朝日ライフ アセットマネジメント株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/03/22-2024/01/25)
提出書類 | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/03/22-2024/01/25) |
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提出日 | |
提出者 | 朝日ライフ アセットマネジメント株式会社 |
カテゴリ | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/03/22-2024/01/25) |
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2023年12月20日 提出
【計算期間】 第1期中(自 2023年3月22日至 2023年9月21日)
【ファンド名】 ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)
ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)
ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)
ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)
ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)
【発行者名】 朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 藤岡 通浩
【本店の所在の場所】 東京都杉並区和泉一丁目22番19号
【事務連絡者氏名】 岡部 武男
【連絡場所】 東京都杉並区和泉一丁目22番19号
【電話番号】 03-3323-6201
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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1【ファンドの運用状況】
2023年9月29日現在の状況を記載しています。
投資比率とは、純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)【投資状況】
ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 日本 154,668,612 98.01
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 3,136,983 1.99
合計(純資産総額) 157,805,595 100.00
ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 日本 171,337,280 98.03
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 3,447,142 1.97
合計(純資産総額) 174,784,422 100.00
ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 日本 130,320,136 98.08
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 2,553,040 1.92
合計(純資産総額) 132,873,176 100.00
ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 日本 107,105,957 98.01
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 2,169,774 1.99
合計(純資産総額) 109,275,731 100.00
ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 日本 113,635,471 98.01
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 2,311,638 1.99
合計(純資産総額) 115,947,109 100.00
(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)
純資産総額(円) 1万口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
2023年 3月末日 103,364,279 ― 10,336 ―
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4月末日 112,616,679 ― 10,559 ―
5月末日 114,028,183 ― 10,788 ―
6月末日 120,485,398 ― 11,502 ―
7月末日 121,065,279 ― 11,660 ―
8月末日 123,421,620 ― 11,683 ―
9月末日 157,805,595 ― 11,506 ―
ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)
純資産総額(円) 1万口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
2023年 3月末日 102,938,066 ― 10,294 ―
4月末日 105,112,542 ― 10,511 ―
5月末日 108,099,844 ― 10,706 ―
6月末日 115,280,039 ― 11,309 ―
7月末日 116,250,847 ― 11,403 ―
8月末日 152,197,942 ― 11,447 ―
9月末日 174,784,422 ― 11,270 ―
ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)
純資産総額(円) 1万口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
2023年 3月末日 102,429,278 ― 10,243 ―
4月末日 104,261,927 ― 10,416 ―
5月末日 105,960,022 ― 10,584 ―
6月末日 111,027,284 ― 11,088 ―
7月末日 111,453,652 ― 11,128 ―
8月末日 119,432,755 ― 11,140 ―
9月末日 132,873,176 ― 10,989 ―
ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)
純資産総額(円) 1万口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
2023年 3月末日 101,999,353 ― 10,200 ―
4月末日 103,377,456 ― 10,338 ―
5月末日 104,890,268 ― 10,488 ―
6月末日 109,147,102 ― 10,915 ―
7月末日 109,097,003 ― 10,910 ―
8月末日 110,591,701 ― 10,909 ―
9月末日 109,275,731 ― 10,779 ―
ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)
純資産総額(円) 1万口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
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2023年 3月末日 101,623,416 ― 10,162 ―
4月末日 102,790,095 ― 10,279 ―
5月末日 104,075,765 ― 10,408 ―
6月末日 107,668,536 ― 10,767 ―
7月末日 107,190,487 ― 10,719 ―
8月末日 107,166,018 ― 10,716 ―
9月末日 115,947,109 ― 10,594 ―
②【分配の推移】
ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)
該当事項はありません。
ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)
該当事項はありません。
ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)
該当事項はありません。
ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)
該当事項はありません。
ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)
該当事項はありません。
③【収益率の推移】
ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)
期 計算期間 収益率(%)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 16.4
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)
期 計算期間 収益率(%)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 14.1
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)
期 計算期間 収益率(%)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 11.0
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)
