。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）のいずれ
         かを選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
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         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ※ 少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合
         少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」は、少額上場株式等に関する非課税制度です。
         ・ 少額投資非課税制度「            NISA（ニーサ）        」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：ジュニア
          NISA」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配
          当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座
          を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、他の口座で生じた配当所得・
          譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
         ・ 2024年1月1日以降は、NISAをご利用の場合、                       一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに
          購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。
          ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象とな
          ります。また、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることが
          できます。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
     ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
     ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
     ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








     ※上記は     2023年10月末       現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが
       変更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧
       めします。
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    ５【運用状況】

    【楽天・オルタナティブ・マルチキャリー戦略ファンド＜ラップ向け＞】

    以下の運用状況は2023年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
              社債券               アイルランド               2,139,782,000              99.51
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              10,495,441            0.49
                合計(純資産総額)                            2,150,277,441             100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細
                           帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額            投資
                     数量又は                               利率
    国／地域     種類     銘柄名             単価      金額      単価      金額        償還期限    比率
                     額面総額                               (％)
                            (円)      (円)      (円)      (円)            (％)
    アイルラ    社債券   ＨＡＲＰ　オルタ        2,570,000,000         100.19    2,574,940,000         83.26   2,139,782,000        0 2026/5/22    99.51
     ンド       ナティブ・マルチ
            キャリー戦略
    ロ.種類別の投資比率
                  種類                     投資比率（％）
                 社債券                               99.51
                  合計                               99.51
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                      純資産総額（百万円）                     1口当たり純資産額（円）
         期別
                    分配落ち           分配付き           分配落ち           分配付き
         2023年    3月末日
                         0.99            ―         1.0000             ―
             4月末日
                         0.99            ―         0.9994             ―
             5月末日
                         3,018             ―         1.0294             ―
             6月末日
                         2,941             ―         1.0259             ―
             7月末日
                         2,798             ―         1.0148             ―
             8月末日
                         2,553             ―         0.9478             ―
             9月末日
                         2,402             ―         0.9083             ―
         　　　10月末日                2,150             ―         0.8294             ―
    ②【分配の推移】

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          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）
        当中間期        2023年    3月31日～2023年        9月30日                               ―
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）
        当中間期        2023年    3月31日～2023年        9月30日                             △9.18
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）
        当中間期        2023年    3月31日～2023年        9月30日              3,009,670,933             366,139,727
    (注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    ≪参考情報≫

    運用実績
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    第３【ファンドの経理状況】

    (1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和52年大蔵省
      令第38号)」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則(平成
      12年総理府令第133号)」に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間(2023年3月31日から

      2023年9月30日まで)の中間財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人より中間監査を受けておりま
      す。
    【中間財務諸表】

    【楽天・オルタナティブ・マルチキャリー戦略ファンド＜ラップ向け＞】

    （１）【中間貸借対照表】

                                      （単位：円）
                                第1期中間計算期間末
                                2023年    9月30日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                               23,296,036
        コール・ローン                                2,789,930
                                      2,390,226,000
        社債券
                                      2,416,311,966
        流動資産合計
                                      2,416,311,966
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                8,520,013
        未払受託者報酬                                 268,112
        未払委託者報酬                                6,541,876
        未払利息                                   16
                                           628
        その他未払費用
                                       15,330,645
        流動負債合計
                                       15,330,645
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              2,643,531,206
        剰余金
                                      △242,549,885
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      2,400,981,321
        元本等合計
                                      2,400,981,321
       純資産合計
                                      2,416,311,966
     負債純資産合計
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                      （単位：円）
                                 第1期中間計算期間
                                自　2023年      3月31日
                                至　2023年      9月30日
     営業収益
                                      △236,961,000
       有価証券売買等損益
                                      △236,961,000
       営業収益合計
     営業費用
       支払利息                                   28,494
       受託者報酬                                  268,112
       委託者報酬                                 6,541,876
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                                 第1期中間計算期間
                                自　2023年      3月31日
                                至　2023年      9月30日
                                         240,293
       その他費用
                                        7,078,775
       営業費用合計
                                      △244,039,775
     営業利益又は営業損失（△）
                                      △244,039,775
     経常利益又は経常損失（△）
                                      △244,039,775
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       △7,082,101
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                    390,188
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                         390,188
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   5,982,399
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        5,982,399
       額
                                            -
     分配金
                                      △242,549,885
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  社債券
                      個別法に基づき時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配
                      相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
                      参考統計値（平均値）等で評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益の計上基準

                      約定日基準で計上しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基本と                  金融商品の時価に関する補足情報

      なる重要な事項
                      金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                       第1期中間計算期間末
              項目
                                       2023年    9月30日現在
    １.   計算期間末日における受益権の総数                                               2,643,531,206口
    ２.   元本の欠損                                                242,549,885円
    ３.   計算期間末日における1口当たり純資産額                    1口当たり純資産額                              0.9082円
                           (10,000口当たり純資産額)                              (9,082円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                     第1期中間計算期間末
    　　　　　　　　項目
                                     2023年    9月30日現在
    １.  貸借対照表計上額と時価との差額                 中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありませ
                      ん。
    ２.  時価の算定方法                 （1）   有価証券

                      重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                      （2）   デリバティブ取引

                      該当事項はありません。
                      （3）   上記以外の金銭債権及び金銭債務

                      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を
                      時価としております。
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    （デリバティブ取引等に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
    （その他の注記）

    元本の移動
                                                第1期中間計算期間
                                                自  2023年    3月31日
                       項目
                                                至  2023年    9月30日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                   1,000,000円
    期中追加設定元本額                                                 3,008,670,933円
    期中一部解約元本額                                                  366,139,727円
    ２【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2023年10月31日現在です。
    【楽天・オルタナティブ・マルチキャリー戦略ファンド＜ラップ向け＞】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ　資産総額                               2,158,050,756       円　
    Ⅱ　負債総額                                 7,773,315     円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               2,150,277,441       円　
    Ⅳ　発行済口数                               2,592,520,735       口　
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.8294   円　
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

