ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 |
| カテゴリ | 有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年１月24日
【発行者名】 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 梅本 賢一
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木一丁目６番１号
【事務連絡者氏名】 山下 明美
【電話番号】 03-6229-0170
【届出の対象とした募集内国投資 ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド
信託受益証券に係るファンドの
名称】
【届出の対象とした募集内国投資 上限5,000億円
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第一部【証券情報】
(１)【ファンドの名称】
ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド
(以下「本ファンド」といいます。)
(２)【内国投資信託受益証券の形態等】
契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
本ファンドの当初元本は１口当たり１円です。
信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、も
しくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替
機関の下位の口座管理機関(社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以
下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
す。)。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社(以下「委託者」または「委託会社」
という場合があります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する
受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
(３)【発行(売出)価額の総額】
5,000億円上限
(４)【発行(売出)価格】
取得申込受付日の翌営業日の基準価額
(ⅰ) 基準価額
「基準価額」とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券及び借入れ有価証券
を除きます。)を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た
信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、
計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。ただし、基準価額は、便宜上１万
口単位で表示される場合があります。
(ⅱ) 基準価額の照会方法等
基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(１万口当たり)は販売会社または委託
会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊にも掲載され
ています。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
電話番号 03－6229－0097 (受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
ホームページ https：//www.sbiam.co.jp/
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(５)【申込手数料】
取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％(税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定める
手数料率を乗じて得た額とします。
お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
なお、前記(４)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
＊申込手数料には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」といいます。)が課されます。
「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
(注) 申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
(６)【申込単位】
・分配金の受取方法により、お申込には２つの方法があります。(販売会社によっては、どちらか
一方のみの取扱いとなる場合があります。)
・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初１口＝１円)
① 分配金受取コース
② 分配金再投資コース
取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異なる
場合もあります。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(４)に記載の照会先においてもご確認
いただけます。
(７)【申込期間】
2024年１月25日(木曜日)から2024年７月24日(水曜日)まで
なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
(８)【申込取扱場所】
委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
お申込取扱いの詳細は、販売会社にお問い合わせください。
なお、販売会社は前記(４)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
(９)【払込期日】
取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳細につ
いては販売会社にお問い合わせください。
各取得申込受付日の取得申込金額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を経
由して受託会社のファンド口座に払い込まれます。
(10)【払込取扱場所】
お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
販売会社は前記(４)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
(11)【振替機関に関する事項】
ファンドの受益権にかかる振替機関は以下の通りです。
株式会社証券保管振替機構
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(12)【その他】
① お申込みの方法等
(ｉ) 受益権取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取
引口座の開設を申込む旨の申込書を提出します。
(ⅱ) 前記(ｉ)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場合
には適用しません。
② 日本以外の地域における発行
該当事項はありません。
③ 申込の受付の中止、すでに受付けた取得申込の受付の取消し
取得申込者の取得申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げられると委託会社が
合理的に判断する場合、または金融商品取引所(金融商品取引法第２条第16項に規定する金融
商品取引所及び金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融商品市場をいいま
す。以下同じ。なお、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有
価証券の売買または金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項第５号の取引を行う市場
ないしは当該市場を開設するものを「証券取引所」という場合があります。)等における取引
の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益
権の取得申込みの受付けを中止すること及びすでに受付けた取得申込みを取り消すことができ
ます。
④ 振替受益権について
ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)振替機関に関する事項」に記載
の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11)振替機関に関する事項」に記
載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
(参考)
投資信託振替制度とはファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理する
ものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替口座簿」とい
います。)への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
(１)【ファンドの目的及び基本的性格】
① ファンドの目的
本ファンドは、主として、日本を含むアジアの金融商品取引所に上場し、フィンテック関連分
野での高い成長が見込まれる企業の株式等(ＤＲ：預託証券を含みます。)に投資し、信託財産
の中長期的な成長を目指して運用を行います。
② ファンドの基本的性格
■ファンドの商品分類
本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／内外／株
式」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のようになり
ます。
なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投
資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧ください。
◎ 商品分類
ファンドの商品分類は「追加型投信／内外／株式」です。
商品分類表(ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。)
投資対象資産
単位型・追加型 投資対象地域
(収益の源泉)
株式
国内
単位型投信 債券
海外 不動産投信
追加型投信 その他資産（ ）
内外
資産複合
商品分類の定義
該当分類 分類の定義
一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の
追加型投信
信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
内外 が国内及び海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
す。
目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
株式
が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
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◎ 属性区分
ファンドの属性区分
投資対象資産 株式 一般
決算頻度 年１回
投資対象地域 日本、アジア
為替ヘッジ 為替ヘッジなし
属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)
投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 為替ヘッジ
株式 年１回 グローバル
一般 年２回 日本
大型株 年４回 北米
中小型株 年６回 欧州
債券 (隔月) アジア あり
一般 年12回 オセアニア ( )
公債 (毎月) 中南米
社債 日々 アフリカ
その他債券 その他 中近東 なし
クレジット属性 ( ) (中東)
( ) エマージング
不動産投信
その他資産
( ）
資産複合
( )
※ 属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
属性区分の定義
該当区分 区分の定義
目論見書または信託約款において、 組入れ資産が主として株式を投
株式 一般 資対象とする旨の記載があるものをいいます。株式 一般とは、大
型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのものをいいます。
目論見書または信託約款において、年１回決算する旨の記載がある
年１回
ものをいいます。
目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日本
日本、アジア 及びアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
す。
目論見書または信託約款において、為替ヘッジを行わない旨の記載
為替ヘッジなし があるものまたは為替ヘッジを行う旨の記載がないものをいいま
す。
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③ 信託金の限度額
・3,000億円を限度として信託金を追加することができます。
・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
④ ファンドの特色
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(２)【ファンドの沿革】
2017年４月27日 信託約款締結、本ファンドの設定・運用開始
2019年１月24日 投資態度の一部変更(組入比率を、原則等ウエイトから、定量・定性的な評
価を考慮し決定する方針に変更)
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(３)【ファンドの仕組み】
① ファンドの仕組み
② 委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要
(注) 受託会社は、業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。
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③ 委託会社の概況（2023年10月末日現在）
(ｉ) 資本金
４億20万円
(ⅱ) 沿革
委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運用
契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資顧問契
約に基づく助言業務）を行う金融商品取引業者です。
委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行（現株式会社あおぞら銀行）を設立母体として成
立し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年５月１日
には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバン
ク・アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式
会社に商号変更しました。
2005年７月１日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
2006年８月２日には、委託会社の親会社（現ＳＢＩホールディングス株式会社）の主要株主
であるソフトバンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩホー
ルディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、Ｓ
ＢＩグループの一員となりました。
2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
（ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニン
グスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメン
ト・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をしま
した。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承し
ました。
2022年10月１日には、モーニングスター株式会社がＳＢＩＡＭＧを吸収合併したことによ
り、モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。なお、同社は2023年
３月30日に、ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
2023年４月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベスト
メント・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株
式会社を継承しました。
1986年８月29日 日債銀投資顧問株式会社として設立
1987年２月20日 有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第４条にかかる登
録
1987年９月９日 有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条１項の規定
に基づく投資一任契約業務の認可
2000年11月28日 証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第６条の規定に基づく
証券投資信託委託業の認可
2001年１月４日 あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更
2002年５月１日 ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、
エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
2005年７月１日 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
2007年９月30日 金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品
取引業者の登録（関東財務局長（金商）第311号）
2022年８月１日 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベスト
メント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメ
ント株式会社の３社合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を
存続会社とし、合併後は同社名を継承。
2023年４月１日 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・
マネジメント株式会社と合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会
社を存続会社とし、合併後は同社名を継承。
(ⅲ) 大株主の状況
株 主 名 住 所 所有株数 所有比率
ＳＢＩグローバルアセット
東京都港区六本木一丁目６番１号 1,378,823株 97.9％
マネジメント株式会社
Suite 2201,22nd Floor,
ＰＩＭＣＯ ＡＳＩＡ
Two International Finance Centre,
29,507株 2.1％
ＬＩＭＩＴＥＤ
8 Finance Street,Central,Hong Kong
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２【投資方針】
(１)【投資方針】
① 基本方針
本ファンドは、信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行います。
② 運用方針
(ⅰ) 主として、日本を含むアジアの金融商品取引所に上場し、フィンテック関連分野での高い
成長が見込まれる企業の株式等(ＤＲ：預託証券を含みます。)に投資します。
※本ファンドにおいて、フィンテック関連企業とは、最新の情報通信技術を用いて革新的
な金融商品・サービスを提供している企業、それらの企業を技術的、金銭的に支援する
企業及びフィンテックを活用してビジネスを展開する企業などをいいます。
(ⅱ) アジア(日本を除く)の金融商品取引所に上場する株式への投資は、原則として信託財産の
純資産総額の30％を上限とします。
(ⅲ) ポートフォリオの構築に関しては、次のプロセスに則ります。
(イ) 日本を含むアジア主要国市場でフィンテック関連分野での高い成長が見込まれる銘柄
を抽出。事業への貢献・規模・実現性などを考慮しコア・フィンテック銘柄を選定し
ます。
(ロ) ファンダメンタルズ、財務面などを考慮し、スクリーニングを実施し組入れ候補とし
て絞り込みを行います。
(ハ) 実際の組入れに際しては、予想ＰＥＲによる割安度、流動性等を考慮し、原則として
30～50銘柄程度とします。
(ⅳ) 組入比率は、原則として成長性、収益性、安定性、フィンテック関連技術の成長性など定
量・定性的な評価を考慮の上、決定します。
(ⅴ) 株式への組入比率は、信託財産総額の50％超とし、非株式割合（株式以外の資産への投資
割合）は信託財産の総額の50％以下とします。
(ⅵ) 投資対象銘柄の選定および組入比率については、ウエルスアドバイザー株式会社による投
資助言を活用します。なお、原則として四半期に１回投資対象銘柄の見直しを実施するも
のとします。
(ⅶ) 組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行いません。
(ⅷ) 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
動リスクを回避するため、国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物
取引、有価証券オプション取引、通貨にかかる先物取引及びオプション取引、金利にかか
る先物取引及びオプション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引
(以下「有価証券先物取引等」といいます。)を行うことができます。
(ⅸ) 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とそ
の元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うこ
とができます。
(ⅹ) 信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク及び為替変
動リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うこと
ができます。
(ⅺ) 資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
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(２)【投資対象】
① 主な投資対象
日本を含むアジアの金融商品取引所(金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所及
び金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。な
お、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または
金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項第５号の取引を行う市場ないしは当該市場を開
※
設するものを「証券取引所」という場合があります。)に上場する株式等 (準ずるものを含みま
す。)を主要投資対象とします。
※ＤＲ(預託証券)を含みます。
② 投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
(ⅰ) 次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項の「特定資産」を
いいます。以下同じ。)
(イ) 有価証券
(ロ) デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第２条第20項に規定するものをい
い、信託約款第24条から第26条に定めるものに限ります。)
(ハ) 約束手形(前記(イ)に掲げるものに該当するものを除きます。)
(ニ) 金銭債権(前記(イ)及び(ハ)に掲げるものに該当するものを除きます。)
(ⅱ) 特定資産以外の資産で、以下に掲げる資産
為替手形
③ 運用の指図範囲等(信託約款第17条第１項)
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委託会社は、信託金を主として次に掲げる有価証券(金融商品取引法第２条第２項の規定により
有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
(ⅰ) 株券または新株引受権証書
(ⅱ) 国債証券
(ⅲ) 地方債証券
(ⅳ) 特別の法律により法人の発行する債券
(ⅴ) 社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株
引受権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
(ⅵ) 特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第２条第１項第４号で定めるものをい
います。）
(ⅶ) 特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第２条第１項第６
号で定めるものをいいます。)
(ⅷ) 協同組織金融機関にかかる優先出資証券(金融商品取引法第２条第１項第７号で定めるも
のをいいます。)
(ⅸ) 特定目的会社にかかる優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取
引法第２条第１項第８号で定めるものをいいます。)
(ⅹ) コマーシャル・ペーパー
(ⅹⅰ)新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)及
び新株予約権証券
