HSBCアセットマネジメント株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/04/11-2024/04/10)
提出書類 | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/04/11-2024/04/10) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | HSBCアセットマネジメント株式会社 |
カテゴリ | 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/04/11-2024/04/10) |
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年1月9日 提出
【計算期間】 第4期中(自 2023年4月11日 至 2023年10月10日)
【ファンド名】 HSBCオルタナティブ・バランス・ファンド
【発行者名】 HSBCアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 金子 正幸
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋三丁目11番1号
【事務連絡者氏名】 松永 七生子
【連絡場所】 東京都中央区日本橋三丁目11番1号
【電話番号】 代表(03)3548-5690
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
1【ファンドの運用状況】
以下は2023年10月末現在の運用状況です。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)【投資状況】
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資証券 ルクセンブルク 34,009,026 97.92
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 722,184 2.08
合計(純資産総額) 34,731,210 100.00
(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額(円) 1 口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1計算期間末 (2021 年 4月12日)
180,280,460 180,280,460 0.9795 0.9795
第2計算期間末 (2022 年 4月11日)
195,830,114 195,830,114 0.9640 0.9640
第3計算期間末 (2023 年 4月10日)
154,546,065 154,546,065 0.9431 0.9431
2022 年10月末 296,772,958 ― 0.9747 ―
11月末 287,510,287 ― 0.9593 ―
12月末 287,400,035 ― 0.9589 ―
2023 年 1月末
288,293,572 ― 0.9619 ―
2月末
279,391,329 ― 0.9641 ―
3月末
178,283,166 ― 0.9449 ―
4月末
155,444,749 ― 0.9486 ―
5月末
153,777,310 ― 0.9390 ―
6月末
80,202,748 ― 0.9416 ―
7月末
80,327,169 ― 0.9430 ―
8月末
34,602,283 ― 0.9382 ―
9月末
34,563,916 ― 0.9372 ―
10月末 34,731,210 ― 0.9417 ―
②【分配の推移】
期 計算期間 1 口当たりの分配金(円)
第1計算期間 2020 年 3月24日~2021年 4月12日 0.0000
第2計算期間 2021 年 4月13日~2022年 4月11日 0.0000
第3計算期間 2022 年 4月12日~2023年 4月10日 0.0000
③【収益率の推移】
期 計算期間 収益率(%)
第1計算期間 2020 年 3月24日~2021年 4月12日 △2.1
第2計算期間 2021 年 4月13日~2022年 4月11日 △1.6
第3計算期間 2022 年 4月12日~2023年 4月10日 △2.2
第4中間計算期間 2023 年 4月11日~2023年10月10日 △1.0
( 注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計
算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数
に100を乗じた数です。
2【設定及び解約の実績】
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口) 発行済み口数(口)
第1計算期間 2020 年 3月24日~2021年 4月12日 190,169,844 6,124,332 184,045,512
第2計算期間 2021 年 4月13日~2022年 4月11日 50,904,914 31,817,430 203,132,996
第3計算期間 2022 年 4月12日~2023年 4月10日 101,345,643 140,604,942 163,873,697
2/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
第4中間計算期間 2023 年 4月11日~2023年10月10日 ― 126,993,712 36,879,985
(注1)第1計算期間の設定口数には当初申込期間中の設定口数を含みます。
(注2)本邦外における設定および解約の実績はありません。
3【ファンドの経理状況】
(1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
(2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期中間計算期間(2023年4月11日から
2023年10月10日まで)の中間財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による中間監査を受けており
ます。
3/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
中間財務諸表
【HSBCオルタナティブ・バランス・ファンド】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:円)
第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
2023年4月10日現在 2023年10月10日現在
資産の部
流動資産
3,626,069 -
金銭信託
- 1,268,720
コール・ローン
152,339,193 33,674,526
投資証券
155,965,262 34,943,246
流動資産合計
155,965,262 34,943,246
資産合計
負債の部
流動負債
44,267 16,377
未払受託者報酬
1,106,665 409,486
未払委託者報酬
- 3
未払利息
268,265 99,687
その他未払費用
1,419,197 525,553
流動負債合計
1,419,197 525,553
負債合計
純資産の部
元本等
163,873,697 36,879,985
元本
剰余金
△ 9,327,632 △ 2,462,292
中間剰余金又は中間欠損金(△)
154,546,065 34,417,693
元本等合計
154,546,065 34,417,693
純資産合計
155,965,262 34,943,246
負債純資産合計
4/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第3期中間計算期間 第4期中間計算期間
自 2022年 4月12日 自 2023年 4月11日
至 2022年10月11日 至 2023年10月10日
営業収益
5,183,733 △ 313,432
有価証券売買等損益
5,183,733 △ 313,432
営業収益合計
営業費用
3,888 724
支払利息
41,154 16,377
受託者報酬
1,028,773 409,486
委託者報酬
249,591 99,936
その他費用
1,323,406 526,523
営業費用合計
3,860,327 △ 839,955
営業利益又は営業損失(△)
3,860,327 △ 839,955
経常利益又は経常損失(△)
3,860,327 △ 839,955
中間純利益又は中間純損失(△)
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
- △ 476,785
約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
△ 7,302,882 △ 9,327,632
期首剰余金又は期首欠損金(△)
- 7,228,510
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
- 7,228,510
少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
- -
少額
4,335,955 -
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
- -
加額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
4,335,955 -
加額
- -
分配金
△ 7,778,510 △ 2,462,292
中間剰余金又は中間欠損金(△)
5/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投
資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国
金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評
価しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
2023年4月10日現在 2023年10月10日現在
1. 受益権の総数 1. 受益権の総数
163,873,697 口 36,879,985 口
2. 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10 2. 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10
号に規定する額 号に規定する額
元本の欠損 9,327,632 円 元本の欠損 2,462,292 円
3. 1 単位当たりの純資産の額 3. 1 単位当たりの純資産の額
1 口当たり純資産額 0.9431 円 1 口当たり純資産額 0.9332 円
(10,000 口当たり純資産額) (9,431 円) (10,000 口当たり純資産額) (9,332 円)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第3期中間計算期間(自 2022年4月12日 至 2022年10月11日)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間(自 2023年4月11日 至 2023年10月10日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
期別 第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
項目
2023年4月10日現在 2023年10月10日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその 金融商品は時価または時価の近似値と 同左
差額 考えられる帳簿価額で計上しているた
め、貸借対照表計上額と時価との間に重
要な差額はありません。
時価の算定方法 投資証券 同左
「(重要な会計方針に係る事項に関す
る注記)」に記載しております。
金銭債権及び金銭債務 同左
貸借対照表に計上している金銭債権及
び金銭債務は、短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第3期計算期間末(2023年4月10日現在)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間末(2023年10月10日現在)
6/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(単位:円)
第3期計算期間末 第4期中間計算期間末
2023年4月10日現在 2023年10月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況 投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 203,132,996 円 期首元本額 163,873,697 円
期中追加設定元本額 101,345,643 円 期中追加設定元本額 -円
期中一部解約元本額 140,604,942 円 期中一部解約元本額 126,993,712 円
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクター
ズ - クラスXCHJPY」を主要投資対象としており、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド
- ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」にも投資しております。いずれも中間貸借対照表の資産の部に投資
証券として計上しております。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベス
トメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスⅩCHJPY」を含む全てのクラスを
合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBC
インベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
ものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCHJPYの一口当たり情報につきましては(3)一口
当たり情報に記載しております。
(1) 純資産計算書
対象年月日
(2023年3月31日現在)
科目
金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額 958,429,956
有価証券(取得価額) 962,201,064
△ 3,771,108
投資にかかる評価損益
先渡外国為替取引にかかる評価益 5,109,497
先物取引にかかる評価益 16,209,060
スワップ取引にかかる評価益 2,511,933
銀行預金 265,315,666
配当および未収利息 163,465
未収金 6,975,467
直物為替取引にかかる未収金 10,772,762
設定にかかる未収金 862,375
資産計 1,266,350,181
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損 4,106,304
先物取引にかかる評価損 27,144,949
スワップ取引にかかる評価損 6,026,753
当座借越 22,705,800
未払金 21,933,452
7/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
直物為替取引にかかる未払金 10,774,798
解約・分配にかかる未払金 5,439,177
その他負債 1,662,060
負債計 99,793,293
純資産額 1,166,556,888
2023 年3月31日現在の口数 (クラスXCHJPY) 582,551.667
一口当たり純資産額(ユーロ) (クラスXCHJPY) 68.12
(2) 附属明細表
評価額金額
投資比率
種類/国・地域/銘柄名 数量 通貨
(%)
(ユーロ)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
ベルギー
4,998,899
EUROPEAN UNION BILL 0% 07/04/2023 5,000,000 0.43
EUR
4,998,899
小計 0.43
フランス
BANQUE FEDERA CREDIT MUTUEL 0.75% 15/06/2023 3,500,000 3,483,903
0.30
EUR
3,483,903
小計 0.30
8,482,802
債券合計 0.73
8,482,802
0.73
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計
投資信託
フランス
42,831,658
HSBC INVESTMENTS HSBC MONEY FUND 31,230
EUR 3.67
42,831,658
小計 3.67
42,831,658
投資信託 合計 3.67
マネーマーケット商品
譲渡性預金
ベルギー
20,948,663
BELFIUS EUR 0% 02/05/2023 21,000,000 1.80
EUR
20,948,663
小計 1.80
カナダ
NBCLON 0% 25/05/2023 24,000,000 23,894,810
EUR 2.04
TORONTO 0% 16/11/2023 7,000,000 7,005,307
0.60
EUR
30,900,117
小計 2.64
中国
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA 0%
49,701,687
50,000,000 4.25
EUR
09/06/2023
49,701,687
小計 4.25
英国
12,493,918
LAND SEC 0% 06/04/2023 12,500,000
EUR 1.07
12,493,918
小計 1.07
日本
MIT UFJ TRUST 0% 26/04/2023 12,500,000 12,477,906
EUR 1.07
13,183,117
MIZUHO BANK 0% 17/04/2023 13,200,000 1.13
EUR
25,661,023
小計 2.20
韓国
SHINHAM BANK 0% 24/04/2023 12,000,000 11,975,467
1.03
EUR
11,975,467
小計 1.03
8/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
スウェーデン
7,992,862
NORDEA 0% 14/04/2023 8,000,000
EUR 0.69
7,992,862
小計 0.69
米国
6,943,569
CITIBANK 0% 03/07/2023 7,000,000 0.60
EUR
6,943,569
小計 0.60
166,617,306
譲渡性預金 合計 14.28
コマーシャル・ペーパー
ベルギー
24,464,526
SMBC BRUXELLES 0% 20/04/2023 24,500,000
EUR 2.10
24,464,526
小計 2.10
カナダ
BKMONTLN 0% 04/05/2023 40,000,000 40,000,471
EUR 3.42
TORONTO DOMINION BANK 0% 11/05/2023 10,000,000 9,988,698
EUR 0.86
26,000,000
TORONTO ESTR 0% 19/07/2023 26,000,000
EUR 2.23
75,989,169
小計 6.51
フランス
ANTALIS EUR 0% 05/04/2023 9,000,000 8,997,134
EUR 0.77
ANTALIS EUR 0% 11/04/2023 6,000,000 5,995,251
EUR 0.51
AUVERGNERHONEALPES 0% 20/04/2023 20,000,000 19,966,550
EUR 1.71
BFCM EUR ESTR 0% 31/05/2023 6,000,000 5,971,889
EUR 0.51
BFCM EUR ESTR 0% 10/08/2023 37,000,000 36,569,291
EUR 3.13
BNP EUR 0% 21/04/2023 4,500,000 4,500,122
EUR 0.39
BNP EUR 0% 06/11/2023 30,000,000 29,389,650
EUR 2.52
BQ POS ESTR 0% 22/05/2023 25,000,000 25,000,000
EUR 2.14
BQ POS EUR 0% 23/06/2023 15,000,000 14,887,231
EUR 1.28
BQ POS EUR 0% 26/06/2023 17,000,000 16,871,612
EUR 1.45
BRED EUR ESTR 0% 17/04/2023 7,000,000 6,992,141
EUR 0.60
CA EUR 0% 17/01/2024 35,000,000 34,017,970
EUR 2.92
CA EUR ESTR 0% 26/01/2024 10,500,000 10,195,794
EUR 0.87
HAUTSDEFRANCE 0% 20/04/2023 10,500,000 10,485,183
EUR 0.90
LMA EUR 0% 04/04/2023 4,500,000 4,498,483
EUR 0.39
LMA EUR 0% 05/04/2023 15,000,000 14,995,223
EUR 1.29
LMA EUR 0% 13/04/2023 7,000,000 6,993,428
EUR 0.60
NATIXIS EUR 0% 19/10/2023 5,500,000 5,501,240
EUR 0.47
NATIXIS EUR 0% 08/01/2024 42,000,000 40,955,039
EUR 3.50
RTE EUR 0% 03/04/2023 26,000,000 25,994,605
EUR 2.23
RTE EUR 0% 14/04/2023 5,000,000 4,995,164
EUR 0.43
RTE EUR 0% 20/04/2023 8,000,000 7,988,769
EUR 0.68
RTE EUR 0% 03/05/2023 27,000,000 26,933,452
EUR 2.31
SATELLITE 0% 05/04/2023 10,500,000 10,495,510
EUR 0.90
SG EUR ESTR 0% 23/06/2023 15,000,000 15,003,828
EUR 1.29
SG EUR ESTR 0% 10/07/2023 9,000,000 9,000,000
EUR 0.77
24,733,840
SG EUR ESTR 0% 31/07/2023 25,000,000 2.12
EUR
427,928,399
小計 36.68
アイルランド
MATCHPOINT 0% 05/04/2023 3,000,000 2,998,717
EUR 0.26
MATCHPOINT EUR 0% 11/04/2023 12,500,000 12,489,486
EUR 1.07
7,476,635
MATCHPOINT EUR 0% 09/05/2023 7,500,000 0.64
EUR
9/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
22,964,838
小計 1.97
オランダ
ING BANK 0% 25/01/2024 35,000,000 34,995,709
EUR 3.00
RABOBK EUR 0% 25/07/2023 2,500,000 2,499,672
EUR 0.21
RABOBK EUR ESTR 0% 12/01/2024 15,000,000 14,996,264
1.29
EUR
52,491,645
小計 4.50
韓国
9,976,852
SHINHAM BANK 0% 28/04/2023 10,000,000
EUR 0.86
9,976,852
小計 0.86
スウェーデン
NORDEA 0% 29/06/2023 5,000,000 5,000,000
EUR 0.43
45,001,674
NORDEA EUR 0% 12/02/2024 45,000,000 3.86
EUR
50,001,674
小計 4.29
663,817,103
コマーシャル・ペーパー 合計 56.91
政府短期証券
フランス
FRANCE (GOVT) 0% 05/04/2023 10,000,000 10,000,000
EUR 0.86
FRANCE (GOVT) 0% 07/06/2023 67,000,000 66,681,087
5.71
EUR
76,681,087
小計 6.57
76,681,087
政府短期証券 合計 6.57
907,115,496
マネーマーケット商品 合計 77.76
先渡外国為替契約
当ファンドは 2023 年3月31日 現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
買金額 決済日 売金額 未実現損益(ユーロ)
EUR 28/04/2023 JPY
374,364 52,944,649 7,375
EUR 28/04/2023 CHF
640,789 632,313 2,929
GBP 28/04/2023 EUR
908,560 1,031,645 1,475
EUR 28/04/2023 USD
177,916 192,173 1,272
CHF 28/04/2023 EUR
408,801 411,155 1,233
GBP 28/04/2023 EUR
48,348 54,871 105
GBP 28/04/2023 EUR
63,772 72,412 103
EUR 28/04/2023 CHF
9,464 9,339 43
USD 28/04/2023 EUR
6,828 6,247 29
CHF 28/04/2023 EUR
6,165 6,201 19
GBP 28/04/2023 EUR
568 645 1
EUR 27/06/2023 JPY
36,235,075 5,088,930,000 771,079
EUR 27/06/2023 JPY
14,295,311 2,008,870,000 295,795
EUR 27/06/2023 USD
18,221,887 19,840,000 46,854
CHF 27/06/2023 EUR
19,170,000 19,368,762 29,102
HUF 27/06/2023 EUR
26,837,510,000 67,480,099 919,990
EUR 27/06/2023 CHF
129,235,849 126,895,000 832,513
EUR 27/06/2023 NOK
30,135,081 341,700,000 133,713
ZAR 27/06/2023 EUR
70,910,000 3,563,535 70,790
PLN 27/06/2023 EUR
113,390,000 23,943,247 42,257
CAD 27/06/2023 EUR
10,000,000 6,758,300 19,772
HUF 27/06/2023 EUR
1,342,380,000 3,408,563 12,727
GBP 27/06/2023 EUR
9,220,000 10,451,332 9,028
CAD 27/06/2023 EUR
39,160,000 26,361,938 180,992
EUR 27/06/2023 SGD
15,320,528 22,030,000 100,955