期 計算期間 収益率(%)
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第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 8.7
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)
期 計算期間 収益率(%)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 6.7
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
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2【設定及び解約の実績】
ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 114,122,485 2,924,144
(注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 132,967,895 ―
(注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 120,918,488 8,981
(注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 101,384,999 9,609
(注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第1中間計算期間 2023年 3月22日~2023年 9月21日 109,817,098 373,100
(注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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3【ファンドの経理状況】
当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52 年大蔵
省令第38 号)ならびに同規則第38 条の3 および第57 条の2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
則」(平成12 年総理府令第133 号)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
当ファンドは、金融商品取引法第193 条の2 第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間(2023年3月22日か
ら2023年9月21日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けておりま
す。
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【ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一任専用)】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
資産の部
流動資産
3,662,892
コール・ローン
126,141,281
投資信託受益証券
481,867
未収配当金
130,286,040
流動資産合計
130,286,040
資産合計
負債の部
流動負債
19,231
未払受託者報酬
826,927
未払委託者報酬
10
未払利息
6,456
その他未払費用
852,624
流動負債合計
852,624
負債合計
純資産の部
元本等
111,198,341
元本
剰余金
18,235,075
中間剰余金又は中間欠損金(△)
129,433,416
元本等合計
129,433,416
純資産合計
130,286,040
負債純資産合計
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(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第1期中間計算期間
自 2023年 3月22日
至 2023年 9月21日
営業収益
1,231,270
受取配当金
16,605,344
有価証券売買等損益
17,836,614
営業収益合計
営業費用
2,593
支払利息
19,231
受託者報酬
826,927
委託者報酬
14,517
その他費用
863,268
営業費用合計
16,973,346
営業利益又は営業損失(△)
16,973,346
経常利益又は経常損失(△)
16,973,346
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 309,956
期首剰余金又は期首欠損金(△) -
1,581,502
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,581,502
額
9,817
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
9,817
額
-
分配金
18,235,075
中間剰余金又は中間欠損金(△)
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(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、中間計算期間末日の金融商品取引所における最終相場
(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)に基づいて評価しておりま
す。
2.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本と 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月26日から翌年1月25日までとなって
なる重要な事項 おります。ただし、当ファンドは設定日が2023年 3月22日のため第1期中間計算期
間は2023年 3月22日から2023年 9月21日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 100,000,000円
期中追加設定元本額 14,122,485円
期中一部解約元本額 2,924,144円
2. 中間計算期間の末日における受益権の総数 111,198,341口
3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 11,640円
(1口当たりの純資産額) (1.1640円)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
りません。
2.時価の算定方法
(1)投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
異なることもあります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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【ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投資一任専用)】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
資産の部
流動資産
3,741,875
コール・ローン
147,959,757
投資信託受益証券
827,958
未収配当金
152,529,590
流動資産合計
152,529,590
資産合計
負債の部
流動負債
19,302
未払受託者報酬
829,876
未払委託者報酬
11
未払利息
6,557
その他未払費用
855,746
流動負債合計
855,746
負債合計
純資産の部
元本等
132,967,895
元本
剰余金
18,705,949
中間剰余金又は中間欠損金(△)
151,673,844
元本等合計
151,673,844
純資産合計
152,529,590
負債純資産合計
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(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第1期中間計算期間
自 2023年 3月22日
至 2023年 9月21日
営業収益
1,501,004
受取配当金
13,913,912
有価証券売買等損益
15,414,916
営業収益合計
営業費用
2,894
支払利息
19,302
受託者報酬
829,876
委託者報酬
14,640
その他費用
866,712
営業費用合計
14,548,204
営業利益又は営業損失(△)
14,548,204
経常利益又は経常損失(△)
14,548,204
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
-
期首剰余金又は期首欠損金(△) -
4,157,745
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
4,157,745
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 -
-
分配金
18,705,949
中間剰余金又は中間欠損金(△)
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(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、中間計算期間末日の金融商品取引所における最終相場
(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)に基づいて評価しておりま
す。