    （１）資本金の額（          2023年10月末現在         ）
       資本金の額                       ：  150百万円
       発行可能株式総数                       ：  30,000株
       発行済株式総数                       ：  13,000株
       過去５年間における主な資本金の増減                       ：  該当事項はありません。
    （２）委託会社の機構（             2023年10月末現在         ）

     ①　取締役会
        取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結のと
        きまでとし、補欠のために選任された取締役の任期は、前任者の残任期間とします。
        取締役会は、その決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長、取締役副社長各1名、専務取締
        役および常務取締役若干名を選任することができます。またその決議をもって、代表取締役を選任しま
        す。
        取締役会は、取締役会長または取締役社長が招集し、招集者がその議長となります。取締役会長および
        取締役社長に事故があるときは、あらかじめ取締役会の決議により定められた順序により、他の取締役
        がこれに代わります。
        取締役会の招集通知は、会日から原則として1週間前までにこれを発します。ただし、緊急のときなど
        は、この期間を短縮することができます。また各取締役および監査役全員の同意があるときは、これを
        省略することができます。
        取締役会は、会社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行について監督します。その決議は、取締役
        の過半数が出席し、その出席取締役の過半数の賛成をもって行います。
     ②　監査役
        経営のチェック機能として、業務監査および会計監査による違法または著しく不当な職務執行行為の監
        査を行います。
    （３）投資運用の意思決定プロセス（                   2023年10月末現在         ）

     ①　投資政策委員会において、国内外の経済見通し、市況見通しを検討し、これを基に資産配分の基本方針
        を決定します。
     ②　運用部門は、投資政策委員会の決定に基づき、具体的な運用方針を決定します。
     ③　運用部門のファンドマネジャーは、上記運用方針および運用にかかる諸規則等に従って、ポートフォリ
        オを構築・管理します。
     ④　コンプライアンス部は、投資信託財産の運用にかかるコンプライアンス状況のモニタリングを行い、こ
        れを運用部門にフィードバックします。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用（投資運用業）を
       行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部および投資
       助言・代理業務を行っています。
       2023年10月末       現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。

            ファンドの種類                 本数       純資産総額（百万円）
           追加型株式投資信託                     81           1,821,391
           単位型株式投資信託                      4             7,244
               合計                 85           1,828,636
    ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

      １．委託会社である楽天投信投資顧問株式会社（以下「当社」といいます。）の財務諸表は、「財務諸表等
        の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といい
        ます。）、並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
        6日内閣府令第52号)により作成しております。
        当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年8月30
        日大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という）、並びに同規則第38条及び第57条の規定に基
        づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しており
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        ます。
      ２．財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

      ３．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第17期事業年度（2022年1月1日から2022年

        12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けており、中間会計期
        間（2023年1月1日から2023年6月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人によ
        る中間監査を受けております。
    （１）【貸借対照表】

                                                  （単位：千円）
                              前事業年度                 当事業年度
                           （2021年12月31日現在）                 （2022年12月31日現在）
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                             1,174,557                 1,229,868
       金銭の信託                              800,000                 800,000
       前払費用                              28,356                 25,801
       未収入金                               2,504                 1,655
       未収委託者報酬                              523,351                 730,738
       未収運用受託報酬                              12,497                 12,849
       立替金                              67,118                 99,280
                                      26,567                 43,879
       その他
       流動資産計                             2,634,952                 2,944,073
      固定資産
       有形固定資産                  ※１            38,373     ※１            65,533
        器具備品（純額)                             38,373                 62,523
        リース資産（純額）                               －               3,009
       無形固定資産                              65,272                 44,808
        ソフトウエア                             65,272                 44,808
       投資その他の資産                              586,283                 732,363
        投資有価証券                             543,654                 627,161
        長期前払費用                               689                1,352
                                      41,939                 103,850
        繰延税金資産
       固定資産計                              689,929                 842,705
      資産合計                              3,324,881                 3,786,778
     負債の部

      流動負債
       預り金                               7,765                 12,285
       未払金                              109,234                 125,845
       未払費用                              349,004                 556,127
       未払消費税等                              50,413                 33,214
       未払法人税等                              29,212                 25,472
       賞与引当金                              25,511                 38,564
       役員賞与引当金                               3,000                 7,081
                                        －                 827
       リース債務
       流動負債計                              574,142                 799,419
      固定負債
       退職給付引当金                               67,554                 88,175
       執行役員退職慰労引当金                                 －               9,720
       リース債務                                 －               2,482
       固定負債計                               67,554                 100,378
      負債合計                               641,696                 899,798
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              150,000                 150,000
       資本剰余金
        資本準備金                             400,000                 400,000
                                     229,716                 229,716
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                             629,716                 629,716
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                          1,859,505                 2,111,325
        利益剰余金合計                            1,859,505                 2,111,325
       株主資本合計                             2,639,222                 2,891,041
      評価・換算差額等
                                      43,963                 △4,061
       その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額合計                               43,963                 △4,061
      純資産合計                              2,683,185                 2,886,979
     負債・純資産合計                               3,324,881                 3,786,778
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    （２）【損益計算書】