10/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
EUR 27/06/2023 AUD
5,163,742 8,380,000 6,471
EUR 29/06/2023 COP
10,954,730 56,509,100,000 36,696
COP 29/06/2023 EUR
219,875,450,000 42,471,596 10,192
BRL 29/06/2023 EUR
121,126,000 21,017,617 518,099
EUR 29/06/2023 KRW
9,717,498 13,668,050,000 67,166
EUR 29/06/2023 KRW
51,274,052 71,792,390,000 585,005
CLP 29/06/2023 EUR
17,362,350,000 19,833,845 87,007
CLP 29/06/2023 EUR
11,976,410,000 13,614,320 126,924
EUR 30/06/2023 INR
39,529,886 3,548,080,000 191,786
計 5,109,497
JPY 28/04/2023 EUR △ 1,576,448
5,764,525,986 41,533,516
CHF 28/04/2023 EUR △ 578,663
69,606,580 70,795,880
USD 28/04/2023 EUR △ 264,973
23,453,903 21,823,573
GBP 28/04/2023 EUR △ 64,559
146,884,329 167,086,033
CHF 28/04/2023 EUR △ 8,604
1,035,005 1,052,689
JPY 28/04/2023 EUR △ 1,818
33,493,204 233,977
USD 28/04/2023 EUR △ 391
146,977 135,491
EUR 28/04/2023 GBP △ 163
1,431,274 1,258,854
USD 28/04/2023 EUR △ 88
33,000 30,422
EUR 28/04/2023 GBP △ 80
25,289 22,311
USD 28/04/2023 EUR △ 64
26,923 24,811
USD 28/04/2023 EUR △ 55
8,312 7,695
EUR 28/04/2023 GBP △ 44
96,928 85,280
GBP 28/04/2023 EUR △ 41
93,112 105,918
EUR 28/04/2023 GBP △ 4
35,837 31,520
EUR 28/04/2023 GBP
914 804 -
EUR 27/06/2023 CAD △ 92,185
17,747,701 26,320,000
EUR 27/06/2023 NZD △ 50,283
23,672,716 41,394,000
EUR 27/06/2023 ZAR △ 33,796
1,414,604 28,260,000
SEK 27/06/2023 EUR △ 22,923
63,690,000 5,673,953
EUR 27/06/2023 MXN △ 323,569
31,828,592 644,210,000
EUR 27/06/2023 AUD △ 4,678
31,855,933 51,770,000
NOK 27/06/2023 EUR △ 136,749
582,631,000 51,291,936
EUR 27/06/2023 JPY △ 18,150
3,745,030 540,000,000
GBP 27/06/2023 EUR △ 3,095
16,045,000 18,206,617
EUR 27/06/2023 PLN △ 3,913
3,141,554 14,870,000
USD 27/06/2023 EUR △ 362,531
44,860,000 41,457,895
SEK 27/06/2023 EUR △ 176,898
341,170,000 30,447,928
EUR 30/06/2023 IDR △ 17,994
3,820,007 62,706,560,000
INR 30/06/2023 EUR △ 11,531
307,020,000 3,415,508
EUR 30/06/2023 IDR △ 352,014
83,762,960 1,374,298,890,000
△ 4,106,304
計
先物取引契約
当ファンドは 2023 年3月31日 現在、以下の先物取引契約を保有しております。
満期日 未実現損益
種類 建玉数 通貨 時価評価額
(日/月/年) (ユーロ)
IBEX 35 INDEX 791 EUR 21/04/2023
買 72,815,505 2,218,447
H SHARES CHINA ENTERPRISE IDX 7 HKD 27/04/2023
買 286,695 12,476
FTSE/JSE TOP40 906 ZAR 15/06/2023
買 33,477,606 549,550
S&P INDICES S&P/TSX 60 INDEX 135 CAD 15/06/2023
買 22,210,063 440,740
11/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
SPI 200 468 AUD 15/06/2023
買 52,171,995 1,353,479
FTSE 100 INDEX 1,181 GBP 16/06/2023
買 102,739,480 819,031
EUX STOXX 1,456 EUR 16/06/2023
買 45,239,136 768,950
EUREX STOXX 600 11 EUR 16/06/2023
買 568,068 9,977
XAB MATERIALS 110 USD 16/06/2023
買 8,641,953 204,611
XAI EMINI INDUSTRY 142 USD 16/06/2023
買 13,350,444 265,185
XAE ENERGY 347 USD 16/06/2023
買 27,754,890 441,594
FTSE/MIB INDEX 1,132 EUR 16/06/2023
買 151,164,450 5,234,200
WIG20 INDEX 2,707 PLN 16/06/2023
買 20,641,646 134,146
10Y BOND FUTURE KOREA 2,675 KRW 20/06/2023
買 215,339,784 1,126,234
10Y BOND FUTURE CANADA 1,018 CAD 21/06/2023
買 87,129,235 2,630,440
計 16,209,060
BMF BOVESPA INDEX FUT Apr23 1,195 BRL 12/04/2023 △ 1,231,478
買 22,433,748
OMX STOCKHOLH 30 INDEX SEK △ 79,974,540 21/04/2023 △ 3,372,792
売 (4,067)
CAC40 10 EURO EUR △ 44,698,640 21/04/2023 △ 1,376,640
売 (608)
FTSE TAIWAN INDEX USD △ 2,610,672 27/04/2023 △ 26,522
売 (51)
SGX S&P NIFTY INDEX USD △ 17,939,761 27/04/2023 △ 329,519
売 (559)
FTSE KLCI MYR △ 27,866,669 28/04/2023 △ 484,766
売 (1,873)
EURO BOBL EUR △ 9,306,595 08/06/2023 △ 203,425
売 (79)
EURO BUND EUR △ 123,328,575 08/06/2023 △ 3,749,625
売 (909)
EURO SCHATZ EUR △ 45,657,000 08/06/2023 △ 463,320
売 (432)
KOREA KOSPI 2 INDEX KRW △ 743,856 08/06/2023 △ 3,619
売 (13)
TOPIX INDEX (TOKYO) JPY △ 86,732,047 08/06/2023 △ 1,106,327
売 (622)
10Y BOND FUTURE AUSTRALIA 154 AUD 15/06/2023 △ 2,277
買 11,672,980
CME S&P500 EMINI FUT USD △ 37,416,022 16/06/2023 △ 1,691,021
売 (198)
DAX MINI EUR △ 30,835,350 16/06/2023 △ 1,133,638
売 (78)
MEXICO BOLSA INDEX MXN △ 15,958,912 16/06/2023 △ 411,798
売 (571)
SWISS MARKET INDEX CHF △ 71,846,138 16/06/2023 △ 3,762,733
売 (648)
S&P 500 EMINI INDEX USD △ 6,773,684 16/06/2023 △ 602,530
売 (97)
EUREX STOXX 600 EUR △ 29,006,903 16/06/2023 △ 1,359,687
売 (1,431)
EUX STOXX EUR △ 6,887,837 16/06/2023 △ 1,725,241
売 (4)
XAF FINANCIAL USD △ 1,645,278 16/06/2023 △ 1,944
売 (18)
XAV HEALTH CARE USD △ 1,450,228 16/06/2023 △ 17,286
売 (12)
XAP CONS STAPLES USD △ 7,098,550 16/06/2023 △ 350,914
売 (102)
XAU UTILITIES USD △ 23,202,389 16/06/2023 △ 528,358
売 (369)
XAK TECHNOLOGY USD △ 4,752,708 16/06/2023 △ 426,232
売 (34)
XAY CONS DISCRET USD △ 14,557,642 16/06/2023 △ 877,077
売 (105)
US 10yr ULTRA USD △ 18,447,150 21/06/2023 △ 661,731
売 (166)
LONG GILT GBP △ 52,552,775 28/06/2023 △ 1,068,773
売 (447)
THAI SET 50 INDEX THB △ 26,497,818 29/06/2023 △ 175,676
売 (5,083)
△ 27,144,949
計
金利スワップ取引契約
当ファンドは 2023 年3月31日 現在、以下の金利スワップ取引契約を保有しております。
未実現損益
取引先 通貨 決済日 支払いレート 受取りレート 契約数 想定元本額
(ユーロ)
Floating
HSBC, LONDON SEK 19/05/2032
2.511% (STIBOR 5,020,579,398 445,640,000 1,134,235
Index)
12/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
Floating
HSBC, LONDON SEK 01/09/2032
2.850% (STIB3M 3,873,024,751 343,780,000 82,243
Index)
Floating
HSBC, LONDON CHF 1.900%
16/06/2032 36,723,462 37,000,000 395,476
(SARON Index)
Floating
HSBC, LONDON CHF 2.040%
22/09/2032 23,373,987 23,550,000 416,698
(SARON Index)
Floating
HSBC, LONDON NZD 10/02/2033
4.250% (NFIX3FRA 61,316,308 35,310,000 55,817
Index)
Floating
HSBC, LONDON SEK 16/02/2033
2.868% (STIB3M 3,116,287,352 276,610,000 6,431
Index)
Floating
HSBC, LONDON NOK 3.365%
09/03/2033 2,438,981,284 214,350,000 421,033
(NIBOR Index)
合計 2,511,933
Floating
HSBC, LONDON CHF 1.298% △ 1,309,691
28/07/2032 27,016,558 27,220,000
(SARON Index)
Floating
HSBC, LONDON SEK 06/10/2032 △ 106,645
2.934% (STIBOR 2,613,260,937 231,960,000
Index)
CREDIT
AGRICOLE
Floating
EUR 25/04/2023 △ 7,331
CORPORATE & 2.015% 77,000,000 77,000,000
(ESTR Index)
INVESTMENT
BANK
Floating
HSBC, LONDON NZD 03/02/2033 △ 2,931
4.285% (NFIX3FRA 90,246,636 51,970,000
Index)
Floating
HSBC, LONDON SEK 24/02/2033 △ 599,822
3.215% (STIB3M 2,615,626,697 232,170,000
Index)
Floating
HSBC, LONDON NZD 27/02/2033 △ 983,566
4.725% (NFIX3FRA 84,724,520 48,790,000
Index)
Floating
HSBC, LONDON NOK 09/03/2033 △ 375,612
3.365% 2,438,981,333 214,350,000
(NIBOR Index)
Floating
HSBC, LONDON SEK 09/03/2033 △ 402,023