(ⅹⅱ)外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記(ⅰ)から(ⅹⅰ)までの証券または
証書の性質を有するもの及び
(ⅹⅲ)投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるも
のをいいます。)
(ⅹⅳ)投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第２条第１項第11号
で定めるものをいいます。)
(ⅹⅴ)外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいま
す。)
(ⅹⅵ)オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第２条第１項第19号で定めるもの
をいい、有価証券にかかるものに限ります。)
(ⅹⅶ)預託証書(金融商品取引法第２条第１項第20号で定めるものをいいます。)
(ⅹⅷ)外国法人が発行する譲渡性預金証書
(ⅹⅸ)受益証券発行信託の受益証券(金融商品取引法第２条第１項第14号で定めるものをいいま
す。)
(ⅹⅹ)外国の者に対する権利で、貸付債権信託受益権であって前記(ⅹⅸ)の有価証券に表示され
るべき権利の性質を有するもの
なお、前記(ⅰ)の証券または証書、(ⅹⅱ)ならびに(ⅹⅶ)の証券または証書のうち(ⅰ)の証券ま
たは証書の性質を有するものを以下「株式」といい、(ⅱ)から(ⅵ)までの証券及び(ⅹⅱ)ならび
に(ⅹⅶ)の証券または証書のうち(ⅱ)から(ⅵ)までの証券の性質を有するもの、及び(ⅹⅳ)の証
券のうち投資法人債券を以下「公社債」といい、(ⅹⅲ)の証券及び(ⅹⅳ)の証券(ただし、投資
法人債券を除きます。)を以下「投資信託証券」といいます。
④ 金融商品の指図範囲(信託約款第17条第２項)
委託会社は、信託金を、前記③に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法
第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運
用することを指図することができます。
(ⅰ) 預金
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(ⅱ) 指定金銭信託(金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
す。)
(ⅲ) コール・ローン
(iv) 手形割引市場において売買される手形
(ⅴ) 貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
(ⅵ) 外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
⑤ 前記③の規定にかかわらず、本ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記④に掲げる金融商品により
運用することの指図ができます。(信託約款第17条第３項)
⑥ 委託会社は、信託財産に属する投資信託証券(上場投資信託証券(金融商品取引所に上場等され、
かつ当該取引所において常時売却可能(市場急変等により一時的に流動性が低下している場合を
除きます。)な投資信託証券をいいます。)を除きます。)の時価総額が、信託財産の純資産総額
の100分の５を超えることとなる投資の指図をしません。(信託約款第17条第４項)
(３)【運用体制】
運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
① 市場環境分析・企業分析
ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本
投資戦略の協議・策定を行います。
② 投資基本方針の策定
最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
し・投資方針等を策定します。
最高運用責任者は、組織規程の運用部門の長とします。
③ 運用基本方針の決定
「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ
ジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定されます。
④ 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最
高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」、「組合
投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
⑤ パフォーマンス分析、リスク分析・評価
ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
認・見直しを行います。
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コンプライアンス部長がファンドに係る意思決定を監督します。
＜受託会社に対する管理体制＞
受託会社(再信託先を含む)に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂行
状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取っていま
す。
上記体制は、今後、変更となる場合があります。
(４)【分配方針】
年１回(毎年４月24日。ただし、休業日の場合は翌営業日。)決算を行い、原則として以下の方針に
基づき収益の分配を行います。
① 分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分も含めた配当等収益及び売買益(評価益を含みま
す。)等の全額とします。
② 収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配
対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わないことがあります。
③ 留保益の運用については特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用
を行います。
○将来の分配金の支払い及びその金額について保証するものではありません。
(５)【投資制限】
本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
① 信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
(ⅰ) 株式への投資割合には、制限を設けません。
(ⅱ) 投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託財産の純資産総額
の５％以内とします。
(ⅲ) 同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
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(ⅳ) 外貨建資産への投資割合は、30％を上限とします。
(ⅴ) 有価証券先物取引等は、信託約款第24条の範囲内で行います。
(ⅵ) スワップ取引は、信託約款第25条の範囲内で行います。
(ⅶ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引は、信託約款第26条の範囲内で行い
ます。
(ⅷ) 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券
等エクスポージャー及びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対
する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超
えることとなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となる
よう調整を行うこととします。
(ⅸ) 委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会の規則に定める
合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図
をしません。
② 信託約款上のその他の投資制限
(ⅰ) 投資する株式等の範囲(信託約款第21条)
(イ) 委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券は、
金融商品取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所
に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するものとします。た
だし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引受権証券及び新株
予約権証券については、この限りではありません。
(ロ) 前記(イ)の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券及
び新株予約権証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるも
のについては委託会社が投資することを指図することができるものとします。
(ⅱ) 同一銘柄の株式等への投資制限(信託約款第22条)
(イ) 委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額が、信託財産の純資産総
額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
(ロ) 委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券の時
価総額が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をし
ません。
(ⅲ) 信用取引の指図(信託約款第23条)
(イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付
けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券
の引渡しまたは買戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
(ロ) 前記(イ)の信用取引の指図は、当該売付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純
資産総額の範囲内とします。
(ハ) 信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の売付けにかかる建玉の時価総額の
合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は、速や
かに、その超える額に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとし
ます。
(ⅳ) 先物取引等の指図(信託約款第24条)
(イ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
動リスクを回避するため、わが国の取引所における有価証券先物取引(金融商品取
引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引
(金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいます。）及び有価証券
オプション取引(金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいま
す。）ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図
をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取り扱うも
のとします(以下同じ。)。
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(ロ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
動リスク及び為替変動リスクを回避するため、わが国の取引所における通貨にかか
る 先物取引及びオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似
の取引を行うことの指図をすることができます。
(ハ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
動リスクを回避するため、わが国の取引所における金利にかかる先物取引及びオプ
ション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの
指図をすることができます。
(ⅴ) スワップ取引の指図(信託約款第25条)
(イ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
動リスク及び為替変動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利ま
たは異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「ス
ワップ取引」といいます。)を行うことの指図をすることができます。
(ロ) スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を
超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なも
のについてはこの限りではありません。
(ハ) スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本
の合計額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一
部解約等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合
計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やか
に、その超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図するものとします。
(ニ) スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した
価額により行うものとします。
(ホ) 委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認め
たときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
(ⅵ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図(信託約款第26条)
(イ) 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変
動リスク及び為替変動リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引及び直
物為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
(ロ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引
の決済日が、原則として信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当
該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
(ハ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託
財産にかかる金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の想定元本の合計
額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約
等の事由により、上記純資産総額が減少して、金利先渡取引、為替先渡取引及び直
物為替先渡取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった
場合には、委託会社は、速やかに、その超える額に相当する金利先渡取引、為替先
渡取引及び直物為替先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
(ニ) 金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手
方が市場実勢金利等をもとに算出した価額により行うものとします。
(ホ) 委託会社は、金利先渡取引、為替先渡取引及び直物為替先渡取引を行うにあたり、
担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指
図を行うものとします。
(ⅶ) 有価証券の貸付けの指図(信託約款第27条)
(イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式及び公
社債を次の１．及び２．の範囲内で貸し付けることの指図をすることができます。
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１．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保
有する株式の時価合計額を超えないものとします。
２．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信
託財産で保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
(ロ) 前記(イ)に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やかに、
その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
(ハ) 委託会社は、有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指
図を行うものとします。
(ⅷ) 有価証券の空売りの指図(信託約款第28条)
(イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産において有しない有
価証券または後記(ⅸ)の規定により借り入れた有価証券を売り付けることの指図を
することができます。なお、当該売付けの決済については、売り付けた有価証券の
引渡しまたは買戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
(ロ) 前記(イ)の売付けの指図は、当該売付けにかかる有価証券の時価総額が信託財産の
純資産総額を超えない範囲で行うものとします。
(ハ) 信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の売付けにかかる有価証券の時価総
額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、
その超える額に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
(ⅸ) 有価証券の借入れ(信託約款第29条)
(イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、有価証券の借入れの指図をす
ることができます。なお、当該有価証券の借入れを行うにあたり担保の提供が必要
と認めたときは、担保の提供の指図をするものとします。
(ロ) 前記(イ)の指図は、当該借入れにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総
額の範囲内とします。
(ハ) 信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の借入れにかかる有価証券の時価総
額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、
その超える額に相当する借入れた有価証券の一部を返還するための指図をするもの
とします。
(ニ) 前記(イ)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
(ⅹ) 特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款第30条)
外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認
められる場合には、制約されることがあります。
(ⅹⅰ) 外国為替予約取引の指図(信託約款第31条)
(イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、ならびに信託財産に属する資
産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすること
ができます。
(ロ) 前記(イ)の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の
合計額との差額につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとし
ます。ただし、信託財産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにす
る当該予約取引の指図については、この限りではありません。
(ハ) 前記(ロ)の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、そ
の超える額に相当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引
の指図をするものとします。
③ その他の法令上の投資制限
本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する
同一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の
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50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に
指図することはできません。(投信法第９条)
④ その他
資金の借入れ(信託約款第37条)
(イ) 委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解
約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資
金の返済を含みます。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資
金の手当てを目的として、資金の借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の
指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わな
いものとします。
(ロ) 一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開
始日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者
への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日まで
の間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の
償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該期間とし、資金の借入
額は有価証券等の売却または解約代金及び有価証券等の償還金の合計額を限度とし
ます。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額
の10％を超えないこととします。
(ハ) 収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日か
らその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
(ニ) 借入金の利息は、信託財産中から支弁します。
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３【投資リスク】
本ファンドは、株式等値動きのある証券を投資対象としているため、基準価額は変動します。また、外
貨建て資産には為替リスクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているもので
はなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。
信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異な
ります。
本ファンドの基準価額の主な変動要因は以下の通りです。なお、基準価額の変動要因は以下に限定され
るものではありません。
① 価格変動リスク
一般に、株式の価格は個々の企業の活動や業績、国内外の経済・政治情勢、市場環境・需給等を反
映して変動します。本ファンドはその影響により株式の価格が変動した場合、基準価額は影響を受
け損失を被ることがあります。
② 特定業種やテーマ銘柄へ投資が集中するリスク
本ファンドは、特定の業種・テーマに絞った株式への投資を行います。したがって、株式市場全体
の値動きとファンドの基準価額の値動きが大きく異なる場合があります。また、幅広い業種の株式
に分散投資するファンドに比べ基準価額の変動が大きくなる場合があります。これにより本ファン
ドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
③ 為替変動リスク
外貨建資産へ投資する場合には、為替変動による影響を受けます。本ファンドが保有する外貨建資
産の価格が現地通貨ベースで上昇する場合であっても、当該現地通貨が対円で下落(円高)する場
合、円ベースでの評価額は下落することがあり、これにより本ファンドの基準価額が影響を受け損
失を被ることがあります。
④ 信用リスク
投資した株式について、発行者の経営・財務状況の変化及びそれらに関する外部評価の変化を含む
信用状況等の悪化は価格下落要因のひとつであり、これにより本ファンドの基準価額が影響を受け
損失を被ることがあります。
⑤ 流動性リスク
株式を売却あるいは取得しようとする際に、市場に十分な需要や供給がない場合や取引規制等によ
り十分な流動性の下での取引を行えない、または取引が不可能となるリスクのことを流動性リスク
といい、本ファンドはそのリスクを伴います。例えば、組み入れている株式の売却を十分な流動性
の下で行えないときは、市場実勢から期待される価格で売却できない可能性があります。これによ