                                                  （単位：千円）
                              前事業年度                 当事業年度
                           （自2021年1月1日                 （自2022年1月1日
                            至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
     営業収益
      委託者報酬                              1,912,382                 2,499,624
      運用受託報酬                               117,413                 135,404
      営業収益計                              2,029,795                 2,635,028
     営業費用
      支払手数料                               640,528                 983,483
      委託費                               124,394                 120,454
      広告宣伝費                               19,580                  7,067
      通信費                               86,112                 103,672
      協会費                                2,584                 3,969
      諸会費                                 108                 173
      その他営業諸経費                                 499                20,491
      営業費用計                               873,808                1,239,312
     一般管理費                    ※1・2            742,223     ※1・2            944,130
     営業利益                                413,763                 451,585
     営業外収益
      受取利息                                  9                 11
      有価証券利息                                 537                 345
      投資有価証券売却益                               25,589                  2,264
      為替差益                                  －                  0
      雑収入                                  －                 739
      営業外収益計                               26,136                  3,360
     営業外費用
      投資有価証券償還損                                  －                2,467
                                        0                 －
      為替差損
      営業外費用計                                  0               2,467
     経常利益                                439,899                 452,478
     特別損失
                                                         －
      固定資産除却損                                  0
      投資有価証券評価損                               39,995                    －
                                        －               84,156
      その他の特別損失
      特別損失計                               39,995                 84,156
     税引前当期純利益                                399,904                 368,321
     法人税、住民税及び事業税
                                     144,134                 157,217
     法人税等調整額                               △19,271                 △40,715
     法人税等合計                                124,862                 116,502
     当期純利益                                275,041                 251,819
    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度（自　2021年1月1日　　至　2021年12月31日）
                                                    （単位：千円）

                                    株主資本
                                         資本剰余金
                     資本金
                              資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
    当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                      －           －           －           －
    当期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                                      純資産合計
                                  株主資本     その他有価証券        評価・換算
                 その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                   合計     評価差額金       差額等合計
                            合計
                  繰越利益剰余金
    当期首残高                 1,584,464       1,584,464      2,364,180         24,193      24,193     2,388,373
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益                 275,041       275,041      275,041                     275,041
     株主資本以外の項目の
                                           19,769      19,769       19,769
     当期変動額（純額）
                                16/39

                                                          EDINET提出書類
                                                   楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当期変動額合計                  275,041       275,041      275,041        19,769      19,769      294,811
    当期末残高                 1,859,505       1,859,505      2,639,222         43,963      43,963     2,683,185
    当事業年度（自　2022年1月1日　　至　2022年12月31日）

                                                    （単位：千円）

                                    株主資本
                                         資本剰余金
                     資本金
                              資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
    当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                      －           －           －           －
    当期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                                      純資産合計
                                  株主資本     その他有価証券       評価・換算差
                 その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                   合計     評価差額金       額等合計
                            合計
                  繰越利益剰余金
    当期首残高                 1,859,505       1,859,505      2,639,222         43,963      43,963     2,683,185
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益                 251,819       251,819      251,819                    251,819
     株主資本以外の項目の
                                          △48,024      △48,024       △48,024
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                  251,819       251,819      251,819       △48,024      △48,024       203,794
    当期末残高                 2,111,325       2,111,325      2,891,041         △4,061      △4,061      2,886,979
    [注記事項]

    （重要な会計方針）
    １．資産の評価基準及び評価方法
     （１）有価証券
        ◇その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
          当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
         原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
     （２）金銭の信託

         時価法によっております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     （１）有形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
            器具備品　　　4～20年
         また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
         す。
     （２）無形固定資産

         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
     （３）リース資産

         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     （４）長期前払費用

         定額法によっております。
    ３．引当金の計上基準

     （１）貸倒引当金
         債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
        債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
     （２）賞与引当金

         従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属
        する額を計上しております。
     （３）役員賞与引当金

         役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する将来の支給見込額のうち、当事業年度末において
        負担すべき額を計上しております。
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     （４）退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しており
         ます。
        ①　退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
         ては、給付算定式基準によっております。
        ②　数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定
         の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
         す。
     （５）執行役員退職慰労引当金

         執行役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の執行役員退職金規程に基づく当該支給見積額のう
        ち、当事業年度末において負担すべき額を計上しております。
    ４．収益及び費用の計上基準

        当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
       を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
     （１）委託者報酬
         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、純資産総額に一定の報酬率を乗じて日々計算され、確
        定した報酬を投資信託によって主に年2回受領しております。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が
        充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
     （２）運用受託報酬

         運用受託報酬は、投資一任業務等委託契約に基づき、運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
        づき算出され、確定した報酬を毎月受領しております。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足
        されるという前提に基づき、運用を受託した期間にわたり収益として認識しております。
     （３）成功報酬

         成功報酬は、対象となる投資信託のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として
        認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識しております。
    ５．その他財務諸表作成の為の基本となる重要な事項

     （１）消費税等の会計処理方法
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消
        費税は当事業年度の費用として処理しております。
     （２）連結納税制度の適用

         連結納税制度を適用しております。
         なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第8号）において創設されたグルー
        プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
        ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」
        （実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指
        針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延
        税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    （重要な会計上の見積り）

     該当事項はありません。
    （会計方針の変更）

    １．  収益認識に関する会計基準等の適用
        「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」と
       いう。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
       該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる
       財務諸表に与える影響はありません。
    ２．時価の算定に関する会計基準の適用　　　　　　　　　

        「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                             2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
       う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
       （企業会計基準第10号            2019年7月4日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
       が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。これによる財務諸表に与える影響はあり
       ません。
        また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
       行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第
       19号　2019年7月4日）第7－4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るもの
       については記載しておりません。
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    （未適用の会計基準）

    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6                                             月17   日）
    （1）概要

       投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに、貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合
      等への出資の時価の注記に関する取扱いを定めています。
    （2）適用予定日

       2023年12月期の期首より適用予定であります。
    （3）当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    ・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月