2.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本と 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月26日から翌年1月25日までとなって
なる重要な事項 おります。ただし、当ファンドは設定日が2023年 3月22日のため第1期中間計算期
間は2023年 3月22日から2023年 9月21日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 100,000,000円
期中追加設定元本額 32,967,895円
期中一部解約元本額 -円
2. 中間計算期間の末日における受益権の総数 132,967,895口
3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 11,407円
(1口当たりの純資産額) (1.1407円)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
りません。
2.時価の算定方法
(1)投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
異なることもあります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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【ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一任専用)】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
資産の部
流動資産
12,665,250
コール・ローン
131,540,971
投資信託受益証券
600,604
未収配当金
144,806,825
流動資産合計
144,806,825
資産合計
負債の部
流動負債
9,788,623
未払金
18,104
未払受託者報酬
778,395
未払委託者報酬
37
未払利息
6,097
その他未払費用
10,591,256
流動負債合計
10,591,256
負債合計
純資産の部
元本等
120,909,507
元本
剰余金
13,306,062
中間剰余金又は中間欠損金(△)
134,215,569
元本等合計
134,215,569
純資産合計
144,806,825
負債純資産合計
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第1期中間計算期間
自 2023年 3月22日
至 2023年 9月21日
営業収益
1,142,302
受取配当金
10,696,531
有価証券売買等損益
11,838,833
営業収益合計
営業費用
2,596
支払利息
18,104
受託者報酬
778,395
委託者報酬
14,137
その他費用
813,232
営業費用合計
11,025,601
営業利益又は営業損失(△)
11,025,601
経常利益又は経常損失(△)
11,025,601
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 987
期首剰余金又は期首欠損金(△) -
2,281,508
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
2,281,508
額
60
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
60
額
-
分配金
13,306,062
中間剰余金又は中間欠損金(△)
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、中間計算期間末日の金融商品取引所における最終相場
(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)に基づいて評価しておりま
す。
2.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本と 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月26日から翌年1月25日までとなって
なる重要な事項 おります。ただし、当ファンドは設定日が2023年 3月22日のため第1期中間計算期
間は2023年 3月22日から2023年 9月21日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 100,000,000円
期中追加設定元本額 20,918,488円
期中一部解約元本額 8,981円
2. 中間計算期間の末日における受益権の総数 120,909,507口
3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 11,100円
(1口当たりの純資産額) (1.1100円)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
りません。
2.時価の算定方法
(1)投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
異なることもあります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投資一任専用)】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
資産の部
流動資産
2,898,742
コール・ローン
107,501,461
投資信託受益証券
556,029
未収配当金
110,956,232
流動資産合計
110,956,232
資産合計
負債の部
流動負債
17,602
未払受託者報酬
756,751
未払委託者報酬
8
未払利息
5,892
その他未払費用
780,253
流動負債合計
780,253
負債合計
純資産の部
元本等
101,375,390
元本
剰余金
8,800,589
中間剰余金又は中間欠損金(△)
110,175,979
元本等合計
110,175,979
純資産合計
110,956,232
負債純資産合計
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第1期中間計算期間
自 2023年 3月22日
至 2023年 9月21日
営業収益
1,001,438
受取配当金
8,465,394
有価証券売買等損益
9,466,832
営業収益合計
営業費用
2,498
支払利息
17,602
受託者報酬
756,751
委託者報酬
13,925
その他費用
790,776
営業費用合計
8,676,056
営業利益又は営業損失(△)
8,676,056
経常利益又は経常損失(△)
8,676,056
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 468
期首剰余金又は期首欠損金(△) -
125,001
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
125,001
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 -
-
分配金
8,800,589
中間剰余金又は中間欠損金(△)
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、中間計算期間末日の金融商品取引所における最終相場
(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)に基づいて評価しておりま
す。
2.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本と 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月26日から翌年1月25日までとなって
なる重要な事項 おります。ただし、当ファンドは設定日が2023年 3月22日のため第1期中間計算期
間は2023年 3月22日から2023年 9月21日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 100,000,000円
期中追加設定元本額 1,384,999円
期中一部解約元本額 9,609円
2. 中間計算期間の末日における受益権の総数 101,375,390口
3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 10,868円
(1口当たりの純資産額) (1.0868円)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
りません。
2.時価の算定方法
(1)投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
異なることもあります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一任専用)】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
資産の部
流動資産
2,607,251
コール・ローン
114,306,718
投資信託受益証券
628,908
未収配当金
117,542,877
流動資産合計
117,542,877
資産合計
負債の部
流動負債
17,562
未払受託者報酬
755,055
未払委託者報酬
7
未払利息
5,970
その他未払費用
778,594
流動負債合計
778,594
負債合計
純資産の部
元本等
109,443,998
元本
剰余金
7,320,285
中間剰余金又は中間欠損金(△)
116,764,283
元本等合計
116,764,283
純資産合計
117,542,877
負債純資産合計
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第1期中間計算期間
自 2023年 3月22日
至 2023年 9月21日
営業収益
926,927