り本ファンドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
⑥ カントリーリスク
海外に投資を行う場合には、投資先の国の政治・経済・社会状況の不安定化や混乱などによって投
資した資金の回収が困難になることがあります。特に新興国市場への投資においては、政治・経済
的不確実性、決済システム等市場インフラの未発達、情報開示制度や監督当局による法制度の未整
備、為替レートの大きな変動、外国への送金規制等の状況によって有価証券の価格変動が大きくな
る場合があり、基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
⑦ デリバティブ(派生商品)に関する留意点
本ファンドは、有価証券先物、各種スワップ、差金決済取引等のデリバティブ(派生商品)を用いる
ことがあります。デリバティブの価格は市場動向などによって変動するため、基準価額の変動に影
響を与えます。デリバティブが店頭取引の場合、取引相手の倒産などにより契約が履行されず損失
を被る可能性があり、これにより本ファンドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
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＜その他留意事項＞
・本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
はありません。
・本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場
において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待される
価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイ
ナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延す
る可能性があります。
・投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありませ
ん。
・銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありません。
収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当する
場合があります。
・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落要因
となります。
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《リスク管理体制》
① 運用に関するリスク管理体制
委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委
員会を設けて行っております。なお、デリバティブ取引については、社内規則に基づいて投資方
針に則った運用が行われているか日々モニタリングを行っています。
流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等
は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
最高運用責任者による統括
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運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。
会議の名称 頻度 内 容
常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー
投資戦略委員会 原則月１回 をもって構成する。
①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって
構成する。
運用会議 原則月１回
①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、
等についての情報交換、議論を行う。
常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部
長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーを
リスク管理委員会 原則月１回 もって構成する。
ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告
及び監視を行う。
運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
ファンドマネジャー
随時 個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資戦略につい
会議
て議論を行う。
最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調
未公開株投資委員会 随時 査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成する。
未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する
資産の調査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成す
組合投資委員会 随時
る。
組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
常勤取締役、運用部長、リスク管理部長、投信計理部長、コン
プライアンス部長、商品企画部長、マーケティング部長及び業
商品検討委員会 随時 務管理部長をもって構成する。
新商品等についての取扱い等の可否、商品性の変更に関連する
基本事項等の審議・決定を行う。
常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構成する。
コンプライアンス
原則月１回 法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び
委員会
監視を行う。
上記体制は、今後、変更となる場合があります。
② コンプライアンス
コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していく
ための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス部
長は、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示
します。
③ 機関化回避に関する運営
グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする
外部専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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（参考情報）
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４【手数料等及び税金】
(１)【申込手数料】
取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％(税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定める
手数料率を乗じて得た額とします。
お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
なお、下記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
＊申込手数料には、消費税等が課されます。
「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
(注) 申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
電話番号 03－6229－0097 (受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
ホームページ https：//www.sbiam.co.jp/
(２)【換金(解約)手数料】
換金(解約)手数料はかかりません。
(３)【信託報酬等】
ファンドの日々の純資産総額に年1.8018％(税抜：年1.638％)を乗じて得た額とします。
信託報酬は毎日計上され、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日及び毎計算期末または信託終了のとき
にファンドから支払われます。
信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
＜信託報酬の配分（税抜）＞
支払先 料率 役務の内容
委託会社 年0.80％ ファンドの運用、基準価額の算出等の対価
購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
販売会社 年0.80％
ンドの管理及び事務手続き等の対価
受託会社 年0.038％ 運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価
上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
委託会社の報酬より、投資顧問(助言)会社への報酬が支払われます。
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(４)【その他の手数料等】
有価証券売買時にかかる売買委託手数料、信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費
用(情報開示にかかる印刷等費用、郵送費用、公告費用、受益権の管理事務に関連する費用等を含
みます。)、信託財産にかかる会計監査費用及び受託会社の立替えた立替金の利息及びこれらの手
数料等にかかる消費税等は、受益者の負担とし信託財産中から差し引かれます。
信託財産にかかる会計監査費用は、計算期間を通じて毎日計上し、毎計算期末または信託終了のと
き信託財産中から支弁します。
その他の手数料等は、監査費用を除き、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限
額等を示すことができません。
また、当該手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異
なりますので、表示することができません。
(５)【課税上の取扱い】
ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。
収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は有価証券届出書提出日現在、以下の通
りです。
公募株式投資信託は税法上、一定の要件を満たした場合にNISA(少額投資非課税制度)の適用対象と
なります。
なお、本ファンドはNISAの対象ではありません。
① 個人の受益者に対する課税
(ⅰ) 収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％(所得
税15％、復興特別所得税0.315％及び地方税５％)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要
制度が適用されます。なお、確定申告による総合課税（配当控除の適用が可能です。）もし
くは申告分離課税のいずれかを選択することも可能です。
(ⅱ) 解約金及び償還金に対する課税
換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超過額)は譲渡所得とみなされ、20.315％(所得税
15％、復興特別所得税0.315％及び地方税５％)の税率により、申告分離課税が適用されま
す。
なお、源泉徴収口座(特定口座)を選択することも可能です。
② 法人の投資者に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)及び償還時の差益(個別元本
超過額)については配当所得として課税され、15.315％(所得税15％及び復興特別所得税
0.315％)の税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち
所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金(特別分配金)には課税され
ません。
また、益金不算入制度の適用はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜注１＞ 個別元本について
① 受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に
相当する金額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
② 受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託
を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場
合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
③ 受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
＜注２＞ 収益分配金の課税について
① 追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
る「元本払戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分)の区分があ
ります。
② 受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別
元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の
全額が普通分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を
下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分
配金から当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通分配金となります。
※ 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
※ 詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
※ 税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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５【運用状況】
（１）【投資状況】
(2023年10月31日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国 名
（円） （％）
株式 日本 1,051,253,200 77.46
インドネシア 100,871,536 7.43
ケイマン 72,185,466 5.32
バミューダ 55,433,851 4.08
中国 20,083,648 1.48
小計 1,299,827,701 95.78
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 57,317,486 4.22
合計(純資産総額) 1,357,145,187 100.00
(注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
(2023年10月31日現在)
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 数量又は
種類 銘柄名 業種 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
1 日本 株式 ＳＣＳＫ 情報・通信業 34,000 1,980.00 67,320,000 2,568.50 87,329,000 6.43
2 日本 株式 アイティフォー 情報・通信業 71,800 862.00 61,891,600 1,054.00 75,677,200 5.58
3 日本 株式 ソフトバンクグループ 情報・通信業 11,800 5,054.00 59,637,200 6,124.00 72,263,200 5.32
BANK MANDIRI
インド
4 株式 銀行 1,225,300 48.64 59,604,718 53.81 65,939,519 4.86
ネシア PERSERO TBK PT
5 日本 株式 野村総合研究所 情報・通信業 15,900 3,275.00 52,072,500 3,944.00 62,709,600 4.62
6 日本 株式 ＴＩＳ 情報・通信業 19,100 3,685.00 70,383,500 3,205.00 61,215,500 4.51
7 日本 株式 テクマトリックス 情報・通信業 38,700 1,609.00 62,268,300 1,486.00 57,508,200 4.24
テクノロジー・
PAX GLOBAL
8 バミューダ 株式 ハードウェア 531,000 124.85 66,297,261 104.39 55,433,851 4.08
TECHNOLOGY LTD
および機器
9 日本 株式 イー・ガーディアン サービス業 32,100 2,181.00 70,010,100 1,658.00 53,221,800 3.92
インテリジェント
10 日本 株式 情報・通信業 55,600 705.00 39,198,000 867.00 48,205,200 3.55
ウェイブ
11 日本 株式 ソフトバンク 情報・通信業 28,000 1,517.00 42,476,000 1,705.00 47,740,000 3.52
ベイカレント・
12 日本 株式 サービス業 12,000 4,800.00 57,600,000 3,759.00 45,108,000 3.32
コンサルティング
ＲＯＢＯＴ
13 日本 株式 情報・通信業 18,800 1,709.00 32,129,200 2,139.00 40,213,200 2.96
ＰＡＹＭＥＮＴ
TENCENT HOLDINGS LTD
14 ケイマン 株式 メディア・娯楽 7,100 6,676.70 47,404,599 5,648.04 40,101,141 2.95
15 日本 株式 コムチュア 情報・通信業 19,600 2,016.00 39,513,600 1,998.00 39,160,800 2.89
デジタル・
16 日本 株式 インフォメーション・ 情報・通信業 24,700 1,616.00 39,915,200 1,576.00 38,927,200 2.87
テクノロジー
ＳＢＩ 証券、
17 日本 株式 11,600 2,654.00 30,786,400 3,227.00 37,433,200 2.76
ホールディングス 商品先物取引業
18 日本 株式 セレス 情報・通信業 39,500 1,391.00 54,944,500 934.00 36,893,000 2.72
TELKOM INDONESIA
インド 電気通信
19 株式 1,086,600 40.13 43,613,951 32.14 34,932,017 2.57
ネシア PERSERO TBK サービス
ラクーン
20 日本 株式 情報・通信業 46,500 761.00 35,386,500 710.00 33,015,000 2.43
ホールディングス
21 日本 株式 ＪＩＧ－ＳＡＷ 情報・通信業 8,400 4,810.00 40,404,000 3,680.00 30,912,000 2.28
ＧＭＯペイメント
22 日本 株式 情報・通信業 5,100 10,790.00 55,029,000 5,986.00 30,528,600 2.25
ゲートウェイ
23 日本 株式 システナ 情報・通信業 81,900 279.00 22,850,100 255.00 20,884,500 1.54
PING AN INSURANCE
24 中国 株式 保険 26,000 1,011.44 26,297,648 772.44 20,083,648 1.48
GROUP CO-H
25 日本 株式 ＴＫＣ 情報・通信業 5,300 3,670.00 19,451,000 3,505.00 18,576,500 1.37
一般消費財・
ALIBABA GROUP
26 ケイマン 株式 サービス流通・ 11,300 1,681.60 19,002,125 1,564.97 17,684,183 1.30
HOLDING LTD
小売り
27 日本 株式 ブレインパッド 情報・通信業 21,700 687.00 14,907,900 808.00 17,533,600 1.29
28 日本 株式 インフォマート サービス業 46,900 285.00 13,366,500 357.00 16,743,300 1.23
29 日本 株式 ＤＴＳ 情報・通信業 5,200 3,235.00 16,822,000 3,075.00 15,990,000 1.18
30 日本 株式 ライトアップ サービス業 19,400 897.00 17,401,800 785.00 15,229,000 1.12
(注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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種類別・業種別の投資比率
(2023年10月31日現在)
種 類 国内／外国 業 種 投資比率(％)
情報・通信業 63.84
株式 国内
小売業 1.02
証券、商品先物取引業 2.76
サービス業 9.84
メディア・娯楽 2.95
外国
一般消費財・サービス流通・小売り 2.36
銀行 4.86
保険 1.48
テクノロジー・ハードウェアおよび機器 4.08
電気通信サービス 2.57
合 計 95.78
(注) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
2023年10月31日(直近日)現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
推移は次の通りです。
純資産総額 １万口当たり純資産額
（円） （円）
年 月 日
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
第１計算期間末(2018年４月24日) 2,946,974,009 2,946,974,009 13,306 13,306
第２計算期間末(2019年４月24日) 6,535,140,202 6,535,140,202 13,725 13,725
第３計算期間末(2020年４月24日) 2,800,377,061 2,800,377,061 12,446 12,446
第４計算期間末(2021年４月26日) 2,849,006,971 2,849,006,971 22,660 22,660
第５計算期間末(2022年４月25日) 1,779,800,633 1,779,800,633 17,043 17,043
第６計算期間末(2023年４月24日) 1,505,947,046 1,505,947,046 16,269 16,269
2022年10月末日 1,641,652,384 ― 16,854 ―
11月末日 1,639,888,751 ― 17,043 ―
12月末日 1,517,782,404 ― 16,168 ―
2023年１月末日 1,620,440,496 ― 17,303 ―
２月末日 1,538,911,425 ― 16,474 ―
３月末日 1,537,463,559 ― 16,469 ―
４月末日 1,507,067,253 ― 16,327 ―
５月末日 1,513,818,146 ― 16,520 ―
６月末日 1,551,063,724 ― 17,440 ―
７月末日 1,512,502,151 ― 17,443 ―
８月末日 1,526,573,421 ― 17,736 ―
９月末日 1,489,360,877 ― 17,511 ―
10月末日 1,357,145,187 ― 16,001 ―
(注) 表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
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②【分配の推移】
期 間 計算期間 １万口当たりの分配金(円)
第１計算期間 2017年４月27日～2018年４月24日 0
第２計算期間 2018年４月25日～2019年４月24日 0
第３計算期間 2019年４月25日～2020年４月24日 0
第４計算期間 2020年４月25日～2021年４月26日 0
第５計算期間 2021年４月27日～2022年４月25日 0
第６計算期間 2022年４月26日～2023年４月24日 0
③【収益率の推移】
期 計算期間 収益率(％)
第１計算期間 2017年４月27日～2018年４月24日 33.06
第２計算期間 2018年４月25日～2019年４月24日 3.15
第３計算期間 2019年４月25日～2020年４月24日 △9.32
第４計算期間 2020年４月25日～2021年４月26日 82.07
第５計算期間 2021年４月27日～2022年４月25日 △24.79
第６計算期間 2022年４月26日～2023年４月24日 △4.54
第７計算期間(中間) 2023年４月25日～2023年10月24日 △1.50
(注) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の
基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を記載
しております。
なお、第１計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
（４）【設定及び解約の実績】
設定数量 解約数量 発行済み数量
期 計算期間
（口） （口） （口）
第１計算期間 2017年４月27日～2018年４月24日 5,480,866,773 3,266,143,884 2,214,722,889
第２計算期間 2018年４月25日～2019年４月24日 4,571,736,019 2,024,998,465 4,761,460,443
第３計算期間 2019年４月25日～2020年４月24日 171,147,317 2,682,639,561 2,249,968,199
第４計算期間 2020年４月25日～2021年４月26日 332,969,923 1,325,675,620 1,257,262,502
第５計算期間 2021年４月27日～2022年４月25日 90,552,195 303,544,925 1,044,269,772
第６計算期間 2022年４月26日～2023年４月24日 34,753,605 153,352,606 925,670,771