     12日　企業会計基準委員会）
    （1）概要

       2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において、連結納
       税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する場合
       における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを明らかにすることを目的
       として企業会計基準委員会から公表されたものです。
    （2）適用予定日

       2023年12月期の期首から適用します。
    （3）当該会計基準等の適用による影響

       「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による財務諸表に与える
       影響額については、現時点で評価中であります。
    （貸借対照表関係）

    ※１．有形固定資産より控除した減価償却累計額

                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
        有形固定資産より控除した減価償却累計額                                 20,177               36,184
    （損益計算書関係）

    ※１．役員報酬の範囲

                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                                （自2021年1月1日              （自2022年1月1日
                                 至2021年12月31日）               至2022年12月31日）
        取締役　年額                                200,000               200,000
        監査役　年額                                 30,000               30,000
    ※２．一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。

                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                                （自2021年1月1日              （自2022年1月1日
                                 至2021年12月31日）               至2022年12月31日）
        人件費                                329,108               439,627
        減価償却費                                 34,341               41,644
        賞与引当金繰入額                                 25,511               38,564
        役員賞与引当金繰入額                                 3,000               7,081
        退職給付費用                                 22,693               19,198
        執行役員退職慰労引当金繰入額                                   －             9,720
        経営指導料                                 79,517               91,371
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）

    １．発行済株式に関する事項

         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末

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          普通株式             13,000株              －          －       13,000株
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
    当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

    １．発行済株式に関する事項

         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末

          普通株式             13,000株              －          －       13,000株
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
    （リース取引関係）

        ＜借主側＞

    １．  ファイナンス・リース取引
       所有権移転外ファイナンス・リース取引
       ①リース資産の内容
        有形固定資産　主として、事務用設備（工具、器具及び備品）であります。
       ②リース資産の減価償却の方法
        重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
    ２．オペレーティング・リース取引

       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                （単位：千円）

                               前事業年度               当事業年度
                             （2021年12月31日）               （2022年12月31日）
       １年内                               31,260               26,950
       １年超                               29,050               2,400
       合　計                               60,310               29,350
    （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
       (1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託の運用を業として行っております。
          当社では保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクを横断的かつ効率的に管理し、財務の健
         全性の維持を図っております。
          なお、余資運用に関しては、預金等安全性の高い金融資産で運用しております。
       (2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
          現金・預金は、国内通貨による預金等であり、短期間で決済されるため、為替変動リスクや価格変
         動リスクは殆どないと認識しております。金銭の信託は、主に債権等を裏付けとした証券化商品を運
         用対象としておりますが、保有している証券化商品の外部格付機関による格付評価が高いため、価格
         変動リスクは殆どないと認識しております。
          また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
         払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
         スクは殆ど無いと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスク
         に晒されておりますが、顧客ごとに決済期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や
         回収リスクの軽減を図っております。
          投資有価証券は当社運用投資信託であり、当初自己設定および商品性維持を目的に保有しておりま
         す。当該投資信託は為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、投資金額はその目的に
         応じた額にとどめられており、定期的に時価の状況を把握し、その内容を経営に報告いたしておりま
         す。
          未払費用につきましては、そのほとんどが一年以内で決済されます。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

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         前事業年度（2021年12月31日）                                         （単位：千円）
                          貸借対照表計上額               時価           差額
          資産
           (1)  現金・預金
                               1,174,557           1,174,557               －
           (2)  金銭の信託
                                800,000           800,000              －
           (3)  未収委託者報酬
                                523,351           523,351              －
                                12,497           12,497             －
           (4)  未収運用受託報酬
           (5)  投資有価証券
                                543,654           543,654              －
              ①その他有価証券
               資産計               3,054,060           3,054,060               －
          負債
           (1)  未払金
                                109,234           109,234              －
           (2)  未払費用
                                349,004           349,004              －
           (3)  未払消費税等                   50,413           50,413             －
                                29,212           29,212             －
           (4)  未払法人税等
               負債計                537,865           537,865              －
      （注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         ◇資産
          (1)現金・預金　(2)金銭の信託　(3)未収委託者報酬　(4)未収運用受託報酬
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (5)投資有価証券
            投資信託は公表されている基準価額によっております。
           また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照く
           ださい。
         ◇負債
          (1)未払金　(2)未払費用　(3)未払消費税等　(4)未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
         当事業年度　（自　          2022年1月1日　　至　2022年12月31日                  ）

          2022年12月31日における貸借対照表計上額、時価、並びにこれらの差額については次の通りです。

          なお、現金・預金、金銭の信託、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未払金、未払費用、未払消
         費税等、未払法人税等は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載
         を省略しております。
                                                  （単位：千円）
                          貸借対照表計上額               時価           差額
          （1）投資有価証券
              ①その他有価証券                  627,161           627,161              －
                資産計                627,161           627,161              －
         （注）金融商品の時価算定の方法

          （1）投資有価証券
            投資信託は公表されている基準価額によっております。
            また、保有ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照くだ
            さい。
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル
     に分類しております。
        レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
        レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
                 た時価
        レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
     ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
    （1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）第26項に
       従い、経過措置を適用し、投資信託627,161千円については記載を省略しております。
    （2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

            該当事項はありません。
    （有価証券関係）

    １．その他有価証券

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         前事業年度（2021年12月31日）
                                                （単位：千円）
               区分         貸借対照表計上額             取得原価            差額
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                       －           －           －
          （2）債券                       －           －           －
          （3）その他                     296,186           231,115           65,070
              小　　計                296,186           231,115           65,070
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式
                                 －           －           －
          （2）債券
                                 －           －           －
          （3）その他
                              247,468           249,173           △1,705
              小　　計                247,468           249,173           △1,705
              合　　計                543,654           480,289           63,365
         当事業年度（2022年12月31日）