受取配当金
6,506,724
有価証券売買等損益
7,433,651
営業収益合計
営業費用
2,497
支払利息
17,562
受託者報酬
755,055
委託者報酬
13,992
その他費用
789,106
営業費用合計
6,644,545
営業利益又は営業損失(△)
6,644,545
経常利益又は経常損失(△)
6,644,545
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 24,775
期首剰余金又は期首欠損金(△) -
702,901
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
702,901
額
2,386
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
2,386
額
-
分配金
7,320,285
中間剰余金又は中間欠損金(△)
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、中間計算期間末日の金融商品取引所における最終相場
(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)に基づいて評価しておりま
す。
2.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本と 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月26日から翌年1月25日までとなって
なる重要な事項 おります。ただし、当ファンドは設定日が2023年 3月22日のため第1期中間計算期
間は2023年 3月22日から2023年 9月21日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1. 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
期首元本額 100,000,000円
期中追加設定元本額 9,817,098円
期中一部解約元本額 373,100円
2. 中間計算期間の末日における受益権の総数 109,443,998口
3. 1単位(1万口)当たりの純資産額 10,669円
(1口当たりの純資産額) (1.0669円)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
第1期中間計算期間
(2023年 9月21日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
りません。
2.時価の算定方法
(1)投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
異なることもあります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
4【委託会社等の概況】
(1)【資本金の額】
1)資本金:3,000百万円(2023年9月末現在)
2)発行可能株式総数:64,000株
3)発行済株式総数:32,000株
(2)【事業の内容及び営業の状況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である当社は、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用 ( 投資運用業 ) ならびに受益権の募集または私
募 ( 第二種金融商品取引業 ) を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言業務を行っています。
2023年9月末現在、当社が運用を行っている証券投資信託 ( 親投資信託を除きます 。) は以下のとおりです。
種類 本数 純資産総額 ( 百万円 )
単位型株式投資信託 15 25,411
追加型株式投資信託 90 509,504
合計 105 534,915
(3)【その他】
①定款の変更等
1)委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
2)委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあります。
3)委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあります。
②訴訟事件その他の重要事項
該当事項はありません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
5【委託会社等の経理状況】
1. 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59
号)並びに同規則第2条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)
に基づいて作成しております。
2. 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(2022年4月1日から2023年3月31
日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
第37期 第38期
期別
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
注記
科目 内訳 金額 内訳 金額
番号
(資産の部)
流動資産
現金・預金 3,949,031 3,739,128
前払費用 ※2 79,227 99,400
未収委託者報酬 411,309 321,234
未収運用受託報酬 ※2 503,145 406,745
未収還付法人税等 - 52,781
未収収益 0 0
1,713 1,879
その他
流動資産計
4,944,427 4,621,169
固定資産
有形固定資産
建物 ※1 6,101 6,142
20,012 12,707
器具備品 ※1 26,113 18,849
無形固定資産
電話加入権 2,776 2,776
12,261 24,907
ソフトウェア 15,037 27,683
投資その他の資産
投資有価証券 17,236 12,377
関係会社株式 38,156 38,000
長期差入保証金 ※2 34,836 33,442
71,873 162,103 63,199 147,018
繰延税金資産
固定資産計
203,254 193,551
資産合計 5,147,681 4,814,721
(単位:千円)
第37期 第38期
期別
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
注記
科目 内訳 金額 内訳 金額
番号
(負債の部)
流動負債
預り金 20,128 17,557
未払金
未払手数料 114,561 86,457
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
26,153 18,474
その他未払金 ※2 140,715 104,932
未払費用 ※2 501,514 433,474
未払法人税等 79,135 14,006
未払消費税等 64,465 21,289
賞与引当金 157,434 159,245
流動負債計
963,394 750,505
負債合計 963,394 750,505
(純資産の部)
株主資本
資本金 3,000,000 3,000,000
資本剰余金
資本準備金 524,000 524,000 524,000 524,000
利益剰余金
利益準備金 226,000 226,000
その他利益剰余金
431,916 657,916 313,892 539,892
繰越利益剰余金
株主資本合計
4,181,916 4,063,892
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 2,371 322
評価・換算差額等合計
2,371 322
純資産合計 4,184,287 4,064,215
負債・純資産合計 5,147,681 4,814,721
(2)【損益計算書】
(単位:千円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
期別
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
注記
科目 内訳 金額 内訳 金額
番号
営業収益
委託者報酬 3,433,631 3,374,779
1,750,668 5,184,300 1,590,287 4,965,066
運用受託報酬
営業費用 ※1
支払手数料 892,270 913,947
広告宣伝費 17,272 20,511
公告費 200 200
調査費
調査費 585,515 618,749
委託調査費 1,962,203 1,902,006
1,154 973
図書費 2,548,872 2,521,730
営業雑経費
通信費 3,236 2,663
印刷費 18,630 21,603
協会費 4,957 5,233
諸会費 3,087 3,241
284 30,196 131 32,873
その他営業雑経費
営業費用計
3,488,811 3,489,262
一般管理費 ※1
給料
役員報酬 86,424 82,820
給料・手当 725,874 734,606
27,470 10,325
賞与 839,769 827,752
交際費 1,081 2,192
寄付金 14,814 4,070
旅費交通費 2,025 11,143
25/47
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
租税公課 37,113 33,429
不動産賃借料 101,156 96,378
退職給付費用 45,809 53,027
福利厚生費 134,525 132,199
賞与引当金繰入 136,209 137,568
固定資産減価償却費 15,603 14,436
115,846 133,434
諸経費
一般管理費計 1,443,956 1,445,633
営業利益 251,532 30,170