第７計算期間(中間) 2023年４月25日～2023年10月24日 14,377,850 89,099,937 850,948,684
(注) 本邦外における販売、解約の実績はありません。
第１計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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第２【管理及び運営】
１【申込(販売)手続等】
(ⅰ) お申込日
毎営業日お申込みいただけます。
原則として、営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
したがって、販売会社の申込締切時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日の受付分として取扱い
ます。
詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
電話番号 03－6229－0097 (受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
ホームページ https：//www.sbiam.co.jp/
(ⅱ) お申込単位
・分配金の受取方法により、お申込みには２つの方法があります。(販売会社によっては、どち
らか一方のみの取扱いとなる場合があります。)
・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初１口＝１円)
① 分配金受取コース
② 分配金再投資コース
再投資される収益分配金については１口単位とします。
取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異な
る場合もあります。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確
認いただけます。
(ⅲ) お申込価額
取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
なお、受益者が、収益分配金を再投資する場合の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日
の基準価額とします。
(ⅳ) お申込手数料
取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％(税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定め
る手数料率を乗じて得た額とします。
お申込手数料は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは取扱販売会社にご確認く
ださい。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
＊申込手数料には、消費税等が課されます。
「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
(注) 申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込み
と同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関
等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が
行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当
該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな
記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替
機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備え
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る振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益
権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる
信 託を設定した旨の通知を行います。
※上記にかかわらず、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げ
られると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品取引所等における取引の停止、外
国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申
込みの受付けを中止すること及びすでに受付けた取得申込みを取り消すことができます。ただ
し、信託約款に規定する収益分配金の再投資にかかる場合を除きます。
なお、取得申込みの受付けが中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または
取消し以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤
回しない場合には、当該受益権の取得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額
の計算日に取得申込みを受け付けたものとし、前記に準じて算出した価額とします。
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２【換金(解約)手続等】
ａ．換金の受付
毎営業日お申込みいただけます。
原則として、午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
電話番号 03－6229－0097 (受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
ホームページ https：//www.sbiam.co.jp/
ｂ．換金単位
販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
なお、上記ａ．に記載の照会先においてもご確認いただけます。
ｃ．換金価額
換金請求受付日の翌営業日の基準価額となります。
換金手数料はありません。基準価額については上記ａ．の照会先においてもご確認いただけます。
ｄ．換金代金のお支払い
原則として、換金請求受付日から起算して６営業日目以降にお支払いたします。
ｅ．その他
信託財産の資産管理を円滑に行うため、大口解約には制限を設ける場合があります。
上記にかかわらず、取引所等における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止、その他
やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること、及び既に受付けた
一部解約の実行の請求の受付を取り消すことができます。
なお、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った実
行されていない一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請
求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基
準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、前記に準じて算出した価額としま
す。
※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が
開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会
社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものと
し、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が
行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
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３【資産管理等の概要】
(１)【資産の評価】
(ⅰ) 基準価額の算出方法
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券及び借入れ有価証券を除きま
す。)を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法によ
り評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といい
ます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
(基準価額は便宜上１万口当たりで表示される場合があります。)
(ⅱ) 主な投資対象資産の評価方法
原則として、基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価します。
株式 なお、外国で取引される資産については、原則として基準価額計算日の前
日の終値で評価します。
外貨建資産 原則として、基準価額計算日の対顧客相場の仲値で円換算を行います。
(ⅲ) 基準価額の算出頻度・照会方法
本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(１万口当たり)は最寄りの取
扱販売会社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞
にも原則として計算日の翌日付の朝刊に基準価額(１万口当たり)が掲載されています。
なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
委託会社における照会先：
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 (委託会社)
電話番号 03－6229－0097 (受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
ホームページ https：//www.sbiam.co.jp/
(２)【保管】
本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載
または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受
益証券の保管に関する該当事項はありません。
(３)【信託期間】
本ファンドの信託期間は2017年４月27日から2027年４月26日までとします。ただし、信託期間の延
長が有利と認めたときは信託期間を延長することがあります。
一方、後記の「(５)その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
(４)【計算期間】
本ファンドの計算期間は、毎年４月25日から翌年４月24日までとします。各計算期間終了日に該当
する日が休業日のときは、各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始さ
れるものとします。
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(５)【その他】
(ⅰ) 信託の終了
① 委託会社は、信託期間中において、受益権の口数が10億口を下回っている場合、またはこの
信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、もしくはやむを得ない事
情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させるこ
とができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官
庁に届け出ます。
② 委託会社は、ウエルスアドバイザー株式会社との間で締結している投資顧問契約(助言契約)
が解約された場合には、受託会社と合意のうえ、あらかじめ監督官庁に届け出ることによ
り、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
③ 委託会社は、前記①②の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を
行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由な
どの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者
に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
④ 前記③の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同
じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。
なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議に
ついて賛成するものとみなします。
⑤ 前記③の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上にあたる
多数をもって行います。
⑥ 前記③から⑤までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、
当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意
の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし真にやむを得ない
事情が生じている場合であって、前記③から⑤までの手続きを行うことが困難な場合にも適
用しません。
(ⅱ) その他の事由による信託の終了
委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
い、信託契約を解約し信託を終了させます。
委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務廃止のときは、委
託会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関
する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「(ⅲ)約款
変更等」の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間におい
て存続します。
受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託
会社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
(ⅲ) 約款変更等
① 委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併
合(投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併
合」をいいます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
ようとする旨及びその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本条に定める以
外の方法によって変更することができないものとします。
② 委託会社は、前記①の事項(前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する
場合に限り、前記①の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
ものに該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、書面
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決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更
等の内容及びその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款に
か かる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発
します。
③ 前記②の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同
じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
するものとみなします。
④ 前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数をもっ
て行います。
⑤ 書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
⑥ 前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
て、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により
同意の意思表示をしたときには適用しません。
⑦ 前各項の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっ
ても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決さ
れた場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
(ⅳ) 公告
委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
す。
https://www.sbiam.co.jp/
なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
公告は、日刊工業新聞に掲載します。
(ⅴ) 反対受益者の受益権買取請求の不適用
本ファンドは、受益者が信託約款の規定による一部解約請求を行なったときは、委託会社が信
託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者
に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託約款に
規定する信託契約の解約または信託約款に規定する重大な信託約款の変更等を行う場合におい
て、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第１項に定める反対受益者による受益権買取請
求の規定の適用を受けません。
(ⅵ) 関係法人との契約の更改
募集・販売契約
委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、１年ご
とに自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができま
す。
(ⅶ) 運用報告書
委託会社は、毎計算期末(毎年４月24日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。)及び信
託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運用報告
書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。運用報告書(全体版)は、委託
会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の請求があった場
合には、これを交付します。
４【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次の通りです。
(１) 収益分配金・償還金の請求権
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受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する
権利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から５年間、償還金の請求権は支払開始日か
ら 10年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた
金銭は、委託会社に帰属します。
(注) 本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿
に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いします。
積立投資契約を締結している場合は、税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。この場合の受益権の
価額は各計算期間終了日(決算日)の基準価額とします。
(２) 換金請求権
受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
(３) 帳簿閲覧権
受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄
写を請求することができます。
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第３【ファンドの経理状況】
1) 本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵
省令第59号）並びに、同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
2) 本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期計算期間（2022年 4月26日
から2023年 4月24日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けており
ます。
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１【財務諸表】
【ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第5期 第6期
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
資産の部
流動資産
4,282 2,744,451
預金
75,931,702 36,346,716
コール・ローン
1,716,367,398 1,441,586,432
株式
32,611,620
未収入金 -
9,998,706 9,966,845
未収配当金
1,802,302,088 1,523,256,064
流動資産合計
1,802,302,088 1,523,256,064
資産合計
負債の部
流動負債
4,274,606 2,379,489
未払解約金
407,819 325,818
未払受託者報酬
17,171,193 13,718,537
未払委託者報酬
208 114
未払利息
647,629 885,060
その他未払費用
22,501,455 17,309,018
流動負債合計
22,501,455 17,309,018
負債合計
純資産の部
元本等
1,044,269,772 925,670,771
元本
剰余金
735,530,861 580,276,275
期末剰余金又は期末欠損金（△）
807,588,039 690,890,451
（分配準備積立金）
1,779,800,633 1,505,947,046
元本等合計
1,779,800,633 1,505,947,046
純資産合計
1,802,302,088 1,523,256,064
負債純資産合計
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第5期 第6期
自 2021年 4月27日 自 2022年 4月26日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
営業収益
30,880,764 31,980,007
受取配当金
8,177
受取利息 -
△ 696,652,985 △ 82,300,128
有価証券売買等損益
60,609,446 10,254,932
為替差損益
77 1,831
その他収益
△ 605,162,698 △ 40,055,181
営業収益合計
営業費用
48,632 62,899
支払利息
919,575 689,933
受託者報酬
38,718,597 29,049,803
委託者報酬
1,918,099 2,093,916
その他費用
41,604,903 31,896,551
営業費用合計
△ 646,767,601 △ 71,951,732
営業利益又は営業損失（△）
△ 646,767,601 △ 71,951,732
経常利益又は経常損失（△）
△ 646,767,601 △ 71,951,732
当期純利益又は当期純損失（△）
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
又は一部解約に伴う当期純損失金額の △ 82,013,134 △ 735,565
分配額（△）
1,591,744,469 735,530,861
期首剰余金又は期首欠損金（△）
90,590,146 23,979,580
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期追加信託に伴う剰余金増加額
90,590,146 23,979,580
又は欠損金減少額
382,049,287 108,017,999
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期一部解約に伴う剰余金減少額
382,049,287 108,017,999
又は欠損金増加額
- -
分配金
735,530,861 580,276,275
期末剰余金又は期末欠損金（△）
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
あたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
２．デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
評価方法
個別法に基づき、国内における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲
値で評価しております。
３．外貨建資産・負債の本邦通貨への 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国に
換算基準 おける計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しており
ます。
４．収益及び費用の計上基準 受取配当金
株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