3.188% (STIB3M 1,873,873,223 166,330,000
Index)
CREDIT
AGRICOLE
Floating
EUR 13/09/2023 △ 85,567
CORPORATE & 3.419% 58,000,000 58,000,000
(ESTR Index)
INVESTMENT
BANK
Floating
HSBC, LONDON CHF 1.498% △ 1,623,684
08/12/2032 44,832,399 45,170,000
(SARON Index)
Floating
HSBC, LONDON CHF 1.489% △ 529,881
20/01/2033 13,815,962 13,920,000
(SARON Index)
△ 6,026,753
合計
証拠金
当ファンドは 2023 年3月31日 現在、以下の証拠金を保有しております。
取引先(契約先) 種類 通貨 証拠金残高
Barclays Bank, Plc Forward Exchange Contracts EUR △ 410,000
13/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
BNP Paribas, New York Forward Exchange Contracts EUR △ 2,000,000
Credit Agricole Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts EUR △ 6,020,000
HSBC Bank, London Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts EUR
9,378,467
HSBC Bank, London Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts EUR
2,780,529
HSBC Bank, London Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts EUR
446,828
HSBC Bank, London Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts EUR
2,066,161
HSBC Bank, London Futures, Interest Rate Swaps, Forward Exchange Contracts EUR
7,953,068
Merrill Lynch International Forward Exchange Contracts EUR △ 4,680,000
Royal Bank of Canada, London Forward Exchange Contracts EUR △ 640,000
Société Générale, Paris Futures, Forward Exchange Contracts EUR
1,020,000
UBS Forward Exchange Contracts EUR △ 873,039
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、
その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最
終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - ク
ラスXCHJPY」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上してお
ります。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の
為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
れ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
2023 年10月10日現在の口数(クラスXCHJPY) 3,365.000
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY) JPY 9,763.546
※上記の一口当たり情報は、2023年10月10日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・
ファンド - マルチアセット・スタイルファクターズ - クラスXCHJPY」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
以下は「HSBC オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベス
トメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しておりま
す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
14/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBC
インベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
も のです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCHJPYの一口当たり情報につきましては(3)一口
当たり情報に記載しております。
(1) 純資産計算書
対象年月日
(2023年3月31日現在)
科目
金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額 55,519,644
有価証券(取得価額) 65,477,979
△ 9,958,335
投資にかかる評価損益
銀行預金 566,059
配当および未収利息 573,521
未収金 567,629
設定にかかる未収金 7,957
資産計 57,234,810
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損 233
当座借越 101,176
未払金 30,000
解約・分配にかかる未払金 6,145
その他負債 21,888
負債計 159,442
純資産額 57,075,368
2023 年3月31日現在の口数(クラスXCHJPY) 103.166
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY) 56.97
(2) 附属明細表
評価額金額
投資比率
種類/国・地域/銘柄名 数量 通貨
(%)
(ユーロ)
取引所で取引される 譲渡可能有価証券
債券
オーストラリア
COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA 1.936% VRN
287,109
300,000 EUR
0.50
03/10/2029
287,109
小計 0.50
オーストリア
804,098
AUSTRIA (GOVT) 2.4% 23/05/2034 850,000 EUR 1.41
804,098
小計 1.41
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 1.7% 22/06/2050 300,000 EUR 214,522
0.38
BELGIUM (GOVT) 1.90% 22/06/2038 900,000 EUR 759,677
1.33
BELGIUM (GOVT) 2.6% 22/06/2024 1,500,000 EUR 1,495,022
2.62
EUROPEAN UNION 0.125% 10/06/2035 1,200,000 EUR 844,433
1.48
KBC GROUP 0.25% VRN 01/03/2027 200,000 EUR 179,197
0.31
3,492,851
小計 6.12
カナダ
CANADA (GOVT) 1.875% 21/05/2024 600,000 EUR 589,118
1.03
589,118
小計 1.03
15/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
デンマーク
ORSTED 1.5% 26/11/2029 400,000 EUR 353,255
0.62
ORSTED 2.25% 14/06/2028 581,000 EUR 547,939
0.96
901,194
小計 1.58
フランス
AGENCE FRANCAISE DE DEVELOPPEMENT 0.50% 31/10/2025 1,000,000 EUR 935,678
1.64
AXA 3.941% VRN PERP 500,000 EUR 486,264
0.85
AXA HOME 0.01% 16/10/2029 2,000,000 EUR 1,631,142
2.86
BNP PARIBAS 1% 17/04/2024 600,000 EUR 583,659
1.02
DANONE 1% VRN PERP 300,000 EUR 258,483
0.45
EDENRED 1.875% 06/03/2026 700,000 EUR 668,962
1.17
ENGIE 1.5% VRN PERP 400,000 EUR 323,956
0.57
FRANCE (GOVT) 0.75% 25/05/2053 400,000 EUR 212,863
0.37
FRANCE (GOVT) 1.5% 25/05/2031 1,800,000 EUR 1,648,241
2.89
FRANCE (GOVT) 4.75% 25/04/2035 2,200,000 EUR 2,586,782
4.54
ICADE SANTE 0.875% 04/11/2029 300,000 EUR 237,514
0.42
KLEPIERRE 0.625% 01/07/2030 600,000 EUR 456,613
0.80
LA BANQUE POSTALE 1.375% 24/04/2029 200,000 EUR 170,531
0.30
ORANGE 1.75% VRN PERP 500,000 EUR 445,464
0.78
RCI BANQUE 1.625% 26/05/2026 350,000 EUR 322,057
0.56
REGIE AUTONOME DES TRANSPORTS 0.35% 20/06/2029 400,000 EUR 339,227
0.59
RTE RESEAU DE TRANSPORT 1.625% 27/11/2025 400,000 EUR 382,303
0.67
SAGESS 2.625% 06/03/2025 600,000 EUR 593,649
1.04
SOCIETE GENERALE 0.75% 25/01/2027 400,000 EUR 351,473
0.62
TOTAL 1.625% VRN PERP 418,000 EUR 346,927
0.61
TOTAL 2.625% VRN 29/12/2049 300,000 EUR 284,907
0.50
UNIBAIL RODAMCO 2.25% 14/05/2038 400,000 EUR 285,099
0.50
13,551,794
小計 23.75
ドイツ
DAIMLER 0.75% 10/09/2030 600,000 EUR 499,980
0.88
DEUTSCHE BOERSE 1.25% VRN 16/06/2047 200,000 EUR 175,211
0.31
EON 0.375% 29/09/2027 700,000 EUR 617,783
1.08
GERMANY (GOVT) 0% 15/08/2050 1,650,000 EUR 894,149
1.57
GERMANY (GOVT) 2.5% 15/08/2046 600,000 EUR 615,628
1.08
KFW 0.625% 07/01/2028 1,800,000 EUR 1,623,618
2.83
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.01% 5/5/2027 1,800,000 EUR 1,601,938
2.81
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.875% 4/7/2039 100,000 EUR 71,745
0.13
MERCK 1.625% VRN 09/09/2080 600,000 EUR 531,911
0.93
TALANX 2.25% VRN 05/12/2047 300,000 EUR 259,571
0.45
6,891,534
小計 12.07
英国
BP CAPITAL MARKETS 3.625% VRN PERP 250,000 EUR 218,403
0.38
431,381
NATIONAL GRID 0.75% 01/09/2033 600,000 EUR 0.76
649,784
小計 1.14
アイルランド
543,827
IRELAND (GOVT) 0.2% 15/05/2027 600,000 EUR 0.95
543,827
小計 0.95
イタリア
ASSICURAZIONI GENERALI 5.5% VRN 27/10/2047 500,000 EUR 500,719
0.88
BUONI POLIENNALI 1.5% 01/06/2025 3,400,000 EUR 3,275,423
5.74
INTESA SANPAOLO 0.75% 04/12/2024 250,000 EUR 237,794
0.42
16/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
ITALY (GOVT) 1.35% 01/04/2030 1,000,000 EUR 851,933
1.49
ITALY(GOVT) 1.6% 01/06/2026 700,000 EUR 663,400