営業外収益
受取配当金 ※1 38,430 53,733
受取利息 3 3
受取賃借料 14,482 11,402
2,570 2,202
雑収入
営業外収益計 55,488 67,342
営業外費用
0 0
雑損失
営業外費用計 0 0
経常利益 307,021 97,512
特別利益
989 1,851
投資有価証券売却益
特別利益計
989 1,851
特別損失
固定資産除却損 ※2 69 12
投資有価証券売却損 2 -
関係会社株式評価損 134 -
特別損失計
206 12
税引前当期純利益 307,804 99,352
法人税、住民税及び事業税 95,332 7,796
△ 7,024
88,308 9,578 17,375
法人税等調整額
当期純利益 219,496 81,976
(3)【株主資本等変動計算書】
(単位:千円)
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
評価・
純資産
その他有
その他利
換
株主資本
合計
益剰余金
資本金 価証券評 算差額
資本準 資本剰余 利益準 利益剰余
合計
等
価差額金
備金 金合計 備金 金合計
繰越利益
合計
剰余金
当期首残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 352,419 578,419 4,102,419 1,270 1,270 4,103,690
当期変動額
△ △
剰余金の配当 △140,000 △140,000
140,000 140,000
当期純利益 219,496 219,496 219,496 219,496
株主資本以外の項
目
1,100 1,100 1,100
の当期変動額 (純
額)
当期変動額合計 79,496 79,496 79,496 1,100 1,100 80,597
当期末残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 431,916 657,916 4,181,916 2,371 2,371 4,184,287
(単位:千円)
第38期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
評価・
純資産
その他利
換
合計
益剰余金
資本金
資本準 資本剰余 利益準 利益剰余
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備金 金合計 備金 金合計 株主資本 その他有 算差額
繰越利益
等
合計 価証券評
剰余金
合計
価差額金
当期首残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 431,916 657,916 4,181,916 2,371 2,371 4,184,287
当期変動額
△ △
剰余金の配当 △200,000 △200,000
200,000 200,000
当期純利益 81,976 81,976 81,976 81,976
株主資本以外の項
目
△2,048 △2,048 △2,048
の当期変動額 (純
額)
△ △
当期変動額合計 △118,023 △2,048 △2,048 △120,071
118,023 118,023
当期末残高 3,000,000 524,000 524,000 226,000 313,892 539,892 4,063,892 322 322 4,064,215
注記事項
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法 (1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
:期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
法により算定)
市場価格のない株式等
:移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却方法 (1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建
物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附
属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物6年~24年、器具備品4年~15年でありま
す。
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期
間(5年)に基づいております。
3.引当金の計上基準 賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のう
ち、当期の負担額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準 (1)委託者報酬
投資信託運用サービスの提供については、契約期間にわたり均一の
サービスを提供するものであるため、時の経過に応じて履行義務が充
足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識し
ております。
(2)運用受託報酬
投資一任口座又は投資助言口座の運用サービスの提供については、契
約期間にわたり均一のサービスを提供するものであるため、時の経過
に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間
にわたり収益を認識しております。
(3)成功報酬
成功報酬については、対象となる投資一任口座の特定のベンチマーク
又はその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割
合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定し
た段階で収益として認識しております。
5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換
算基準 算差額は損益として処理しております。
会計方針の変更
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1.時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
当事業年度より、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以
下、「時価算定会計基準適用指針」という。)を適用しております。
また 、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める
新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
これに伴い、投資信託の時価にレベルを付しております。
なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事
項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前事業年度に係るものについては記載しておりません。
注記事項
(貸借対照表関係)
(単位:千円)
第37期 第38期
項目
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
建物 41,946 42,766
器具備品 131,450 140,161
※2 関係会社に対する資産及び負債
前払費用 6,106 6,106
未収運用受託報酬 4,347 4,346
長期差入保証金 39,651 39,651
未払金 - 4,434
未払費用 8,614 8,164
(損益計算書関係)
(単位:千円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
項目
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
※1 関係会社との取引に係るもの
営業費用 173,460 178,477
一般管理費 199,197 208,086
受取配当金 38,250 53,550
※2 固定資産除却損の内訳
器具備品 69 12
(株主資本等変動計算書関係)
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
(単位:株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 32,000 - - 32,000
合計 32,000 - - 32,000
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額(円) 1株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
2021年6月28日
普通株式 140,000,000 4,375 2021年3月31日 2021年6月29日
定時株主総会
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の
決議 株式の種類 配当の原資 1株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
総額(円)
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2022年6月24日
普通株式 200,000,000 利益剰余金 6,250 2022年3月31日 2022年6月25日
定時株主総会
第38期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.発行済株式に関する事項
(単位:株)
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 32,000 - - 32,000
合計 32,000 - - 32,000