５．その他 外貨建資産等の会計処理
外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規
定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する
方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61
条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
ファンドの計算期間
本ファンドの計算期間は原則として、毎年4月25日から翌年4月24日まで
としておりますが、前計算期間末日が休業日のため、当計算期間は2022
年 4月26日から2023年 4月24日までとなっております。
（貸借対照表に関する注記）
第5期 第6期
項目
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
１. 当該計算期間末日における受益権の総数 1,044,269,772口 925,670,771口
２. 1口当たり純資産額 1.7043円 1.6269円
(10,000口当たり純資産額) (17,043円) (16,269円)
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第5期 第6期
自 2021年 4月27日 自 2022年 4月26日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
１. 分配金の計算過程 １. 分配金の計算過程
費用控除後の A －円 費用控除後の A －円
配当等収益額 配当等収益額
費用控除後・繰越 B －円 費用控除後・繰越 B －円
欠損金補填後の 欠損金補填後の
有価証券等損益額 有価証券等損益額
収益調整金額 C 246,466,719円 収益調整金額 C 243,642,663円
分配準備積立金額 D 807,588,039円 分配準備積立金額 D 690,890,451円
本ファンドの E=A+B+C+D 1,054,054,758円 本ファンドの E=A+B+C+D 934,533,114円
分配対象収益額 分配対象収益額
本ファンドの F 1,044,269,772口 本ファンドの F 925,670,771口
期末残存口数 期末残存口数
10,000口当たり G=E/F×10,000 10,093.69円 10,000口当たり G=E/F×10,000 10,095.73円
収益分配対象額 収益分配対象額
10,000口当たり H －円 10,000口当たり H －円
分配金額 分配金額
収益分配金金額 I=F×H/10,000 －円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 －円
２. 追加情報 ２. 追加情報
2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き量 同左
的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場
では利回り水準が低下しております。この影響によ
り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
表示しております。
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第5期 第6期
自 2021年 4月27日 自 2022年 4月26日
項目
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
１．金融商品に対する取組方針 本ファンドは、投資信託及び投資法人 同左
に関する法律第2条第4項に定める証券
投資信託であり、信託約款に規定する
運用の基本方針に従い、有価証券等の
金融商品に対して投資として運用する
ことを目的としております。
２．金融商品の内容及び 本ファンドが保有する金融商品の種類 同左
金融商品に係るリスク は、有価証券、デリバティブ取引、
コール・ローン等の金銭債権及び金銭
債務であります。
これらは、価格変動リスク、金利変動
リスクなどの市場リスク、信用リスク
及び流動性リスクにさらされておりま
す。
また、主に為替変動リスクを回避する
こと等を目的として、為替予約取引を
おこなっております。為替予約取引に
係る主要リスクは、為替相場の変動に
よる価格変動リスク及び取引相手の信
用状況の変動により損失が発生する信
用リスクであります。
３．金融商品に係るリスクの 常勤役員、審査室長、商品企画部長、 常勤取締役、最高運用責任者、リスク
管理体制 運用部長及び運用部マネジャーをもっ 管理部長、商品企画部長、マーケティ
て構成する運用考査会議にて、ファン ング部長、運用部長及び運用部マネ
ドのリスク特性分析、パフォーマンス ジャーをもって構成するリスク管理委
の要因分析の報告及び改善勧告を行 員会にて、ファンドのリスク特性分
い、運用者の意思決定方向を調整・相 析、パフォーマンスの要因分析の報告
互確認しております。 及び監視を行い、運用者の意思決定方
向を調整・相互確認しております。
①市場リスクの管理 同左
市場リスクに関しては、資産配分等の
状況を常時、分析・把握し、投資方針
に沿っているか等の管理を行なってお
ります。
②信用リスクの管理 同左
信用リスクに関しては、発行体や取引
先の財務状況等に関する情報収集・分
析を常時、継続し、格付等の信用度に
応じた組入制限等の管理を行なってお
ります。
③流動性リスクの管理 同左
流動性リスクに関しては、必要に応じ
て市場流動性の状況を把握し、取引量
や組入比率等の管理を行なっておりま
す。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第5期 第6期
項目
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
１．貸借対照表計上額、 貸借対照表上の金融商品は原則として 同左
時価及びその差額 すべて時価で評価しているため、貸借
対照表計上額と時価との差額はありま
せん。
２．時価の算定方法 ①株式 同左
（重要な会計方針に係る事項に関する
注記）に記載しております。
②上記以外の金融商品
これらの商品は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似しているこ
とから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
３．金融商品の時価等に関する 金融商品の時価の算定においては一定 同左
事項についての補足説明 の前提条件等を採用しているため、異
なる前提条件等によった場合、当該価
額が異なることもあります。
４．金銭債権及び満期のある 金銭債権 同左
有価証券の計算期間末日後の
全額が1年以内に償還されます。
償還予定額
有価証券（売買目的有価証券を除
く。）のうち満期のあるもの
該当事項はありません。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第5期 第6期
自 2021年 4月27日 自 2022年 4月26日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
種類
最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
株式 △633,244,527 △104,189,861
合計 △633,244,527 △104,189,861
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
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（関連当事者との取引に関する注記）
第5期 第6期
自 2021年 4月27日 自 2022年 4月26日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（その他の注記）
本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
第5期 第6期
自 2021年 4月27日 自 2022年 4月26日
項目
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 1,257,262,502円 1,044,269,772円
期中追加設定元本額 90,552,195円 34,753,605円
期中一部解約元本額 303,544,925円 153,352,606円
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（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
(1)株式
評価額
通 貨
銘 柄 株式数 備考
単価 金額
日本円 システナ 88,900 279.00 24,803,100
ラクーンホールディングス 50,500 761.00 38,430,500
ＴＩＳ 20,800 3,685.00 76,648,000
ブレインパッド 23,500 687.00 16,144,500
セレス 42,900 1,391.00 59,673,900
テクマトリックス 41,900 1,609.00 67,417,100
ＧＭＯペイメントゲートウェイ 5,400 10,790.00 58,266,000
コムチュア 21,300 2,016.00 42,940,800
ＪＩＧ－ＳＡＷ 9,000 4,810.00 43,290,000
デジタル・インフォメーション・
26,700 1,616.00 43,147,200
テクノロジー
ソルクシーズ 40,000 354.00 14,160,000
野村総合研究所 17,300 3,275.00 56,657,500
ＲＯＢＯＴ ＰＡＹＭＥＮＴ 20,500 1,709.00 35,034,500
ＳＩＧグループ 18,400 506.00 9,310,400
パワーソリューションズ 2,600 2,275.00 5,915,000
ＡＩ ＣＲＯＳＳ 1,800 1,335.00 2,403,000
ＡＩ ｉｎｓｉｄｅ 100 4,305.00 430,500
アイティフォー 77,900 862.00 67,149,800
インテリジェント ウェイブ 60,300 705.00 42,511,500
ソフトバンク 30,300 1,517.00 45,965,100
ＤＴＳ 5,700 3,235.00 18,439,500
ＳＣＳＫ 36,900 1,980.00 73,062,000
ＴＫＣ 5,800 3,670.00 21,286,000
ソフトバンクグループ 12,700 5,054.00 64,185,800
Ｈａｍｅｅ 16,100 1,018.00 16,389,800
ＳＢＩホールディングス 12,500 2,654.00 33,175,000
インフォマート 50,900 285.00 14,506,500
イー・ガーディアン 34,700 2,181.00 75,680,700
ベイカレント・コンサルティング 12,900 4,800.00 61,920,000
ライトアップ 21,100 897.00 18,926,700
ＴＤＳＥ 1,800 1,925.00 3,465,000
日本円 小計
811,200 1,151,335,400
香港ドル TENCENT HOLDINGS LTD
7,900 349.20 2,758,680.00
ALIBABA GROUP HOLDING LTD
12,500 87.95 1,099,375.00
JD.COM INC - CL A
435 139.70 60,769.50
MEITUAN-CLASS B
7,020 137.70 966,654.00
PING AN INSURANCE GROUP CO-H
29,500 52.90 1,560,550.00
PAX GLOBAL TECHNOLOGY LTD
593,000 6.53 3,872,290.00
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
650,355 10,318,318.50
香港ドル 小計
(176,340,063)
インドネシア BANK MANDIRI PERSERO TBK PT
1,396,800 5,175.00 7,228,440,000.00
ルピア
TELKOM INDONESIA PERSERO TBK
1,238,700 4,270.00 5,289,249,000.00
2,635,500 12,517,689,000.00
インドネシアルピア 小計
(113,910,969)
4,097,055 1,441,586,432
合 計
(290,251,032)
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注3)通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。
外貨建有価証券の内訳
有価証券の
組入株式
通貨 銘柄数 合計金額に
時価比率
対する比率
香港ドル 株式 6銘柄 11.7% 12.2%
インドネシアルピア 株式 2銘柄 7.6% 7.9%
（注）組入株式時価比率は、純資産に対する通貨ごとの比率であります。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
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第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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１） 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
大蔵省令第38号）並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２） 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期中間計算期間（2023年 4月25日
から2023年10月24日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けて
おります。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
【ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第6期
第7期中間計算期間
2023年 4月24日現在
2023年10月24日現在
資産の部
流動資産
2,744,451 33,819
預金
36,346,716 70,476,861
コール・ローン
1,441,586,432 1,301,807,393
株式
32,611,620
未収入金 -
9,966,845 7,162,601
未収配当金
1,523,256,064 1,379,480,674
流動資産合計
1,523,256,064 1,379,480,674
資産合計
負債の部
流動負債
2,379,489 1,359,268
未払解約金
325,818 315,579
未払受託者報酬
13,718,537 13,287,602
未払委託者報酬
114 212
未払利息
885,060 857,637
その他未払費用
17,309,018 15,820,298
流動負債合計
17,309,018 15,820,298
負債合計
純資産の部
元本等
925,670,771 850,948,684
元本
剰余金
580,276,275 512,711,692
中間剰余金又は中間欠損金（△）
690,890,451 624,926,128
（分配準備積立金）
1,505,947,046 1,363,660,376
元本等合計
1,505,947,046 1,363,660,376
純資産合計
1,523,256,064 1,379,480,674
負債純資産合計
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第6期中間計算期間
第7期中間計算期間
自 2022年 4月26日 自 2023年 4月25日
至 2022年10月25日 至 2023年10月24日
営業収益
16,632,409 17,180,551
受取配当金
2,150 9,077
受取利息
△ 67,466,422 △ 37,749,090
有価証券売買等損益
32,691,945 23,315,947
為替差損益
1,800 1,751
その他収益
△ 18,138,118 2,758,236
営業収益合計
営業費用
33,464 31,318
支払利息
364,115 315,579
受託者報酬
15,331,266 13,287,602
委託者報酬
991,347 1,494,253
その他費用
16,720,192 15,128,752
営業費用合計
△ 34,858,310 △ 12,370,516
営業利益又は営業損失（△）
△ 34,858,310 △ 12,370,516
経常利益又は経常損失（△）
△ 34,858,310 △ 12,370,516
中間純利益又は中間純損失（△）
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
1,100,056 9,387,254
又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
735,530,861 580,276,275
期首剰余金又は期首欠損金（△）
12,088,965 10,087,939
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額
12,088,965 10,087,939
又は欠損金減少額
59,308,769 55,894,752
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額
59,308,769 55,894,752
又は欠損金増加額
652,352,691 512,711,692
中間剰余金又は中間欠損金（△）
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び 株式
評価方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
ては、原則として中間計算期間末日において予約為替の受渡日の対顧客先
物売買相場の仲値で評価しております。
３.外貨建て資産・負債の本邦通貨 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国にお
への換算基準 ける中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しており
ます。
４.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合に
は当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上
し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
５.その他財務諸表作成のための 外貨建資産等の会計処理
基礎となる事項
外貨建資産等については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値
により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条
及び第61条に従って換算しております。
当ファンドの計算期間は原則として、毎年4月25日から翌年4月24日までと
しております。第7期中間計算期間は2023年4月25日から2023年10月24日ま
でとしております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第6期
第7期中間計算期間
項目
2023年 4月24日現在
2023年10月24日現在
１. 当該中間計算期間末日における受益権の総数 925,670,771口 850,948,684口
２. 1口当たり純資産額 1.6269円 1.6025円
(10,000口当たり純資産額) (16,269円) (16,025円)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第6期中間計算期間（自 2022年 4月26日 至 2022年10月25日）
該当事項はありません。
第7期中間計算期間（自 2023年 4月25日 至 2023年10月24日）
該当事項はありません。
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（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第6期
第7期中間計算期間
項目
2023年 4月24日現在
2023年10月24日現在
１.中間貸借対照表計上額、時価 貸借対照表上の金融商品は原則とし 中間貸借対照表上の金融商品は原則
及びその差額 てすべて時価で評価しているため、 としてすべて時価で評価しているた
貸借対照表計上額と時価との差額は め、中間貸借対照表計上額と時価と
ありません。 の差額はありません。
２．時価の算定方法 ①株式 ①株式
（重要な会計方針に係る事項に関す 同左
る注記）に記載しております。
②上記以外の金融商品 ②上記以外の金融商品
上記以外の金融商品は、短期間で決 同左
済されるため、帳簿価額は時価と近
似していることから、当該帳簿価額
を時価としております。
３.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価の算定においては一 同左
についての補足説明 定の前提条件等を採用しているた
め、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（元本の移動）
第6期
第7期中間計算期間
自 2023年 4月25日
自 2022年 4月26日
項目
至 2023年10月24日
至 2023年 4月24日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 1,044,269,772円 925,670,771円
期中追加設定元本額 34,753,605円 14,377,850円
期中一部解約元本額 153,352,606円 89,099,937円
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
2023年10月31日現在
Ⅰ 資産総額 1,361,831,249円
Ⅱ 負債総額 4,686,062円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 1,357,145,187円
Ⅳ 発行済口数 848,140,537口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.6001円
（１万口当たり純資産額） （16,001円）
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第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
(１) 名義書換についてその手続き、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所ならびに手数料
該当事項はありません。
(２) 受益者に対する特典
該当事項はありません。
(３) 受益権の譲渡
受益権の譲渡制限は設けておりません。
① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
します。
② 前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に
記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設した
ものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関
等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
③ 前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情がある
と判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
(４) 受益権の譲渡の対抗要件
受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗
することができません。
(５) 受益権の再分割
委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を
均等に再分割できるものとします。
(６) 償還金
償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日
以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
については原則として取得申込者とします。)に支払います。
(７) 質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規
定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
(１) 資本金の額
① 資本金の額(2023年10月末日現在)
委託会社の資本金の額は金４億20万円です。
② 発行する株式の総数
委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
③ 発行済株式の総数
委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,408,348株です。
④ 最近５年間における主な資本金の額の増減
2022年１月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
2022年３月23日に資本金を４億20万円に減資しました。
2023年４月１日に吸収合併に係る資本金４億9,500万円を引き継ぎ、同日に同額を減資しまし
た。
(２) 委託会社の機構
① 会社の意思決定機構
経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を
決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務
執行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有
るときにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する
機関としてコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律
上・規制上の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されてい
るすべての権限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行い