1.16
ITALY (GOVT) 2.95% 01/09/2038 400,000 EUR 340,665
0.60
ITALY (GOVT) 4.5% 01/03/2026 500,000 EUR 515,756
0.90
ITALY (GOVT) 5% 01/09/2040 950,000 EUR 1,025,042
1.80
ITALY (GOVT) 6% 01/05/2031 850,000 EUR 977,643
1.71
564,284
ITALY (GOVT) 6.5% 01/11/2027 500,000 EUR 0.99
8,952,659
小計 15.69
ルクセンブルク
DH EUROPE FINANCE 0.45% 18/03/2028 700,000 EUR 605,996
1.06
EUROPEAN INVESTMENT BANK 1% 14/03/2031 500,000 EUR 431,817
0.76
EUROPEAN INVESTMENT BANK 2.75% 15/09/2025 700,000 EUR 695,472
1.22
EUROPEAN INVESTMENT BANK 4% 15/04/2030 540,000 EUR 576,868
1.01
1,145,112
LUXEMBOURG (GOVT) 0% 28/04/2030 1,400,000 EUR
2.00
3,455,265
小計 6.05
オランダ
ASR NEDERLAND 5.125 VRN 29/09/2045 300,000 EUR 295,017
0.52
BMW FINANCE 0.375% 24/09/2027 600,000 EUR 535,421
0.94
ENEL FINANCE INTERNATIONAL 1.125% 16/09/2026 200,000 EUR 186,960
0.33
ING GROEP FRN 1% 13/11/2030 600,000 EUR 536,729
0.94
NETHERLANDS (GOVT) 4% 15/01/2037 850,000 EUR 971,823
1.69
SIEMENS FINANCIERINGSMAATSCHAPPI 1% 25/02/2030 300,000 EUR 257,494
0.45
FINANCIERINGSMAATSCHAPPI 1.25% 28/02/2031 200,000 EUR 171,295
0.30
SWISS LIFE 4.5% VRN PERP 600,000 EUR 568,113
1.00
540,905
TENNET HOLDING 1.5% 03/06/2039 700,000 EUR
0.95
4,063,757
小計 7.12
ノルウェー
DNB BOLIGKREDITT 0.625% 19/06/2025 400,000 EUR 376,933
0.66
473,896
TELENOR 1.125% 31/05/2029 550,000 EUR
0.83
850,829
小計 1.49
ポルトガル
PORTUGAL (GOVT) 1.95% 15/06/2029 600,000 EUR 571,766
1.00
571,766
小計 1.00
スペイン
RED ELECTRICA FINANCIACIONES 0.5% 24/05/2033 1,000,000 EUR 776,944
1.36
SPAIN (GOVT) 1.4% 30/04/2028 500,000 EUR 463,932
0.81
SPAIN (GOVT) 1.85% 30/07/2035 1,050,000 EUR 883,518
1.55
SPAIN (GOVT ) 2.9% 31/10/2046 750,000 EUR 656,935
1.15
695,158
SPAIN (GOVT) 4.9% 30/07/2040 600,000 EUR 1.22
3,476,487
小計 6.09
米国
COLGATEPALMOLIVE 0.875% 12/11/2039 400,000 EUR 275,934
0.48
INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION 0.25%
300,000 EUR 143,933
0.25
10/1/2050
421,939
INTL BANK FOR RECON AND DEV 0.5% 16/04/2030 500,000 EUR 0.75
841,806
小計 1.48
49,923,878
債券 合計 87.47
49,923,878
取引所で取引される 譲渡可能有価証券 合計 87.47
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
ベルギー
17/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
303,765
BELGIUM (GOVT) 1% 22/06/2031 350,000 EUR
0.53
303,765
小計 0.53
カナダ
CPPIB CAPITAL 0.25% 18/01/2041 915,000 EUR 526,464
0.92
CPPIB CAPITAL 0.875% 06/02/2029 600,000 EUR 525,468
0.92
1,051,932
小計 1.84
フランス
BPCE 4.625% 18/07/2023 200,000 EUR 200,459
0.35
200,459
小計 0.35
アイルランド
157,821
ZURICH FINANCE IRELAND 1.875% VRN 17/09/2050 200,000 EUR 0.28
157,821
小計 0.28
ルクセンブルク
EUROPEAN INVESTMENT BANK 0.125% 15/04/2025 1,100,000 EUR 1,037,248
1.82
445,872
EUROPEAN STABILITY MECHANISM0.75% 5/9/2028 500,000 EUR 0.78
1,483,120
小計 2.60
オランダ
COOPERATIEVE RABOBANK 0.25% 30/10/2026 700,000 EUR 628,567
1.10
IBERDROLA INTERNATIONAL 1.45% VRN PERP 300,000 EUR 256,095
0.45
IBERDROLA INTERNATIONAL 2.25% VRN PERP 600,000 EUR 490,253
0.86
548,176
SWISS REINSURANCE 2.6% VRN PERP 600,000 EUR
0.96
1,923,091
小計 3.37
スペイン
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA 0.75% 04/06/2025 200,000 EUR 188,214
0.33
IBERDROLA FINANZAS 1% 07/03/2025 300,000 EUR 287,364
0.50
475,578
小計 0.83
5,595,766
債券 合計 9.80
5,595,766
9.80
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計
先渡外国為替契約
当ファンドは 2023 年3月31日 現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
買金額 決済日 売金額 未実現損益(ユーロ)
EUR 28/04/2023 JPY
36 5,104 -
JPY 28/04/2023 EUR △ 233
854,702 6,158
△ 233
計
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、
その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最
終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
3)為替換算
18/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」の通
貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の
有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算してお
り ます。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
れ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
2023 年10月10日現在の口数(クラスXCHJPY) 103.166
一口当たり純資産額(クラスXCHJPY) JPY 7,950.238
※上記の一口当たり情報は、2023年10月10日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・
ファンド - ユーロ・ボンド - クラスXCHJPY」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
19/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
4【委託会社等の概況】
(1)【資本金の額】
(本書提出日現在)
資本金 495百万円
発行可能株式総数 24,000株
発行済株式総数 2,100株
直近5ヶ年における資本金の額の増減
該当事項ありません。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
① 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うと
ともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者(登録番号:関東財務局長(金商)第308号)として、その運用
(投資運用業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業および第
二種金融商品取引業を行っています。
②2023年10月末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
(親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。)
基本的性格 ファンド数 純資産総額
追加型株式投資信託 43 711,141 百万円
単位型株式投資信託 3 17,913 百万円
合 計 46 729,055 百万円
(3)【その他】
①定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
②訴訟事件その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
20/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
5 【委託会社等の経理状況】
(1)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以
下「財務諸表等規則」という。) 第2条に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
令」(平成19年8月6日内閣府令 第52号)により作成しております。
(2) 当社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
号、以下「中間財務諸表等規則」という)第38条及び第57条の規定に基づき、中間財務諸表等規則及び「金
融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日 内閣府令第52号)により作成しております。
(3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年
12月31日)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
また、当中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)の中間財務諸表については、PwCあらた
有限責任監査法人により中間監査を受けております。
(4)財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
21/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 ※2 2,208,478 1,872,405
前払費用 18,098 12,065
未収入金 28,578 21,657
未収委託者報酬 1,700,876 1,493,102
未収運用受託報酬 73,265 76,907
未収収益 114,876 133,598
未収還付法人税等 - 48,618
流動資産合計
4,144,174 3,658,355
固定資産
有形固定資産 ※1
建物附属設備 1,307 -
器具備品 191 24
有形固定資産合計
1,498 24
無形固定資産
ソフトウェア 2,741 4,441
無形固定資産合計
2,741 4,441
投資その他の資産
敷金 34,632 34,432
繰延税金資産 166,885 185,743
投資その他の資産合計
201,518 220,176
固定資産合計
205,758 224,642
資産合計
4,349,932 3,882,997
負債の部
流動負債
未払金 759,742 665,231
未払費用 ※2 1,106,263 977,866
関係会社短期借入金 ※2 24,415 50,700
未払消費税等 102,720 13,231
未払法人税等 122,398 -
賞与引当金 219,690 218,338
流動負債合計
2,335,231 1,925,369
負債合計
2,335,231 1,925,369
純資産の部
株主資本