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の種類 配当金の総額(円) 1株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
2022年6月24日
普通株式 200,000,000 6,250 2022年3月31日 2022年6月25日
定時株主総会
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の
決議 株式の種類 配当の原資 1株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日
総額(円)
2023年6月28日
普通株式 80,000,000 利益剰余金 2,500 2023年3月31日 2023年6月29日
定時株主総会
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、第二種金融商品取引業(委託者指図型投資信託の受益権の募集または私募に係る業務)、投
資助言・代理業(投資顧問契約に係る業務)及び投資運用業(投資一任契約に係る業務及び投資信託に
係る業務)を営んでおります。
当社の金融商品に対する取組方針に関しましては、資産運用を行うに当たっては、会社経営の社会
性・公共性の観点から問題を生ぜしめないように十分な配慮を行い、財務健全性の見地からリスク分散
を図るとともに、経営体力に見合ったものとするよう定めております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融商品には、関係会社株式及び投資信託が含まれております。これらは、それぞれ
発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社の金融商品に係るリスク管理体制に関しましては、対象となる運用資産、取引、コンプライアン
スチェック等を定めるとともに、実際に保有する金融商品については、定期的に発行体の財務状況、時
価等を把握し、保有状況を見直すよう努めております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。なお、市場価格のない株式は、次表
には含めておりません((注2)参照)。また、現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未
払費用は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してお
ります。
(単位:千円)
第37期(2022年3月31日)
貸借対照表計上額 時価 差額
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投資有価証券
17,236 17,236 -
その他有価証券
(単位:千円)
第38期(2023年3月31日)
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券
12,377 12,377 -
その他有価証券
(注1)投資有価証券に関する事項
投資有価証券は基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(注2)市場価格のない株式の貸借対照表計上額は次のとおりであり、「投資有価証券」には含めておりません。
(単位:千円)
区分 2022年3月31日 2023年3月31日
非上場株式 38,156 38,000
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品
第37期(2022年3月31日)
当該金融商品は投資信託のみであり、投資信託の時価はレベルごとの内訳表記をしておりません。投資信託
の当事業年度の貸借対照表計上額は17,236千円です。
第38期(2023年3月31日)
(単位:千円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
投資有価証券
その他有価証券
その他 - 12,377 - 12,377
合計 - 12,377 - 12,377
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な解約制限がない非上場投資信託であり、
基準価額を時価としております。
(有価証券関係)
1.子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式25,500千円、関連会社株式
12,500千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式25,656千円、関連会社株式12,500千円)は、市場
価格がないことから、貸借対照表日における時価及び貸借対照表計上額と当該時価との差額の記載は省略し
ております。
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2.その他有価証券
その他有価証券において、種類ごとの取得原価、貸借対照表計上額及びこれらの差額については、次のと
おりです。
(単位:千円)
第37期(2022年3月31日)
種類 取得原価 貸借対照表計上額 差額
投資信託 8,841 12,732 3,891
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの 小計 8,841 12,732 3,891
△ 473
貸借対照表計上額が取得原価 投資信託 4,977 4,503
△ 473
を超えないもの 小計 4,977 4,503
合計 13,818 17,236 3,418
(単位:千円)
第38期(2023年3月31日)
種類 取得原価 貸借対照表計上額 差額
貸借対照表計上額が取得原価 投資信託 7,857 9,038 1,180
を超えるもの 小計 7,857 9,038 1,180
△ 714
投資信託 4,054 3,339
貸借対照表計上額が取得原価
△ 714
を超えないもの
小計 4,054 3,339
合計 11,911 12,377 465
3.事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:千円)
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
種類 売却額 売却益の合計 売却損の合計
投資信託 5,955 989 2
合計 5,955 989 2
(単位:千円)
第38期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
種類 売却額 売却益の合計 売却損の合計
投資信託 3,830 1,851 -
合計 3,830 1,851 -
(デリバティブ取引関係)
当社はデリバティブ取引を利用しておりませんので、該当事項はありません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出年金法の施行に伴い、2007年3月より確定拠出年金制度を採用しております。
2.退職給付費用の内訳
(単位:千円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
確定拠出掛金等 45,809 53,027
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
(単位:千円)
第37期 第38期
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(2022年3月31日) (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税 5,877 2,462
未払事業所税 1,044 1,035
賞与引当金 48,247 44,118
未払役員報酬 393 385
未払法定福利費 7,501 6,958
未払寄付金 688 654
未払確定拠出掛金 1,159 1,143
未返還投資顧問料 1,197 1,133
未払監査費用 4,582 5,447
未払特別法人事業税 1,618 -
未払調査費 396 -
関係会社株式評価損 3,730 -
敷金 3,018 3,185
税務上の繰延資産 212 -
小計 79,669 66,527
評価性引当額 △6,749 △3,185
繰延税金資産合計 72,920 63,341
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 1,046 142
繰延税金負債合計 1,046 142
繰延税金資産の純額 71,873 63,199
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳
(単位:%)
第37期 第38期
(2022年3月31日) (2023年3月31日)
法定実効税率 30.62 30.62
(調整)
永久に損金に算入されない項目 1.09 3.99
永久に益金に算入されない項目 △3.81 △15.84
住民税均等割 0.74 2.30
評価性引当額の増減 0.07 △3.59
その他 △0.04 0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率 28.68 17.50
3.法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示
当社は、当事業年度より、朝日生命保険相互会社を通算親会社としてグループ通算制度を適用しておりま
す。
これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制
度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従ってお
ります。
(持分法損益等)
(単位:千円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
関連会社等に対する投資の金額 38,000 38,000
持分法を適用した場合の投資の金額 179,112 183,024
持分法を適用した場合の投資利益の金額 55,138 57,461