ます。
② 投資運用の意思決定機構
(イ) 市場環境分析・企業分析
ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基
本投資戦略の協議・策定を行います。
(ロ) 投資基本方針の策定
最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
し・投資方針等を策定します。
(ハ) 運用基本方針の決定
「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ
ジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
(ニ) 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、
最高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行
う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図
等を行います。
(ホ) パフォーマンス分析、リスク分析・評価
ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の
確認・見直しを行います。
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２【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
行っ ています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業
務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
2023年10月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託（マザーファンドは除きます）は以下の
通りです。
(2023年10月末日現在)
ファンドの種類 本 数 純資産総額（百万円）
追加型株式投資信託 297 2,463,902
単位型株式投資信託 590 1,697,530
単位型公社債投資信託 76 182,111
合 計 963 4,343,543
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３【委託会社等の経理状況】
(1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52
号）により作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に
関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しており
ます。
(2) 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９
月30日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及び中間監査を受けておりま
す。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１）【貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2022年３月31日) (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金 569,638 801,610
2,900,000
関係会社短期貸付金 ―
※2
前払費用 22,597 47,781
未収委託者報酬 572,712 930,483
未収運用受託報酬 6,634 27,192
35,928
25,626
その他
※2
流動資産合計 1,197,210 4,742,996
固定資産
有形固定資産
12,234 26,185
建物
※ ※1
2,499 2,592
器具備品
※ ※1
有形固定資産合計 14,734 28,778
無形固定資産
商標権 1,203 1,261
ソフトウエア 1,309 61,598
67 67
その他
無形固定資産合計 2,579 62,926
投資その他の資産
投資有価証券 1,051,219 688,191
関係会社株式 22,031 22,031
繰延税金資産 170,818 115,138
11,469 30,247
その他
投資その他の資産合計 1,255,540 855,609
固定資産合計 1,272,854 947,314
繰延資産
4,170 2,654
株式交付費
繰延資産合計 4,170 2,654
5,692,964
資産合計 2,474,235
※2
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2022年３月31日) (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
預り金 1,926 118,440
未払金 384,755 647,383
未払手数料 331,045 446,336
その他未払金 53,709 201,047
未払法人税等 105,725 159,134
26,630 22,860
未払消費税等
流動負債合計 519,036 947,819
負債合計 519,036 947,819
純資産の部
株主資本
資本金 400,200 400,200
資本剰余金
1,350,000 3,352,137
その他資本剰余金
資本剰余金合計 1,350,000 3,352,137
利益剰余金
利益準備金 100,050 100,050
その他利益剰余金
240,094 853,521
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 340,144 953,571
自己株式 ― △63
株主資本合計 2,090,344 4,705,845
評価・換算差額等
△135,145 39,299
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △135,145 39,299
純資産合計 1,955,198 4,745,145
負債純資産合計 2,474,235 5,692,964
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（２）【損益計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
営業収益
委託者報酬 2,468,525 3,810,647
運用受託報酬 10,623 77,528
― 20
投資助言報酬
2,479,148 3,888,196
営業収益計
※ ※
営業費用
支払手数料 1,557,540 1,786,085
広告宣伝費 7,417 4,516
調査費 38,368 129,242
委託計算費 147,361 403,078
営業雑経費 24,534 33,949
通信費 727 715
印刷費 21,008 25,129
協会費 2,630 8,050
167 54
諸会費
営業費用計 1,775,222 2,356,872
一般管理費
給料 123,426 268,902
役員報酬 23,837 41,915
給料・手当 99,438 215,025
賞与 150 11,961
福利厚生費 17,716 33,604
交際費 ― 15
寄付金 4,402 2,352
旅費交通費 98 1,182
租税公課 17,336 28,732
不動産賃借料 10,160 20,989
退職給付費用 2,820 5,529
固定資産減価償却費 5,219 10,208
事務委託費 12,484 54,710
消耗品費 767 2,298
13,098 18,323
諸経費
一般管理費計 207,532 446,850
営業利益 496,394 1,084,473
営業外収益
受取利息 4 21,136
受取配当金 32,400 80,435
175 847
雑収入
営業外収益計 32,579 102,419
営業外費用
為替差損 69 121
株式交付費償却 379 1,516
36 ―
雑損失
営業外費用計 485 1,638
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
経常利益 528,489 1,185,254
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
特別損失
投資有価証券売却損 ― 297,096
326,300 2,562
投資有価証券評価損
特別損失合計 326,300 299,658
税引前当期純利益 202,189 885,596
法人税、住民税及び事業税
163,769 276,030
△100,993 △3,861
法人税等調整額
法人税等合計 62,775 272,169
当期純利益 139,413 613,427
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
その他 資本
資本金 剰余金
資本 利益 利益剰余金
合計
資本 剰余金
準備金 準備金 合計
繰越利益
剰余金 合計
剰余金
当期首残高 400,200 ― ― ― 30,012 2,310,952 2,340,964 2,741,164
当期変動額
合併による増加 50,000 50,000 256,295 256,295 306,295
準備金の積立 70,038 △70,038 ― ―
剰余金の配当 △2,396,530 △2,396,530 △2,396,530
新株の発行 650,000 650,000 650,000 1,300,000
資本金から
△650,000 650,000 650,000 ―
剰余金への振替
準備金から
△650,000 650,000 ― ―
剰余金への振替
当期純利益 139,413 139,413 139,413
株主資本以外の
項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 ― ― 1,350,000 1,350,000 70,038 △2,070,858 △2,000,820 △650,820
当期末残高 400,200 ― 1,350,000 1,350,000 100,050 240,094 340,144 2,090,344
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額等
評価差額金 合計
当期首残高 △295,400 △295,400 2,445,764
当期変動額
合併による増加 306,295
準備金の積立 ―
剰余金の配当 △2,396,530
新株の発行 1,300,000
資本金から
―
剰余金への振替
準備金から
―
剰余金への振替
当期純利益 139,413
株主資本以外の
項目の当期変動額 160,254 160,254 160,254
（純額）
当期変動額合計 160,254 160,254 △490,565
当期末残高 △135,145 △135,145 1,955,198
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
その他 資本
資本金 自己株式
剰余金
利益 利益剰余金
合計
資本 剰余金
準備金 合計
繰越利益
剰余金 合計
剰余金
当期首残高 400,200 1,350,000 1,350,000 100,050 240,094 340,144 ― 2,090,344
当期変動額
合併による増加 2,002,137 2,002,137 ― 2,002,137
当期純利益 613,427 613,427 613,427
自己株式の取得 △63 △63
株主資本以外の
項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 ― 2,002,137 2,002,137 ― 613,427 613,427 △63 2,615,501
当期末残高 400,200 3,352,137 3,352,137 100,050 853,521 953,571 △63 4,705,845
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額等
評価差額金 合計
当期首残高 △135,145 △135,145 1,955,198
当期変動額
合併による増加 2,002,137
当期純利益 613,427
自己株式の取得 △63
株主資本以外の
項目の当期変動額 174,445 174,445 174,445
（純額）
当期変動額合計 174,445 174,445 2,789,946
当期末残高 39,299 39,299 4,745,145
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
［注記事項］
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用
しております。
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-18年、器具備品が３-15年
であります。
② 無形固定資産
定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５
年)に基づく定額法によっております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
３年間で均等償却しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
委託者報酬 委託者報酬は投資信託約款に基づく信託報酬として、投資信託約款に基づく公募・
私募の投資信託財産の運用指図を行うことが履行義務であり、投資信託約款に基づ
く信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定率を乗じて算出された
額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認識されます。
運用受託報酬 運用受託報酬は投資家である対象顧客と投資一任契約を締結し、資産の運用を行う
ことが主な履行義務の内容であり、投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、
残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収
益として認識されます。
投資助言報酬 投資助言報酬は対象顧客と投資顧問（助言）契約を締結し、当該顧客の資産運用に
係る助言を行うことが主な履行義務の内容であり、投資助言（顧問）契約ごとに定
められた助言対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、助言
期間に渡り収益として認識されます。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下
「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将
来 にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託
に関する注記事項においては、時価算定会計基準第27－３項に従って、前事業年度に係るものについて
は記載しておりません。
（貸借対照表関係）
前事業年度 当事業年度
(2022年３月31日) (2023年３月31日)
※ 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ ※１ 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ
ります。 ります。
建物 4,972千円 建物 9,215千円
器具備品 5,714千円 器具備品 5,643千円
合計 10,686千円 合計 14,859千円
※２ 関係会社との取引に基づいて発生した債権は以下の
とおりであります。
関係会社短期貸付金 2,900,000千円
その他流動資産 23,099千円
合計 2,923,099千円
（損益計算書関係）
※顧客との契約から生じる収益
営業収益は全て顧客との契約から生じる収益であり、その他の収益に該当するものはありません。
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（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
当事業年度期首 当事業年度末
株式の種類 増加 減少
株式数 株式数
普通株式(株) 36,600 20,800 ― 57,400
(注) 普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） 配当額（円）
2021年８月25日
普通株式 1,090,680 29,800 2021年８月25日 2021年８月26日
株主総会
2022年２月14日
普通株式 1,305,850 22,750 2022年２月14日 2022年２月15日
株主総会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
当事業年度期首 当事業年度末
株式の種類 増加 減少
株式数 株式数
普通株式(株) 57,400 1,042,011 ― 1,099,411
(注１) 当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
(注２) 2022年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社である当社普通株
式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
２．自己株式に関する事項
当事業年度期首 当事業年度末
株式の種類 増加 減少
株式数 株式数
普通株式(株) ― 18 ― 18
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加18株は、単元未満株式の買取りによる増加18株であります。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
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（金融商品関係）
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券と
して保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価
格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その
他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設
備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりま
すが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託
報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連
する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部
につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。営業債
務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
価損益の管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記にお
けるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市
場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
ります。
前事業年度（2022年３月31日）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
投資有価証券 1,051,219 1,051,219 ―
資産計 1,051,219 1,051,219 ―
デリバティブ取引(*3) 41 41 ―
(*1) 「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿
価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以
下のとおりであります。
貸借対照表計上額
区分
（千円）
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関係会社株式
子会社株式 22,031
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
(注) 金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内
現金・預金 569,638
未収委託者報酬 572,712
未収運用受託報酬 6,634
合計 1,148,985
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
のレベルに分類しております。
レベル１の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
算定した時価
レベル２の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ
トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度（2022年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
デリバティブ取引
指数先物関連 ― 41 ― 41
資産計 ― 41 ― 41
(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
(注2) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）第26項に定
める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸借対照表における当該投
資信託の金額は1,051,219千円であります。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券と
して保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価
格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その
他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設
備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりま
すが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託
報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連
する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部
につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っております。このほ
か、親会社に対し短期貸付を行っております。
営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
価損益の管理を行っております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記にお
けるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市
場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
2023年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ
ります。なお、「現金・預金」「関係会社短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」
「未払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省
略しております。
当事業年度（2023年３月31日）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
投資有価証券 688,191 688,191 ―
資産計 688,191 688,191 ―
デリバティブ取引(注１) △203 △203 ―
(注１) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
(注２) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は
以下のとおりであります。
貸借対照表計上額
区分
（千円）
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関係会社株式
子会社株式 22,031
(注３) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金・預金 801,610 ― ― ―
関係会社短期貸付金 2,900,000 ― ― ―
未収委託者報酬 930,483 ― ― ―
未収運用受託報酬 27,192 ― ― ―
投資有価証券 2,246 ― ― ―
合計 4,661,531 ― ― ―
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
のレベルに分類しております。
レベル１の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
算定した時価
レベル２の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ
トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度（2023年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券
投資信託 ― 688,191 ― 688,191
デリバティブ取引
指数先物関連 ― △203 ― △203
資産計 ― 687,988 ― 687,988
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資信託
市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほ
どの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレベル２の時価に分類しており
ます。
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．子会社株式
前事業年度(2022年３月31日)