資本金 495,000 495,000
利益剰余金
利益準備金 123,750 123,750
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,395,951 1,338,878
利益剰余金合計
1,519,701 1,462,628
株主資本合計
2,014,701 1,957,628
純資産合計
2,014,701 1,957,628
負債・純資産合計
4,349,932 3,882,997
22/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2)【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2021年 1月 1日 (自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
営業収益
委託者報酬 6,181,425 5,704,940
業務受託報酬 511,973 364,328
運用受託報酬 91,406 94,654
営業収益計
6,784,805 6,163,924
営業費用
支払手数料 2,610,513 2,386,382
広告宣伝費 49,229 43,108
調査費
調査費 71,941 75,084
委託調査費 1,448,127 1,415,203
調査費計
1,520,069 1,490,287
委託計算費
147,568 147,327
営業雑費
通信費 4,823 4,406
印刷費 31,138 25,829
協会費 9,183 8,506
諸会費 288 29
営業雑費計
45,435 38,772
営業費用計
4,372,815 4,105,878
一般管理費
給料
役員報酬 72,612 64,196
給料・手当 724,292 730,942
退職金 - 39,181
賞与引当金繰入額 225,864 217,191
給料計
1,022,770 1,051,511
交際費
267 764
旅費交通費 1,179 4,913
租税公課 17,925 13,121
不動産賃借料 101,361 78,116
固定資産減価償却費 909 1,433
弁護士費用等 41,713 29,838
事務委託費 840,832 856,188
保険料 5,080 6,671
諸経費 66,135 78,055
一般管理費計
2,098,174 2,120,616
営業利益又は営業損失(△)
313,815 △62,570
営業外収益
雑収入 218 -
営業外収益計
218 -
営業外費用
支払利息 482 2,231
為替差損 7,304 4,143
営業外費用計
7,786 6,374
経常利益又は経常損失(△)
306,247 △68,944
特別損失
固定資産除却損 - 1,341
特別損失計
- 1,341
23/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
税引前当期純利益又は税引前当期純損失
306,247 △70,285
(△)
法人税、住民税及び事業税
115,665 5,645
法人税等調整額 △12,316 △18,857
当期純利益又は当期純損失(△)
202,898 △57,073
(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
利益剰余金
株主資本 純資産合計
その他利益
合 計
剰余金
資本金
利益剰余金
利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,193,052 1,316,802 1,811,802 1,811,802
当期変動額
剰余金の配当 - - - - - -
当期純利益 - - 202,898 202,898 202,898 202,898
当期変動額合計 - - 202,898 202,898 202,898 202,898
当期末残高 495,000 123,750 1,395,951 1,519,701 2,014,701 2,014,701
当事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
( 単位:千円)
株主資本
利益剰余金
株主資本 純資産合計
その他利益
合 計
剰余金
資本金
利益剰余金
利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,395,951 1,519,701 2,014,701 2,014,701
当期変動額
剰余金の配当 - - - - - -
当期純損失(△) - - △57,073 △57,073 △57,073 △57,073
当期変動額合計 - - △57,073 △57,073 △57,073 △57,073
当期末残高 495,000 123,750 1,338,878 1,462,628 1,957,628 1,957,628
重要な会計方針
1 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産除く)
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
建物附属設備 5~15年
器具備品 3~5年
(2) 無形固定資産(リース資産除く)
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
ソフトウェア 5年
2 引当金の計上基準
賞与引当金
役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
3 収益及び費用の計上基準
24/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、及び業務受託報酬を稼得しております。当社の顧客
との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点
(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1) 委託者報酬
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、確定し
た報酬を投資信託によって受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
(2) 運用受託報酬
運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、確定した報酬を
顧問口座によって受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づ
き、対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
(3) 業務受託報酬
当社の関係会社から受け取る業務受託報酬は、関係会社との契約で定められた算式に基づき認識されま
す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、当社が関係会社にサービ
スを提供する期間にわたり収益として認識しております。
4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
会計方針の変更に関する注記
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当事業年度の期首から適用し、約
束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で
収益を認識することとしております。なお、当該変更による影響は軽微であります。
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)等を当事業年度の期首から適用して
おります。なお、当該変更による財務諸表に与える影響はありません。
重要な会計上の見積りに関する注記
当事業年度の財務諸表等の作成に際して行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表等に重要な影響を及ぼす
リスクを識別していないため、注記を省略しております。
注記事項
(貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額は次の通りです。
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
建物附属設備 39,099 千円 - 千円
器具備品 10,825 千円 562 千円
※2 関係会社に対する債権及び債務
各科目に含まれているものは、次の通りです。
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
現金及び預金 1,578,802 千円 1,170,684 千円
未払費用 109,907 千円 135,127 千円
関係会社短期借入金 24,415 千円 50,700 千円
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 前事業年度期首 増加 減少 前事業年度末
普通株式(株) 2,100 - - 2,100
当事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 2,100 - - 2,100
25/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
2.自己株式に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
3.新株予約権等に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
4.配当に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
(リース取引関係)
両事業年度とも該当事項はありません。
(金融商品関係)
前事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを重視した運用を自
己資金運用の基本方針としております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託銀行により分別管
理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。未収運用受託報酬
は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生後1年以内となっ
ております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び残高管理をしてお
ります。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後1年以内の支払期日となっておりま
す。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済されます。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに決済期日及び残高
を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残高管理を行い、原
則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。また、金利変動に
よるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されることから僅少であると
判断しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2021 年12月31日時点における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
(単位:千円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
(1)現金及び預金 2,208,478 2,208,478 -
(2)未収委託者報酬 1,700,876 1,700,876 -
(3)未収運用受託報酬 73,265 73,265 -
(4)未収収益 114,876 114,876 -
(5)未収入金 28,578 28,578 -
資産計 4,126,075 4,126,075 -
(1)未払金 759,742 759,742 -
(2)未払費用 1,106,263 1,106,263 -
(3)関係会社短期借入金 24,415 24,415 -
(4)未払法人税等 122,398 122,398 -
負債計 2,012,820 2,012,820 -
注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
26/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
資産項目(1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(4)未収収益、
(5)未収入金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっております。
負債項目(1)未払金、(2)未払費用、(3)関係会社短期借入金、(4)未払法人税等
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっております。
金銭債権の決算日後の償却予定額
(単位:千円)
1年以内 1年超
現金及び預金 2,208,478 -
未収委託者報酬 1,700,876 -
未収運用受託報酬 73,265 -
未収収益 114,876 -
未収入金 28,578 -
合計 4,126,075 -
当事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを重視した運用を自
己資金運用の基本方針としております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託銀行により分別管
