株式会社ＮＡＴＴＹ ＳＷＡＮＫＹホールディングス 四半期報告書 第23期第3四半期(2023/08/01－2023/10/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第23期第3四半期(2023/08/01－2023/10/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ＮＡＴＴＹ ＳＷＡＮＫＹホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ＮＡＴＴＹ ＳＷＡＮＫＹホールディングス(E34747)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年12月14日
【四半期会計期間】 第23期第３四半期(自 2023年８月１日 至 2023年10月31日)
【会社名】 株式会社ＮＡＴＴＹ ＳＷＡＮＫＹホールディングス
【英訳名】 NATTY SWANKY holdings Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井石 裕二
【本店の所在の場所】 東京都新宿区西新宿一丁目19番８号新東京ビル７F
【電話番号】 03-5989-0237（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 金子 正輝
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区西新宿一丁目19番８号新東京ビル７F
【電話番号】 03-5989-0237（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 金子 正輝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第３四半期 第３四半期 第22期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年２月１日 自 2023年２月１日 自 2022年２月１日
会計期間
至 2022年10月31日 至 2023年10月31日 至 2023年１月31日
売上高 (千円) 4,248,945 5,201,639 5,846,632
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 122,371 297,516 △ 130,769
親会社株主に帰属する四半期純利益
又は親会社株主に帰属する四半期 (千円) △ 182,450 180,887 △ 379,495
(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 178,954 176,441 △ 374,821
純資産額 (千円) 1,751,151 2,398,010 1,555,694
総資産額 (千円) 3,896,971 4,437,479 3,783,458
１株当たり四半期純利益又は１株当
(円) △ 84.32 82.75 △ 175.07
たり四半期(当期)純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － 82.37 －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 44.6 53.9 40.9
第22期 第23期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年８月１日 自 2023年８月１日
会計期間
至 2022年10月31日 至 2023年10月31日
１株当たり四半期純利益又は１株当
(円) △ 72.01 17.33
たり四半期純損失(△)
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第22期第３四半期連結累計期間及び第22期の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜
在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におきましては、ウクライナ情勢の長期化や円安の進行による世界的なエネルギー価
格・原材料価格の高騰により物価が上昇傾向にあり、実質賃金の減少を背景に個人消費の減速が懸念されるなど、
依然として先行き不透明な状況が続いております。
外食業界におきましても、新型コロナウイルス感染症の５類移行などで経済の正常化に伴い外食消費・インバウ
ンド消費が回復傾向にありますが、食材価格・エネルギー価格の高騰や労働力不足による人件費の上昇など引き続
き店舗運営コストが高止まりの状況が継続しており厳しい経営環境が続いております。
こうした環境の下、当社グループにおきましては、ダンダダンブランドの認知拡大に向けて東京ドーム内の
「ポップアップショップ」に出店やアニメ「ブルーロック」とのコラボを実施いたしました。
また、９月には「肉汁餃子のダンダダン 浦和店」を出店し当第３四半期連結累計期間における店舗数は133店舗
（直営99店舗、FC34店舗）となりました。
上記の結果、当第３四半期連結累計期間における当社グループの業績は、売上高 5,201,639千円 （前年同期比
22.4 ％増）営業利益 312,756千円 （前年同期は 122,309 千円の営業損失）、経常利益 297,516千円 （前年同期は
122,371 千円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純利益 180,887千円 （前年同期は 182,450 千円の親会社株主
に帰属する四半期純損失）となりました。
なお、当社グループは「飲食事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ 654,021千円増加 し、 4,437,479千円 と
なりました。これは、流動資産が 721,264千円増加 し 2,424,821千円 となったこと及び固定資産が 67,243千円減少 し
2,012,658千円 となったことによるものであります。
流動資産の主な増加は、公募による新株式発行や親会社株主に帰属する四半期純利益の計上等による 現金及び預
金の増加925,803千円 によるものであります。
固定資産の主な減少は、 有形固定資産の減少59,768千円 によるものであります。
負債については流動負債が 26,903千円増加 し 1,178,498千円 となったこと及び固定負債が 215,198千円減少 し
860,971千円 となったことにより、 2,039,469千円 となりました。
流動負債の主な増加は、 未払法人税等の増加108,722千円 によるものであります。
固定負債の主な減少は、 長期借入金の減少208,534千円 によるものであります。
純資産については、公募による新株式発行により資本金及び資本準備金がそれぞれ337,524千円増加したこと及び
親会社株主に帰属する四半期純利益 180,887千円 を計上したこと等により、 2,398,010千円 となりました。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 6,432,000
計 6,432,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年10月31日 ) (2023年12月14日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利内
東京証券取引所
容に何ら限定のない当社におけ
普通株式 2,410,080 2,443,080
る標準となる株式であります。
（グロース市場）
単元株式数は100株であります。
計 2,410,080 2,443,080 ― ―
(注)１．提出日現在発行数には、2023年12月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
２．2023年11月29日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増資