                                                （単位：千円）
               区分         貸借対照表計上額             取得原価            差額
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                       －           －           －
          （2）債券                       －           －           －
          （3）その他                     232,355           195,200           37,155
              小　　計                232,355           195,200           37,155
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式                       －           －           －
          （2）債券                       －           －           －
          （3）その他                     394,805           437,815          △43,009
              小　　計                394,805           437,815          △43,009
              合　　計                627,161           633,015           △5,854
    ２．売却したその他有価証券

         前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
                                               （単位：千円）
              種類            売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
          （1）株式                      －            －           －
          （2）債券                      －            －           －
          （3）その他                   215,101            42,335           16,746
              合計              215,101            42,335           16,746
         当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

                                               （単位：千円）
               種類            売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
          （1）株式                      －            －           －
          （2）債券                      －            －           －
          （3）その他                    74,164            5,761           3,497
               合計               74,164            5,761           3,497
    （デリバティブ取引関係）

    当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
    （退職給付関係）

    １．採用している退職給付制度の概略
       当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度（非積立型制度）を設けております。
    ２．確定給付制度

       （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                   （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2021年1月1日                （自2022年1月1日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
     退職給付債務の期首残高                                   46,961                78,250
      勤務費用                                  21,237                16,390
      利息費用                                    244                392
      数理計算上の差異の発生額                                  6,015                6,714
      退職給付の支払額                                    －                －
      過去勤務費用の発生額                                    －                －
      転籍にともなう増減額                                  3,791                1,423
     退職給付債務の期末残高                                   78,250               103,170
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       （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                   （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2021年1月1日                （自2022年1月1日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
     非積立制度の退職給付債務                                   78,250               103,170
     未積立退職給付債務                                   78,250               103,170
     未認識数理計算上の差異                                  △10,695                △14,994
     未認識過去勤務費用                                     －                －
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   67,554                88,175
     退職給付引当金                                   67,554                88,175

     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   67,554                88,175
       （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                   （単位：千円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2021年1月1日                （自2022年1月1日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
     勤務費用                                   21,237                16,390
     利息費用                                     244                392
     期待運用収益                                     －                －
     数理計算上の差異の費用処理額                                    1,211                2,414
     過去勤務費用の費用処理額                                     －                －
     確定給付制度に係る退職給付費用                                   22,693                19,198
       （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2021年1月1日                （自2022年1月1日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
     割引率                                    0.5％                1.1％
     長期期待運用収益率                                     －                －
     予想昇給率                                    2.5％                2.4％
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                   （単位：千円）

                                 前事業年度                当事業年度
                               （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
     繰延税金資産
      未払費用                                  12,193                36,689
      未払事業所税                                   224                315
      未払事業税                                  6,374                5,611
      賞与引当金                                  7,811               11,808
      退職給付引当金                                  20,685                26,999
      執行役員退職慰労引当金                                    －              2,976
      減価償却超過額                                  1,088                1,939
      繰延資産                                     8               69
      その他                                  13,410                17,896
     繰延税金資産小計                                   61,798               104,306
     評価性引当金                                   △456                △456
     繰延税金資産合計                                   61,341               103,850
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                  19,402                  －
     繰延税金負債合計                                   19,402                  －
     繰延税金資産純額                                   41,939               103,850
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                 前事業年度                当事業年度

                               （2021年12月31日）                （2022年12月31日）
     法定実効税率                                   30.62％                30.62％
     （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.52％                1.06％
     住民税均等割等                                   0.15％                0.16％
     その他                                  △0.07％                △0.21％
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                   31.22％                31.63％
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    （資産除去債務関係）

     該当事項はありません。
    （収益認識に関する注記）

    １．  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                           （単位：千円）
       委託者報酬                       2,498,484
       運用受託報酬                         135,404
       成功報酬（注）                          1,139
       合計                       2,635,028
     （注）成功報酬は、損益計算書において委託者報酬に含めて表示しております。

     ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         （重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
     ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業

        年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
        時期に関する情報
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

    [セグメント情報]

     前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）及び当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12
     月31日）
       当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた

       め、記載を省略しております。
    [関連情報]

     前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
        １　製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位：千円)
                      投資信託運用業務           投資一任業務         情報提供業務          合　　計
         外部顧客への営業収益                  1,912,382          117,413           －     2,029,795
        ２　地域ごとの情報

          (1)  営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
            域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３　主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあり
          ません。
     当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

        １　製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位：千円)
                      投資信託運用業務           投資一任業務         情報提供業務          合　　計
         外部顧客への営業収益                  2,499,624          135,404           －     2,635,028
        ２　地域ごとの情報

          (1)  営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
            域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３　主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
          りません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

        該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引

     ◇財務諸表提出会社の親会社
    前事業年度　（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）

                                 関係内容
                      事業の
                資本金又
                          議決権等
        会社等
     種                                         取引金額          期末残高
                は出資金
            所在地          内容又    の被所有             取引の内容            科目
                               役員の    事業上
     類                                         （千円）          （千円）
        の名称
                           割合
                (百万円)
                      は職業
                               兼任等    の関係
                 289,673          被所有
     親  楽天グ     東京都         Eコマー
                (2021年12           間接         経営   連結納税に
     会  ループ株     世田谷          スサー           ―             109,234     未払金     109,234
                月31日現          100.0%         管理   伴う支払
     社  式会社      区         ビス業
                  在)
    当事業年度　（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