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市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
貸借対照表計上額
区分
（千円）
子会社株式 22,031
当事業年度(2023年３月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
貸借対照表計上額
区分
（千円）
子会社株式 22,031
２．その他有価証券
前事業年度(2022年３月31日)
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(3)その他 1,641 1,000 641
小計 1,641 1,000 641
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(3)その他 1,049,578 1,245,010 △195,431
小計 1,049,578 1,245,010 △195,431
合計 1,051,219 1,246,010 △194,790
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
当事業年度(2023年３月31日)
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(3)その他 684,519 627,800 56,719
小計 684,519 627,800 56,719
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(3)その他 3,672 3,747 △75
小計 3,672 3,747 △75
合計 688,191 631,547 56,644
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
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３．売却したその他有価証券
前事業年度(2022年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年３月31日)
（単位：千円）
区分 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
(3)その他 311,403 ― 297,096
合計 311,403 ― 297,096
４．減損処理を行ったその他有価証券
当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について2,562千円の減損処理
を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下
落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必
要と認められた額について減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
前事業年度（2022年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
契約額等 契約額等のうち 時価 評価損益
区分 取引の種類
（千円） １年超（千円） （千円） （千円）
市場取引 指数先物取引
買建 10,356 ― 41 41
合計 10,356 ― 41 41
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
当事業年度（2023年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
契約額等 契約額等のうち 時価 評価損益
区分 取引の種類
（千円） １年超（千円） （千円） （千円）
市場取引 指数先物取引
買建 7,735 ― △203 △203
合計 7,735 ― △203 △203
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
2,820千円、当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）5,529千円であります。
(税効果会計関係)
前事業年度 当事業年度
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内 １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内
訳 訳
繰延税金資産 繰延税金資産
電話加入権 438千円 電話加入権 438千円
投資有価証券評価損 99,913 投資有価証券評価損 100,697
未払事業税 3,406 未払事業税 7,131
その他未払税金 3,817 その他未払税金 5,470
その他有価証券評価 その他 18,744
59,644
差額金
3,598
その他
繰延税金資産小計 繰延税金資産小計
170,818 132,482
― ―
評価性引当額 評価性引当額
繰延税金資産合計 170,818 繰延税金資産合計 132,482
繰延税金負債 繰延税金負債
その他有価証券評価
― 17,339
―
差額金
繰延税金負債合計 ― 繰延税金負債合計 17,339
繰延税金資産の純額 170,818 繰延税金資産の純額 115,142
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率
との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となっ との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となっ
た主要な項目別の内訳 た主要な項目別の内訳
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法 同左
人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５
以下であるため注記を省略しております。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（企業結合等関係）
（共通支配下の取引等）
当社は、2022年７月29日の臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持
つ会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセッ
トマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日であ
る2022年８月１日付をもって吸収合併いたしました。
１．取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及び当該事業の内容
存続会社：当社
消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
(2) 企業結合日
2022年８月１日
(3) 企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならび
にＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併。
(4) 結合後企業の名称
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
(5) 取引の目的
アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および
組織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針５．収益及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事
業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
時期に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報）
前事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益
ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
339,734
（年２回決算型）
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言・代理業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
ます。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 営業収益
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないた
め、記載を省略しております。
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(関連当事者情報)
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)財務諸表提出会社の親会社
資本金 議決権等
会社等の 事業の 期末
又は の所有 関連当事者 取引の 取引金額
種類 名称 所在地 内容 科目 残高
出資金 (被所有) との関係 内容 (千円)
又は氏名 又は職業 (千円)
(百万円) 割合(%)
役員の兼任
モーニング 金融情報 (被所有)
東京都 データ購入 増資の
親会社 スター 3,363 サービス 間接 1,300,000 ― ―
港区 人員出向・ 引受
株式会社 業 100.0%
受入
(注) 当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。
(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
資本金 議決権等
会社等の 事業の 期末
又は の所有 関連当事者 取引の 取引金額
種類 名称 所在地 内容 科目 残高
出資金 (被所有) との関係 内容 (千円)
又は氏名 又は職業 (千円)
(百万円) 割合(%)
販売
同一の
株式会社 東京都 委託
親会社を 48,323 証券業 ― 販売委託 640,268 未払金 167,508
SBI証券 港区 支払
持つ会社
手数料
(注) 販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
２.親会社に関する注記
親会社情報
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)財務諸表提出会社の親会社
資本金 議決権等
会社等の 事業の 関連 取引 期末
又は の所有 取引の
種類 名称 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
出資金 (被所有) 内容
又は氏名 又は職業 との関係 (千円) (千円)
(百万円) 割合(%)
関係
ＳＢＩ 資産運用 役員の兼任
資金の 会社
グローバル 業、金融 データ購入
2,300,000 2,300,000
(被所有)
貸付 短期
アセット 東京都 情報サー 人員出向・
親会社 3,363 間接
貸付金
マネジメント 港区 ビス事業 受入資金の
93.3%
株式会社 子会社の 貸付
貸付 未収
16,111 17,188
（注１） 持株会社 （注２）
利息 利息
(注１) ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（旧商号モーニングスター株式会社）は、2023年３月30日付で商
号を変更しております。
(注２) 資金貸付は、市場金利を勘案した合理的な利率を定め、その返済条件を協議によって決定しております。
(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
資本金 議決権等
会社等の 事業の 関連 取引 期末
又は の所有 取引の
種類 名称 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
出資金 (被所有) 内容
又は氏名 又は職業 との関係 (千円) (千円)
(百万円) 割合(%)
関係
資金の 会社
ウエルス 投資助言 運用への
600,000 600,000
貸付 短期
アドバイザー 東京都 業、金融 助言資金
30 ―
貸付金
株式会社 港区 情報サー の貸付
同一の
（注１） ビス事業 （注２）
貸付 未収
親会社を 5,019 5,019
利息 利息
持つ会社
販売
株式会社 東京都 販売委託 委託
48,323 証券業 ― 770,398 未払金 186,563
SBI証券 港区 （注３） 支払
手数料
(注１) ウエルスアドバイザー株式会社（旧商号モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社）は、2023 年３月30
日付で商号を変更しております。また、同日付で同一の親会社をもつイー・アドバイザー株式会社と吸収合併して
おります。
(注２) 資金貸付は、市場金利を勘案した合理的な利率を定め、その返済条件を協議によって決定しております。
(注３) 販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
２.親会社に関する注記
親会社情報
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社
（旧商号モーニングスター株式会社。東京証券取引所プライム市場に上場）
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
（旧商号ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社。非上場）
ＳＢＩホールディングス株式会社
（東京証券取引所プライム市場に上場）
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(１株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日
至 2022年３月31日 至 2023年３月31日
１株当たり純資産額 3,406円27銭 4,316円15銭
１株当たり当期純利益 348円36銭 664円03銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当 なお、潜在株式調整後１株当たり当
期純利益金額については、潜在株式 期純利益金額については、潜在株式
が存在しないため記載しておりませ が存在しないため記載しておりませ
ん。 ん。
(注) 当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産及び1株当たり当期純利益を算定しておりま
す。
１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日
至 2022年３月31日 至 2023年３月31日
当期純利益(千円) 139,413 613,427
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る当期純利益(千円) 139,413 613,427
期中平均株式数(株) 400,192 923,786
(注) 当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、前事業年度の期中平均株式数を算定しております。
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(重要な後発事象)
（共通支配下の取引等）
2023年３月30日の当社臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会
社である新生インベストメント・マネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約締結の
決議が承認可決され、効力発生日である2023年４月１日付をもって吸収合併いたしました。
１．取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
存続会社：当社
消滅会社：新生インベストメント・マネジメント株式会社
なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
(2) 企業結合日
2023年４月１日
(3) 企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社を消滅会社とする吸収合
併。
(4) 結合後企業の名称
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
(5) 取引の目的
経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。
（資本金の額の減少）
2023年３月30日の当社臨時株主総会において、2023年４月１日付で効力を生ずる新生インベストメン
ト・マネジメント株式会社との吸収合併に伴い増加した資本金を同日付で減少させ、その他資本剰余金
とすることの決議が承認可決されました。
(1) 目的
今後の資本政策の柔軟性及び機動性の確保を目的として、会社法第447条第１項の規定に基づき資
本金の額を減少するものであります。
(2) 資本金の額の減少の方法
払戻を行わない無償減資とし、発行済株式総数を変更することなく資本金の額を減少するもので
あり、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
(3) 減少する資本金の額 495,000千円（減少後の資本金の額 400,200千円）
(4) 資本金の額の減少の日程
債権者異議申述公告日 2023年２月21日
債権者異議申述最終日 2023年３月22日
効力発生日 2023年４月１日
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
（１）中間貸借対照表
(単位：千円)
当中間会計期間
(2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金 2,391,027
関係会社短期貸付金 3,250,000
前払費用 54,872
未収委託者報酬 1,357,322
未収運用受託報酬 27,212
64,882
その他
※2
流動資産合計 7,145,317
固定資産
有形固定資産
37,411
建物
※1
2,058
器具備品
※1
有形固定資産合計 39,470
無形固定資産
商標権 1,707
ソフトウエア 70,231
67
その他
無形固定資産合計 72,005
投資その他の資産
投資有価証券 675,905
関係会社株式 22,031
繰延税金資産 52,676
41,854
その他
投資その他の資産合計 792,467
固定資産合計 903,943
繰延資産
2,514
株式交付費
繰延資産合計 2,514
資産合計 8,051,775
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(単位：千円)
当中間会計期間
(2023年９月30日)
負債の部
流動負債
預り金 141,829
未払金 1,306,531
未払手数料 744,190
その他未払金 562,340
130,824
未払法人税等
流動負債合計 1,579,185
負債合計 1,579,185
純資産の部
株主資本
資本金 400,200
資本剰余金
3,847,137
その他資本剰余金
資本剰余金合計 3,847,137
利益剰余金
利益準備金 100,050
その他利益剰余金
2,126,988
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 2,227,038
自己株式 △63
株主資本合計 6,474,312
評価・換算差額等
△1,722
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △1,722
純資産合計 6,472,590
負債純資産合計 8,051,775
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（２）中間損益計算書
(単位：千円)
当中間会計期間
(自 2023年４月１日
至 2023年９月30日)
営業収益
委託者報酬 3,167,329
運用受託報酬 59,980
投資助言報酬 20
8,771
その他営業収益
営業収益計 3,236,102
営業費用
支払手数料 1,472,961
広告宣伝費 2,279
委託調査費 113,527
委託計算費 354,934
営業雑経費 41,691
通信費 1,563
印刷費 33,941
協会費 6,077
108
諸会費
営業費用計 1,985,393
一般管理費
給料 250,056
役員報酬 31,594
給料・手当 213,922
賞与 4,539
福利厚生費 48,034
旅費交通費 1,485
租税公課 12,959
不動産賃借料 21,920
退職給付費用 16,198
8,411
固定資産減価償却費
※
消耗品費 2,055
事務委託費 29,249
319,919
諸経費
一般管理費計 710,292
営業利益 540,416
営業外収益
受取利息 24,134
投資有価証券売却益 131,942
705
雑収入
営業外収益計 156,782
営業外費用
為替差損 328
882
株式交付費償却
営業外費用計 1,210
経常利益 695,988
税引前中間純利益 695,988
法人税、住民税及び事業税
117,166
99,285
法人税等調整額
法人税等合計 216,452
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間純利益 479,536
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
（単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
その他 資本
資本金 自己株式
剰余金
利益 利益剰余金
合計
資本 剰余金
準備金 合計
繰越利益
剰余金 合計
剰余金
当期首残高 400,200 3,352,137 3,352,137 100,050 853,521 953,571 △63 4,705,845
当中間期変動額
合併による増加 495,000 495,000 793,930 793,930 1,288,930
中間純利益 479,536 479,536 479,536
株主資本以外の項目の
当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計 ― 495,000 495,000 ― 1,273,466 1,273,466 ― 1,768,466
当中間期末残高 400,200 3,847,137 3,847,137 100,050 2,126,988 2,227,038 △63 6,474,312
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額等
評価差額金 合計
当期首残高 39,299 39,299 4,745,145
当中間期変動額
合併による増加 1,288,930
中間純利益 479,536
株主資本以外の項目の
△41,021 △41,021 △41,021
当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計 △41,021 △41,021 1,727,445
当中間期末残高 △1,722 △1,722 6,472,590
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産
主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－38年、器具備品が３－20
年であります。
②無形固定資産
定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５
年）に基づく定額法によっております。
３．収益及び費用の計上基準
当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
委託者報酬 委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき公募・私募の投資信託財産の
運用指図を行うことが主な履行義務の内容であり、運用期間の経過ととも
にその履行義務が充足されると判断しております。投資信託約款に定めら
れた信託報酬として、ファンド設定以降、日々の純資産残高に一定の報酬
率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益として認
識されます。
運用受託報酬 運用受託報酬は、投資家である対象顧客と投資一任契約を締結し、資産の
運用を行うことが主な履行義務の内容であり、運用期間の経過とともにそ
の履行義務が充足されると判断しております。投資一任契約ごとに定めら
れた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき算出された額が、
運用を受託した期間に渡り収益として認識されます。
投資助言報酬 投資助言報酬は、対象顧客と投資助言（顧問）契約を締結し、当該顧客の
資産運用に係る助言を行うことが主な履行義務の内容であり、助言期間の
経過とともにその履行義務が充足されると判断しております。投資助言
（顧問）契約ごとに定められた助言対象資産、残高、期間、料率等の条件
に基づき算出された額が、助言期間に渡り収益として認識されます。
４．その他中間財務諸表作成のための重要な事項
繰延資産の処理方法
株式交付費 ３年間で均等償却しております。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（中間貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
当中間会計期間
（2023年９月30日）
建物 27,808千円
器具備品 13,391千円
※２ 消費税及び地方消費税の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動資産の「その
他」に含めて表示しております。
（中間損益計算書関係）
※ 減価償却実施額
当中間会計期間
(自 2023年４月１日
至 2023年９月30日)
有形固定資産 2,959千円
無形固定資産 5,452千円
（中間株主資本等変動計算書関係）
当中間会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
当事業年度 当中間会計期間末
株式の種類 増加 減少
期首株式数(株) 株式数(株)
普通株式 1,099,411 308,937 ― 1,408,348
(注) 2023年４月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社であ
る当社普通株式の割当交付を行ったことにより、308,937株増加しております。
２．自己株式に関する事項
当事業年度 当中間会計期間末
株式の種類 増加 減少
期首株式数（株） 株式数(株)
普通株式(株) 18 ― ― 18
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