による新株式の発行により、当社株式が33,000株増加しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年８月１日～
2,620 2,410,080 2,285 774,085 2,285 760,685
2023年10月31日(注)１
2023年10月30日(注)２ 220,000 2,410,080 337,524 1,111,609 337,524 1,098,209
(注)１ 新株予約権の行使による増加であります。
２ 公募による新株発行（一般募集）
発行価格 3,273円
発行価額 3,068.40円
資本組入額 1,534.20円
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年７月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2023年10月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式
200
普通株式
権利内容に何ら限定のない当社におけ
完全議決権株式(その他) 21,853
る標準となる株式であります。
2,185,300
単元未満株式 1,960 ― ―
発行済株式総数 2,187,460 ― ―
総株主の議決権 ― 21,853 ―
(注)１．「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式48株が含まれております。
２．当第３四半期会計期間末日現在における発行済株式総数は、公募 増資 により220,000株及び新株予約権の行使
により2,620株増加し、発行済株式総数は2,410,080株となっております。
② 【自己株式等】
2023年10月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都新宿区西新宿一丁目
株式会社NATTY SWANKY
200 － 200 0.01
19番８号新東京ビル７F
ホールディングス
計 ― 200 － 200 0.01
（注）上記以外に、自己名義所有の単元未満自己株式48株を保有しております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年８月１日から2023年
10月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年２月１日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、Mooreみらい監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年１月31日) (2023年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,035,354 1,961,158
売掛金 153,019 194,070
商品及び製品 35,130 35,866
原材料及び貯蔵品 3,747 5,097
476,304 228,629
その他
流動資産合計 1,703,556 2,424,821
固定資産
有形固定資産
建物 2,305,586 2,365,573
△ 995,824 △ 1,091,192
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物（純額） 1,309,762 1,274,380
その他
382,815 392,692
△ 256,397 △ 290,353
減価償却累計額及び減損損失累計額
その他（純額） 126,417 102,338
建設仮勘定 308 －
有形固定資産合計 1,436,488 1,376,719
無形固定資産
10,674 10,894
投資その他の資産
投資有価証券 18,164 13,718
差入保証金 463,904 465,590
150,670 145,736
その他
投資その他の資産合計 632,739 625,044
固定資産合計 2,079,901 2,012,658
資産合計 3,783,458 4,437,479
負債の部
流動負債
買掛金 185,060 172,907
１年内返済予定の長期借入金 391,908 360,949
未払法人税等 14,864 123,586
株主優待引当金 29,080 25,426
530,681 495,628
その他
流動負債合計 1,151,594 1,178,498
固定負債
長期借入金 873,537 665,002
資産除去債務 129,533 133,524
73,098 62,443
その他
固定負債合計 1,076,169 860,971
負債合計 2,227,763 2,039,469
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年１月31日) (2023年10月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 771,044 1,111,609
資本剰余金 757,644 1,098,209
利益剰余金 14,286 184,274
△ 839 △ 839
自己株式
株主資本合計 1,542,137 2,393,253
その他の包括利益累計額
4,674 228
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 4,674 228
新株予約権 8,883 4,529
純資産合計 1,555,694 2,398,010
負債純資産合計 3,783,458 4,437,479
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
至 2022年10月31日) 至 2023年10月31日)
売上高 4,248,945 5,201,639
1,225,064 1,373,531
売上原価
売上総利益 3,023,880 3,828,107
販売費及び一般管理費 3,146,190 3,515,351
営業利益又は営業損失（△） △ 122,309 312,756
営業外収益
受取保険料 1,578 1,292
助成金収入 6,655 －
還付加算金 － 1,484
7,967 2,999
その他
営業外収益合計 16,201 5,776
営業外費用
支払利息 7,267 6,506
支払補償費 5,897 747
株式交付費 － 12,179
3,098 1,581
その他
営業外費用合計 16,263 21,015
経常利益又は経常損失（△） △ 122,371 297,516
特別利益
固定資産売却益 8,587 －
17,489 －
受取補償金
特別利益合計 26,076 －
特別損失
※ 172,413
－
減損損失
特別損失合計 172,413 －
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 268,707 297,516
純損失（△）
法人税等 △ 86,257 116,629
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 182,450 180,887
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 182,450 180,887
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
至 2022年10月31日) 至 2023年10月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 182,450 180,887
その他の包括利益
3,496 △ 4,446
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 3,496 △ 4,446
四半期包括利益 △ 178,954 176,441
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 178,954 176,441
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用
する方法によっております。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 減損損失