理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。未収運用受託報酬
は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生後1年以内となっ
ております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び残高管理をしてお
ります。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後1年以内の支払期日となっておりま
す。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済されます。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに決済期日及び残高
を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残高管理を行い、原
則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。また、金利変動に
よるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されることから僅少であると
判断しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未収入金、未払金、未払費用及び関係
会社短期借入金は、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略
しております。
金銭債権の決算日後の償却予定額
(単位:千円)
1年以内 1年超
現金及び預金 1,872,405 -
未収委託者報酬 1,493,102 -
未収運用受託報酬 76,907 -
未収収益 133,598 -
未収入金 21,657 -
合計 3,597,671 -
3. 金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項
27/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
両事業年度とも、該当事項はありません。
(デリバティブ取引関係)
両事業年度とも、該当事項はありません。
(退職給付関係)
両事業年度とも、該当事項はありません。
(ストック・オプション等関係)
両事業年度とも、該当事項はありません。
(持分法損益等)
両事業年度とも、該当事項はありません。
(資産除去債務関係)
両事業年度とも、該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記「セグメント情報等」に記載の通りであります。
(セグメント情報等)
1. セグメント情報
両事業年度とも、当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2. 関連情報
(1)サービスごとの情報
前事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
外部顧客への売上高 6,181,425 511,973 91,406 6,784,805
当事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
(単位:千円)
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
外部顧客への売上高 5,704,940 364,328 94,654 6,163,924
(2)地域ごとの情報
①営業収益
前事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
日本 その他 合計
6,192,836 591,970 6,784,805
当事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
(単位:千円)
日本 その他 合計
5,657,042 506,881 6,163,924
②有形固定資産
両事業年度とも、本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全ての金額です
ので地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
両事業年度とも、対象となる外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手
先がいないため、記載はありません。
28/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務により開示できない営業収益については、
判定対象から除いております。
3. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
4. 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
5. 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
繰延税金資産
減価償却の償却超過額 39,929 千円 38,844 千円
未払費用否認 52,502 千円 78,856 千円
賞与引当金否認 67,269 千円 66,855 千円
未払事業税等 7,185 千円 1,188 千円
繰延税金資産の合計
166,885 千円 185,743 千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
法定実効税率
30.6 % -
(調整)
住民税均等割 0.2 % -
役員賞与等永久に損金に算入されない項目 2.9 % -
その他 △0.0 % -
税効果会計適用後の法人税等の負担率
33.7 % -
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
(関連当事者との取引)
1 関連当事者との取引
(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
前事業年度 ( 自 2021年1月 1 日 至 2021年 12 月 31 日 )
事業の 議決権行使
資本金又は 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 等の被所有 取引の内容 科目
出資金 との関係 (千円) (千円)
は職業 者割合
現金及び
The Hongkong
*1 資金の預入
※ 1,578,802
116,102百万 資金の預金・
預金
and Shanghai
香港ドル 資金の調達・
関係会社短
親会社 Banking 香港 銀行業 直接100%
*2 資金の借入
※ 24,415
7,198百万 事務委託・
期借入金
Corporation
米ドル 役員の兼任
Limited *4
*3 事務委託等
627,516 未払費用 109,907
当事業年度 ( 自 2022年1月 1 日 至 2022年12月 31 日 )
事業の 議決権行使
資本金又は 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 等の被所有 取引の内容 科目
出資金 との関係 (千円) (千円)
は職業 者割合
現金及び
The Hongkong
*1 資金の預入
※ 1,170,684
123,948百万 資金の預金・
預金
and Shanghai
香港ドル 資金の調達・
関係会社短
親会社 Banking 香港 銀行業 直接100%
*2 資金の借入
※ 50,700
7,198百万 事務委託・
期借入金
Corporation
米ドル 役員の兼任
Limited *4
*3 事務委託等
622,585 未払費用 135,127
29/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
上記金額のうち、人件費など一部の取引金額には消費税が含まれておりませんが、その他の取引金額及び期末残高
には消費税が含まれております。
※ 日常業務に関わる資金の出入りであるため、取引金額の記載を行っておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針
*1 全額当座預金であり、無利息となっております。
*2 短期借入金はすべて当座借越となっております。
*3 当該会社とのコスト・アロケーション・ポリシーに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算された
金額を支払っております。
*4 当該会社との取引は、The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limitedの東京支店に対するもので
す。
(イ) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度 ( 自 2021年1月 1 日 至 2021年12月 31 日 )
議決権
事業の 行使等
資本金又は 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 の被所 取引の内容 科目
出資金 との関係 (千円) (千円)
は職業 有者割
合
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 英国 166,275千 投資
*2 事務委託
なし 事務委託等 154,900 未払費用 122,057
を持つ ロンドン ポンド 運用業
Management
会社
Limited
HSBC Global
*4 業務受託報酬
60,552 未収収益 14,782
同一の 事務委託・
Asset
親会社 香港 240,000千 投資 投資運用契約・
*1 支払投資
Management なし
493,639
を持つ 香港ドル 運用業 業務委託契約・
運用報酬
未払費用 282,966
(Hong Kong)
会社 役員の兼任
*2 事務委託
40,861
Limited
HSBC Global
同一の
フランス
Asset
親会社 8,050千 投資
*4 業務受託報酬
クールブ なし 業務委託契約 339,740 未収収益 82,994
を持つ ユーロ 運用業
Management
ヴォア
会社
(FRANCE)
HSBC Global
同一の
Asset *1 支払投資
親会社 英国 178,103千 投資
なし 投資運用契約 462,944 未払費用 361,385
を持つ Management ロンドン ポンド 運用業 運用報酬
会社
(UK) Ltd
HSBC
同一の
Services
親会社 サービ 人件費・事務所
バハマ 5千米ドル なし 事務委託等 1,148,883
Japan
を持つ ス業 賃借料等
Limited
会社
*3
HSBC Global
同一の
米国
Asset *1 支払投資
親会社 1,002 投資
ニュー なし 投資運用契約 440,240 未払費用 195,989
を持つ Management 米ドル 運用業 運用報酬
ヨーク
会社
(USA) Inc.
同一の
HSBC Global
親会社 英国 14 持株会
*2 事務委託
Services なし 事務委託等 13,673
を持つ ロンドン 米ドル 社
Limited
会社
HSBC Global
*4 業務受託報酬
32,376
同一の
Asset
ドイツ
親会社 2,600 千 投資 投資運用契約・
デュッセ なし
Management
を持つ ユーロ 運用業 業務委託契約
*1 支払投資
ルドルフ
(Deutschland)
19,112
会社
運用報酬
GmbH
当事業年度 ( 自 2022年 1 月 1 日 至 2022年 12 月 31 日 )
議決権
事業の 行使等
資本金又は 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 の被所 取引の内容 科目
出資金 との関係 (千円) (千円)
は職業 有者割
合
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 英国 166,275千 投資
*2 事務委託
なし 事務委託等 168,049 未払費用 87,384
を持つ ロンドン ポンド 運用業
Management
会社
Limited
HSBC Global
*4 業務受託報酬
8,080 未収収益 10,010
同一の 事務委託・
Asset
親会社 香港 240,000千 投資 投資運用契約・
*1 支払投資
Management なし
475,469
を持つ 香港ドル 運用業 業務委託契約・
運用報酬
未払費用 277,695
(Hong Kong)
会社 役員の兼任
*2 事務委託
50,242
Limited
30/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
HSBC Global
同一の
フランス
Asset
親会社 8,050千 投資
*4 業務受託報酬
クールブ なし 業務委託契約 256,610 未収収益 79,365
を持つ ユーロ 運用業
Management
ヴォア
会社
(FRANCE)
HSBC
同一の
Global
*1 支払投資
親会社 英国 178,103千 投資
Asset
なし 投資運用契約 415,134 未払費用 204,140
を持つ ロンドン ポンド 運用業 運用報酬
Management
会社
(UK) Ltd
HSBC
同一の
未払費用 43,671
Services
親会社 サービ 人件費・事務所
バハマ 5千米ドル なし 事務委託等 1,268,513
Japan
を持つ ス業 賃借料等
Limited
敷金 34,632
会社
*3
HSBC Global
同一の
米国
Asset *1 支払投資
親会社 1,002 投資
ニュー なし 投資運用契約 415,109 未払費用 173,659
を持つ Management 米ドル 運用業 運用報酬
ヨーク
会社
(USA) Inc.