１．金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格
のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません（(注)１．参照）。また、「現金・預金」
「関係会社短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済される
ため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間会計期間（2023年９月30日）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
（千円） （千円）
（千円）
投資有価証券 675,905 675,905 ―
資産計 675,905 675,905 ―
(注)１．市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
中間貸借対照表計上額
区分
（千円）
関係会社株式
子会社株式 22,031
(注)２．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレ
ベルに分類しております。
レベル１の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成さ
れる当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定
した時価
レベル２の時価： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外
の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
おります。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間（2023年９月30日）
時価（千円）
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券
投資信託 ― 675,905 ― 675,905
資産計 ― 675,905 ― 675,905
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資信託
市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価
を求められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価
をレベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．子会社株式
市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
中間貸借対照表計上額
区分
（千円）
子会社株式 22,031
２．その他有価証券
当中間会計期間（2023年９月30日）
中間貸借対照表 取得原価 差額
区分
計上額（千円） （千円） （千円）
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(3)その他 112,654 78,187 34,467
小計 112,654 78,187 34,467
(1)株式 ― ― ―
(2)債券 ― ― ―
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(3)その他 563,250 600,200 △36,949
小計 563,250 600,200 △36,949
合計 675,905 678,387 △2,482
（デリバティブ取引関係）
当中間会計期間（2023年９月30日）
該当事項はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
2023年３月30日開催の当社臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持
つ会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約締
結の決議が承認可決され、効力発生日である2023年４月１日付をもって吸収合併いたしました。
１．取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
存続会社：当社
消滅会社：新生インベストメント・マネジメント株式会社
なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
(2)企業結合日
2023年４月１日
(3)企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社を消滅会社とする吸収合
併。
(4)結合後企業の名称
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
(5)取引の目的
経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用
指針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針３．収益及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中
間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収
益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
当中間会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言・代理業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
ます。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超
えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
おります。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先が
ないため、記載を省略しております。
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
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（１株当たり情報）
１株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当中間会計期間
項 目
（2023年９月30日）
１株当たり純資産額 4,595円93銭
（算定上の基礎）
純資産の部の合計額（千円） 6,472,590
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） ―
普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円） 6,472,590
１株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
1,408,330
普通株式の数（株）
１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当中間会計期間
（自 2023年４月１日
項 目
至 2023年９月30日）
１株当たり中間純利益金額 340円50銭
（算定上の基礎）
中間純利益金額（千円） 479,536
普通株主に帰属しない金額（千円） ―
普通株式に係る中間純利益金額（千円） 479,536
普通株式の期中平均株式数（株） 1,408,330
(注) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行
為が禁止されています。
(１) 自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
と(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
(２) 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
閣府令で定めるものを除きます。)。
(３) 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
下(４)(５)において同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有してい
ることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定め
る要件に該当する者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバ
ティブ取引を行うこと。
(４) 委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
うこと。
(５) 上記(３)(４)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
るおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
５【その他】
(１) 定款の変更、その他の重要事項
（イ）定款の変更
2022年６月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
（ロ）その他の重要事項
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメン
ト株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生ア
セットマネジメント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメン
ト株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
また、合併後のＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2023年４月１日に、新生インベ
ストメント・マネジメント株式会社と合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメ
ント株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
(２) 訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実
該当事項はありません。
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
資本金の額
名 称 事業の内容
(2023年３月末日現在)
銀行法に基づき銀行業を
営むとともに、金融機関
の信託業務の兼営等に関
受託会社 株式会社りそな銀行 279,928百万円
する法律(兼営法)に基づ
き信託業務を営んでいま
す。
銀行法に基づき銀行業を
営むとともに、金融機関
の信託業務の兼営等に関
再信託
株式会社日本カストディ銀行 51,000百万円
する法律(兼営法)に基づ
受託会社
き信託業務を営んでいま
す。
株式会社ＳＢＩ証券
48,323百万円
マネックス証券株式会社 12,200百万円
東海東京証券株式会社 6,000百万円
auカブコム証券株式会社 7,196百万円
「金融商品取引法」に定
岡三証券株式会社 5,000百万円
める第一種金融商品取引
フィデリティ証券株式会社 11,757百万円
業を営んでいます。
販売会社
松井証券株式会社 11,945百万円
楽天証券株式会社 19,495百万円
三田証券株式会社 500百万円
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円
銀行法に基づき銀行業を
PayPay銀行株式会社 72,216百万円
営んでいます。
「金融商品取引法」に定
投資顧問 める金融商品取引業とし
ウエルスアドバイザー株式会社 30百万円
会社 て投資助言・代理業を営
んでいます。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【関係業務の概要】
（１）受託会社
本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
（２）再信託受託会社
本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
（３）販売会社
本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償還
金の支払い等を行います。
（４）投資顧問会社
本ファンドの投資顧問会社として委託会社に対して運用に関する情報提供及び投資助言等を行いま
す。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【資本関係】
（持株比率5.0％以上を記載します。）
（１）受託会社
該当事項はありません。
（２）再信託受託会社
該当事項はありません。
（３）販売会社
該当事項はありません。
（４）投資顧問会社
該当事項はありません。
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ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【その他】
(１) 金融商品取引法第15条第２項本文に規定するあらかじめまたは同時に交付しなければならない目
論見書(以下「交付目論見書」といいます。)の名称を「投資信託説明書(交付目論見書)」、ま
た、金融商品取引法第15条第３項本文に規定する交付の請求があった時に直ちに交付しなければ
ならない目論見書の名称を「投資信託説明書(請求目論見書)」と記載することがあります。
(２) 目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
① 委託会社の金融商品取引業者登録番号及び設立年月日
② ファンドの基本的性格など
③ 委託会社及びファンドのロゴ・マークや図案など
④ 委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
⑤ 目論見書の使用開始日
(３) 目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがありま
す。
① 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対
象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの
対象とはならない旨の記載。
② 投資信託は、元金及び利回りが保証されているものではない旨の記載。
③ 投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
④ 「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
⑤ 「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
⑥ 請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
⑦ 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行なった場合
にはその旨の記録をしておくべきである旨の記載。
⑧ 「信託約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
⑨ 商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき
事前に受益者の意向を確認する旨の記載。
⑩ 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
⑪ 有価証券届出書の効力発生及びその確認方法に関する記載。
⑫ 委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項
の記載。
(４) 交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
① ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の６の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
適用がない旨の記載。
② 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対
象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの
対象とはならない旨の記載。
(５) 有価証券届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、
投資者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連
する箇所に記載することがあります。
(６) 目論見書に信託約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部 ファンド情報」中「第１ ファン
ドの状況」「２ 投資方針」の詳細な内容につきましては、当該信託約款を参照する旨を記載す
ることで、目論見書の内容の記載とすることがあります。
(７) 投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(８) 目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがありま
す。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2023年5月25日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有 限 責 任 監 査 法 人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
郷 右 近 隆 也
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げ
られているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第37期事業年度の財務諸表、
すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
セットマネジメント株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報
である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな
い。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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独立監査人の監査報告書
2023年7月6日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
中 島 紀 子
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられているＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンドの2022年4月26日から2023年4月24日まで
の計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監
査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンドの2023年4月24日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基
準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢIアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる
十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる情報
のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示す
ることにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその
他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記
載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、
また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにあ
る。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事
実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚
偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意
見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、
財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎と
なる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討す
る。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書におい
て財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続
できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎
となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重
要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
利害関係
ＳＢIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の中間監査報告書
2023年11月24日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
田 嶌 照 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
郷 右 近 隆 也
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの第38期事
業年度の中間会計期間（2023年4月1日から2023年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照
表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行っ
た。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
準に準拠して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2023年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る中間会計期間（2023年4月1日から2023年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと
認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
れる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
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いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
ま れる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
る。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
2024年1月10日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
中 島 紀 子
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられているＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンドの2023年4月25日から2023年10月24日まで
の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表に
ついて中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
準に準拠して、ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンドの2023年10月24日現在の信託財産の状態及び同
日をもって終了する中間計算期間（2023年4月25日から2023年10月24日まで）の損益の状況に関する有用な情報
を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及
びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、
中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
れる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
スクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さ
らに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度
監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な
虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有
用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告
書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並び
に中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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