前第３四半期連結累計期間（自 2022年２月１日 至 2022年10月31日 ）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 減損損失（千円）
建物
142,188
工具、器具及び備品
11,195
東京都調布市 他７店舗
店舗
13,293
差入保証金
5,737
長期前払費用
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主に店舗を基準にしてグルーピングを行っておりま
す。
営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスである店舗につきましては、帳簿価額を回収可能価
額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回
収可能価額を零としております。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年２月１日 至 2023年10月31日 ）
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
至 2022年10月31日 ) 至 2023年10月31日 )
減価償却費 142,689 千円 133,535 千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2022年２月１日 至 2022年10月31日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2022年４月27日
普通株式 10,791 5.00 2022年１月31日 2022年４月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年２月１日 至 2023年10月31日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2023年４月27日
普通株式 10,899 5.00 2023年１月31日 2023年４月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は2023年10月13日開催の取締役会決議に基づき、当第３四半期連結累計期間において公募による新株
式発行（一般募集）を行いました。このため2023年10月30日を払込期日とする公募による新株式発行によ
り、資本金及び資本準備金がそれぞれ337,524千円増加いたしました。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,111,609千円、資本準備金が1,098,209千円と
なっております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、飲食事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりま
す。
(収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
製品及びサービスの名称
至 2022年10月31日 ) 至 2023年10月31日 )
直営店売上 4,036,927 4,954,641
製品卸売上 97,955 93,817
ＦＣ売上 72,912 106,411
その他 18,939 24,396
顧客との契約から生じる収益 4,226,734 5,179,266
その他の収益（注） 22,210 22,372
外部顧客への売上高 4,248,945 5,201,639
（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
至 2022年10月31日 ) 至 2023年10月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益又は
△84.32円 82.75円
１株当たり四半期純損失(△)
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△182,450 180,887
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
△182,450 180,887
は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）
普通株式の期中平均株式数(株) 2,163,891 2,185,904
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
－ 82.37円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) － 10,135
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）前第３四半期連結累計期間の 潜在株式調整 後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの
１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
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(重要な後発事象)
(第三者割当増資)
当社は2023年10月13日開催の取締役会決議に基づき、第三者割当による新株式発行（オーバーアロットメン
トによる売出）を行い2023年11月29日に払込が完了しました。
(1) 発行する株式の種類及び数 普通株式 33,000株
(2) 割当価格 １株につき 3,068.40円
(3) 資本組入額 １株につき 1,534.20円
(4) 割当価格の総額 101,257,200円
(5) 資本組入額の総額 50,628,600円
(6) 払込期日 2023年11月29日
(7) 割当先 みずほ証券株式会社
(8) 資金の使途 事業規模拡大のための当社直営店舗の新規出店に伴う設備投資関連費用及び
新規出店に伴う人件費、人材採用費やその他費用の一部に充当する予定であ
ります。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年12月14日
株式会社NATTY SWANKYホールディングス
取締役会 御中
Mooreみらい監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 高砂 晋平
業務執行社員
指定社員
公認会計士 浅井 清澄
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社
NATTY SWANKYホールディングスの2023年２月１日から2024年１月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間
（2023年８月１日から2023年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年２月１日から2023年10月31日まで）
に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及
び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社NATTY SWANKYホールディングス及び連結子会社の2023年
10月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
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実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
(注) １． 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（ 四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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