HSBC
Electronic
同一の
Data
インド
親会社 3,554,678千 サービ
Processing *2 事務委託
ハイデラ なし 事務委託等 12,958
を持つ インドルピー ス業
バード
India
会社
Private
Limited
HSBC Global
*4 業務受託報酬
31,531
同一の
Asset
ドイツ
親会社 2,600 千 投資 投資運用契約・
デュッセ なし
Management
を持つ ユーロ 運用業 業務委託契約
*1 支払投資
ルドルフ
(Deutschland)
19,516 未払費用 17,328
会社
運用報酬
GmbH
上記金額のうち、一部の取引金額及び期末残高には消費税が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針
*1 当該会社との投資運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
*2 当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
された金額を支払っております。
*3 当該会社との取引は、HSBC Services Japan Limitedの東京支店に対するものです。
*4 当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
された金額を受け取っております。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Limited (非上場)
(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2021年 1月 1日 (自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1 株当たり純資産額 959,381.59 円 932,203.82 円
1 株当たり当期純利益又は当期純損失(△) 96,618.33 円 △27,177.77円
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
(自 2021年 1月 1日 (自 2022年 1月 1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
当期純利益又は当期純損失(△)(千円) 202,898 △57,073
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失
202,898 △57,073
(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 2,100 2,100
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
31/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
中間財務諸表
(1) 中間貸借対照表 (単位:千円)
当中間会計期間末
(2023年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,759,026
前払費用 3,145
未収入金 19,193
未収委託者報酬 1,514,012
未収運用受託報酬 26,572
未収収益 176,733
流動資産合計
3,498,684
固定資産
無形固定資産
ソフトウェア 3,791
無形固定資産合計
3,791
投資その他の資産
敷金 33,162
繰延税金資産 179,364
投資その他の資産合計
212,526
固定資産合計
216,317
資産合計
3,715,002
負債の部
流動負債
預り金 417
未払金 685,949
未払費用 893,159
関係会社短期借入金 *1 47,799
未払消費税等 *2 32,840
未払法人税等 8,041
賞与引当金 112,652
流動負債合計
1,780,860
負債合計
1,780,860
純資産の部
株主資本
資本金 495,000
利益剰余金
利益準備金 123,750
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,315,391
利益剰余金合計
1,439,141
株主資本合計
1,934,141
純資産合計
1,934,141
負債・純資産合計
3,715,002
32/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
(2) 中間損益計算書 (単位:千円)
当中間会計期間
(自 2023年1月 1日
至 2023年6月30日)
営業収益
委託者報酬 2,799,554
業務受託報酬 170,902
運用受託報酬 45,811
営業収益計
3,016,268
営業費用
支払手数料 1,181,508
広告宣伝費 5,550
調査費
調査費 35,224
委託調査費 693,152
調査費計
728,376
委託計算費
71,659
営業雑費
通信費 2,304
印刷費 14,073
協会費 4,870
諸会費 36
営業雑費計
21,284
営業費用計
2,008,379
一般管理費
給料
役員報酬 31,156
給料・手当 375,875
退職金 6,186
賞与引当金繰入額 91,404
給料計
504,623
交際費
799
旅費交通費 6,181
租税公課 8,085
不動産賃借料 27,921
固定資産減価償却費 *1 649
弁護士費用等 17,952
事務委託費 410,616
保険料 4,115
諸経費 39,039
一般管理費計
1,019,985
営業損失
△12,096
営業外収益
受取利息 3
雑収入 308
営業外収益計
311
営業外費用
支払利息 1,960
為替差損 2,882
雑損失 40
営業外費用計
4,882
経常損失
△16,667
33/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
特別損失
固定資産除却損 24
特別損失 計
24
税引前中間純損失
△16,692
法人税、住民税及び事業税
415
法人税等調整額 6,379
中間純損失
△23,486
(3) 中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
株主資本
利益剰余金
その他
資本金
利益剰余金
株主資本
利益剰余金
純資産合計
利益準備金
合 計
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,338,878 1,462,628 1,957,628 1,957,628
当中間期変動額
中間純損失 △23,486 △23,486 △23,486 △23,486
- -
当中間期変動額合計 - - △23,486 △23,486 △23,486 △23,486
当中間期末残高 495,000 123,750 1,315,391 1,439,141 1,934,141 1,934,141
重要な会計方針
1 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産除く)
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
器具備品 3~5年
(2) 無形固定資産(リース資産除く)
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
ソフトウェア 5年
2 引当金の計上基準
賞与引当金
役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
3 収益及び費用の計上基準
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、及び業務受託報酬を稼得しております。当社の
顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通
常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1)委託者報酬
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、確定し
た報酬を受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資
信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
(2) 運用受託報酬
運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、確定した報酬を
受け取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、対象口座の運
用期間にわたり収益として認識しております。
(3) 業務受託報酬
当社の関係会社から受け取る業務受託報酬は、関係会社との契約で定められた算式に基づき認識されま
す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、当社が関係会社にサービ
スを提供する期間にわたり収益として認識しております。
4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
34/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
ます。
注記事項
(中間貸借対照表関係)
当中間会計期間末(2023年6月30日現在)
※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行の香港
上海銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当
中間会計期間末の借入未実行残高は531,060千円であります。
※2 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、流動負債の「未払
消費税等」として表示しております。
(中間損益計算書関係)
当中間会計期間
(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
※1 減価償却実施額は以下の通りです。
無形固定資産 649 千円
(中間株主資本等変動計算書関係)
当中間会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1 発行済株式に関する事項
当事業年度 当中間会計
株式の種類 増 加 減 少
期首 期間末
普通株式(株) 2,100 - - 2,100
2 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
(リース取引関係)
該当事項はありません。
(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未収入金、未払金、未払費用及び関係会社短
期借入金は、全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しておりま
す。
2.金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項
前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記「セグメント情報等」に記載の通りであります。
(セグメント情報等)
当中間会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
35/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
2.関連情報
(1)サービスごとの情報
外部顧客への売上高 (単位:千円)
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
2,799,554 170,902 45,811 3,016,268
(2)地域ごとの情報
① 営業収益 (単位:千円)
日本 その他 合計
2,779,618 236,650 3,016,268
② 有形固定資産
保有している有形固定資産はありません。
(3)主要な顧客ごとの情報
対象となる 外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の 10% 以上を占める相手先がいない
ため、記載はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務契約により開示できない営業収益につい
ては、判定対象から除いております。
(一株当たり情報)
当中間会計期間
(自 2023年1月 1日
至 2023年6月30日)
1 株当たり純資産額 921,019.78 円
1 株当たり中間純損失金額 △11 ,184.04 円
(注)1. 潜在株式調整後1株当たり中間純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2. 1 株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
当中間会計期間
(自 2023年1月 1日
至 2023年6月30日)
中間 純損失(△) (千円) △23,486
普通株式に係る中間 純損失(△) (千円) △23,486
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式の期中平均株式数(株) 2,100
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
36/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2023年3月3日
HSBCアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 大 畑 茂
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
に掲げられているHSBCアセットマネジメント株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第38期事業年度
の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について
監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、 HS
BCアセットマネジメント株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
いない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
37/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1. 上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
2. XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
38/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2023年9月1日
HSBCアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京 事務所
指定有限責任社員
公認会計士 奈 良 将 太 朗
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
に掲げられているHSBCアセットマネジメント株式会社の2023年1月1日から2023年12 月31日までの第39期事業年度
の中間会計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損
益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、 HSBCアセットマネジメント株式会社 の2023年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了 する中間会計期
間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間財務諸表に対する経営者 及び監査役 の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役 の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における 取締役 の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査
の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、 年度監査と比べて監査手続
の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づ
いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸
39/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日まで
に入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性
がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表
が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、 監査役 に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
2. XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
40/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2023年12月13日
HSBCアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwC Japan 有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 奈良 将太朗
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に
掲げられているHSBCオルタナティブ・バランス・ファンドの2023年4月11日から2023年10月10日までの中間計算
期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、HSBCオルタナティブ・バランス・ファンドの2023年10月10日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
了する中間計算期間(2023年4月11日から2023年10月10日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、HSBCアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎
となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
ると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
41/42
EDINET提出書類
HSBCアセットマネジメント株式会社(E12492)
半期報告書(内国投資信託受益証券)
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
る可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
HSBCアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の
規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
42/42