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち、貸借対照表に計上しているもの
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1.当該資産除去債務の概要
当社はオフィスの不動産貸借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を資産除去債
務として認識しております。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
当該資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産貸借契約に関連する敷金の回収
が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計
上する方法によっております。
この見積もりにあたり、使用見込期間は当該オフィスビルの耐用年数である50年を採用しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
(単位:千円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
期首残高 17,946 17,401
増減額(△は減少) △545 △545
期末残高 17,401 16,855
(収益認識に関する注記)
1.収益を分解した情報
(単位:千円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
委託者報酬 3,433,631 3,374,779
運用受託報酬 1,633,478 1,590,287
成功報酬 117,189 -
合計 5,184,300 4,965,066
2.収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりで
す。
(セグメント情報等)
〔セグメント情報〕
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
〔関連情報〕
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益については、損益計算書に記載しております。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載
を省略しております。
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3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称または氏名 営業収益
朝日生命保険相互会社
576,970
なお、制度上顧客情報を知りえない営業収益については、判定対象から除いております。
第38期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益については、損益計算書に記載しております。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が、貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載
を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称または氏名 営業収益
朝日生命保険相互会社
549,454
なお、制度上顧客情報を知りえない営業収益については、判定対象から除いております。
〔報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報〕
該当事項はありません。
〔報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報〕
該当事項はありません。
〔報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報〕
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
親会社及び法人主要株主等
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
資本金又
会社等の名 事業の内容 議決権等の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
称又は氏名 又は職業 被所有割合 との関係 (千円) (千円)
(百万円)
未収運用
運用受託報酬 46,414 4,347
受託報酬
投資顧問契約
朝日生命保 (被所有)
に基づく資産
出向者人件費
親会社 新宿区 91,000 生命保険業
運用受託、役
険相互会社 直接100%
の支払、賃借
199,197 前払費用 6,106
員の兼任
料・共益費支
払他
第38期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
資本金又
会社等の名 事業の内容 議決権等の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
称又は氏名 又は職業 被所有割合 との関係 (千円) (千円)
(百万円)
未収運用
運用受託報酬 46,085 4,346
受託報酬
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EDINET提出書類
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
親会社 朝日生命保 新宿区 51,000 生命保険業 (被所有) 投資顧問契約
出向者人件費
前払費用 6,106
に基づく資産
険相互会社 直接100%
の支払、賃借
208,086
運用受託、役
料・共益費支
員の兼任
未払金 4,434
払他
(注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
投資顧問契約については、一般の顧客と同様の取扱いをしております。
証券投資信託受益証券の募集販売の取引条件については、一般の販売会社と同様の取扱いをしております。
3.営業費用のうち、賃借料・共益費については、朝日不動産管理株式会社が収納事務の代理を行っており、同社
を経由した取引となっております。
2.親会社に関する注記
親会社情報
朝日生命保険相互会社(相互会社であるため上場しておりません)
(1株当たり情報)
(単位:円)
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
項目
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
1株当たり純資産額 130,758.98 127,006.74
1株当たり当期純利益 6,859.25 2,561.77
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
(注)1株当たりの当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第37期 第38期
(自 2021年4月 1日 (自 2022年4月 1日
項目
至 2022年3月31日) 至 2023年3月31日)
損益計算書上の当期純利益 219,496千円 81,976千円
普通株主に帰属しない金額 - -
普通株式に係る当期純利益 219,496千円 81,976千円
普通株式の期中平均株式数 32,000株 32,000株
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2023年6月28日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
窪 寺 信
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
稲 葉 宏 和
公認会計士
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「委託会社等の経理状況」に掲げられている朝日ライフ アセットマネジメント株式会
社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第38期事業年度の財務諸表、す
なわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注
記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
の基準に準拠して、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社の2023年3月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社か
ら独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表
及びその監査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対す
るいかなる作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表
示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成するこ
とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の
執行を監視することにある。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤
謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において
独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬に
より発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を