                                 関係内容
                      事業の
                資本金又
                          議決権等
        会社等
     種                                         取引金額          期末残高
                は出資金
            所在地          内容又    の被所有             取引の内容            科目
                               役員の    事業上
     類                                         （千円）          （千円）
        の名称
                           割合
                (百万円)
                      は職業
                               兼任等    の関係
                 294,061          被所有
     親  楽天グ     東京都         Eコマー
                (2022年12           間接         経営   連結納税に
     会  ループ株     世田谷          スサー           ―             125,845     未払金     125,845
                月31日現          100.0%         管理   伴う支払
     社  式会社      区         ビス業
                  在)
    （注）１．上記の金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
     ◇財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

    前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）

                                   関係内容
                  資本金      事業の    議決権等
        会社等                                        取引金額        期末残高
     種類        所在地     又は出資金       内容    の被所有             取引の内容           科目
                                 役員の    事業上
        の名称                                        （千円）        （千円）
                  (百万円)      又は職業      割合
                                 兼任等    の関係
                                         証券投資信
                                                406,215
                                                     未払
                                                        157,686
                                         託の代行手
                                                     費用
                        インター                 数料等
                                     当社投資
                  17,495     ネット証
     兄弟   楽天証券     東京都                     兼任   信託の募
                 (2021年12月       券取引      ―           運用受託
                                                117,413
     会社   株式会社      港区                     2人   集の取扱                未収
                  31日現在)      サービス                 報酬
                                      い等               運用
                         業
                                                        12,497
                                                     受託
                                         出向者の
                                                     報酬
                                         人件費等        1,018
    当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

                                   関係内容
                  資本金      事業の    議決権等
        会社等                                        取引金額        期末残高
     種類        所在地     又は出資金       内容    の被所有             取引の内容           科目
                                 役員の    事業上
        の名称                                        （千円）        （千円）
                  (百万円)      又は職業      割合
                                 兼任等    の関係
                                                     未払
                                         証券投資信            費用
                        インター                                272,230
                                     当社投資    託の代行手       719,836
                  19,495     ネット証
       楽天証券     東京都                     兼任   信託の募    数料等
     兄弟
                 (2022年12月       券取引      ―
     会社
       株式会社      港区                     3人   集の取扱                未収
                  31日現在)      サービス                                 12,849
                                      い等   運用受託       135,404     運用
                         業
                                         報酬            受託
                                                     報酬
    （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれてお
          ります。
        ２．証券投資信託の代行手数料、運用受託報酬については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定
          しております。
                                25/39


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    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
        楽天グループ株式会社（東京証券取引所に上場）
        楽天証券ホールディングス株式会社（非上場）
    （１株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度

                               （自2021年1月1日               （自2022年1月1日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
      １株当たり純資産額                              206,398円85銭                222,075円38銭
      １株当たり当期純利益金額                               21,157円04銭                19,370円74銭
      （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度                当事業年度

               項　　目                 （自2021年1月1日               （自2022年1月1日
                                至2021年12月31日）                至2022年12月31日）
      １株当たり当期純利益金額
       当期純利益金額（千円）                                 275,041                251,819
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －                －
       普通株式に係る当期純利益金額（千円）                                 275,041                251,819
       普通株式の期中平均株式数（株）                               13,000.00                13,000.00
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
    中間財務諸表

    (１）中間貸借対照表
                                           （単位：千円）　
                                   当中間会計期間
                                  （2023年6月30日）
     資産の部
      流動資産
                                              1,299,622
       現金・預金
                                                800,000
       金銭の信託
                                                33,654
       前払費用
                                                881,512
       未収委託者報酬
                                                12,625
       未収運用受託報酬
                                                124,372
       立替金
                                                10,533
       その他
       流動資産計                                       3,162,321
      固定資産
       有形固定資産                 ※１                        60,504
        器具備品                                        57,871
        リース資産                                        2,633
       無形固定資産                                         32,625
        ソフトウエア                                        32,625
       投資その他の資産                                        753,468
        投資有価証券                                       681,801
        長期前払費用                                        1,318
                                                70,348
        繰延税金資産
       固定資産計                                        846,599
      資産合計                                        4,008,920
                                           （単位：千円）　

                                   当中間会計期間
                                  （2023年6月30日）
     負債の部
      流動負債
                                                26,493
       預り金
                                                540,236
       未払費用
                                26/39

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                                                35,744
       未払消費税等
                                                91,647
       未払法人税等
                                                32,821
       賞与引当金
                                                 2,138
       役員賞与引当金
                                                  413
       リース債務
       流動負債計                                         729,495
      固定負債
       退職給付引当金                                         99,090
       執行役員退職慰労引当金                                         28,500
                                                 2,482
       リース債務
       固定負債計                                         130,073
      負債合計                                         859,568
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                         150,000
       資本剰余金
        資本準備金                                       400,000
                                                229,716
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                       629,716
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                              2,331,000
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                      2,331,000
       株主資本合計                                       3,110,716
      評価・換算差額等
                                                38,635
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額合計                                         38,635
      純資産合計                                        3,149,351
     負債・純資産合計                                          4,008,920
    (２）中間損益計算書

                                           （単位：千円）　
                                  当中間会計期間
                           （自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）
     営業収益
      委託者報酬                                         1,488,054
                                                68,413
      運用受託報酬
      営業収益計                                         1,556,467
     営業費用
                                                610,923
      支払手数料
                                                55,025
      委託費
                                                 1,707
      広告宣伝費
                                                56,714
      通信費
                                                 2,512
      協会費
                                                  198
      諸会費
                                                38,016
      その他営業諸経費
      営業費用計                                          765,097
     一般管理費                   ※１                       489,143
     営業利益                                           302,226
     営業外収益
                                                   6
      受取利息
                                                  189
      有価証券利息
                                                 2,172
      投資有価証券売却益
                                                  129
      雑収入
                                27/39


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      営業外収益計                                           2,497
     営業外費用
                                                   2
      為替差損
      営業外費用計                                             2
     経常利益                                           304,722
     特別利益
                                                12,959
      その他の特別利益
      特別利益計                                          12,959
     特別損失
                                                  49
      固定資産除却損
      特別損失計                                             49
     税引前中間純利益                                           317,632
                                                83,299
     法人税、住民税及び事業税
                                                14,657
     法人税等調整額
     中間純利益                                           219,674
    （３）中間株主資本等変動計算書

    当中間会計期間（自　2023年1月1日　　至　2023年6月30日）

                                                    （単位：千円）
                                     株主資本
                                         資本剰余金
                     資本金
                              資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
    当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
    当中間期変動額
     剰余金の配当
     中間純利益
     株主資本以外の項目の
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                      －           －           －           －
    当中間期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本               評価・換算差額等

                       利益剰余金
                     その他                    その他
                                                      純資産合計
                                  株主資本             評価・換算
                    利益剰余金                     有価証券
                           利益剰余金
                                   合計            差額等合計
                                        評価差額金
                             合計
                     繰越
                    利益剰余金
    当期首残高                 2,111,325      2,111,325      2,891,041        △4,061       △4,061     2,886,979
    当中間期変動額
     剰余金の配当
     中間純利益                 219,674      219,674      219,674                     219,674
     株主資本以外の項目の
                                          42,697       42,697      42,697
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                  219,674      219,674      219,674        42,697       42,697      262,371
    当中間期末残高                 2,331,000      2,331,000      3,110,716         38,635       38,635     3,149,351
    注記事項

    （重要な会計方針）
    １．資産の評価基準及び評価方法
     (1）有価証券
       ◇その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
        原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
     (2）金銭の信託

        時価法によっております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     (1）有形固定資産（リース資産を除く）
        定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           器具備品　　　         4年～20年
        また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
        す。
                                28/39


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     (2）無形固定資産
        定額法によっております。
        なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
     (3）リース資産

        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     (4）長期前払費用

        定額法によっております。
    ３．引当金の計上基準

     (1）貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
       権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
     (2）賞与引当金

        従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰
       属する額を計上しております。
     (3）役員賞与引当金

        役員への賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間末において負担すべき額
       を計上しております。
     (4）退職給付引当金

        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期
       間末において発生していると認められる額を計上しております。
        ①退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法に
         ついては、給付算定式基準によっております。
        ②数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の
         年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
     (5）執行役員退職慰労引当金

        執行役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の執行役員退職金規程に基づく当該支給見積額のうち、
       当中間会計期間末において負担すべき額を計上しております。
    ４．収益及び費用の計上基準

        当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
       を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
     (1）委託者報酬
         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、純資産総額に一定の報酬率を乗じて日々計算され、確
        定した報酬を投資信託によって主に年2回受領しております。当該報酬は期間の経過とともに履行義務
        が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
     (2）運用受託報酬

         運用受託報酬は、投資一任業務等委託契約に基づき、運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基
        づき算出され、確定した報酬を毎月受領しております。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足
        されるという前提に基づき、運用を受託した期間にわたり収益として認識しております。
     (3）成功報酬

         成功報酬は、対象となる投資信託のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として
        認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識しております。
    （会計方針の変更）

    １．時価の算定に関する会計基準の適用
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                       2021年6月17日。以下「時
      価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－
      ２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ
      たって適用することとしております。
       これにより、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の
      注記を行うこととしました。
    （追加情報）

    １．グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用
       当社は、当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、
      法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する
      場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月12日。以下「実務対応報告第
      42号」という。）に従っております。
       また、実務対応報告第42号第32項（1）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更によ
      る影響はないものとみなしております。
    （中間貸借対照表関係）

    ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                                         （単位：千円）
                                29/39

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                              当中間会計期間（2023年6月30日）
       有形固定資産の減価償却累計額                                      46,621
    （中間損益計算書関係）

    ※１　減価償却実施額
                                         （単位：千円）
                                   当中間会計期間
                                 （自   2023年1月1日
                                  至  2023年6月30日）
       有形固定資産
                                             10,963
       無形固定資産                                      12,182
           合　　　　計                                  23,145
    （中間株主資本等変動計算書関係）

     当中間会計期間（自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）

    １．発行済株式に関する事項

         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少       当中間会計期間末

          普通株式             13,000株              －          －        13,000株
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
    （リース取引関係）

     ＜借主側＞
    １．ファイナンス・リース取引
       所有権移転外ファイナンス・リース取引
       ①リース資産の内容
        有形固定資産　主として、事務用設備（工具、器具及び備品）であります。
       ②リース資産の減価償却の方法
        重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
    ２．オペレーティング・リース取引

       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                         （単位：千円）
                                   当中間会計期間末
                                   2023年6月30日
         １年内                                    12,940
         １年超                                      600
         合　計                                    13,540
    （金融商品関係）

       当中間会計期間（自　2023年1月1日　　至　2023年6月30日）
    １．金融商品の時価等に関する事項
       2023年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価、並びにこれらの差額については次の通りです。
       なお、現金・預金、金銭の信託、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未払金、未払費用、未払消費税
     等、未払法人税等は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略して
     おります。
                                             （単位：千円）
                        中間貸借対照表計上額                時価        差額
       （1）投資有価証券
         その他有価証券                       681,801        681,801           －
              資産計                   681,801        681,801           －
       （注）金融商品の時価算定の方法

        （1）投資有価証券
          投資信託は公表されている基準価額によっております。
          また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照くだ
          さい。
        （2）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                  （単位：千円）
                                30/39


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                   1年超         5年超
                          1年以内                           10年超
                                   5年以内        10年以内
       （1）現金・預金                    1,299,622
       （2）金銭の信託                     800,000
       （3）未収委託者報酬                     881,512
       （4）未収運用受託報酬                      12,625
            　　資産計               2,993,760             －         －         －
    ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
     ルに分類しております。
        レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
        レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
                 た時価
        レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
     ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
     （1）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