与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断
による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
が、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するため
に、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた
会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、
入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状
況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起
すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構
成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実
施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で
求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関
する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事
項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容につ
いて報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利
害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月17日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 稲 葉 宏 和
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「ファンドの経理状況」に掲げられているALAMCO ETFバランスファンド 積
極型(投資一任専用)の2023年3月22日から2023年9月21日までの中間計算期
間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠して、ALAMCO ETFバランスファンド 積極型(投資一
任専用)の2023年9月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算
期間(2023年3月22日から2023年9月21日まで)の損益の状況に関する有用な
情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
に従って、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員
との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月17日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 稲 葉 宏 和
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「ファンドの経理状況」に掲げられているALAMCO ETFバランスファンド や
や積極型(投資一任専用)の2023年3月22日から2023年9月21日までの中間計
算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間
注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠して、ALAMCO ETFバランスファンド やや積極型(投
資一任専用)の2023年9月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
計算期間(2023年3月22日から2023年9月21日まで)の損益の状況に関する有
用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
に従って、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員
との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
41/47
EDINET提出書類
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月17日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 稲 葉 宏 和
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「ファンドの経理状況」に掲げられているALAMCO ETFバランスファンド 中
立型(投資一任専用)の2023年3月22日から2023年9月21日までの中間計算期
間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠して、ALAMCO ETFバランスファンド 中立型(投資一
任専用)の2023年9月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算
期間(2023年3月22日から2023年9月21日まで)の損益の状況に関する有用な
情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
に従って、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
42/47
EDINET提出書類
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員
との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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EDINET提出書類
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月17日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 稲 葉 宏 和
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「ファンドの経理状況」に掲げられているALAMCO ETFバランスファンド や
や安定型(投資一任専用)の2023年3月22日から2023年9月21日までの中間計
算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間
注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠して、ALAMCO ETFバランスファンド やや安定型(投
資一任専用)の2023年9月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
計算期間(2023年3月22日から2023年9月21日まで)の損益の状況に関する有
用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
に従って、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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半期報告書(内国投資信託受益証券)
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員
との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月17日
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 稲 葉 宏 和
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うた
め、「ファンドの経理状況」に掲げられているALAMCO ETFバランスファンド 安
定型(投資一任専用)の2023年3月22日から2023年9月21日までの中間計算期
間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠して、ALAMCO ETFバランスファンド 安定型(投資一
任専用)の2023年9月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算
期間(2023年3月22日から2023年9月21日まで)の損益の状況に関する有用な
情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
に従って、朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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EDINET提出書類
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社(E12447)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
朝日ライフ アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員
との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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