         当中間会計期間　（自　2023年1月1日　　至　2023年6月30日）
              区分                        時価（千円）
                          レベル１         レベル2         レベル3          合計
        （1）投資有価証券
          その他有価証券                    －      681,801            －      681,801
             　資産計                 －      681,801            －      681,801
       （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

        投資有価証券
         投資有価証券は市場における取引価格が存在しない投資信託であり、基準価額を時価としておりま
        す。
     （2）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

         該当事項はありません。
    （有価証券関係）

    １．その他有価証券
        当中間会計期間（自　           2023年   1 月 1 日　　至　2023年6月30日            ）
             区分          中間貸借対照表            取得原価           差額
                       計上額（千円）            （千円）          （千円）
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
       （1）株式                        －          －          －
       （2）債券
                               －          －          －
       （3）その他
                            437,910          370,115           67,794
            小　　計                437,910          370,115           67,794
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
       （1）株式                        －          －          －
       （2）債券
                               －          －          －
       （3）その他
                            243,891          256,000          △12,108
            小　　計                243,891          256,000          △12,108
            合　　計                681,801          626,115           55,686
    ２．売却したその他有価証券

        当中間会計期間（自　           2023年   1 月 1 日　　至　2023年6月30日            ）
             種類             売却額        売却益の合計額          売却損の合計額
                         （千円）          （千円）          （千円）
                               －          －          －
       （1）株式
       （2）債券                        －          －          －
       （3）その他
                            10,072           2,172            －
             合計               10,072           2,172            －
    （デリバティブ取引関係）

       該当事項はありません。
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    （資産除去債務関係）

       該当事項はありません。
    （収益認識に関する注記）

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                           （単位：千円）
       委託者報酬                       1,486,572
       運用受託報酬                         68,413
       成功報酬（注）                          1,481
       合計                       1,556,467
    （注）成功報酬は、中間損益計算書において委託者報酬に含めて表示しております。

    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

    　　　（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会

       計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額
       及び時期に関する情報
    　　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

    ［セグメント情報］
       当中間会計期間（自　2023年1月1日　　至　2023年6月30日）
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた
        め、記載を省略しております。
    ［関連情報］

       当中間会計期間（自　2023年1月1日　　至　2023年6月30日）
        １.　製品及びサービスごとの情報
                                                  （単位：千円）
                         投資信託運用業務            投資一任業務             合　　計
          外部顧客への営業収益                   1,488,054             68,413           1,556,467
        ２.　地域ごとの情報

         （1）営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
            め、地域ごとの営業収益の記載は省略しております。
         （2）有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
            るため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３.　主要な顧客ごとの情報

           外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
           はありません。
    ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

       該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報］

       該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］

       該当事項はありません。
    （１株当たり情報）

                                       当中間会計期間

                                （自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）
      １株当たり純資産額                                          242,257円83銭
      １株当たり中間純利益金額                                           16,898円05銭
      （注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
            ません。
         ２．１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                       当中間会計期間

                項目                （自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）
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                                                          EDINET提出書類
                                                   楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      １株当たり中間純利益金額
       中間純利益金額(千円)                                            219,674
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                               －
       普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                            219,674
       普通株式の期中平均株式数(株)                                           13,000.00
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

    （１）受託会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2023年3月末      現在）
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：        株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額　：51,000百万円（                2023年3月末      現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
                 託者（   株式会社日本カストディ銀行               ）へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
                 受託者へ移管することを目的とします。
    （２）販売会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2023年3月末      現在）
                                             金融商品取引法に定める第
        楽天証券株式会社                             19,495百万円        一種金融商品取引業を営ん
                                             でいます。
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                                                   楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
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                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                      2023年12月5日

    楽天投信投資顧問株式会社

     取　締　役　会　御　中
                               EY新日本有限責任監査法人

                               東　   京　   事　   務　   所
                               指定有限責任社員

                                         公認会計士       伊藤　雅人　　　
                               業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げら
    れている楽天・オルタナティブ・マルチキャリー戦略ファンド＜ラップ向け＞の2023年3月31日から2023年9月30日までの中
    間計算期間の中間財務諸表、すなわち、                  中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  楽天・オルタナティブ・マルチキャリー戦略ファンド＜ラップ向け＞の                                  2023年9月30日       現在の信託財産の状態及び同
    日をもって終了する中間計算期間（2023年3月31日                        から2023年9月30日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示して
    いるものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、楽天投信投資顧問株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としての
    その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手し
    たと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
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      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対 して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     楽天投信投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
    き利害関係はない。
                                                        以　　上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
    次へ
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                  ２０２３年２月２０日

    楽天投信投資顧問株式会社

      取締役会　　御中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             東　   京　   事　   務　   所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士      伊藤　雅人　　　
                             業務執行社員
    監査意見

      当監査   法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の２０２２年１月１日から２０２２年１２月３１日までの第１７期事業年度の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   楽天投信
    投資顧問株式会社の２０２２年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適 正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合は
    その内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    　　2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                  ２０２３年８月２５日

    楽天投信投資顧問株式会社

      取　締　役　会　　御　中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             東　   京　   事　   務　   所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士      伊藤　雅人　　　
                             業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている楽天投信投資顧問株式会社の２０２３年１月１日から２０２３年１２月３１日までの第１８期事業年度の中間会
    計期間（２０２３年１月１日から２０２３年６月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計
    算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、
    楽天投信投資顧問株式会社の２０２３年６月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（２０２３年１月
    １日から２０２３年６月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
     る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
     明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
     され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
     等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
     る内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
     事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
     な る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許
    容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    　　2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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